Steuerrecht in Übungsfällen / Klausurentraining:
Gespeichert in:
| Hauptverfasser: | , , , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Stuttgart
Schäffer-Poeschel Verlag
August 2024
|
| Ausgabe: | 16. überarbeitete und aktualisierte Auflage |
| Schriftenreihe: | Grundkurs des Steuerrechts
Band 14 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 321 Seiten 24 cm x 17 cm |
| ISBN: | 9783791063805 3791063804 |
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9
INHALTSVERZEICHNIS
DIE
AUTOREN
.
5
VORWORT
ZUR
16.
AUFLAGE
.
7
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.
15
ANLEITUNG
ZUR
LOESUNG
VON
KLAUSUREN
.
18
1
BESTANDTEILE
DER
KLAUSUR
.
18
2
ERARBEITENDER
AUFGABE
.
18
2.1
SACHVERHALT
LESEN
.
18
2.2
ERFASSEN
DER
FRAGESTELLUNG
.
18
2.3
DAS
ZWEITE
LESEN
DES
SACHVERHALTS
.
18
3
ERARBEITEN
DER
LOESUNG
.
19
3.1
AUFBAU
UND
DARSTELLUNG
.
19
3.2
DAS
AUFFINDEN
DER
VORSCHRIFT
.
19
3.3
PRUEFUNG
UND
ANWENDUNG
DER
NORMEN
.
19
3.4
DIE
SCHLUESSIGE
BEGRUENDUNG
.
20
3.5
DAS
UEBERARBEITEN
DER
LOESUNG
.
20
3.6
SCHLUSSBEMERKUNG
.
21
TEILA
ABGABENORDNUNG
.
22
1
UEBUNGEN
.
22
UEBUNG
1:
ANWENDUNGSBEREICH
DER
ABGABENORDNUNG
.
22
UEBUNG2:
EINTEILUNG
DER
STEUERN
.
23
UEBUNG
3:
STEUERPFLICHT-UND
STEUERSCHULDVERHAELTNIS
.
23
UEBUNG4:
STEUERGEHEIMNIS
.
24
UEBUNG5:
ANGEHOERIGE
.
27
UEBUNG6:
VERWALTUNGSAKT
.
28
UEBUNG
7:
HANDLUNGSFAEHIGKEIT
UND
BEKANNTGABE
AN
MINDERJAEHRIGE
I
.
30
UEBUNG
8:
HANDLUNGSFAEHIGKEIT
UND
BEKANNTGABE
AN
MINDERJAEHRIGE
II
.
31
UEBUNG
9:
STEUERSCHULDNER,
ADRESSAT,
EMPFAENGER
.
32
UEBUNG
10:
BEKANNTGABE
VON
EINKOMMENSTEUERBESCHEIDEN
AN
EHEGATTEN
UND
BEKANNTGABE
INS
AUSLAND
33
UEBUNG
11:
FRISTBERECHNUNG,
SAEUMNISZUSCHLAG
.
34
UEBUNG
12:
BERECHNUNG
VON
SAEUMNISZUSCHLAEGEN
.
35
UEBUNG
13:
STEUERFESTSETZUNG
UNTER
VORBEHALT
DER
NACHPRUEFUNG
GEM.
§
164
AOI
.
37
UEBUNG
14:
STEUERFESTSETZUNG
UNTER
VORBEHALT
DER
NACHPRUEFUNG
GERN.
§
164
AO
II
.
38
UEBUNG
15:
GESONDERTE
UND
EINHEITLICHE
FESTSTELLUNGUND
ZUSTAENDIGKEIT
.
39
UEBUNG
16:
AUFRECHNUNG
.
41
UEBUNG
17:
FESTSETZUNGSVERJAEHRUNG,
AENDERUNGSVORSCHRIFTEN
.
42
UEBUNG
18:
VERSPAETUNGSZUSCHLAG
.
44
UEBUNG
19:
RECHTSBEHELFSVERFAHREN,
FRISTBERECHNUNG,
AENDERUNGSVORSCHRIFTEN
.
