Informationelle und finanzielle Unabhängigkeit des Aufsichtsrats und seiner Mitglieder: unter besonderer Berücksichtigung eines Budgetrechts für den Aufsichtsrat
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Baden-Baden
Nomos
2022
|
| Ausgabe: | 1. Auflage |
| Schriftenreihe: | Schriften zum Wirtschafts- und Technikrecht
Band 3 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 591 Seiten 23 cm, 841 g |
| ISBN: | 9783848774913 3848774917 |
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EINLEITUNG
29
ERSTER
TEIL:
EINFUEHRUNG
IN
DIE
THEMATIK
39
§
1
DER
PRINCIPAL-AGENT-KONFLIKT
ALS
LEGITIMATIONSGRUNDLAGE
DES
AUFSICHTSRATS
40
A.
TRENNUNG
ZWISCHEN
KAPITAL
UND
MANAGEMENT
40
B.
DER
PRINCIPAL-AGENT-KONFLIKT
ZWISCHEN
VORSTAND
UND
ANTEILSEIGNERN
41
C.
NOTWENDIGKEIT
EINER
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLINSTANZ
44
I.
INSTALLIERUNG
EINES
AUFSICHTSRATS
45
II.
MEHRAGENTENBEZIEHUNG
UND
DAS
PRINZIP
DER
CHECKS
AND
BALANCES
47
III.
FUNKTIONALE
TRENNUNG
ZWISCHEN
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
50
§
2
AUFSICHTSRAT
ALS
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLORGAN
53
A.
UEBERWACHUNG
UND
KONTROLLE
DER
GESCHAEFTSLEITUNG
53
B.
AUSGANGSPUNKT:
RETROSPEKTIVE
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
54
C.
WESENTLICHE
ENTWICKLUNGSSCHRITTE
DES
AUFSICHTSRATS
55
I.
VOM
VERWALTUNGSRAT
ZUM
AUFSICHTSRAT
56
II.
DER
AUFSICHTSRAT
ALS
REINES
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLORGAN
56
III.
EFFEKTIVIERUNGS
UND
PROFESSIONALISIERUNGSBESTREBUNGEN
DER
LETZTEN
22
JAHRE
57
1.
LEGISLATIVE
VERAENDERUNGEN
DES
AUFGABEN
UND
ANFORDERUNGSHEFTES
DES
AUFSICHTSRATS
AUF
NATIONALER
EBENE
60
A.
AUFGABEN
UND
ANFORDERUNGSZUWACHS
DURCH
DAS
KONTRAG
UND
DAS
TRANSPUBG
60
AA.
AUSBAU
DER
BERICHTSPFLICHTEN
UND
VERANKERUNG
DER
BERATERROLLE
DES
AUFSICHTSRATS
61
BB.
PARTIELLE
TEILHABE
AN
DER
UNTERNEHMENSLEITUNG
62
7
B.
AUFGABEN
UND
ANFORDERUNGSERWEITERUNG
DURCH
JUENGERE
GESETZESAENDERUNGEN
63
2.
INTERNATIONALE
EINFLUESSE
UND
DIE
COMPLIANCE
VERANTWORTUNG
DES
AUFSICHTSRATS
64
3.
EINFLUSS
DER
NATIONALEN
RECHTSPRECHUNG
68
4.
ANHALTENDE
PROFESSIONALISIERUNGSBESTREBUNGEN
70
D.
BEFUND:
FUNKTIONSWANDEL
DES
AUFSICHTSRATS
UND
FORDERUNG
NACH
MEHR
UNABHAENGIGKEIT
72
E.
ENTWICKLUNGSDETERMINIERTE
FORDERUNG
DER
FUNKTIONSGERECHTEN
AUFGABENWAHRNEHMUNG
74
F.
WEITERER
GANG
DER
UNTERSUCHUNG
74
ZWEITER
TEIL:
ZENTRALE
VORAUSSETZUNGEN
EINER
EFFEKTIVEN
MANAGEMENTUEBERWACHUNG
77
§
3
GESETZLICH
VORGESEHENE
INFORMATIONSVERSORGUNG
DES
AUFSICHTSRATS
78
A.
VORSTANDSABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
UND
-BESCHAFFUNG
79
I.
GRUNDSAETZLICHES
INFORMATIONSDEFIZIT
DES
AUFSICHTSRATS
79
II.
BERICHTERSTATTUNG
DURCH
DEN
VORSTAND
80
III.
FLANKIERENDE
INFORMATIONSBESCHAFFUNGSPFLICHT
DES
AUFSICHTSRATS
81
IV.
FALLSTRICKE
I.R.D.
VORSTANDSABHAENGIGEN
INFORMATIONSVERSORGUNG
82
1.
RISIKO
DER
INFORMATIONSFAERBUNG,
-FEHLERHAFTIGKEIT
UND
-UNVOLLSTAENDIGKEIT
82
2.
EINGESCHRAENKTE
BEREITSCHAFT
ZUR
(WAHRHEITSGEMAESSEN)
INFORMATIONSVERSORGUNG
UND
(VORUEBERGEHENDE)
WEIGERUNG
DER
INFORMATIONSHERAUSGABE
83
3.
HAFTUNGSRISIKO
FUER
DIE
MITGLIEDER
DES
AUFSICHTSRATS
85
4.
RISIKO
DER
FUNKTIONSUNFAEHIGKEIT
DES
DUALEN
SYSTEMS
86
5.
FAZIT
87
V.
EFFEKTIVE
MITTEL
ZUR
VERMEIDUNG
ETWAIGER
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIALE
DES
VORSTANDS?
88
1.
ABBERUFUNG
UND
ZWANGSGELDERWIRKUNG
89
2.
KLAGEERHEBUNG
UND
BEANTRAGUNG
EINER
EINSTWEILIGEN
VERFUEGUNG
91
3.
BEWERTUNG
DER
VORHANDENEN
HANDLUNGSOPTIONEN
DES
AUFSICHTSRATS
92
8
4.
FAZIT
92
B.
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
UND
-BESCHAFFUNG
93
§
4
WEITERE
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINES
VORSITZENDEN
97
A.
BESCHAFFUNG
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
98
L
UEBER
DAS
GESETZ
HINAUSGEHENDER
INFORMATIONSBEDARF
DES
AUFSICHTSRATS
99
1.
NOTWENDIGKEIT
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
IN
ABHAENGIGKEIT
VON
DER
KONKRETEN
AUFGABENWAHRNEHMUNG
100
A.
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONEN
I.R.D.
PRAEVENTIVEN
UEBERWACHUNG
100
B.
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONEN
I.R.D.
REPRESSIVEN
UEBERWACHUNG
102
2.
NOTWENDIGKEIT
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
IN
ABHAENGIGKEIT
VOM
GEHEIMHALTUNGSINTERESSE
DES
AUFSICHTSRATS
104
II.
AUFSICHTSRATSKOMPETENZ
ZUR
VORNAHME
SOG.
HILFSGESCHAEFTE
106
1.
GESAMTANALOGIE
ZU
DEN
§§
109
ABS.
1
S.
