Revision des Finanzwesens: Prüfungsleitfaden für die Revisionspraxis
Gespeichert in:
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| Format: | Elektronisch E-Book |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Erich Schmidt Verlag
2023
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| Ausgabe: | 4th ed |
| Schriftenreihe: | DIIR-Schriftenreihe
v.14 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | HWR01 |
| Beschreibung: | Description based on publisher supplied metadata and other sources |
| Beschreibung: | 1 Online-Ressource (120 Seiten) |
| ISBN: | 9783503158751 |
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| 505 | 8 | |a Umschlag Seite 1 -- Titel -- Vorwort -- Inhaltsverzeichnis -- Einführung -- 1. Rahmenbedingungen -- 2. Finanzplanung -- 2.1 Organisatorische Anforderungen -- 2.2 Planungsgrundsätze -- 2.3 Datengrundlagen/-transformation -- 2.4 Planungstechnik -- 2.5 Planung der Einnahmen -- 2.5.1 Umsatzerlöse -- 2.5.2 Sonstige Einnahmen und liquide Mittel -- 2.6 Planung der Ausgaben -- 2.6.1 Ausgaben für Material und Fremdleistungen -- 2.6.2 Personal- und Sozialausgaben -- 2.6.3 Ausgaben für Investitionen -- 2.6.4 Ausgaben im Finanzbereich -- 2.6.5 Sonstige Ausgaben -- 2.7 Finanzierungsreserven -- 2.8 Finanzdispositionsrechnung -- 2.9 Finanzkontrolle -- 3. Finanzierung -- 3.1 Innenfinanzierung -- 3.2 Eigen- und Beteiligungsfinanzierung -- 3.3 Fremdfinanzierung -- 3.3.1 Allgemeine Kontrollaspekte -- 3.3.2 Kurzfristige Fremdfinanzierung -- 3.3.2.1 Kontokorrentkredit -- 3.3.2.2 Diskontkredit -- 3.3.2.3 Akzeptkredit -- 3.3.2.4 Lombardkredit -- 3.3.2.5 Avalkredit -- 3.3.2.6 Commercial Papers -- 3.3.2.7 Euronotes -- 3.3.2.8 Medium Term Notes -- 3.3.3 Langfristige Finanzierung -- 3.3.3.1 Langfristige Darlehen -- 3.3.3.2 Schuldverschreibungen -- 3.3.3.3 Schuldscheindarlehen -- 3.3.4 Kredite im Außenhandelsgeschäft -- 3.3.4.1 Akkreditiv -- 3.3.4.2 Negoziierungskredit -- 3.3.4.3 Rembourskredit -- 3.3.5 Kredite im Waren- und Leistungsverkehr (Lieferantenkredit) -- 3.3.6 Sonderformen der Finanzierung -- 3.3.6.1 Factoring -- 3.3.6.2 Forfaitierung -- 3.3.6.3 Asset Backed Securities -- 3.3.6.4 Subventionsfinanzierung -- 3.3.6.5 Leasing -- 3.3.6.6 Crowdfunding -- 3.4 Zinsmanagement -- 3.4.1 Ausgewählte Methoden zur Messung und Bewertung von Zinsrisiken -- 3.4.2 Gängige Derivate im Zinsmanagement -- 4. Cash Management -- 4.1 Definition und Zielsetzung -- 4.2 Organisation des Cash Managements -- 4.3 Liquiditätsplanung und Disposition der Finanzmittel -- 4.3.1 Liquiditätsplanung | |
