Verfahrensdokumentation Nach GoBD: Praxisleitfaden Für Umsetzung und Betriebsprüfung
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
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| Format: | Elektronisch E-Book |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Freiburg
Schaffer-Poeschel Verlag fur Wirtschaft Steuern Recht GmbH
2024
|
| Ausgabe: | 1st ed |
| Online-Zugang: | DE-2070s |
| Beschreibung: | Description based on publisher supplied metadata and other sources |
| Beschreibung: | 1 Online-Ressource (218 Seiten) |
| ISBN: | 9783791062426 |
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| 505 | 8 | |a Cover -- Urheberrecht -- Inhaltsverzeichnis -- myBook+ -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor dem BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach dem BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBDs -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung -- 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung | |
| 505 | 8 | |a 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 Betroffene Unterlagen -- 10.2 Erarbeitung bestehender digitaler Systeme -- 10.3 Schutz der Archive -- 10.4 Zugriffsrechte -- 10.5 Datenzugriff der Finanzverwaltung -- 10.6 Aufbewahrung im Ausland -- 11 Musterfall: Posteingang -- 12 Exkurs: Identifikation relevanter Verfahren -- Teil V: Praxistipps und Erfahrungswerte -- 13 Praxistipps und Erfahrungswerte in der Beratung -- 13.1 Beratung und Begleitung von Mandanten: Vorteile der Verfahrensdokumentation -- 13.2 Beratung und Begleitung von Mandanten: Häufig gestellte Fragen -- 13.3 Branchenspezifische Verfahrensdokumentation -- 13.3.1 Branchen mit Kassenführung -- 13.3.2 Sonstige Branchen mit spezifischer Verfahrensdokumentation -- 13.4 Rechtliche Beratung und Digitalisierungsberatung im Rahmen des IKS -- 14 Verfahrensdokumentation in der Betriebsprüfung -- 14.1 Schwachstellen erkennen und vermeiden -- 14.2 Prüfungsschwerpunkte in der Betriebsprüfung -- 14.3 Verteidigung der Verfahrensdokumentation bei Beanstandungen -- Teil VI: Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang -- Autoren -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor den BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach den BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBD -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung | |
| 505 | 8 | |a 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung -- 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 Betroffene Unterlagen -- 10.2 Erarbeitung bestehender digitaler Systeme -- 10.3 Schutz der Archive -- 10.4 Zugriffsrechte -- 10.5 Datenzugriff der Finanzverwaltung -- 10.6 Aufbewahrung im Ausland -- 11 Musterfall: Posteingang -- 12 Exkurs: Identifikation relevanter Verfahren -- Teil V: Praxistipps und Erfahrungswerte -- 13 Praxistipps und Erfahrungswerte in der Beratung -- 13.1 Beratung und Begleitung von Mandanten: Vorteile der Verfahrensdokumentation -- 13.2 Beratung und Begleitung von Mandanten: Häufig gestellte Fragen -- 13.3 Branchenspezifische Verfahrensdokumentation | |
| 505 | 8 | |a 13.3.1 Branchen mit Kassenführung -- 13.3.2 Sonstige Branchen mit spezifischer Verfahrensdokumentation -- 13.4 Rechtliche Beratung und Digitalisierungsberatung im Rahmen des IKS -- 14 Verfahrensdokumentation in der Betriebsprüfung -- 14.1 Schwachstellen erkennen und vermeiden -- 14.2 Prüfungsschwerpunkte in der Betriebsprüfung -- 14.3 Verteidigung der Verfahrensdokumentation bei Beanstandungen -- Teil VI: Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang 1 -- Anhang 2 -- Stichwortverzeichnis -- Autoren -- Stichwortverzeichnis | |