2,
111
ABS.
2
S.
2
ALT.
2,
S.
3
UND
4
AKTG
110
A.
VORLIEGEN
EINER
PLANWIDRIGEN
REGELUNGSLUECKE
TROTZ
GENERELLER
GESCHAEFTSFUEHRUNGS
UND
VERTRETUNGSBEFUGNIS
DES
VORSTANDS
111
AA.
ABSCHLIESSENDER
CHARAKTER
DER
GESCHAEFTSFUEHRUNGS
UND
VERTRETUNGS
KOMPETENZEN
DES
AUFSICHTSRATS
115
BB.
KEINE
BEWUSSTE
ENTSCHEIDUNG
DES
GESETZGEBERS
ZUM
VERZICHT
AUF
WEITERE
GESCHAEFTSFUEHRUNGS
UND
VERTRETUNGSKOMPETENZEN
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
VORNAHME
VON
HILFSGESCHAEFTEN
120
CC.
ANNAHME
EINER
FUER
DEN
EINZELFALL
NACHZUWEISENDEN
NACHTRAEGLICHEN
REGELUNGSLUECKE
122
B.
VERGLEICHBARE
INTERESSENLAGE
122
2.
GESAMTANALOGIE
ZU
§
25D
ABS.
8
S.
9,
ABS.
11
S.
4,
ABS.
12
S.
4
KWG
123
9
3.
ANNEXKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
VORNAHME
EINZELNER
HILFSGESCHAEFTE
126
A.
URSPRUNG,
HERLEITUNG
UND
VORAUSSETZUNGEN
DER
ANNEXKOMPETENZ
126
AA.
ANNEXKOMPETENZ
ALS
MITTEL
RECHTSMETHODISCH
GELEITETER
LUECKENSCHLIESSUNG
BZW.
KOMPETENZKONFLIKTLOESUNG
IM
BEREICH
DER
BUNDESGESETZGEBUNG
126
BB.
VORAUSSETZUNGEN
EINER
ANNEXKOMPETENZ
DES
BUNDES
129
B.
RUECKGRIFF
AUF
DIE
FIGUR
DER
ANNEXKOMPETENZ
IM
AKTIENRECHT
131
AA.
DOGMATISCHE
LEGITIMATION
DER
ANNEXKOMPETENZ
IM
AKTIENRECHT
133
BB.
VORAUSSETZUNGEN
DER
ANNEXKOMPETENZ
IM
AKTIENRECHT
ZUR
KLAERUNG
VON
ZUSTAENDIGKEITSFRAGEN
137
C.
ERFORDERNIS
DER
GESONDERTEN
GESETZLICHEN
RUECKANKNUEPFUNG
140
D.
UMFANG
UND
GRENZEN
EINER
ANNEXKOMPETENZ
ZUR
VORNAHME
EINES
BESTIMMTEN
HILFSGESCHAEFTS
141
E.
ERGEBNIS
UND
ZUSAMMENSTELLUNG
DER
VORAUSSETZUNGEN
EINER
FUER
DEN
EINZELFALL
ZU
BEGRUENDENDEN
ANNEXKOMPETENZ
144
4.
FAZIT
145
B.
BESCHAFFUNG
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
146
I.
ERFORDERLICHKEIT
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
147
II.
ANNEXKOMPETENZEN
DES
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
ZUR
VORNAHME
VON
HILFSGESCHAEFTEN
148
§
5
WEITERER
NICHT
INFORMATIONSBEZOGENER
UNTERSTUETZUNGSBEDARF
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
152
A.
UNTERSTUETZUNGSLEISTUNGEN
IN
FORM
VON
DIENST
UND
SONSTIGEN
LEISTUNGEN
152
I.
NICHT
INFORMATIONSBEZOGENE
UNTERSTUETZUNGSLEISTUNGEN
DES
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
153
10
II.
NICHT
INFORMATIONSBEZOGENE
UNTERSTUETZUNGSLEISTUNGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
154
1.
KEINE
ANNEXKOMPETENZ
ZUR
TAETIGUNG
VON
HILFSGESCHAEFTEN
156
2.
(VORLAEUFIGES)
TAETIGWERDEN
IM
EIGENEN
NAMEN
UND
AUF
EIGENE
RECHNUNG
156
B.
SACHMITTEL
UND
PERSONALBEZOGENER
UNTERSTUETZUNGSBEDARF
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
157
I.
BESCHAFFUNG
VON
SACHMITTELN
UND
ANSTELLUNG
VON
PERSONAL
157
1.
KEINE
BESCHAFFUNG
VON
SACHMITTELN
AM
WIRTSCHAFTSMARKT
158
2.
KEINE
EINSTELLUNG
VON
PERSONAL
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
160
II.
INANSPRUCHNAHME
VON
SACHMITTELN
UND
PERSONAL
AUS
DEN
BESTAENDEN
DES
UNTERNEHMENS
161
1.
ZUGRIFF
AUF
SACHMITTEL
AUS
DEN
UNTERNEHMENSBESTAENDEN
162
2.
RUECKGRIFF
AUF
PERSONAL
DES
UNTERNEHMENS
164
C.
ERGEBNIS
167
§
6
FINANZIERUNG
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
169
A.
GRUNDZUEGE
DER
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
169
I.
ZUSTAENDIGKEIT
FUER
DIE
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
170
II.
FINANZMANAGEMENT
ALS
KERNELEMENT
DER
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
170
III.
ZAHLUNGSVORGAENGE
ALS
BESTANDTEIL
DES
FINANZMANAGEMENTS
171
1.
GESELLSCHAFTSINTERNE
ENTSCHEIDUNG
UEBER
DIE
VORNAHME
EINER
ZAHLUNG
172
2.
AUSFUEHRUNG
EINER
ZAHLUNG
GEGENUEBER
DEM
ZAHLUNGSGLAEUBIGER
172
A.
ERFORDERLICHE
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
UEBER
BANKKONTEN
DER
AG
173
B.
ZAHLUNGSVORNAHME
ALS
UNMITTELBARER
LIQUIDITAETSABFLUSS
174
3.
DAS
RECHNUNGSWESEN
ALS
ZAHLSTELLE
DES
UNTERNEHMENS
174
B.
FINANZIERUNG
DER
TAETIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
176
I.
DER
AUFSICHTSRAT
ALS
LAUFENDER
FINANZIERUNGSPOSTEN
177
II.
FINANZMITTEL
DER
AG
ZUR
FINANZIERUNG
AUCH
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
177
11
III.
DER
FINANZIERUNGSAUFWAND
DES
AUFSICHTSRATS
IM
EINZELNEN
178
1.
FINANZIERUNGSAUFWAND
DURCH
ENTLOHNUNG
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
178
2.
AUFWENDUNGSBEZOGENER
FINANZIERUNGSAUFWAND
ERFORDERLICHER
INFORMATIONEN
BZW.
UNTERSTUETZUNGS
SOWIE
SONSTIGER
LEISTUNGEN
IN
ABHAENGIGKEIT
DES
BESCHAFFUNGSWEGES
180
A.