| 505 | 8 | |a 4.3.2 Disposition der liquiden Finanzmittel -- 4.3.3 Leading and Lagging -- 4.4 Cash Pooling -- 4.5 Clearing im Konzern -- 4.6 Kreditoren- und Debitorenmanagement -- 4.7 Anlage flüssiger Mittel -- 5. Zahlungsverkehr -- 5.1 Allgemeines -- 5.2 Barer Zahlungsverkehr -- 5.2.1 Allgemeines -- 5.2.2 Organisation der Kasse -- 5.2.3 Bewegungen im Bargeldbestand -- 5.2.4 Fremdwährungskasse (Sortenkasse) -- 5.2.5 Nebenkasse -- 5.2.6 Online-Bargeldtransfer -- 5.3 Halbbarer Zahlungsverkehr -- 5.4 Unbarer Zahlungsverkehr -- 5.4.1 Eröffnung, Führung und Löschung von Bankkonten -- 5.4.2 Der elektronische Zahlungsverkehr -- 5.4.2.1 Vertragsgestaltung mit Banken -- 5.4.2.2 Art der verwendeten Software -- 5.4.2.3 Schnittstelle Finanzbuchhaltung und elektronischer Zahlungsverkehr -- 5.4.2.4 Übermittlung der Zahlungsauftragsdaten an die Bank -- 5.4.3 Die Überweisung -- 5.4.3.1 Beleghafte Überweisung -- 5.4.3.2 Beleglose Überweisung -- 5.4.4 Die Lastschrift -- 5.4.5 Der Scheck -- 5.4.5.1 Eingangsschecks -- 5.4.5.2 Ausgangsschecks -- 5.4.6 Der Wechsel -- 5.4.7 Kreditkarten und Sonderformen -- 5.4.8 Alternative Bezahlmöglichkeiten -- 5.4.8.1 Allgemeines -- 5.4.8.2 Accountverwaltung und -zugang -- 5.4.8.3 Laufender Accountbetrieb -- 6. Zahlungssicherung -- 6.1 Allgemeines -- 6.2 Risikomanagement -- 6.2.1 Organisation -- 6.2.2 Kreditrisiko (Kunde) -- 6.2.3 Branchenrisiko -- 6.2.4 Länderrisiko -- 6.2.5 Kreditrisiko (Bank)/Abwicklungsrisiko -- 6.3 Liquiditätsnahe Instrumente -- 6.3.1 Vorauskasse/Anzahlungen -- 6.3.2 Dokumentenakkreditiv -- 6.3.3 Kasse gegen Dokumente -- 6.3.4 Dokumente gegen Akzept -- 6.4 Liquiditätsferne Instrumente -- 6.4.1 Bürgschaft/Garantie -- 6.4.2 Sicherungsübereignung -- 6.4.3 Forderungsabtretung -- 6.4.4 Eigentumsvorbehalt -- 6.4.5 Kreditversicherungen -- 7. Management von Fremdwährungen | |
| 505 | 8 | |a 7.1 Entwicklung, Genehmigung, Dokumentation und Umsetzung der Strategie -- 7.2 Vorgaben, Steuerungsgrößen und Limits -- 7.3 Fremdwährungsexposure -- 7.4 Organisation -- 7.5 Durchführung der Geschäftsabschlüsse -- 7.6 Controlling und Reporting -- 7.7 Rechnungswesen -- 7.8 Eingesetzte IT-Systeme -- Autorenverzeichnis -- Umschlag Seite 4 | |
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Finanzplanung -- 2.1 Organisatorische Anforderungen -- 2.2 Planungsgrundsätze -- 2.3 Datengrundlagen/-transformation -- 2.4 Planungstechnik -- 2.5 Planung der Einnahmen -- 2.5.1 Umsatzerlöse -- 2.5.2 Sonstige Einnahmen und liquide Mittel -- 2.6 Planung der Ausgaben -- 2.6.1 Ausgaben für Material und Fremdleistungen -- 2.6.2 Personal- und Sozialausgaben -- 2.6.3 Ausgaben für Investitionen -- 2.6.4 Ausgaben im Finanzbereich -- 2.6.5 Sonstige