Innovative Bewertung von KMU: ein Praxisleitfaden
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| Format: | Elektronisch E-Book |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Stuttgart
Schäffer-Poeschel Verlag
[2023]
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| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | FHD01 FHI01 FHR01 FWS01 FWS02 Volltext |
| Beschreibung: | Description based upon print version of record. - 5.2 Risikomanagement und Unternehmensplanung als Grundlage der simulationsbasierten Unternehmensbewertung |
| Beschreibung: | 1 Online-Ressource (161 Seiten) |
| ISBN: | 9783791059679 |
| DOI: | 10.34156/9783791059679 |
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| 505 | 8 | |a Cover -- Urheberrecht -- Vorwort -- 1 Einführung -- 1.1 Aktueller Stand der Forschung -- 1.2 Aktueller Stand der Bewertung von KMU -- 1.2.1 CAPM als Standard der Risikoermittlung -- 1.2.2 Praktikeransätze zur risikoadäquaten Bewertung im Mittelstand -- 1.2.3 Probleme in der aktuellen Bewertungspraxis -- 1.3 Die simulationsbasierte Bewertung von KMU -- 1.3.1 Konzeption der simulationsbasierten Bewertung -- 1.3.2 Argumente für den Einsatz der simulationsbasierten Bewertung -- 1.3.3 Vorteile der simulationsbasierten Bewertung von KMU -- 2 Abgrenzung kleiner und mittlerer Unternehmen | |
| 505 | 8 | |a 2.1 Eigenschaften von KMU -- 2.1.1 Quantitative Merkmale -- 2.1.2 Qualitative Merkmale -- 2.2 Relevanz der KMU -- 3 Einführung in die Unternehmensbewertung von KMU -- 3.1 Abgrenzung von Wert und Preis -- 3.2 Überblick über die Verfahren zur Bewertung und Bepreisung von Unternehmen -- 3.3 Anlässe für eine Unternehmensbewertung bei KMU -- 3.4 Funktionen der Unternehmensbewertung -- 3.5 Unternehmensbewertung nach den IDW-Standards -- 3.6 Herausforderungen bei der Unternehmensbewertung von KMU -- 3.6.1 Korrekte Abgrenzung des Bewertungsobjekts -- 3.6.2 Vergangenheitsanalyse | |
| 505 | 8 | |a 3.6.3 Integrierte Planungsrechnung -- 3.6.4 Ermittlung der übertragbaren Ertragskraft -- 3.6.5 Kalkulatorische Tätigkeitsvergütung -- 3.6.6 Finanzierung, persönliche Haftung und Sicherheiten -- 3.6.7 Beachtung des Insolvenzrisikos -- 3.6.8 Mangelnde Diversifikation der Unternehmenseigner -- 4 Equity-Ansatz -- Ertragswertverfahren -- 4.1 Die Konzeption des Equity-Verfahrens -- 4.1.1 Berechnung der Cashflows to Equity -- 4.1.2 Berechnung der Eigenkapitalkosten -- 4.1.3 Ermittlung der Risikoprämie mit dem CAPM -- 4.1.4 Berechnung des Unternehmenswerts | |
| 505 | 8 | |a 4.2 Der Equity-Ansatz/Ertragswertverfahren im Excel-Modell ohne Berücksichtigung von KMU-Besonderheiten -- 4.2.1 Vorstellung der fiktiven MASCHINENBAU GmbH -- 4.2.2 Annahmen als Grundlage des Business Plans -- 4.2.3 GuV, Bilanz und Kapitalflussrechnung der Planjahre -- 4.2.4 Ableitung der Cashflows to Equity -- 4.2.5 Berechnung der Eigenkapitalkosten -- 4.2.6 Berechnung des Unternehmenswerts -- 4.3 Der Equity-Ansatz/Ertragswertverfahren im Excel-Modell unter Berücksichtigung von KMU-Besonderheiten -- 4.3.1 Berücksichtigung unsystematischer Risiken | |
| 505 | 8 | |a 4.3.2 Fallstudie MASCHINENBAU GmbH: Der Equity-Ansatz/Ertragswertverfahren im Excel-Modell unter Berücksichtigung von KMU-Besonderheiten -- 4.3.3 Berechnung des Unternehmenswerts mit adjustierten Eigenkapitalkosten -- 4.4 Zusammenfassung der Bewertungspraxis von KMU -- 4.4.1 Kritikpunkte und Schwächen der CAPM-basierten Bewertungsmodelle -- 4.4.2 Anforderungen des Gesetzgebers und des IDW an ein Risikomanagementsystem im Unternehmen -- 5 Simulationsbasierter Ansatz -- 5.1 Vorteile der simulationsbasierten Unternehmensbewertung | |