BEGRUENDUNG
EINES
ZAHLUNGS
BZW.
AUFWENDUNGSERSATZANSPRUCHES
IM
FALLE
DER
INANSPRUCHNAHME
UNTERNEHMENSEXTERNER
INFORMATIONEN
BZW.
UNTERSTUETZUNGS
SOWIE
SONSTIGER
(DIENST-)LEISTUNGEN
180
AA.
ENTSTEHUNG
VON
ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN
DER
AG
I.R.D.
BESCHAFFUNG
VON
INFORMATIONEN
BZW.
UNTERSTUETZUNGS
SOWIE
SONSTIGEN
(DIENST-)LEISTUNGEN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT(SVORSITZENDEN)
181
BB.
AUFWENDUNGSERSATZANSPRUECHE
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
I.R.D.
BESCHAFFUNG
VON
(DIENST-)LEISTUNGEN
182
B.
ENTSTEHUNG
VON
VERRECHNUNGSPREISEN
DURCH
DIE
INANSPRUCHNAHME
ERFORDERLICHER
SACHMITTEL
SOWIE
ERFORDERLICHEM
PERSONAL
AUS
DEN
UNTERNEHMENSBESTAENDEN
184
IV.
DIE
ERFUELLUNG
BEGRUENDETER
ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN
DER
AG
185
1.
FINANZIERUNG
DER
KOSTEN
DES
GESAMTEN
AUFSICHTSRATS
UND
DES
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
185
A.
INTERNE
ENTSCHEIDUNGS
UND
EXTERNE
VERTRETUNGSZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
ZUR
AUSFUEHRUNG
EINER
ZAHLUNG
186
B.
ZUSTAENDIGKEITSDETERMINIERTE
PROBLEME
I.R.D.
ZAHLUNGSVORNAHME
187
AA.
PFLICHT
ZUR
OFFENLEGUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
ZUR
WAHRUNG
DES
BELEGPRINZIPS
187
(1)
OFFENBARUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
I.R.V.
VORLEISTUNGS-,
VORSCHUSS
UND
TEILZAHLUNGSPFLICHTEN
DER
AG
189
12
(2)
OFFENBARUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
I
.R.V.
GERICHTLICHEN
VERFAHREN
190
(3)
OFFENBARUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
BZGL.
ANSPRUCHSHEMMENDER
EINREDEN
DRITTER
191
BB.
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIALE
DES
VORSTANDS
192
(1)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIAL
IM
KONTEXT
VON
VORLEISTUNGS-,
VORSCHUSS
UND
TEILZAHLUNGSPFLICHTEN
DER
AG
194
(2)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIAL
IM
KONTEXT
VON
ZIVILRECHTLICHEN
KLAGEN
195
(3)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIAL
IM
KONTEXT
VON
ANSPRUCHSHEMMENDEN
EINREDEN
DRITTER
196
CC.
ZAHLUNGSVORGANG
ALS
POTENZIELLE
QUELLE
INTERORGANSCHAFTLICHER
STREITIGKEITEN
ZWISCHEN
DEN
VERWALTUNGSORGANEN
196
DD.
TATSAECHLICHE
UND
RECHTLICHE
BEWERTUNG
DER
ZUSTAENDIGKEITSDETERMINIERTEN
PROBLEME
197
(1)
TATSAECHLICHE
BEWERTUNG
198
(2)
RECHTLICHE
BEWERTUNG
204
EE.
ERGEBNIS
208
2.
FINANZIERUNG
DER
KOSTEN
DER
EINZELNEN
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
209
A.
VERGUETUNG
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
209
B.
AUSLAGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
212
AA.
ALLGEMEINE
VORAUSSETZUNGEN
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
212
BB.
INTERNE
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
BZGL.
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
214
(1)
ZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
IM
ERSTEN
ZUGRIFF
214
(2)
GETEILTE
ZUSTAENDIGKEIT
VON
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
215
(3)
ZUSTAENDIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
216
(4)
STELLUNGNAHME:
AUSSCHLIESSLICHE
ZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
216
(5)
ZWISCHENFAZIT
219
13
CC.
ZUSTAENDIGKEITSDETERMINIERTE
PROBLEME
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DER
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
BZGL.
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
220
(1)
KOSTENKONTROLLE
VERSUS
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
220
(2)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEMOEGLICHKEITEN
DES
VORSTANDS
222
(3)
KOSTENKONTROLLE
ALS
QUELLE
VON
DIFFERENZEN
ZWISCHEN
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
227
(4)
TATSAECHLICHE
UND
RECHTLICHE
BEWERTUNG
227
(5)
ERGEBNIS
230
DD.
ZUSTAENDIGKEIT
ZUR
AUSFUEHRUNG
DER
RUECKERSTATTUNGSZAHLUNG
230
C.
ZWISCHENERGEBNIS
231
3.
ERGEBNIS
232
C.
FAZIT
232
§
7
FOKUSSIERTE
STAERKEN
UND
SCHWAECHENANALYSE
MIT
BLICK
AUF
DIE
KOMPETENZBEZOGENE
AUSSTATTUNG
DES
AUFSICHTSRATS
234
A.
UNABHAENGIGKEIT
UND
EIGENVERANTWORTLICHKEIT
ALS
STAERKEN
DES
AUFSICHTSRATS
INNERHALB
DER
DUALEN
UNTERNEHMENSVERWALTUNG
235
B.
KOMPETENZBEZOGENE
SCHWAECHEN
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
ERFUELLUNG
SEINES
AUFGABEN
UND
FUNKTIONSBEREICHS
238
I.
INKONSISTENTE
UNABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
239
1.
GRUNDSAETZLICH
MANAGEMENTABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
239
2.
FINANZIELLE
ABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
I.R.D.
MANAGEMENTUNABHAENGIGEN
INFORMATIONS
UND
DER
UNTERNEHMENSEXTERNEN
LEISTUNGSBESCHAFFUNG
240
3.
FINANZIELLE
ABHAENGIGKEIT
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
I
.R.D.
AUSLAGENERSTATTUNG
243
II.
UEBERWACHUNG
DES
UEBERWACHERS
DURCH
DEN
ZU
UEBERWACHENDEN
244
III.
KOMPETENZBEZOGENE
UNGLEICHBEHANDLUNG
DER
VERWALTUNGSORGANE
245
IV.
NEGATIVE
ANREIZ
UND
MOTIVATIONSWIRKUNG
FUER
DIE
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
247
14
V.
OEKONOMISCHE
INEFFIZIENZ
DER
DUALEN
UNTERNEHMENSVERWALTUNG
249
C.
ANALYTISCHE
SCHLUSSFOLGERUNG:
ERFORDERNIS
DER
FINANZIELLEN
UNABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
250
D.
LOESUNGSVORSCHLAG:
EIGENES
BUDGET
BZW.
BUDGETRECHT
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
252
I.
DER
AUFSICHTSRAT
ALS
EIGENE
KOSTENSTELLE
SAMT
EIGENEM
BUDGET
254
II.
BEURTEILUNG
EINES
BUDGET(RECHT)S
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
256
1.
