Die organschaftliche Binnenhaftung der Vorstandsmitglieder für gesetzwidriges Verhalten: eine Untersuchung der aktienrechtlichen Legalitätspflicht
Gespeichert in:
1. Verfasser: | |
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Format: | Abschlussarbeit Buch |
Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
Berlin
Duncker & Humblot
[2016]
|
Schriftenreihe: | Rechtswissenschaft
Band 203 |
Schlagworte: | |
Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
Beschreibung: | 226 Seiten |
ISBN: | 9783428149957 9783428849956 |
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1. TEIL
UEBERBLICK UEBER DAS THEMA DER ARBEIT
UND GANG DER UNTERSUCHUNG 19
2. TEIL
UEBERBLICK UEBER DAS SYSTEM
DER VORSTANDSHAFTUNG 23
A.
EINLEITUNG............................................................................................................
23
B. ORGANPFLICHTEN DES VORSTANDS
...........................................................................
23
I. PFLICHTEN IM VERHAELTNIS ZU AUFSICHTSRAT UND HAUPTVERSAMMLUNG
..........
24
1. VORLAGE- UND BERICHTSPFLICHTEN GEGENUEBER AUFSICHTSRAT UND HAUPT
VERSAMMLUNG
...........................................................................................
24
2. EINBERUFUNGS- UND UMSETZUNGSPFLICHTEN GEGENUEBER DER HAUPT
VERSAMMLUNG
............................................................................................
25
II. WAHRUNG DER AKTIENRECHTLICHEN ZUSTAENDIGKEITSORDNUNG UND EINHALTUNG
DES
UNTEMEHMENSGEGENSTANDS...................................................................
25
III. ORGANSPEZIFISCHE EINZELPFLICHTEN
..............................................................
26
1.
BUCHFUHRUNGSPFLICHT...............................................................................
26
2. EINRICHTUNG EINES FRUEHERKENNUNGSSYSTEMS
.......................................... 26
3. PFLICHTEN BEI VERLUST, UEBERSCHULDUNG UND ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT
........
27
4. ERKLAERUNG ZUM CORPORATE GOVERNANCE KODEX
...................................
28
5. ANMELDE- UND EINREICHUNGSPFLICHTEN
....................................................
28
6. STEUERRECHTLICHE
PFLICHTEN.......................................................................
28
7. KAPITALMARKTRECHTLICHE PFLICHTEN
..........................................................
29
IV. SORGFALTSPFLICHT UND VERANTWORTLICHKEIT DER
VORSTANDSMITGLIEDER............. 30
1. ALLGEMEINER VERHALTENSSTANDARD
............................................................
30
2.
SORGFALTSPFLICHT.......................................................................................
30
3.
TREUEPFLICHT..............................................................................................
31
4. SCHWEIGEPFLICHT
.....................................................................................
32
C. HAFTUNG DER
VORSTANDSMITGLIEDER.......................................................................
32
I. ARTEN DER
HAFTUNG.......................................................................................
32
II. HAFTUNGSADRESSAT VORSTANDSMITGLIED
..........................................................
34
III. GESAMTVERANTWORTUNG UND EIGENVERANTWORTLICHKEIT
.................................
35
3. TEIL
SYSTEMATISIERUNG DER LEGALITAETSPFLICHT 36
A.
PROBLEMUEBERSICHT................................................................................................
36
B. LEGALITAETSPRINZIP UND DIE GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT BESTEHENDE
LEGALITAETSPFLICHT..................................................................................................
36
I.
BEGRIFF..........................................................................................................
36
II. TRENNUNG ZWISCHEN ALLGEMEINER RECHTSBINDUNG UND DER PFLICHTEN
BINDUNG GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT 37
C.
STRUKTURKONZEPT....................................................................................................
39
I. STRUKTURKONZEPTE DER LEGALITAETSPFLICHT IN DER JURISTISCHEN LITERATUR
.... 39
1. STRUKTURKONZEPT VON FLEISCHER
..............................................................
39
2. STRUKTURKONZEPT VON HOELTERS
................................................................
40
3. STRUKTURKONZEPT VON
THOLE.....................................................................