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| publisher | Schäffer-Poeschel Verlag |
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| spellingShingle | Barth, Thomas 1970- Ernst, Dietmar 1968- Marx, Stefan 1977- Innovative Bewertung von KMU ein Praxisleitfaden Cover -- Urheberrecht -- Vorwort -- 1 Einführung -- 1.1 Aktueller Stand der Forschung -- 1.2 Aktueller Stand der Bewertung von KMU -- 1.2.1 CAPM als Standard der Risikoermittlung -- 1.2.2 Praktikeransätze zur risikoadäquaten Bewertung im Mittelstand -- 1.2.3 Probleme in der aktuellen Bewertungspraxis -- 1.3 Die simulationsbasierte Bewertung von KMU -- 1.3.1 Konzeption der simulationsbasierten Bewertung -- 1.3.2 Argumente für den Einsatz der simulationsbasierten Bewertung -- 1.3.3 Vorteile der simulationsbasierten Bewertung von KMU -- 2 Abgrenzung kleiner und mittlerer Unternehmen 2.1 Eigenschaften von KMU -- 2.1.1 Quantitative Merkmale -- 2.1.2 Qualitative Merkmale -- 2.2 Relevanz der KMU -- 3 Einführung in die Unternehmensbewertung von KMU -- 3.1 Abgrenzung von Wert und Preis -- 3.2 Überblick über die Verfahren zur Bewertung und Bepreisung von Unternehmen -- 3.3 Anlässe für eine Unternehmensbewertung bei KMU -- 3.4 Funktionen der Unternehmensbewertung -- 3.5 Unternehmensbewertung nach den IDW-Standards -- 3.6 Herausforderungen bei der Unternehmensbewertung von KMU -- 3.6.1 Korrekte Abgrenzung des Bewertungsobjekts -- 3.6.2 Vergangenheitsanalyse 3.6.3 Integrierte Planungsrechnung -- 3.6.4 Ermittlung der übertragbaren Ertragskraft -- 3.6.5 Kalkulatorische Tätigkeitsvergütung -- 3.6.6 Finanzierung, persönliche Haftung und Sicherheiten -- 3.6.7 Beachtung des Insolvenzrisikos -- 3.6.8 Mangelnde Diversifikation der Unternehmenseigner -- 4 Equity-Ansatz -- Ertragswertverfahren -- 4.1 Die Konzeption des Equity-Verfahrens -- 4.1.1 Berechnung der Cashflows to Equity -- 4.1.2 Berechnung der Eigenkapitalkosten -- 4.1.3 Ermittlung der Risikoprämie mit dem CAPM -- 4.1.4 Berechnung des Unternehmenswerts 4.2 Der Equity-Ansatz/Ertragswertverfahren im Excel-Modell ohne Berücksichtigung von KMU-Besonderheiten -- 4.2.1 Vorstellung der fiktiven MASCHINENBAU GmbH -- 4.2.2 Annahmen als Grundlage des Business Plans -- 4.2.3 GuV, Bilanz und Kapitalflussrechnung der Planjahre -- 4.2.4 Ableitung der Cashflows to Equity -- 4.2.5 Berechnung der Eigenkapitalkosten -- 4.2.6 Berechnung des Unternehmenswerts -- 4.3 Der Equity-Ansatz/Ertragswertverfahren im Excel-Modell unter Berücksichtigung von KMU-Besonderheiten -- 4.3.1 Berücksichtigung unsystematischer Risiken 4.3.2 Fallstudie MASCHINENBAU GmbH: Der Equity-Ansatz/Ertragswertverfahren im Excel-Modell unter Berücksichtigung von KMU-Besonderheiten -- 4.3.3 Berechnung des Unternehmenswerts mit adjustierten Eigenkapitalkosten -- 4.4 Zusammenfassung der Bewertungspraxis von KMU -- 4.4.1 Kritikpunkte und Schwächen der CAPM-basierten Bewertungsmodelle -- 4.4.2 Anforderungen des Gesetzgebers und des IDW an ein Risikomanagementsystem im Unternehmen -- 5 Simulationsbasierter Ansatz -- 5.1 Vorteile der simulationsbasierten Unternehmensbewertung Corporations / Valuation Corporations / Valuation / Case studies Capital-Asset-Pricing-Modell (DE-588)4121078-5 gnd Simulation (DE-588)4055072-2 gnd Unternehmensbewertung (DE-588)4078594-4 gnd Klein- und Mittelbetrieb (DE-588)4031031-0 gnd |
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