45
10
INHALTSVERZEICHNIS
2
KLAUSUREN
.47
2.1
UEBUNGSKLAUSUR
.
47
2.2
PRUEFUNGSKLAUSUR
.
55
TEILB
EINKOMMENSTEUER
.
64
1
UEBUNGEN
.
64
1.1
VERANLAGUNGSFORMEN
UND
TARIF
.
64
UEBUNG
1:
EHESCHLIESSUNG
.
64
UEBUNG2:
TOD
EINES
EHEGATTEN
.
65
UEBUNG3:
SCHEIDUNG
.
66
1.2
UEBUNGEN
ZU
DEN
EINZELNEN
EINKUNFTSARTEN
.
67
UEBUNG4:
ZUORDNUNG
ZU
DEN
EINKUNFTSARTEN
.
67
UEBUNG
5:
GEWINNERMITTLUNGSZEITRAUM
UND
WIRTSCHAFTSJAHR
I
-
EINKUENFTE
AUS
LAND
UND
FORSTWIRTSCHAFT
.
69
UEBUNG
6:
GEWINNERMITTLUNGSZEITRAUM
UND
WIRTSCHAFTSJAHR
II
.
70
UEBUNG
7:
GEWINNERMITTLUNGSZEITRAUM
UND
WIRTSCHAFTSJAHR
III
.
70
UEBUNG
8:
GEWINNERMITTLUNGSZEITRAUM
UND
WIRTSCHAFTSJAHR
IV
.
71
UEBUNG
9:
EINKUENFTE
AUS
GEWERBLICHEN
UNTERNEHMEN
.
72
UEBUNG
10:
EINKUENFTE
AUS
EINER
MITUNTERNEHMERSCHAFT
.
72
UEBUNG
11:
EINKUENFTE
AUS
SELBSTSTAENDIGER
ARBEIT,
DOLMETSCHERTAETIGKEIT
.
73
UEBUNG
12:
EINKUENFTE
AUS
SELBSTSTAENDIGER
ARBEIT,
TAETIGKEIT
ALS
ARZT,
BETRIEBSVERMOEGEN
BEI
DER
§
4
ABS.
3
-
RECHNUNG,
PRIVATENTNAHME
.
74
UEBUNG
13:
EINKUENFTE
AUS
SELBSTSTAENDIGER
ARBEIT
.
78
UEBUNG
14:
GEWINNERMITTLUNG
NACH
§4
ABS.
3
ESTG
.
83
UEBUNG
15:
EINKUENFTE
AUS
KAPITALVERMOEGEN
.
90
UEBUNG
16:
EINKUENFTE
AUS
VERMIETUNG
UND
VERPACHTUNG,
ZUFLUSSPROBLEMATIK
.
94
UEBUNG
17:
EINKUENFTE
AUS
VERMIETUNG
UND
VERPACHTUNG,
ERBSCHAFT,
ZWEIFAMILIENHAUS
.
95
UEBUNG
18:
EINKUENFTE
AUS
VERMIETUNG
UND
VERPACHTUNG,
WOHN-UND
GESCHAEFTSHAUS
.
97
UEBUNG
19:
EINKUENFTE
AUS
EINER
LEIBRENTE
UND
ABGRENZUNG
ZU
DEN
VERSORGUNGSBEZUEGEN
.
100
UEBUNG
20:
EINKUENFTE
AUS
EINEM
PRIVATEN
VERAEUSSERUNGSGESCHAEFT
.
102
1.3
DER
GESAMTBETRAG
DER
EINKUENFTE
.
104
UEBUNG
21:
HORIZONTALER
UND
VERTIKALER
VERLUSTAUSGLEICH
.
104
1.4
BEI
DER
ERMITTLUNG
DES
ZU
VERSTEUERNDEN
EINKOMMENS
ABZIEHBARE
BETRAEGE
.
105
UEBUNG
22:
ALTERSENTLASTUNGSBETRAG,
EINZELVERANLAGUNG
.
