Influencer-Besteuerung: die steuerliche Beratung von Creator- und Influencer-Mandaten
Gespeichert in:
| Hauptverfasser: | , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
München
C.H. Beck
2023
|
| Schriftenreihe: | Beck Steuer-Praxis
|
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XVI, 182 Seiten Illustrationen 24 cm x 16 cm, 353 g |
| ISBN: | 9783406802485 3406802486 |
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INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT
.
V
AUTOREN
.
VII
ABKUERZUNGS
UND
LITERATURVERZEICHNIS
.
XIII
A.
EINFUEHRUNG
.
1
I.
BEDEUTUNG
DER
CREATOR
UND
INFLUENCER
.
1
II.
WIRTSCHAFTLICHE
BEDEUTUNG
.
1
III.
STEUERLICHE
BEDEUTUNG
.
2
B.
ARTEN
VON
INFLUENCERN
.
3
I.
BEAUTY-UND
FASHION-INFLUENCER
.
3
II.
CORPORATE
INFLUENCER
.
4
III.
DIY-INFLUENCER
.
4
IV.
FINANZ-INFLUENCER
.
4
V.
FITNESS-INFLUENCER
.
5
VI.
FOOD-INFLUENCER
.
5
VII.
GAMING-INFLUENCER
.
6
VIII.
GARTEN-INFLUENCER
.
6
IX.
KIDFLUENCER/FAMILY-INFLUENCER
.
6
X.
MEDIZIN-INFLUENCER
.
7
XI.
PETFLUENCER
.
7
XII.
SINNFLUENCER
.
7
XIII.
TECHNIK-INFLUENCER
.
8
XIV.
TRAVEL-INFLUENCER
.
8
XV.
WEITERE
ARTEN
VON
INFLUENCERN
.
8
C.
ERTRAGSTEUERN
.
9
I.
EINKOMMENSTEUER
.
9
1.
BETRIEBSEROEFFNUNG
.
9
2.
EINKUNFTSART
.
10
A)
EINKUENFTE
AUS
GEWERBEBETRIEB
.
10
AA)
SELBSTAENDIGKEIT
.
10
BB)
NACHHALTIGKEIT
.
10
CC)
GEWINNERZIELUNGSABSICHT
.
11
DD)
BETEILIGUNG
AM
ALLGEMEINEN
WIRTSCHAFTLICHEN
VERKEHR
.
14
B)
EINKUENFTE
AUS
FREIBERUFLICHER
TAETIGKEIT
.
14
AA)
WISSENSCHAFTLICHE
TAETIGKEIT
.
14
BB)
KUENSTLERISCHE
TAETIGKEIT
.
15
CC)
SCHRIFTSTELLERISCHE
TAETIGKEIT
.
18
X
INHALTSVERZEICHNIS
DD)
UNTERRICHTENDE
TAETIGKEIT
.
19
EE)
KATALOGBERUFE
.
20
FF)
LEITENDE
UND
EIGENVERANTWORTLICHE
TAETIGKEIT
.
21
C)
EINKUENFTE
AUS
NICHTSELBSTAENDIGER
ARBEIT
.
22
AA)
E-SPORT
.
22
BB)
CORPORATE
INFLUENCER
.
23
D)
EINKUENFTE
AUS
KAPITALVERMOEGEN
.
23
E)
EINKUENFTE
AUS
VERMIETUNG
UND
VERPACHTUNG
.
24
F)
EINKUENFTE
AUS
PRIVATEN
VERAEUSSERUNGSGESCHAEFTEN
.
25
AA)
SAMMELKARTEN
.
25
BB)
HANDEL
MIT
SOCIAL-MEDIA-ACCOUNTS
.
28
G)
MEHRERE
TAETIGKEITEN
.
28
AA)
GEWERBLICHE
UND
FREIBERUFLICHE
TAETIGKEIT
.
28
BB)
HAUPTBETRIEB
UND
.
30
CC)
MEHRERE
INFLUENCER-BETRIEBE
.
31
H)
ZURECHNUNG
DER
EINKUENFTE
.
31
I)
GEWINNERMITTLUNGSART
.
32
J)
AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN
.
32
3.
EINNAHMEN
.
33
A)
ALLGEMEINES
.
33
B)
SACHZUWENDUNGEN
.
35
4.
BETRIEBSAUSGABEN
.
39
A)
ORIGINAERE
KOSTEN
DER
LEBENSFUEHRUNG
.
39
AA)
ERNAEHRUNG
.