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Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 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Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang -- Autoren -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor den BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach den BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBD -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 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| spelling | Bissinger, Michael Verfasser aut Verfahrensdokumentation Nach GoBD Praxisleitfaden Für Umsetzung und Betriebsprüfung 1st ed Freiburg Schaffer-Poeschel Verlag fur Wirtschaft Steuern Recht GmbH 2024 ©2024 1 Online-Ressource (218 Seiten) txt rdacontent c rdamedia cr rdacarrier Description based on publisher supplied metadata and other sources Cover -- Urheberrecht -- Inhaltsverzeichnis -- myBook+ -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor dem BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach dem BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBDs -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung -- 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 Betroffene Unterlagen -- 10.2 Erarbeitung bestehender digitaler Systeme -- 10.3 Schutz der Archive -- 10.4 Zugriffsrechte -- 10.5 Datenzugriff der Finanzverwaltung -- 10.6 Aufbewahrung im Ausland -- 11 Musterfall: Posteingang -- 12 Exkurs: Identifikation relevanter Verfahren -- Teil V: Praxistipps und Erfahrungswerte -- 13 Praxistipps und Erfahrungswerte in der Beratung -- 13.1 Beratung und Begleitung von Mandanten: Vorteile der Verfahrensdokumentation -- 13.2 Beratung und Begleitung von Mandanten: Häufig gestellte Fragen -- 13.3 Branchenspezifische Verfahrensdokumentation -- 13.3.1 Branchen mit Kassenführung -- 13.3.2 Sonstige Branchen mit spezifischer Verfahrensdokumentation -- 13.4 Rechtliche Beratung und Digitalisierungsberatung im Rahmen des IKS -- 14 Verfahrensdokumentation in der Betriebsprüfung -- 14.1 Schwachstellen erkennen und vermeiden -- 14.2 Prüfungsschwerpunkte in der Betriebsprüfung -- 14.3 Verteidigung der Verfahrensdokumentation bei Beanstandungen -- Teil VI: Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang -- Autoren -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor den BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach den BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBD -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung -- 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 Betroffene Unterlagen -- 10.2 Erarbeitung bestehender digitaler Systeme -- 10.3 Schutz der Archive -- 10.4 Zugriffsrechte -- 10.5 Datenzugriff der Finanzverwaltung -- 10.6 Aufbewahrung im Ausland -- 11 Musterfall: Posteingang -- 12 Exkurs: Identifikation relevanter Verfahren -- Teil V: Praxistipps und Erfahrungswerte -- 13 Praxistipps und Erfahrungswerte in der Beratung -- 13.1 Beratung und Begleitung von Mandanten: Vorteile der Verfahrensdokumentation -- 13.2 Beratung und Begleitung von Mandanten: Häufig gestellte Fragen -- 13.3 Branchenspezifische Verfahrensdokumentation 13.3.1 Branchen mit Kassenführung -- 13.3.2 Sonstige Branchen mit spezifischer Verfahrensdokumentation -- 13.4 Rechtliche Beratung und Digitalisierungsberatung im Rahmen des IKS -- 14 Verfahrensdokumentation in der Betriebsprüfung -- 14.1 Schwachstellen erkennen und vermeiden -- 14.2 Prüfungsschwerpunkte in der Betriebsprüfung -- 14.3 Verteidigung der Verfahrensdokumentation bei Beanstandungen -- Teil VI: Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang 1 -- Anhang 2 -- Stichwortverzeichnis -- Autoren -- Stichwortverzeichnis Lutz, Elisa Sonstige oth Erscheint auch als Druck-Ausgabe Bissinger, Michael Verfahrensdokumentation Nach GoBD Freiburg : Schaffer-Poeschel Verlag fur Wirtschaft Steuern Recht GmbH,c2024 |