105
UEBUNG
23:
ALTERSENTLASTUNGSBETRAG,
ZUSAMMENVERANLAGUNG
.
105
UEBUNG
24:
ENTLASTUNGSBETRAG
FUER
ALLEINERZIEHENDE
I
.
106
UEBUNG
25:
ENTLASTUNGSBETRAG
FUER
ALLEINERZIEHENDE
II
.
108
UEBUNG
26:
SONDERAUSGABEN,
HOECHSTBETRAGSBERECHNUNG
.
108
UEBUNG
27:
SONDERAUSGABEN,
HOECHSTBETRAGSBERECHNUNG
.
113
UEBUNG28:
SPENDENABZUGI
.
115
UEBUNG29:
SPENDENABZUGII
.
116
UEBUNG
30:
AUSSERGEWOEHNLICHE
BELASTUNGEN
NACH
§
33
ESTG
.
117
UEBUNG
31:
UNTERHALT
BEDUERFTIGER
PERSONEN
.
121
UEBUNG32:
AUSBILDUNGSFREIBETRAG
.
128
UEBUNG33:
BERUECKSICHTIGUNG
VON
KINDERN
.
129
UEBUNG
34:
FREIBETRAEGE
NACH
§32
ABS.
6
ESTG
.
130
INHALTSVERZEICHNIS
11
UBUNG35:
GUENSTIGERPRUEFUNG
.
131
UEBUNG
36:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
EINKUENFTEN
AUS
GEWERBEBETRIEB
.
132
UEBUNG
37:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
AUFWENDUNGEN
FUER
HAUSHALTSNAHE
BESCHAEFTIGUNGSVERHAELTNISSE
1
.
133
UEBUNG
38:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
AUFWENDUNGEN
FUER
HAUSHALTSNAHE
BESCHAEFTIGUNGSVERHAELTNISSE
II
134
UEBUNG
39:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
AUFWENDUNGEN
FUER
HAUSHALTSNAHE
BESCHAEFTIGUNGSVERHAELTNISSE
III
134
UEBUNG
40:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
AUFWENDUNGEN
FUER
HAUSHALTSNAHE
DIENSTLEISTUNGEN
I
.
135
UEBUNG
41:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
AUFWENDUNGEN
FUER
HAUSHALTSNAHE
DIENSTLEISTUNGEN
II
.
135
UEBUNG
42:
STEUERERMAESSIGUNG
BEI
AUFWENDUNGEN
FUER
HAUSHALTSNAHE
DIENSTLEISTUNGEN
III
.
135
UEBUNG
43:
BERUECKSICHTIGUNG
VON
KINDERBETREUUNGSKOSTEN
.
136
2
KLAUSUREN
.
137
2.1
UEBUNGSKLAUSUR
.
137
2.2
PRUEFUNGSKLAUSUR
.
146
TEIL
C
BUCHFUEHRUNGSTECHNIK
UND
BILANZSTEUERRECHT
.
155
1
UEBUNGEN
.
155
1.1
GRUNDLAGEN
BUCHFUEHRUNG
.
155
UEBUNG
1:
KAUFMANNSEIGENSCHAFT,
AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN
UND
BETRIEBSVERMOEGENSVERGLEICH
.
155
UEBUNG
2:
INVENTUR,
INVENTAR,
BILANZ,
BETRIEBSVERMOEGENSVERGLEICH,
BUCHFUEHRUNGSPFLICHT
.
156
UEBUNG
3:
AUFLOESEN
DER
BILANZ
IN
KONTEN,
BUCHEN
AUF
BESTANDSKONTEN,
BUCHEN
AUF
ERFOLGSKONTEN,
BUCHEN
AUF
PRIVATKONTEN,
ABSCHLUSS
DER
KONTEN,
ERSTELLUNG
DER
SCHLUSSBILANZ
UND
GEWINNERMITTLUNG
.
158
UEBUNG
4:
EINFACHE
ERMITTLUNG
VON
WARENEINSATZ,
WARENERLOES,
ROHGEWINN,
ROHGEWINNSATZ,
ROHGEWINNAUFSCHLAGSATZ,
REINGEWINN
UND
REINGEWINNSATZ
.