39
BB)
KLEIDUNG
.
41
CC)
GESUNDHEIT
.
42
DD)
HAUSTIERE
.
44
B)
TECHNISCHE
AUSRUESTUNG
.
46
C)
SONSTIGE
ARBEITSMITTEL
.
49
D)
RAUMKOSTEN
.
51
AA)
BUERO
UND
STUDIO
.
51
BB)
HAEUSLICHES
ARBEITSZIMMER
.
53
CC)
HOMEOFFICE-PAUSCHALE
.
55
E)
FREMDLEISTUNGEN
.
57
F)
PERSONALKOSTEN
.
58
AA)
ARBEITSLOHN
.
58
BB)
MITARBEITERVERPFLEGUNG
.
59
G)
GEBUEHREN,
VERSICHERUNGEN
UND
BEITRAEGE
.
59
H)
FORTBILDUNGSKOSTEN
.
60
I)
REISE-UND
MOBILITAETSKOSTEN
.
61
J)
BUSSGELDER,
STRAFEN,
SCHADENERSATZ
.
64
K)
NAMENS
UND
MARKENRECHTE
.
65
1)
SOCIAL-MEDIA-ACCOUNTS
.
67
5.
SPENDENABZUG
.
68
A)
ALLGEMEINES
.
68
B)
SACHSPENDEN
.
68
6.
BEENDIGUNG
DER
TAETIGKEIT
.
69
A)
VERAEUSSERUNG
EINES
TEILBETRIEBS
.
69
B)
BETRIEBSVERAEUSSERUNG
IM
GANZEN
.
70
INHALTSVERZEICHNIS
XI
C)
BETRIEBSUNTERBRECHUNG
.
71
D)
BETRIEBSAUFGABE
.
72
7.
INTERNATIONALE
ASPEKTE
.
72
A)
UNBESCHRAENKTE
STEUERPFLICHT
.
72
AA)
BESTEUERUNGSRECHT
.
72
BB)
WEGZUGSBESTEUERUNG
.
74
B)
BESCHRAENKTE
STEUERPFLICHT
.
75
8.
EXKURS:
AUFWENDUNGEN
FUER
INFLUENCER-MARKETING
IM
BEAUFTRAGENDEN
UNTERNEHMEN
.
76
II.
GEWERBESTEUER
.
78
D.
UMSATZSTEUER
.
80
I.
UNTERNEHMENSBEGINN
.
80
II.
KLEINUNTERNEHMER
.
82
III.
LEISTUNGSEINKAUF
.
84
1.
VORSTEUERABZUG
.
85
2.
AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN
.
86
A)
RECHNUNGSEINGANG
.
86
AA)
STREITTHEMA:
LEISTUNGSBESCHREIBUNG
.
87
BB)
UEBRIGE
RECHNUNGSMERKMALE
.
89
CC)
SONDERPROBLEM:
AMAZON-EINKAUF
.
91
B)
ARCHIVIERUNG
.
91
IV.
LEISTUNGSERBRINGUNG
.
92
1.
GRUNDREGELUNGEN
.
92
2.
PRODUKTPROBEN
UND
TAUSCHGRUNDSAETZE
.
93
3.
SONDERFALL:
YYDONATIONS"
.
95
4.
ANZUWENDENDER
STEUERSATZ
.
97
5.
GRENZUEBERSCHREITENDE
UMSAETZE
.
98
A)
LEISTUNGSERBRINGUNG
B2B
AN
SOCIAL-MEDIA-PLATTFORMEN
UND
SONSTIGE
AUSLANDSKUNDEN
.
98
B)
LEISTUNGSERBRINGUNG
B2C
.
99
6.
RECHNUNGSLEGUNG
.
100
A)
INLANDSUMSAETZE
.
100
B)
AUSLANDSUMSAETZE
.
100
C)
GUTSCHRIFTEN
.
101
7.
DEKLARATION
.
102
A)
VORANMELDUNGEN
.
102
B)
DAUERFRISTVERLAENGERUNG
.
103
C)
JAHRESERKLAERUNGEN
.
103
D)
ZUSAMMENFASSENDE
MELDUNG
.
104
V
UNTERNEHMENSBEENDIGUNG
.
104
1.
UNTERNEHMENSVERAEUSSERUNG
.
104
2.
UNTERNEHMENSAUFGABE
.
105
3.
UNTERNEHMENSUNTERBRECHUNG
.
105
E.
GLOSSAR
.
107
X11
INHALTSVERZEICHNIS
F.
ANHANG
.