41
4. STRUKTURKONZEPT VON
HOLLE.....................................................................
41
5. STRUKTURKONZEPT VON U. H.
SCHNEIDER.................................................. 42
6. STRUKTURKONZEPT VON RIEGER
..................................................................
43
II.
GEGENUEBERSTELLUNG.......................................................................................
43
III. STELLUNGNAHME
.............................................................................................
45
IV. EIGENES STRUKTURKONZEPT UND EINSCHRAENKUNG DES UNTERSUCHUNGS
GEGENSTANDES
................................................................................................
46
4. TEIL
DOGMATISCHE BEGRUENDUNG DER LEGALITAETSPFLICHT 49
A.
AUSGANGSLAGE......................................................................................................
49
B. DOGMATISCHE RECHTFERTIGUNG DER LEGALITAETSPFLICHT IM BEREICH DER
PFLICHTEN
AUS DEM AUSSENVERHAELTNIS DER
GESELLSCHAFT..................................................... 51
I. ALLGEMEINE
SCHADENSABWENDUNGSPFLICHT..................................................
51
II. LEITUNGSGRUNDSAETZE
.....................................................................................
54
1.
UEBERBLICK..................................................................................................
54
2. INHALTSBESTIMMUNG DER
LEITUNGSPFLICHT................................................ 55
A) KEINE ZWECKBINDUNG
.......................................................................
56
B) VERBANDSRECHTLICHE
ZWECKBINDUNG.................................................. 56
C)
UNTEMEHMENSINTERESSE.....................................................................
57
D) SHAREHOLDER
VALUE-ANSATZ.................................................................
59
3. KONSEQUENZEN FUER DAS
LEGALITAETSGEBOT................................................ 60
III. WERTUNG DES
AKTIENGESETZES.......................................................................
61
1. § 93 ABS. 1
AKTG...................................................................................
61
2. § 93 ABS. 4
AKTG...................................................................................
62
3. § 396
AKTG..............................................................................................
65
4. § 111 ABS. 4 SATZ 2 AKTG
.....................................................................
67
5.
UMAG......................................................................................................
69
6.
ZUSAMMENFASSUNG...................................................................................
70
IV. BEHANDLUNGSGLEICHLAUF MIT
EINZELUNTEMEHMER........................................ 70
V. UMSETZUNG DER RECHTSORDNUNG UND PRAEVENTIVE WIRKUNG DER INNEN
HAFTUNG
..........................................................................................................
71
1. UEBERGEORDNETE GELTUNG DER RECHTSORDNUNG
........................................ 72
2. ZUWEISUNG IN DEN VERANTWORTUNGSBEREICH DES VORSTANDS
...................
72
3. BEGRUENDUNG DER ORGANSCHAFTLICHEN
HAFTUNG........................................ 74
A)
PROBLEMUEBERSICHT...............................................................................
74
B) LEGALITAET IM OEFFENTLICHEN INTERESSE UND PRAEVENTIVE ASPEKTE
........
75
C) VEREINBARKEIT EINER HAFTUNGSBEWEHRTEN LEGALITAETSPFLICHT MIT DEM
REGELUNGSZWECK DER ORGANSCHAFTLICHEN BINNENHAFTUNG
.................
78
AA) KOMPENSATIONSFUNKTION
............................................................
78
BB)
PRAEVENTIONSFUNKTION...................................................................
78
(1)
UEBERBLICK.............................................................................
78
(2) PRAEVENTIONSGEDANKE IM ZIVILRECHTLICHEN BEREICH............. 79
(3) PRAEVENTIONSGEDANKE IM RAHMEN DER ORGANHAFTUNG
........
79
(4) BEDEUTUNG FUER DIE LEGALITAETSPFLICHT
.................................
81
D) LEGALITAET IM INTERESSE DER
GESELLSCHAFT.......................................... 82
AA) GENERELLE ERWAEGUNGEN
..............................................................
82
BB) GESELLSCHAFTLICHE ERWARTUNGSHALTUNG UND OEFFENTLICHKEITS
WAHRNEHMUNG
.............................................................................