166
UEBUNG5:
DEUTEN
VON
BUCHUNGSSAETZEN
.
167
UEBUNG
6:
BUCHUNG
DES
WARENVERKEHRS
(ANSCHAFFUNG,
WARENBEZUGSKOSTEN,
PREISNACHLASS,
INNERBETRIEBLICHER
VERBRAUCH,
VERDERB/DIEBSTAHL/SCHWUND
UND
BEWERTUNG
DES
WARENENDBESTANDS)
.
168
UEBUNG7:
BUCHUNGVON
NATURALRABATTEN
.
172
UEBUNG
8:
ERMITTLUNG
VON
KALKULATORISCHEN
GROESSEN
IN
SCHWIERIGEN
FAELLEN
I
.
173
UEBUNG
9:
ERMITTLUNG
VON
KALKULATORISCHEN
GROESSEN
IN
SCHWIERIGEN
FAELLEN
II
.
174
UEBUNG
10:
ERMITTLUNG
VON
KALKULATORISCHEN
GROESSEN
IN
SCHWIERIGEN
FAELLEN
III
.
174
UEBUNG
11:
BUCHUNGVON
LOEHNEN
UND
GEHAELTERN
.
175
UEBUNG
12:
ABGRENZUNG
BETRIEBSVERMOEGEN
-PRIVATVERMOEGEN
.
176
1.2
BILANZIERUNG
DES
ABNUTZBAREN
ANLAGEVERMOEGENS
.
177
UEBUNG
13:
ERMITTLUNG
DER
ANSCHAFFUNGSKOSTEN,
AFA-METHODEN
UND
SONDERABSCHREIBUNG
NACH
§
7G
ABS.
5
UND
6
ESTG
177
UEBUNG
14:
TAUSCH
MIT
BARAUFGABE
.
179
UEBUNG
15:
UEBERGANG
VON
DER
DEGRESSIVEN
AFA
ZUR
LINEAREN
AFA
.
182
UEBUNG
16:
BILANZIERUNG
MIT
DEM
TEILWERT
.
183
UEBUNG
17:
ANSCHAFFUNG
EINES
GERINGWERTIGEN
WIRTSCHAFTSGUTS
.
184
1.3
BILANZIERUNG
DES
NICHT
ABNUTZBAREN
ANLAGEVERMOEGENS
.
186
UEBUNG
18:
BILANZIERUNG
VON
UNBEBAUTEN
GRUNDSTUECKEN
.
186
UEBUNG
19:
BILANZIERUNG
VON
UNBEBAUTEN
EHEGATTENGRUNDSTUECKEN
.
187
UEBUNG20:
BILANZIERUNG
VON
WERTPAPIEREN
.
189
1.4
BILANZIERUNG
DES
UMLAUFVERMOEGENS
.
191
12
INHALTSVERZEICHNIS
UBUNG
21:
BILANZIERUNG
DES
UMLAUFVERMOEGENS
MIT
ANSCHAFFUNGSKOSTEN/TEILWERT
.
191
1.5
SONDERPROBLEME
DER
BILANZIERUNG
.
193
UEBUNG
22:
BILANZIERUNG
VON
GEBAEUDETEILEN,
GRUND
UND
BODEN
UND
AUSSENANLAGEN
.
193
UEBUNG
23:
BEHANDLUNG
VON
AUFSTOCKUNG,
ERHALTUNGSAUFWAND
UND
BETRIEBSVORRICHTUNGEN
BEIGEBAEUDEN
.
196
UEBUNG
24:
BILANZIERUNG
VON
FORDERUNGEN
MIT
DEM
NENNWERT/TEILWERT
.
198
UEBUNG
25:
BILANZIERUNG
VON
RUECKSTELLUNGEN
AM
BEISPIEL
DER
GEWERBESTEUERRUECKSTELLUNG
.