173
MUSTERRECHNUNG
.
173
MUSTERRECHNUNG
KLEINUNTERNEHMER
.
174
MUSTERRECHNUNG
YOUTUBE
.
175
MUSTER-ZM
(YOUTUBE)
.
176
SACHREGISTER
.
179 |
| adam_txt |
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT
.
V
AUTOREN
.
VII
ABKUERZUNGS
UND
LITERATURVERZEICHNIS
.
XIII
A.
EINFUEHRUNG
.
1
I.
BEDEUTUNG
DER
CREATOR
UND
INFLUENCER
.
1
II.
WIRTSCHAFTLICHE
BEDEUTUNG
.
1
III.
STEUERLICHE
BEDEUTUNG
.
2
B.
ARTEN
VON
INFLUENCERN
.
3
I.
BEAUTY-UND
FASHION-INFLUENCER
.
3
II.
CORPORATE
INFLUENCER
.
4
III.
DIY-INFLUENCER
.
4
IV.
FINANZ-INFLUENCER
.
4
V.
FITNESS-INFLUENCER
.
5
VI.
FOOD-INFLUENCER
.
5
VII.
GAMING-INFLUENCER
.
6
VIII.
GARTEN-INFLUENCER
.
6
IX.
KIDFLUENCER/FAMILY-INFLUENCER
.
6
X.
MEDIZIN-INFLUENCER
.
7
XI.
PETFLUENCER
.
7
XII.
SINNFLUENCER
.
7
XIII.
TECHNIK-INFLUENCER
.
8
XIV.
TRAVEL-INFLUENCER
.
8
XV.
WEITERE
ARTEN
VON
INFLUENCERN
.
8
C.
ERTRAGSTEUERN
.
9
I.
EINKOMMENSTEUER
.
9
1.
BETRIEBSEROEFFNUNG
.
9
2.
EINKUNFTSART
.
10
A)
EINKUENFTE
AUS
GEWERBEBETRIEB
.
10
AA)
SELBSTAENDIGKEIT
.
10
BB)
NACHHALTIGKEIT
.
10
CC)
GEWINNERZIELUNGSABSICHT
.
11
DD)
BETEILIGUNG
AM
ALLGEMEINEN
WIRTSCHAFTLICHEN
VERKEHR
.
14
B)
EINKUENFTE
AUS
FREIBERUFLICHER
TAETIGKEIT
.
14
AA)
WISSENSCHAFTLICHE
TAETIGKEIT
.
14
BB)
KUENSTLERISCHE
TAETIGKEIT
.
15
CC)
SCHRIFTSTELLERISCHE
TAETIGKEIT
.
18
X
INHALTSVERZEICHNIS
DD)
UNTERRICHTENDE
TAETIGKEIT
.
19
EE)
KATALOGBERUFE
.
20
FF)
LEITENDE
UND
EIGENVERANTWORTLICHE
TAETIGKEIT
.
21
C)
EINKUENFTE
AUS
NICHTSELBSTAENDIGER
ARBEIT
.
22
AA)
E-SPORT
.
22
BB)
CORPORATE
INFLUENCER
.
23
D)
EINKUENFTE
AUS
KAPITALVERMOEGEN
.
23
E)
EINKUENFTE
AUS
VERMIETUNG
UND
VERPACHTUNG
.
24
F)
EINKUENFTE
AUS
PRIVATEN
VERAEUSSERUNGSGESCHAEFTEN
.
25
AA)
SAMMELKARTEN
.
25
BB)
HANDEL
MIT
SOCIAL-MEDIA-ACCOUNTS
.
28
G)
MEHRERE
TAETIGKEITEN
.
28
AA)
GEWERBLICHE
UND
FREIBERUFLICHE
TAETIGKEIT
.
28
BB)
HAUPTBETRIEB
UND
.
30
CC)
MEHRERE
INFLUENCER-BETRIEBE
.
31
H)
ZURECHNUNG
DER
EINKUENFTE
.
31
I)
GEWINNERMITTLUNGSART
.
32
J)
AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN
.
32
3.
EINNAHMEN
.
33
A)
ALLGEMEINES
.
33
B)
SACHZUWENDUNGEN
.
35
4.
BETRIEBSAUSGABEN
.
39
A)
ORIGINAERE
KOSTEN
DER
LEBENSFUEHRUNG
.
39
AA)
ERNAEHRUNG
.
39
BB)
KLEIDUNG
.
41
CC)
GESUNDHEIT
.
42
DD)
HAUSTIERE
.