BEURTEILUNGEN
AUS
SICHT
DES
AKTIENRECHTLICHEN
SCHRIFTTUMS
-
EIN
UEBERBLICK
257
2.
BEURTEILUNGEN
AUS
SICHT
DER
PRAXIS
262
3.
ALTERNATIVE
UND
ERGAENZENDE
UEBERLEGUNGEN
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
EINEM
BUDGET(RECHT)
DES
AUFSICHTSRATS
266
III.
FAZIT
269
DRITTER
TEIL:
DAS
BUDGETRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
271
§
8
FUNKTIONAL
SINNVOLLSTE
AUSGESTALTUNG
EINES
BUDGETRECHTS
272
A.
KONKRETISIERUNG
DES
UNTERSUCHUNGSGEGENSTANDS
UND
UNTERSUCHUNGSZIELS
273
I.
ABGRENZUNG
ZWISCHEN
EINEM
EIGENEN
BUDGET
UND
EINEM
BUDGETRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
273
II.
ZIELSETZUNG
DER
BUDGETRECHTS-UNTERSUCHUNG
273
B.
UNGEEIGNETHEIT
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS?
274
I.
TYPISCHE
FUNKTIONEN
UND
CHARAKTERISTIKA
EINES
BUDGETS
275
1.
BUDGETIERUNG
ALS
CONTROLLINGINSTRUMENT
DER
UNTERNEHMENSFUEHRUNG
275
2.
BUDGETIERUNG
ALS
BESTANDTEIL
DER
(FINANZ-)PLANUNG
276
3.
FUNKTIONEN
DER
BUDGETIERUNG
277
A.
PLANUNGS
UND
PROGNOSEFUNKTION
277
B.
STEUERUNGSFUNKTION
278
C.
KONTROLLFUNKTION
279
D.
MOTIVATIONS
UND
DISZIPLINIERUNGSFUNKTION
279
4.
VON
EINEM
BUDGET
AUSGEHENDE
GEFAHREN
280
II.
SINNHAFTIGKEIT
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
280
1.
VON
EINEM
AUFSICHTSRATSBUDGET
ERFASSTE
KOSTEN
282
15
2.
UNERHEBLICHKEIT
DER
MANGELNDEN
EINNAHMEN-
UND
GEWINNGENERIERUNG
DES
AUFSICHTSRATS
284
3.
EIGNUNG
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
ALS
PLANUNGS
UND
PROGNOSE
SOWIE
STEUERUNGSINSTRUMENT
285
A.
PLANUNGS
UND
PROGNOSE
SOWIE
STEUERUNGSSCHWIERIGKEITEN
IM
BEREICH
DER
BUDGETIERUNG
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
286
AA.
PLANUNGS
UND
PROGNOSESCHWIERIGKEITEN
MIT
BLICK
AUF
DIE
AKTIVITAETEN
DES
AUFSICHTSRATS
286
BB.
PLANUNGS
UND
PROGNOSESCHWIERIGKEITEN
MIT
BLICK
AUF
DIE
AKTIVITAETEN
EINZELNER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
288
CC.
STEUERUNGSSCHWIERIGKEITEN
DER
AKTIVITAETEN
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
289
DD.
ZWISCHENFAZIT
290
B.
VERGLEICHBARE
SCHWIERIGKEITEN
IM
BEREICH
DER
PLANUNG
UND
PROGNOSE
SOWIE
DER
STEUERUNG
DER
VORSTANDSAKTIVITAETEN
290
C.
RELATIVIERUNG
DER
BUDGETIERUNGSSCHWIERIGKEITEN
BZGL.
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
292
AA.
RELATIVIERUNG
DER
BUDGETIERUNGSSCHWIERIGKEITEN
UNTER
BERUECKSICHTIGUNG
ORGANSPEZIFISCHER
BESONDERHEITEN
293
BB.
RELATIVIERUNG
DER
BUDGETIERUNGSSCHWIERIGKEITEN
UNTER
BERUECKSICHTIGUNG
(FINANZIELLER)
POLSTER
294
D.
ERGEBNIS
296
4.
NUTZBARMACHUNG
WEITERER
BUDGET-FUNKTIONEN
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
296
A.
VEREINFACHTE
SELBSTKONTROLLE
UND
(SELBST-)DISZIPLINIERUNG
DES
AUFSICHTSRATS
DURCH
EIN
AUFSICHTSRATSBUDGET
296
B.
STEIGERUNG
DER
MOTIVATION
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
DURCH
EIN
AUFSICHTSRATSBUDGET
298
5.
VON
EINEM
AUFSICHTSRATSBUDGET
AUSGEHENDE
GEFAHREN
298
6.
AUFSICHTSRAT
ALS
EIGENSTAENDIGE
KOSTENSTELLE
300
7.
BERUECKSICHTIGUNG
DES
SACHMITTEL
UND
PERSONALBEDARFS
IM
RAHMEN
EINER
AUSSTATTUNGSVEREINBARUNG
302
8.
ERGEBNIS
305
16
C.
AUSARBEITUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
ZUR
MOEGLICHST
WEITGEHENDEN
BEWAELTIGUNG
DER
FINANZIELLEN
ABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
306
I.
ABGRENZUNG
ZUM
STAATSRECHTLICHEN
BUDGETRECHT
DES
PARLAMENTS
307
II.
BESTEHENDE
INTERPRETATIONSMOEGLICHKEITEN
INNERHALB
DES
MEINUNGSSPEKTRUMS
308
III.
KOMBINATIONSMOEGLICHKEIT
VON
IM
WESENTLICHEN
DREI
BUDGETRECHTS-ELEMENTEN
310
IV.
TRENNUNG
ZWISCHEN
GRUNDLEGENDER
UND
DETAILLIERTER
AUSGESTALTUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
DES
AUFSICHTSRATS
310
V.
GRUNDLEGENDE
AUSGESTALTUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
311
1.
FUNKTIONALITAET
EINER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
312
A.
VORSTANDSPFLICHT
ZUR
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
I.R.D.
FINANZPLANUNG
312
AA.
PFLICHT
ZUR
BERUECKSICHTIGUNG
AUCH
DER
AUFSICHTSRATSKOSTEN
I.R.D.
JAEHRLICHEN
FINANZPLANUNG
313
BB.
ERMESSENSENTSCHEIDUNG
BZGL.
DER
JAEHRLICHEN
AUFSTELLUNG
UND
FESTSETZUNG
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
315
CC.
KEINE
RECHTSWIRKUNGEN
EINES
DURCH
DEN
VORSTAND
AUFGESTELLTEN
UND
FESTGESETZTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
316
B.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
AUFSICHTSRATSKOMPETENZ
ZUR
AUFSTELLUNG
UND
FESTSETZUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
319
AA.
UNTER
UMSTAENDEN
ZUVERLAESSIGERE
UND
AUSSAGEKRAEFTIGERE
BUDGETIERUNG
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
UND
-KOSTEN
320
BB.
STEIGERUNG
DES
ZUVERLAESSIGKEITSGRADES
DER
GESAMTEN
FINANZPLANUNG
UND
DER
KAPITALAUSSTATTUNG
DER
AG
322
CC.