199
UEBUNG
26:
BILANZIERUNG
VON
AKTIVEN
RECHNUNGSABGRENZUNGSPOSTEN
.
201
UEBUNG
27:
BEHANDLUNG
VON
GEGENSTANDSENTNAHMEN
.
201
UEBUNG28:
BEHANDLUNG
VON
NUTZUNGSENTNAHMEN
.
203
UEBUNG29:
BEHANDLUNG
VON
GEGENSTANDSEINLAGEN
.
205
2
KLAUSUREN
.
207
2.1
UEBUNGSKLAUSUR
.
207
2.2
PRUEFUNGSKLAUSUR
.
214
TEILD
UMSATZSTEUER
.
225
1
UEBUNGEN
.
225
UEBUNG1:
UMSATZARTEN
DES
USTG
.
225
UEBUNG
2:
INLAND,
AUSLAND,
GEMEINSCHAFTSGEBIET,
UEBRIGES
GEMEINSCHAFTSGEBIET,
DRITTLANDSGEBIET
225
UEBUNG
3:
UNTERNEHMERBEGRIFF,
RAHMEN
DES
UNTERNEHMENS,
BEGINN
DER
UNTERNEHMERISCHEN
TAETIGKEIT
.
227
UEBUNG4:
LEISTUNGSAUSTAUSCH
.
228
UEBUNG5:
LIEFERUNGEN
.
229
UEBUNG
6:
ORT
UND
ZEITPUNKT
EINER
LIEFERUNG
.
230
UEBUNG7:
KOMMISSIONSGESCHAEFTE
.
232
UEBUNG
8:
ORT
UND
ZEITPUNKT
VON
LIEFERUNGEN
BEI
KOMMISSIONSGESCHAEFTEN
.
233
UEBUNG9:
REIHENGESCHAEFT
.
234
UEBUNG
10:
REIHENGESCHAEFTE
INNERHALB
EINER
VERKAUFSKOMMISSION
.
236
UEBUNG
11:
LIEFERORT
NACH
§3
ABS.
8
USTG
.
237
UEBUNG
12:
ABGRENZUNG
LIEFERUNG-SONSTIGE
LEISTUNG
.
238
UEBUNG
13:
ORT
DER
SONSTIGEN
LEISTUNG
.
238
UEBUNG
14:
ABGRENZUNG
WERKLIEFERUNG
-
WERKLEISTUNG
.
242
UEBUNG
15:
ORT
EINER
WERKLIEFERUNG
UND
WERKLEISTUNG
.
242
UEBUNG
16:
FIKTIVE
LIEFERUNGEN
NACH§3ABS.
1B
SATZ
1
NR.
1
USTG
.
244
UEBUNG
17:
UNTERNEHMENSVERMOEGEN,
PKW-ENTNAHME
.
245
UEBUNG
18:
FIKTIVE
SONSTIGE
LEISTUNGEN
NACH
§
3
ABS.
9A
USTG
.
246
UEBUNG
19:
PRIVATE
NUTZUNG
DES
UNTERNEHMERISCHEN
PKW
.
246
UEBUNG20:
STEUERBEFREIUNGEN
.
247
UEBUNG
21:
BEMESSUNGSGRUNDLAGE
BEI
LIEFERUNGEN
UND
SONSTIGEN
LEISTUNGEN
.
247
UEBUNG
22:
BEMESSUNGSGRUNDLAGE
BEIM
KOMMISSIONSGESCHAEFT
.
249
UEBUNG
23:
BEMESSUNGSGRUNDLAGE
BEIM
TAUSCH
.
250
UEBUNG24:
STEUERSAETZE
.
252
UEBUNG25:
VORSTEUERABZUG
.
253
UEBUNG
26:
DER
INNERGEMEINSCHAFTLICHE
ERWERB,
DIE
INNERGEMEINSCHAFTLICHE
LIEFERUNG
.
255
INHALTSVERZEICHNIS
13
2
KLAUSUREN
.
255
2.1
UEBUNGSKLAUSUR
.
255
2.2
PRUEFUNGSKLAUSUR
.