44
B)
TECHNISCHE
AUSRUESTUNG
.
46
C)
SONSTIGE
ARBEITSMITTEL
.
49
D)
RAUMKOSTEN
.
51
AA)
BUERO
UND
STUDIO
.
51
BB)
HAEUSLICHES
ARBEITSZIMMER
.
53
CC)
HOMEOFFICE-PAUSCHALE
.
55
E)
FREMDLEISTUNGEN
.
57
F)
PERSONALKOSTEN
.
58
AA)
ARBEITSLOHN
.
58
BB)
MITARBEITERVERPFLEGUNG
.
59
G)
GEBUEHREN,
VERSICHERUNGEN
UND
BEITRAEGE
.
59
H)
FORTBILDUNGSKOSTEN
.
60
I)
REISE-UND
MOBILITAETSKOSTEN
.
61
J)
BUSSGELDER,
STRAFEN,
SCHADENERSATZ
.
64
K)
NAMENS
UND
MARKENRECHTE
.
65
1)
SOCIAL-MEDIA-ACCOUNTS
.
67
5.
SPENDENABZUG
.
68
A)
ALLGEMEINES
.
68
B)
SACHSPENDEN
.
68
6.
BEENDIGUNG
DER
TAETIGKEIT
.
69
A)
VERAEUSSERUNG
EINES
TEILBETRIEBS
.
69
B)
BETRIEBSVERAEUSSERUNG
IM
GANZEN
.
70
INHALTSVERZEICHNIS
XI
C)
BETRIEBSUNTERBRECHUNG
.
71
D)
BETRIEBSAUFGABE
.
72
7.
INTERNATIONALE
ASPEKTE
.
72
A)
UNBESCHRAENKTE
STEUERPFLICHT
.
72
AA)
BESTEUERUNGSRECHT
.
72
BB)
WEGZUGSBESTEUERUNG
.
74
B)
BESCHRAENKTE
STEUERPFLICHT
.
75
8.
EXKURS:
AUFWENDUNGEN
FUER
INFLUENCER-MARKETING
IM
BEAUFTRAGENDEN
UNTERNEHMEN
.
76
II.
GEWERBESTEUER
.
78
D.
UMSATZSTEUER
.
80
I.
UNTERNEHMENSBEGINN
.
80
II.
KLEINUNTERNEHMER
.
82
III.
LEISTUNGSEINKAUF
.
84
1.
VORSTEUERABZUG
.
85
2.
AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN
.
86
A)
RECHNUNGSEINGANG
.
86
AA)
STREITTHEMA:
LEISTUNGSBESCHREIBUNG
.
87
BB)
UEBRIGE
RECHNUNGSMERKMALE
.
89
CC)
SONDERPROBLEM:
AMAZON-EINKAUF
.
91
B)
ARCHIVIERUNG
.
91
IV.
LEISTUNGSERBRINGUNG
.
92
1.
GRUNDREGELUNGEN
.
92
2.
PRODUKTPROBEN
UND
TAUSCHGRUNDSAETZE
.
93
3.
SONDERFALL:
YYDONATIONS"
.
95
4.
ANZUWENDENDER
STEUERSATZ
.
97
5.
GRENZUEBERSCHREITENDE
UMSAETZE
.
98
A)
LEISTUNGSERBRINGUNG
B2B
AN
SOCIAL-MEDIA-PLATTFORMEN
UND
SONSTIGE
AUSLANDSKUNDEN
.
98
B)
LEISTUNGSERBRINGUNG
B2C
.
99
6.
RECHNUNGSLEGUNG
.
100
A)
INLANDSUMSAETZE
.
100
B)
AUSLANDSUMSAETZE
.
100
C)
GUTSCHRIFTEN
.
101
7.
DEKLARATION
.
102
A)
VORANMELDUNGEN
.
102
B)
DAUERFRISTVERLAENGERUNG
.
103
C)
JAHRESERKLAERUNGEN
.
103
D)
ZUSAMMENFASSENDE
MELDUNG
.
104
V
UNTERNEHMENSBEENDIGUNG
.
104
1.
UNTERNEHMENSVERAEUSSERUNG
.
104
2.
UNTERNEHMENSAUFGABE
.
105
3.
UNTERNEHMENSUNTERBRECHUNG
.
105
E.
GLOSSAR
.
107
X11
INHALTSVERZEICHNIS
F.
ANHANG
.
173
MUSTERRECHNUNG
.
173
MUSTERRECHNUNG
KLEINUNTERNEHMER
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