| spellingShingle | Bissinger, Michael Verfahrensdokumentation Nach GoBD Praxisleitfaden Für Umsetzung und Betriebsprüfung Cover -- Urheberrecht -- Inhaltsverzeichnis -- myBook+ -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor dem BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach dem BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBDs -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung -- 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 Betroffene Unterlagen -- 10.2 Erarbeitung bestehender digitaler Systeme -- 10.3 Schutz der Archive -- 10.4 Zugriffsrechte -- 10.5 Datenzugriff der Finanzverwaltung -- 10.6 Aufbewahrung im Ausland -- 11 Musterfall: Posteingang -- 12 Exkurs: Identifikation relevanter Verfahren -- Teil V: Praxistipps und Erfahrungswerte -- 13 Praxistipps und Erfahrungswerte in der Beratung -- 13.1 Beratung und Begleitung von Mandanten: Vorteile der Verfahrensdokumentation -- 13.2 Beratung und Begleitung von Mandanten: Häufig gestellte Fragen -- 13.3 Branchenspezifische Verfahrensdokumentation -- 13.3.1 Branchen mit Kassenführung -- 13.3.2 Sonstige Branchen mit spezifischer Verfahrensdokumentation -- 13.4 Rechtliche Beratung und Digitalisierungsberatung im Rahmen des IKS -- 14 Verfahrensdokumentation in der Betriebsprüfung -- 14.1 Schwachstellen erkennen und vermeiden -- 14.2 Prüfungsschwerpunkte in der Betriebsprüfung -- 14.3 Verteidigung der Verfahrensdokumentation bei Beanstandungen -- Teil VI: Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang -- Autoren -- Vorwort -- Abkürzungsverzeichnis -- 1 Einleitung -- Teil I: Historie und rechtliche Grundlagen -- 2 Historie der GoBD -- 2.1 Geschichte und Herkunft der GoBD -- 2.2 Prüfhinweise des IDW -- 2.3 Entwicklung vor den BMF-Schreiben -- 2.4 Entwicklung nach den BMF-Schreiben -- 3 Stellung der Verfahrensdokumentation im Rahmen der GoBD -- 3.1 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in rechtlicher Hinsicht -- 3.2 Die Bedeutung des Bestandteils Verfahrensdokumentation in praktischer Hinsicht -- Teil II: Grundlagen und praktische Ansätze -- 4 Inhalte einer Verfahrensdokumentation -- 4.1 Vorbemerkungen zu den Bestandteilen -- 4.2 Bestandteil: Allgemeine Beschreibung 4.3 Bestandteil: Anwenderdokumentation -- 4.4 Bestandteil: Technische Systemdokumentation -- 4.5 Bestandteil: Betriebsdokumentation -- 4.6 Fazit der Bestandteile -- 4.7 Exkurs: Gegenüberstellung ISO-Normen und Verfahrensdokumentation -- 5 Erstellung des Dokuments -- 5.1 Gliederung der Verfahrensdokumentation -- 5.2 Aufteilung von Verfahren zu Prozessen -- 5.3 Aufbewahrung des Dokuments -- 5.4 Exkurs: Das ideale Format -- Teil III: Werkzeuge für die Umsetzung -- 6 Erstellung eines internen Kontrollsystems -- 6.1 Komponenten eines internen Kontrollsystems -- 6.2 Erarbeitung und Bewertung von Risiken -- 6.3 Behandlung von Risiken -- 6.4 Umfang des internen Kontrollsystems -- 7 Dokumentation von Prozessen -- 7.1 Komponenten eines Prozesses -- 7.2 BPMN für Verfahrensdokumentation -- 7.3 Umsetzung von BPMN-Diagrammen -- Teil IV: Umsetzung von Verfahren und Maßnahmen -- 8 Inhaltlicher Umfang der Verfahren -- 9 Musterfall: Ersetzende bildhafte Verarbeitung -- 9.1 Unterteilung des Scan-Vorgangs -- 9.2 Schritt: Dokumentenvorbereitung -- 9.3 Schritt: Scannen -- 9.4 Schritt: Nachverarbeitung -- 9.5 Schritt: Integritätssicherung -- 9.6 Schritt: Vernichtung nach dem Scannen -- 10 Musterfall: Belegablage und Archivierung -- 10.1 Betroffene Unterlagen -- 10.2 Erarbeitung bestehender digitaler Systeme -- 10.3 Schutz der Archive -- 10.4 Zugriffsrechte -- 10.5 Datenzugriff der Finanzverwaltung -- 10.6 Aufbewahrung im Ausland -- 11 Musterfall: Posteingang -- 12 Exkurs: Identifikation relevanter Verfahren -- Teil V: Praxistipps und Erfahrungswerte -- 13 Praxistipps und Erfahrungswerte in der Beratung -- 13.1 Beratung und Begleitung von Mandanten: Vorteile der Verfahrensdokumentation -- 13.2 Beratung und Begleitung von Mandanten: Häufig gestellte Fragen -- 13.3 Branchenspezifische Verfahrensdokumentation 13.3.1 Branchen mit Kassenführung -- 13.3.2 Sonstige Branchen mit spezifischer Verfahrensdokumentation -- 13.4 Rechtliche Beratung und Digitalisierungsberatung im Rahmen des IKS -- 14 Verfahrensdokumentation in der Betriebsprüfung -- 14.1 Schwachstellen erkennen und vermeiden -- 14.2 Prüfungsschwerpunkte in der Betriebsprüfung -- 14.3 Verteidigung der Verfahrensdokumentation bei Beanstandungen -- Teil VI: Schlussbemerkungen und Ausblick -- Literaturverzeichnis -- Anhang 1 -- Anhang 2 -- Stichwortverzeichnis -- Autoren -- Stichwortverzeichnis |
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