83
CC) OEFFENTLICHKEITSWIRKUNG UND DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE
KODEX.........................................................................................
85
DD) BEISPIELE AUS DER
WIRTSCHAFT.................................................... 86
4. SYSTEMATISCHE
BEDENKEN.........................................................................
87
A)
PROBLEMUEBERBLICK...............................................................................
87
B) ABLEHNENDE ANSICHT
.........................................................................
87
C)
DISKUSSION.........................................................................................
88
VI. FAZIT ZUR DOGMATISCHEN GRUNDLAGE DER LEGALITAETSPFLICHT
.......................
89
5. TEIL
REICHWEITE UND UMFANG DER LEGALITAETSPFLICHT 90
A.
EINLEITUNG............................................................................................................
90
B. DIE PFLICHTWIDRIGKEIT RECHTSWIDRIGEN VORSTANDSHANDELNS
...............................
90
I.
UEBERBLICK......................................................................................................
90
II. KEIN GLEICHLAUF VON INNEN- UND AUSSENVERHAELTNIS
...................................
91
1.
DISKUSSIONSGRUNDLAGE.............................................................................
91
2.
DISKUSSION................................................................................................
92
A) GESETZGEBERISCHE WERTUNG
............................................................. 92
B) DIVERGIERENDE PFLICHTENSTANDARDS UND UNABHAENGIGKEIT
DER BETROFFENEN
RECHTSBEZIEHUNGEN................................................ 93
C) VERSCHULDEN ALS RELATIVER FAKTOR
......................................................
94
3.
ZUSAMMENFASSUNG.................................................................................
95
III. EINGRENZUNG DES GESETZLICHEN PFLICHTENUMFANGS
...................................
95
1. DIFFERENZIERUNG NACH
RECHTSNORMEN.................................................... 95
A)
PROBLEMAUFRISS...................................................................................
95
B)
MEINUNGSSTAND...................................................................................
96
AA) ENGE
AUFFASSUNG.........................................................................
96
BB) DIFFERENZIERENDE ANSICHTEN
......................................................
96
C)
STELLUNGNAHME...................................................................................
98
2. AUSLAENDISCHE
RECHTSNORMEN...................................................................
101
3. VERTRAGLICHE UND GESETZLICHE SCHULDVERHAELTNISSE
.................................
104
A) MEINUNGSSTAND UND DISKUSSIONSGRUNDLAGE
.....................................
104
B)
STELLUNGNAHME...................................................................................
106
AA) VERTRAGLICHE
SCHULDVERHAELTNISSE................................................ 106
BB) GESETZLICHE
SCHULDVERHAELTNISSE................................................ 108
4. ANERKANNTE GRUNDSAETZE DER
GESCHAEFTSMORAL........................................ 110
C. ERMESSENSSPIELRAEUME UND AUSNAHMEN VON DER PFLICHTWIDRIGKEIT
RECHTSWIDRIGEN VERHALTENS
.................................................................................
111
I. DIE AKTIENRECHTLICHE BUSINESS JUDGMENT
RULE.......................................... ILL
1. GRUNDLAGEN
............................................................................................
ILL
A)
ENTWICKLUNG.......................................................................................
ILL
B) SACHLICHE RECHTFERTIGUNG DER BUSINESS JUDGMENT R
ULE
...............
112
2. ANWENDBARKEIT DER BUSINESS JUDGMENT R
ULE...................................... 113
A) GESETZLICHE PFLICHTEN OHNE TATBESTANDLICHEN BEURTEILUNGS
SPIELRAUM
............................................................................................
114
B) GESETZLICHE PFLICHTEN MIT TATBESTANDLICHEM BEURTEILUNGS
SPIELRAUM
............................................................................................
115
AA) PFLICHTEN AUS DEM BINNENVERHAELTNIS DER GESELLSCHAFT............. 116
(1) § 15A
INSO...........................................................................
116
(2) §91 ABS. 1
AKTG.................................................................
117
(3) §91 ABS. 2
AKTG.................................................................
118
BB) PFLICHTEN AUS DEM AUSSENVERHAELTNIS DER GESELLSCHAFT
............