STEIGERUNG
DER
UNTERNEHMERISCHEN
MITVERANTWORTUNG,
EIGENVERANTWORTLICHKEIT
UND
DES
SELBSTVERSTAENDNISSES
DES
AUFSICHTSRATS
322
17
DD.
UNVERAENDERTE
SELBSTKONTROLL-,
SELBSTDISZIPLINIERUNGS
UND
SELBSTMOTIVATIONSMOEGLICHKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
323
EE.
BESTEHENDE
GEFAEHRDUNG
DES
AG-VERMOEGENS
UNABHAENGIG
VON
DER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSZUSTAENDIGKEIT
324
FF.
RECHTSWIRKUNGEN
EINES
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
AUFGESTELLTEN
UND
FESTGESETZTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
325
(1)
RECHTSWIRKUNGEN
GEGENUEBER
DEM
AUFSICHTSRAT
UND
SEINEN
MITGLIEDERN
325
(2)
RECHTSWIRKUNGEN
GEGENUEBER
DEM
VORSTAND
326
GG.
VERLETZUNG
VON
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
DURCH
DIE
ZULEITUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
AN
DEN
VORSTAND
327
HH.
VERLETZUNG
VON
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
BEI
NICHT
AUSREICHENDEM
AUFSICHTSRATSBUDGET
328
II.
SYSTEMKOMPATIBILITAET EINER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
329
JJ.
KEINE
UEBERWINDUNG
ODER
VERRINGERUNG
DER
FINANZIELLEN
ABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
331
C.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
GEMEINSAMEN
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSZUSTAENDIGKEIT
VON
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
331
D.
BUDGETAUFSTELLUNG
UND
BUDGETFESTSETZUNG
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
333
AA.
KEIN
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
335
BB.
SYSTEMUNSTIMMIGKEIT
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
336
CC.
IMPRAKTIKABILITAET
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
338
DD.
ZWISCHENERGEBNIS
342
E.
ERGEBNIS
343
2.
FUNKTIONALITAET
EINER
AUFSICHTSRATSKOMPETENZ
ZUR
ENTSCHEIDUNG
UEBER
DIE
VERWENDUNG
EINES
BEREITGESTELLTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
343
18
3.
FUNKTIONALITAET
EINER
KONTEN-VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
344
FUNKTIONALER
MEHRWERT
PARTIELLER
ENTSCHEIDUNGSBEFUGNISSE
DES
AUFSICHTSRATS
UEBER
DIE
AUSFUEHRUNG
BESTIMMTER
ZAHLUNGEN
346
AA.
PARTIELLE
ANNEX-ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
VORLEISTUNGSPFLICHTEN
DER
AG
348
(1)
BEGRUENDUNG
349
(2)
BEWERTUNG
UND
STELLUNGNAHME
350
(3)
FAZIT
356
BB.
PARTIELLE ANNEX-ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
ZUM
SCHUTZE
SEINER
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
357
(1)
BEGRUENDUNG
360
(2)
BEWERTUNG
UND
STELLUNGNAHME
360
(3)
FAZIT
364
CC.
AUF
KONFLIKTFALLE
BESCHRAENKTE
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
BZGL.
DER
ERSTATTUNGSFAEHIGKEIT
VON
AUSLAGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
365
(1)
BEGRUENDUNG
365
(2)
BEWERTUNG
UND
STELLUNGNAHME
366
(3)
FAZIT
368
DD.
ERGEBNIS
368
B.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
UMFASSENDEN
ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
UEBER
DIE
AUSFUEHRUNG
BESTIMMTER
ZAHLUNGEN
368
AA.
AUFRECHTERHALTUNG
DER
FINANZMITTELPLANUNG
UND
-STEUERUNG
DURCH
DIE
EINRICHTUNG
EINES
BANKKONTOS
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
370
(1)
EINRICHTUNG
EINES
AUSSCHLIESSLICH
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
VORGESEHENEN
BANKKONTOS
372
(2)
BEREITSTELLUNG
EINES
BESTIMMTEN
GELDMITTELBETRAGS
373
BB.
LEDIGLICH
NACHGESCHALTETE
GEGENKONTROLLE
DES
VORSTANDS
374
(1)
UNTER
BESTIMMTEN
VORAUSSETZUNGEN
VORGESEHENE
SELBSTKONTROLLE
EINES
ORGANS
376
19
(2)
ZUSAETZLICHER
VERMOEGENSSCHUTZ
DURCH
DEN
ABSCHLUSSPRUEFER
DER
AG
379
(3)
HAFTUNG
DER
MITGLIEDER
DES
AUFSICHTSRATS
381
(4)
ERGEBNIS
383
CC.
KEINE
EFFIZIENZVERLUSTE
IM
BEREICH
DER
UEBERWACHUNGSFUNKTION
DES
AUFSICHTSRATS
383
DD.
FAZIT
384
C.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
PARTIELLEN
KONTEN
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
IN
FORM
EINER
ANWEISUNGSBEFUGNIS
GEGENUEBER
MITARBEITERN
DER
AG
384
AA.
PARTIELLE
ANNEX-ANWEISUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
VORLEISTUNGSPFLICHTEN
DER
AG
UND
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
386
BB.
KEINE
PARTIELLE
ANNEX-ANWEISUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
391
CC.
ANWEISUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
GEGENUEBER
EINEM
AUSSCHLIESSLICH
FUER
IHN
TAETIGEN
MITARBEITER
DES
RECHNUNGSWESENS
392
DD.
ERGEBNIS
394
D.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
UNMITTELBAREN
KONTEN
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
395
AA.
EINRAEUMUNG
EINER
RECHTSGESCHAEFTLICHEN
BANKKONTENVOLLMACHT
395
BB.
UNMITTELBARE
UND
ORIGINAERE
KONTEN
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
397
(1)
VEREINBARKEIT
MIT
§
78
ABS.
1
S.
1
AKTG
399
(2)
EINSCHNITT
IN
DIE
BUCHFUEHRUNGSKOMPETENZ
DES
VORSTANDS?
399
(3)
VEREINBARKEIT
MIT
DEN
INTERESSEN
DES
VERKEHRSSCHUTZES
401
(4)
GESAMTBETRACHTUNG
405
CC.
ZWISCHENERGEBNIS
408
E.
ERGEBNIS
408
4.
FUNKTIONAL
SINNVOLLSTE
KOMBINATION
DER
DREI
BUDGETRECHTS-ELEMENTE
409
A.
VERBLEIB
VON
ZWEI
KOMBINATIONSMOEGLICHKEITEN
409
20
B.
ERSTE
KOMBINATIONSMOEGLICHKEIT:
ENTSCHEIDUNG
UND
VERFUEGUNG
UEBER
EIN
DURCH
DEN
VORSTAND
ODER
GEMEINSAM
MIT
DIESEM
AUFGESTELLTEN
(UND
FESTGESETZTEN)
AUFSICHTSRATSBUDGET
411
C.