Ausgaben -- 2.7 Finanzierungsreserven -- 2.8 Finanzdispositionsrechnung -- 2.9 Finanzkontrolle -- 3. Finanzierung -- 3.1 Innenfinanzierung -- 3.2 Eigen- und Beteiligungsfinanzierung -- 3.3 Fremdfinanzierung -- 3.3.1 Allgemeine Kontrollaspekte -- 3.3.2 Kurzfristige Fremdfinanzierung -- 3.3.2.1 Kontokorrentkredit -- 3.3.2.2 Diskontkredit -- 3.3.2.3 Akzeptkredit -- 3.3.2.4 Lombardkredit -- 3.3.2.5 Avalkredit -- 3.3.2.6 Commercial Papers -- 3.3.2.7 Euronotes -- 3.3.2.8 Medium Term Notes -- 3.3.3 Langfristige Finanzierung -- 3.3.3.1 Langfristige Darlehen -- 3.3.3.2 Schuldverschreibungen -- 3.3.3.3 Schuldscheindarlehen -- 3.3.4 Kredite im Außenhandelsgeschäft -- 3.3.4.1 Akkreditiv -- 3.3.4.2 Negoziierungskredit -- 3.3.4.3 Rembourskredit -- 3.3.5 Kredite im Waren- und Leistungsverkehr (Lieferantenkredit) -- 3.3.6 Sonderformen der Finanzierung -- 3.3.6.1 Factoring -- 3.3.6.2 Forfaitierung -- 3.3.6.3 Asset Backed Securities -- 3.3.6.4 Subventionsfinanzierung -- 3.3.6.5 Leasing -- 3.3.6.6 Crowdfunding -- 3.4 Zinsmanagement -- 3.4.1 Ausgewählte Methoden zur Messung und Bewertung von Zinsrisiken -- 3.4.2 Gängige Derivate im Zinsmanagement -- 4. Cash Management -- 4.1 Definition und Zielsetzung -- 4.2 Organisation des Cash Managements -- 4.3 Liquiditätsplanung und Disposition der Finanzmittel -- 4.3.1 Liquiditätsplanung 4.3.2 Disposition der liquiden Finanzmittel -- 4.3.3 Leading and Lagging -- 4.4 Cash Pooling -- 4.5 Clearing im Konzern -- 4.6 Kreditoren- und Debitorenmanagement -- 4.7 Anlage flüssiger Mittel -- 5. Zahlungsverkehr -- 5.1 Allgemeines -- 5.2 Barer Zahlungsverkehr -- 5.2.1 Allgemeines -- 5.2.2 Organisation der Kasse -- 5.2.3 Bewegungen im Bargeldbestand -- 5.2.4 Fremdwährungskasse (Sortenkasse) -- 5.2.5 Nebenkasse -- 5.2.6 Online-Bargeldtransfer -- 5.3 Halbbarer Zahlungsverkehr -- 5.4 Unbarer Zahlungsverkehr -- 5.4.1 Eröffnung, Führung und Löschung von Bankkonten -- 5.4.2 Der elektronische Zahlungsverkehr -- 5.4.2.1 Vertragsgestaltung mit Banken -- 5.4.2.2 Art der verwendeten Software -- 5.4.2.3 Schnittstelle Finanzbuchhaltung und elektronischer Zahlungsverkehr -- 5.4.2.4 Übermittlung der Zahlungsauftragsdaten an die Bank -- 5.4.3 Die Überweisung -- 5.4.3.1 Beleghafte Überweisung -- 5.4.3.2 Beleglose Überweisung -- 5.4.4 Die Lastschrift -- 5.4.5 Der Scheck -- 5.4.5.1 Eingangsschecks -- 5.4.5.2 Ausgangsschecks -- 5.4.6 Der Wechsel -- 5.4.7 Kreditkarten und Sonderformen -- 5.4.8 Alternative Bezahlmöglichkeiten -- 5.4.8.1 Allgemeines -- 5.4.8.2 Accountverwaltung und -zugang -- 5.4.8.3 Laufender Accountbetrieb -- 6. 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