119
(1) § 15 ABS. 3 WPHG
............................................................
119
(2) § 2 ABS. 1 GWB
..............................................................
120
CC)
STELLUNGNAHME...........................................................................
121
(1)
BEISPIELANALYSE...................................................................
121
(2) VOTUM GEGEN DIE ANWENDUNG DER BUSINESS JUDGMENT
RULE.....................................................................................
122
(A) BESCHRAENKUNG AUF YYKLASSISCHE UNTERNEHMERISCHE
ENTSCHEIDUNGEN
............................................................
123
(B) ERMESSEN AUCH AUSSERHALB DER BUSINESS JUDGMENT
RULE...............................................................................
124
(C) GERICHTLICHER KONTROLLMASSSTAB
...................................
126
(3) AUSNAHME IM BINNENBEREICH?
.......................................
129
DD)
ZUSAMMENFASSUNG.....................................................................
130
3. AUSNAHMEN FUER SONDERFAELLE?
..............................................................
131
A) UNKLARE ODER UMSTRITTENE
RECHTSLAGE.............................................. 131
AA)
PROBLEMAUFRISS...........................................................................
131
BB)
MEINUNGSUEBERBLICK.....................................................................
132
CC)
STELLUNGNAHME...........................................................................
135
B) AUSNAHME BEI BESTIMMUNGEN MIT SCHWER ZU ERMITTELNDER
TATSACHENGRUNDLAGE...........................................................................
137
C) NUETZLICHE PFLICHTVERLETZUNGEN
..........................................................
138
II. AUSNAHME VON DER PFLICHTWIDRIGKEIT RECHTSWIDRIGEN VERHALTENS?
.........
139
1.
PROBLEMUEBERBLICK...................................................................................
139
2. BEISPIELSFAELLE
...........................................................................................
140
A) PFLICHTENKOLLISION DES GESELLSCHAFTSRECHTLICHEN
MASSEERHALTUNGSGRUNDSATZES MIT DER PFLICHT ZUR ABFUEHRUNG
VON
SOZIALABGABEN.............................................................................
140
B) PFLICHTENKOLLISION BEI
UEBEMAHMESITUATION...................................... 141
3. SYSTEMATISCHE
EINORDNUNG.....................................................................
141
4. DOGMATIK DER PFLICHTENKOLLISION
............................................................
142
A) GESELLSCHAFTSRECHTLICHE REGELN
........................................................
142
B) STRAFRECHTLICHE
REGELN.......................................................................
143
C) ENTWURF EINER GESELLSCHAFTSRECHTLICHEN LEHRE DER PFLICHTEN
KOLLISION..............................................................................................
143
AA) PRINZIP DES UEBERWIEGENDEN INTERESSES
.....................................
144
BB) PRINZIP DER
UNMOEGLICHKEIT........................................................
144
5.
STELLUNGNAHME.........................................................................................
144
D. DIE PFLICHTWIDRIGKEIT UNZUREICHENDER
KONTROLLE............................................ 145
I.
UEBERBLICK......................................................................................................
145
II. HERLEITUNG DER KONTROLLPFLICHT
................................................................... 147
III. GRUNDZUEGE EINES COMPLIANCE- SY STEMS
......................................................
148
IV. ANWENDUNG DER BUSINESS JUDGMENT R
ULE................................................ 150
V EXKURS: LEGALITAETSKONTROLLE IM
KONZEMVERBUND..................................... 151
1. AUSGANGSLAGE
.........................................................................................
152
2. BESTEHEN EINER KONZEMWEITEN LEGALITAETSKONTROLLPFLICHT
.....................
153
6. TEIL
HAFTUNGSRECHTLICHE KONSEQUENZEN EINER VERLETZUNG
DER LEGALITAETSPFLICHT 157
A. HAFTUNGSTATBESTAND
.............................................................................................
157
I. SCHADEN UND
KAUSALITAET...............................................................................
157
II.
VERSCHULDEN..................................................................................................
160
B. UMFANG UND DURCHSETZUNG DES SCHADENSERSATZANSPRUCHS
............................