ZWEITE
KOMBINATIONSMOEGLICHKEIT:
ENTSCHEIDUNG
UND
VERFUEGUNG
UEBER
EIN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
SELBST
AUFGESTELLTES
UND
FESTGESETZTES
AUFSICHTSRATSBUDGET
412
D.
STELLUNGNAHME
413
AA.
BEACHTUNG
DER
EIGENVERANTWORTLICHKEIT
DES
VORSTANDS
DURCH
EINE
PLAUSIBILITAETSPRUEFUNG
415
BB.
VORGELAGERTE
PLAUSIBILITAETSPRUEFUNG
DURCH
DEN
ABSCHLUSSPRUEFER
DER
AG
417
CC.
ZWISCHENERGEBNIS
419
E.
ZWISCHENERGEBNIS
420
5.
ERGEBNIS
420
VI.
DETAILLIERTE
AUSGESTALTUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
421
1.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSVERFAHREN
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
421
A.
BUDGETIERUNGSVERFAHREN
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
422
AA.
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
DEN
GESAMTEN
AUFSICHTSRAT
422
BB.
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
DEN
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
423
CC.
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
EINEN
(PRUEFUNGS-)
AUSSCHUSS
424
B.
BUDGETFESTSETZUNG
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
426
C.
ZUSTAENDIGKEIT
FUER
DEN
ABSCHLUSS
EINER
AUSSTATTUNGSVEREINBARUNG
427
2.
MODALITAETEN
DER
BUDGETAUFSTELLUNG
428
A.
FORTSCHREIBUNGSBUDGETIERUNG
ALS
GRDS.
GEEIGNETES
BUDGETIERUNGSVERFAHREN
428
B.
BUDGETIERUNG
EINES
FINANZIELLEN
POLSTERS
430
AA.
EINBEZIEHUNG
EINES
SONDERBUDGETS
430
BB.
KEINE
GENEHMIGUNG
DES
SONDERBUDGETS
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
433
21
C.
INHALT
UND
DETAILLIERUNGSGRAD
DER
BUDGETAUFSTELLUNG
433
AA.
UMFASSENDE
UND
DETAILLIERTE
BUDGETAUFSTELLUNG
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
434
(1)
EXEMPLARISCHE
BUDGETAUFSTELLUNG
435
(2)
ERSTELLUNG
EINER
KOSTENORDNUNG
ZUR
VEREINFACHUNG
DER
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
436
BB.
ZULEITUNG
EINES
NUR
RUDIMENTAEREN
BUDGETS
AN
DEN
VORSTAND
436
D.
AUFSTELLUNGSZEITPUNKT DER
BUDGETAUFSTELLUNG
437
3.
EINRICHTUNG
EINES
AUSSCHLIESSLICH
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
VORGESEHENEN
BANKKONTOS
DER
AG
437
A.
EINRICHTUNG
EINES
BANKKONTOS
ZUR
VERWALTUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
43
8
B.
EINRICHTUNG
EINES
BANKKONTOS
ZUR
VERWALTUNG
DES
SONDERBUDGETS
438
C.
SONDERBUDGET
IN
FORM
EINES
DISPO-KREDITRAHMENS
439
4.
AUFSICHTSRATSINTERNE
ENTSCHEIDUNGS
UND
VERFUEGUNGSZUSTAENDIGKEIT
BZGL.
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
441
5.
VERFAHRENSWEISE
IM
FALLE
FEHLENDER
UND
UEBERSCHUESSIGER
FINANZMITTEL
446
A.
VERFAHRENSWEISE
IM
FALLE
DER
AUSNUTZUNG
DES
GESAMTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
446
B.
VERFAHRENSWEISE
IM
FALLE
UEBERSCHUESSIGER
FINANZMITTEL
447
6.
GEGENKONTROLLMASSNAHMEN
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DEM
BUDGETRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
448
A.
LEDIGLICH
NACHGESCHALTETE
STICHPROBENKONTROLLE
DES
BUDGETEINSATZES
449
B.
ERWEITERTE
RECHENSCHAFTSPFLICHT
GEGENUEBER
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
451
7.
AUSWIRKUNGEN
DES
BUDGETRECHTS
AUF
DAS
DERZEITIGE
HAFTUNGSREGIME
452
A.
HAFTUNG
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
452
AA.
HAFTUNG
FUER
DIE
AUFSTELLUNG
UND
FESTSETZUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
453
BB.
HAFTUNG
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DEM
EINSATZ
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
454
B.
HAFTUNG
DER
VORSTANDSMITGLIEDER
455
8.
EFFEKTIVITAET
DES
BUDGETRECHTS
U.U.
ABHAENGIG
VON
DER
GROESSE
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
456
22
9.
ERGEBNIS
459
VII.
GESAMTERGEBNIS
461
D.
WEITERER
GANG
DER
BUDGETRECHTS-UNTERSUCHUNG
463
§
9
DOGMATISCHE
RECHTFERTIGUNGSMOEGLICHKEIT
DES
BUDGETRECHTS?
464
A.
OBLIGATORISCHES
BUDGETRECHT
DE
LEGE
LATA
464
I.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
465
1.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
ALS
ANNEXKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
466
A.
GESETZLICHER
ANKNUEPFUNGSPUNKT
DER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
467
B.
ZWINGENDE
NOTWENDIGKEIT
DER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
468
C.
ERGEBNIS
469
2.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
EXTRA
LEGEM
469
A.
VORAUSSETZUNGEN
EINER
RECHTSFORTBILDUNG
EXTRA
LEGEM
469
B.
KEINE
LEGITIMATION
DURCH
BLOSSE
ZWECKMAESSIGKEITSERWAEGUNGEN
470
3.
ZULAESSIGKEIT
DER
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
471
4.
DOGMATISCHE
BEGRUENDBARKEIT
ALTERNATIVER
LOESUNGSVORSCHLAEGE
472
A.
GEMEINSAME
BUDGETAUFSTELLUNG
UND
BUDGETFESTSETZUNG
VON
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
472
AA.
LEDIGLICH
GEMEINSAME
BUDGETIERUNG
DURCH
EINE
BERATUNG
DES
AUFSICHTSRATS
473
BB.
ZULAESSIGKEIT
VON
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN
BZGL.
REIN
GESELLSCHAFTSINTERNER
MASSNAHMEN
474
CC.
ZULAESSIGKEIT
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
FUER
DIE
JAEHRLICHE
BUDGETIERUNG
475
(1)
MEHRWERT
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
BZGL.
DER
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
475
(2)
RECHTLICHE
WIRKUNG
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
BZGL.
DER
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
477
23
DD.
ZULAESSIGKEIT
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
NUR
BZGL.
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
479
EE.
ERGEBNIS
481
B.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSBEFUGNIS
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
481
AA.
EINRAEUMUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
GEMAESS
§113
ABS.
1
AKTG
ANALOG
482
BB.
EINRAEUMUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
GEMAESS
§
104
ABS.
7
S.
2
AKTG
I.V.M.
§
113
ABS.
1
AKTG
ANALOG
482
CC.
DERIVATIVE
BUDGETBEWILLIGUNGSKOMPETENZ
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
483
DD.