264
TEILE
BEWERTUNG
UND
ERBSCHAFTSTEUER
.
273
1
UEBUNGEN
.
273
1.1
BEDARFSBEWERTUNG
.
273
UEBUNG
1:
WIRTSCHAFTSGUT,
WIRTSCHAFTLICHE
EINHEIT,
VERMOEGENSART
.
273
UEBUNG2:
BEDARFSWERTE
.
274
UEBUNG
3:
BEWERTUNG
EINES
UNBEBAUTEN
GRUNDSTUECKS
FUER
ZWECKE
DER
ERBSCHAFTSTEUER
.
274
UEBUNG
4:
BEWERTUNG
EINES
BEBAUTEN
GRUNDSTUECKS
IM
ERTRAGSWERTVERFAHREN
FUER
ZWECKE
DER
ERBSCHAFTSTEUER
.
275
UEBUNG
5:
BEWERTUNG
EINES
GEWERBEBETRIEBS
IM
VEREINFACHTEN
ERTRAGSWERTVERFAHREN
FUER
ZWECKE
DER
ERBSCHAFTSTEUER
.
277
UEBUNG
6:
BEWERTUNG
DES
UEBRIGEN
VERMOEGENS
.
280
1.2
ERBSCHAFTSTEUER
.
281
UEBUNG
7:
ERBFOLGE
NACH
BGB
BEI
LEDIGEN
OHNE
KINDER
.
281
UEBUNG
8:
ERBFOLGE
NACH
BGB
BEI
LEDIGEN
MIT
KINDERN
.
281
UEBUNG
9:
ERBFOLGE
NACH
BGB
UND
STEUERKLASSEN
NACH
DEM
ERBSTG
BEI
VERHEIRATETEN
OHNE
KINDER
.
282
UEBUNG
10:
ERBFOLGE
NACH
BGB
UND
STEUERKLASSEN
NACH
DEM
ERBSTG
BEI
VERHEIRATETEN
MIT
EINEM
KIND
.
283
UEBUNG
11:
ERBFOLGE
NACH
BGB
UND
STEUERKLASSEN
NACH
DEM
ERBSTG
BEI
VERHEIRATETEN
MIT
ZWEI
KINDERN
.
284
UEBUNG
12:
ERBFOLGE
NACH
BGB
UND
STEUERKLASSEN
NACH
DEM
ERBSTG
BEI
VERHEIRATETEN
MIT
DREI
KINDERN
.
285
UEBUNG
13:
BERECHNUNG
DER
ERBSCHAFTSTEUER
BEI
VERHEIRATETEN
MIT
DREI
KINDERN
.
286
2
KLAUSUREN
.
288
2.1
UEBUNGSKLAUSUR
.
288
2.2
UEBUNGSKLAUSUR
.
294
TEILF
LOHNSTEUER
.
304
UEBUNG
1:
ERMITTLUNG
DES
ARBEITSLOHNS
.
304
UEBUNG
2:
ERMITTLUNG
DER
EINKUENFTE
AUS
NICHT
SELBSTSTAENDIGER
ARBEIT
I
.
305
UEBUNG
3:
ERMITTLUNG
DER
EINKUENFTE
AUS
NICHT
SELBSTSTAENDIGER
ARBEIT
II
.
306
UEBUNG
4:
ERMITTLUNG
DER
EINKUENFTE
AUS
NICHT
SELBSTSTAENDIGER
ARBEIT
III
.
310
TEILG
GEWERBESTEUER
.
316
UEBUNG
1:
ERMITTLUNG
DES
HINZURECHNUNGSBETRAGS
NACH
§
8
NR.
1
BUCHST,
A
BISF
GEWST
.
316
UEBUNG
2:
ERMITTLUNG
DES
GEWERBESTEUERMESSBETRAGS
.
317
UEBUNG
3:
BERECHNUNG
DER
GEWERBESTEUER
.
319
UEBUNG
4:
ZERLEGUNG
DES
GEWERBESTEUERMESSBETRAGS
.
320 |
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