161
I. GRUNDSATZ DER UNBEGRENZTEN HAFTUNG
........................................................
161
II. REGRESSMOEGLICHKEITEN DER GESELLSCHAFT BEI GELDSTRAFEN ODER GELDBUSSEN
163
III. VORTEILSAUSGLEICH
.........................................................................................
166
1.
UEBERBLICK..................................................................................................
166
2. FALLGRUPPEN-ANALYSE UND ANWENDUNG DER KRITERIEN
DER
RECHTSPRECHUNG.................................................................................
167
3. KEIN WIDERSPRUCH ZU DEN REGELUNGSZIELEN DER ORGANSCHAFTLICHEN
BINNENHAFTUNG
.........................................................................................
169
4. KEIN WIDERSPRUCH ZUM
GLAEUBIGERSCHUTZ.............................................. 170
5. KEINE UNBILLIGE
ENTLASTUNG.....................................................................
170
6.
ZUSAMMENFASSUNG...................................................................................
172
IV. DURCHSETZUNG VON
SCHADENSERSATZANSPRUECHEN.......................................... 172
1.
UEBERBLICK..................................................................................................
172
2.
STELLUNGNAHME.........................................................................................
175
C. MOEGLICHKEITEN DER
ENTHAFTUNG...........................................................................
178
I. ZULAESSIGKEIT EINER REGRESSREDUZIERUNG
......................................................
178
1. ALLGEMEINE
UEBERLEGUNGEN.....................................................................
178
2. VEREINBARKEIT MIT DEN ZIELEN DER BINNENHAFTUNG SOWIE DEN
DOGMATISCHEN GRUNDLAGEN DER LEGALITAETSPFLICHT
.................................
180
II. MOEGLICHKEITEN EINER REGRESSREDUZIERUNG
................................................ 181
1. EINGRENZUNG DES HAFTUNGSRISIKOS DURCH ABSCHLUSS
EINER
D&O-VERSICHERUNG.......................................................................
182
2. VERZICHT UND
VERGLEICH...........................................................................
183
3. ANSTELLUNGSVERTRAGLICHE ABSENKUNG DES VERSCHULDENSMASSSTABS
........
184
4. REGRESSMINDERUNG AUF GRUNDLAGE DER RUECKSICHTNAHMEPFLICHT
..........
186
5. UEBERLEGUNGEN DE LEGE FERENDA
............................................................
188
A) DISPOSITIVER
VERSCHULDENSMASSSTAB..................................................
188
B)
HAFTUNGSHOECHSTGRENZEN.....................................................................
190
III. ABSCHLIESSENDE
STELLUNGNAHME.....................................................................
191
7. TEIL
UNMITTELBARE AUSSENHAFTUNG 192
A. EINLEITUNG UND BEGRENZUNG DES UNTERSUCHUNGSGEGENSTANDS
.........................
192
B. ERSATZPFLICHT GEGENUEBER
DRITTEN.........................................................................
193
I. VERTRAGLICHE UND VERTRAGSAEHNLICHE HAFTUNGSTATBESTAENDE
...........................
193
1. GRUNDLAGEN
.............................................................................................
193
2. HAFTUNG ORGANSCHAFTLICHER VERTRETER FUER UNRICHTIGE INFORMATION
DER
INVESTOREN.........................................................................................
194
II. DELIKTISCHE
AUSSENHAFTUNG...........................................................................
197
1.
GRUNDLAGEN..............................................................................................
197
2.
BAUSTOFF-ENTSCHEIDUNG...........................................................................
197
3.
KIRCH/BREUER-ENTSCHEIDUNG...................................................................
198
4. DIE
KEHRTWENDE?...................................................................................
199
III.
STELLUNGNAHME..............................................................................................
200
1. NOTWENDIGE GRENZEN EINER
AUSSENHAFTUNG............................................ 200
2. ZUSAMMENSPIEL VON BINNEN- UND AUSSENHAFTUNG
...............................
204
8. TEIL
WESENTLICHE ERGEBNISSE IN THESENFORM 205
LITERATURVERZEICHNIS................................................................................................
210
STICHWORTVERZEICHNIS
224
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