STELLUNGNAHME
484
(1)
KEINE
ANALOGE
ANWENDBARKEIT
VON
§
113
ABS.
1
AKTG
485
(2)
KEINE
GESAMTANALOGIE
ZU
§
104
ABS.
7
S.
2
AKTG
I.V.M.
§
113
ABS.
1
AKTG
486
(3)
KEINE
BUDGETBEWILLIGUNGSKOMPETENZ
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
UEBER
§§
119
ABS.
2,
111
ABS.
4
S.
3
AKTG
487
EE.
ZWISCHENERGEBNIS
489
5.
ERGEBNIS
489
II.
RECHT
AUF
DIE
BEREITSTELLUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
489
1.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
489
2.
DOGMATISCHE
HERLEITUNG
491
A.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
IN
ANALOGER
ANWENDUNG
VON
§
25D
ABS.
11
S.
5
KWG
491
AA.
ANWENDUNGSBEREICH
VON
§
25D
ABS.
11
S.
5
KWG
492
BB.
AUSLEGUNG
VON
§
25D
ABS.
11
S.
5
KWG
493
(1)
ERFORDERNIS
EINER
EUROPAEISCH-AUTONOMEN
AUSLEGUNG
DER
RICHTLINIE
2013/36/EU
494
(2)
VERGLEICH
DER
SPRACHFASSUNGEN
495
(3)
STELLUNGNAHME
496
CC.
ERGEBNIS
499
B.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
QUA
ANNEXRECHT
499
AA.
ALLGEMEINE
ZULAESSIGKEIT
VON
ANNEX-
ORGANRECHTEN
499
24
BB.
AKTIENRECHTLICHE
KOMPATIBILITAET
DES
AUF
DIE
BEREITSTELLUNG
EINES
EIGENEN
BUDGETS
GERICHTETEN
ORGANRECHTS
DES
AUFSICHTSRATS
GEGENUEBER
DEM
VORSTAND
501
CC.
ERGEBNIS
504
C.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
EXTRA
LEGEM
504
3.
ERGEBNIS
504
III.
UNMITTELBARE
UND
ORIGINAERE
KONTEN-VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
504
1.
KEINE
GESETZLICHE
KOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
VORNAHME
VON
ZAHLUNGEN
505
2.
VORLIEGEN
EINER
PLANWIDRIGEN
REGELUNGSLUECKE
506
3.
DOGMATISCHE
GRUNDLAGEN
ALTERNATIVER
LOESUNGSANSAETZE
510
A.
EINRAEUMUNG
EINER
RECHTSGESCHAEFTLICHEN
BANKKONTENVOLLMACHT
510
B.
PARTIELLE
ANNEX-ENTSCHEIDUNGS
UND
ANNEX-
ANWEISUNGSBEFUGNISSE
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
VORLEISTUNGSPFLICHTEN
DER
AG
511
C.
AUF
KONFLIKTFAELLE
BESCHRAENKTE
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
BZGL.
DER
ERSTATTUNGSFAEHIGKEIT
DER
AUSLAGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
IM
WEGE
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
514
D.
ZWISCHENERGEBNIS
516
4.
ZWISCHENERGEBNIS
516
IV.
ERGEBNIS
517
B.
FAKULTATIVE
EINRAEUMUNG
DES
BUDGETRECHTS
DE
LEGE
LATA
517
I.
EINRAEUMUNG
DES
BUDGETRECHTS
DURCH
DEN
VORSTAND
517
II.
EINRAEUMUNG
DES
BUDGETRECHTS
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
519
III.
ERGEBNIS
521
C.
GESAMTERGEBNIS
521
25
|
| adam_txt |
INHALTSVERZEICHNIS
EINLEITUNG
29
ERSTER
TEIL:
EINFUEHRUNG
IN
DIE
THEMATIK
39
§
1
DER
PRINCIPAL-AGENT-KONFLIKT
ALS
LEGITIMATIONSGRUNDLAGE
DES
AUFSICHTSRATS
40
A.
TRENNUNG
ZWISCHEN
KAPITAL
UND
MANAGEMENT
40
B.
DER
PRINCIPAL-AGENT-KONFLIKT
ZWISCHEN
VORSTAND
UND
ANTEILSEIGNERN
41
C.
NOTWENDIGKEIT
EINER
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLINSTANZ
44
I.
INSTALLIERUNG
EINES
AUFSICHTSRATS
45
II.
MEHRAGENTENBEZIEHUNG
UND
DAS
PRINZIP
DER
CHECKS
AND
BALANCES
47
III.
FUNKTIONALE
TRENNUNG
ZWISCHEN
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
50
§
2
AUFSICHTSRAT
ALS
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLORGAN
53
A.
UEBERWACHUNG
UND
KONTROLLE
DER
GESCHAEFTSLEITUNG
53
B.
AUSGANGSPUNKT:
RETROSPEKTIVE
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
54
C.
WESENTLICHE
ENTWICKLUNGSSCHRITTE
DES
AUFSICHTSRATS
55
I.
VOM
VERWALTUNGSRAT
ZUM
AUFSICHTSRAT
56
II.
DER
AUFSICHTSRAT
ALS
REINES
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLORGAN
56
III.
EFFEKTIVIERUNGS
UND
PROFESSIONALISIERUNGSBESTREBUNGEN
DER
LETZTEN
22
JAHRE
57
1.
LEGISLATIVE
VERAENDERUNGEN
DES
AUFGABEN
UND
ANFORDERUNGSHEFTES
DES
AUFSICHTSRATS
AUF
NATIONALER
EBENE
60
A.
AUFGABEN
UND
ANFORDERUNGSZUWACHS
DURCH
DAS
KONTRAG
UND
DAS
TRANSPUBG
60
AA.
AUSBAU
DER
BERICHTSPFLICHTEN
UND
VERANKERUNG
DER
BERATERROLLE
DES
AUFSICHTSRATS
61
BB.
PARTIELLE
TEILHABE
AN
DER
UNTERNEHMENSLEITUNG
62
7
B.
AUFGABEN
UND
ANFORDERUNGSERWEITERUNG
DURCH
JUENGERE
GESETZESAENDERUNGEN
63
2.
INTERNATIONALE
EINFLUESSE
UND
DIE
COMPLIANCE
VERANTWORTUNG
DES
AUFSICHTSRATS
64
3.
EINFLUSS
DER
NATIONALEN
RECHTSPRECHUNG
68
4.
ANHALTENDE
PROFESSIONALISIERUNGSBESTREBUNGEN
70
D.
BEFUND:
FUNKTIONSWANDEL
DES
AUFSICHTSRATS
UND
FORDERUNG
NACH
MEHR
UNABHAENGIGKEIT
72
E.
ENTWICKLUNGSDETERMINIERTE
FORDERUNG
DER
FUNKTIONSGERECHTEN
AUFGABENWAHRNEHMUNG
74
F.
WEITERER
GANG
DER
UNTERSUCHUNG
74
ZWEITER
TEIL:
ZENTRALE
VORAUSSETZUNGEN
EINER
EFFEKTIVEN
MANAGEMENTUEBERWACHUNG
77
§
3
GESETZLICH
VORGESEHENE
INFORMATIONSVERSORGUNG
DES
AUFSICHTSRATS
78
A.
VORSTANDSABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
UND
-BESCHAFFUNG
79
I.
GRUNDSAETZLICHES
INFORMATIONSDEFIZIT
DES
AUFSICHTSRATS
79
II.
BERICHTERSTATTUNG
DURCH
DEN
VORSTAND
80
III.
FLANKIERENDE
INFORMATIONSBESCHAFFUNGSPFLICHT
DES
AUFSICHTSRATS
81
IV.
FALLSTRICKE
I.R.D.
VORSTANDSABHAENGIGEN
INFORMATIONSVERSORGUNG
82
1.
RISIKO
DER
INFORMATIONSFAERBUNG,
-FEHLERHAFTIGKEIT
UND
-UNVOLLSTAENDIGKEIT
82
2.
EINGESCHRAENKTE
BEREITSCHAFT
ZUR
(WAHRHEITSGEMAESSEN)
INFORMATIONSVERSORGUNG
UND
(VORUEBERGEHENDE)
WEIGERUNG
DER
INFORMATIONSHERAUSGABE
83
3.
HAFTUNGSRISIKO
FUER
DIE
MITGLIEDER
DES
AUFSICHTSRATS
85
4.
RISIKO
DER
FUNKTIONSUNFAEHIGKEIT
DES
DUALEN
SYSTEMS
86
5.
FAZIT
87
V.
EFFEKTIVE
MITTEL
ZUR
VERMEIDUNG
ETWAIGER
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIALE
DES
VORSTANDS?
88
1.
ABBERUFUNG
UND
ZWANGSGELDERWIRKUNG
89
2.
KLAGEERHEBUNG
UND
BEANTRAGUNG
EINER
EINSTWEILIGEN
VERFUEGUNG
91
3.
BEWERTUNG
DER
VORHANDENEN
HANDLUNGSOPTIONEN
DES
AUFSICHTSRATS
92
8
4.
FAZIT
92
B.
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
UND
-BESCHAFFUNG
93
§
4
WEITERE
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINES
VORSITZENDEN
97
A.
BESCHAFFUNG
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
98
L
UEBER
DAS
GESETZ
HINAUSGEHENDER
INFORMATIONSBEDARF
DES
AUFSICHTSRATS
99
1.
NOTWENDIGKEIT
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
IN
ABHAENGIGKEIT
VON
DER
KONKRETEN
AUFGABENWAHRNEHMUNG
100
A.
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONEN
I.R.D.
PRAEVENTIVEN
UEBERWACHUNG
100
B.
VORSTANDSUNABHAENGIGE
INFORMATIONEN
I.R.D.
REPRESSIVEN
UEBERWACHUNG
102
2.
NOTWENDIGKEIT
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
IN
ABHAENGIGKEIT
VOM
GEHEIMHALTUNGSINTERESSE
DES
AUFSICHTSRATS
104
II.
AUFSICHTSRATSKOMPETENZ
ZUR
VORNAHME
SOG.
HILFSGESCHAEFTE
106
1.
GESAMTANALOGIE
ZU
DEN
§§
109
ABS.
1
S.
2,
111
ABS.
2
S.
2
ALT.
2,
S.
3
UND
4
AKTG
110
A.
VORLIEGEN
EINER
PLANWIDRIGEN
REGELUNGSLUECKE
TROTZ
GENERELLER
GESCHAEFTSFUEHRUNGS
UND
VERTRETUNGSBEFUGNIS
DES
VORSTANDS
111
AA.
ABSCHLIESSENDER
CHARAKTER
DER
GESCHAEFTSFUEHRUNGS
UND
VERTRETUNGS
KOMPETENZEN
DES
AUFSICHTSRATS
115
BB.
KEINE
BEWUSSTE
ENTSCHEIDUNG
DES
GESETZGEBERS
ZUM
VERZICHT
AUF
WEITERE
GESCHAEFTSFUEHRUNGS
UND
VERTRETUNGSKOMPETENZEN
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
VORNAHME
VON
HILFSGESCHAEFTEN
120
CC.
ANNAHME
EINER
FUER
DEN
EINZELFALL
NACHZUWEISENDEN
NACHTRAEGLICHEN
REGELUNGSLUECKE
122
B.
VERGLEICHBARE
INTERESSENLAGE
122
2.
GESAMTANALOGIE
ZU
§
25D
ABS.
8
S.
9,
ABS.
11
S.
4,
ABS.
12
S.
4
KWG
123
9
3.
ANNEXKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
VORNAHME
EINZELNER
HILFSGESCHAEFTE
126
A.
URSPRUNG,
HERLEITUNG
UND
VORAUSSETZUNGEN
DER
ANNEXKOMPETENZ
126
AA.
ANNEXKOMPETENZ
ALS
MITTEL
RECHTSMETHODISCH
GELEITETER
LUECKENSCHLIESSUNG
BZW.
KOMPETENZKONFLIKTLOESUNG
IM
BEREICH
DER
BUNDESGESETZGEBUNG
126
BB.
VORAUSSETZUNGEN
EINER
ANNEXKOMPETENZ
DES
BUNDES
129
B.
RUECKGRIFF
AUF
DIE
FIGUR
DER
ANNEXKOMPETENZ
IM
AKTIENRECHT
131
AA.
DOGMATISCHE
LEGITIMATION
DER
ANNEXKOMPETENZ
IM
AKTIENRECHT
133
BB.
VORAUSSETZUNGEN
DER
ANNEXKOMPETENZ
IM
AKTIENRECHT
ZUR
KLAERUNG
VON
ZUSTAENDIGKEITSFRAGEN
137
C.
ERFORDERNIS
DER
GESONDERTEN
GESETZLICHEN
RUECKANKNUEPFUNG
140
D.
UMFANG
UND
GRENZEN
EINER
ANNEXKOMPETENZ
ZUR
VORNAHME
EINES
BESTIMMTEN
HILFSGESCHAEFTS
141
E.
ERGEBNIS
UND
ZUSAMMENSTELLUNG
DER
VORAUSSETZUNGEN
EINER
FUER
DEN
EINZELFALL
ZU
BEGRUENDENDEN
ANNEXKOMPETENZ
144
4.
FAZIT
145
B.
BESCHAFFUNG
WEITERER
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
146
I.
ERFORDERLICHKEIT
VORSTANDSUNABHAENGIGER
INFORMATIONEN
147
II.
ANNEXKOMPETENZEN
DES
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
ZUR
VORNAHME
VON
HILFSGESCHAEFTEN
148
§
5
WEITERER
NICHT
INFORMATIONSBEZOGENER
UNTERSTUETZUNGSBEDARF
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
152
A.
UNTERSTUETZUNGSLEISTUNGEN
IN
FORM
VON
DIENST
UND
SONSTIGEN
LEISTUNGEN
152
I.
NICHT
INFORMATIONSBEZOGENE
UNTERSTUETZUNGSLEISTUNGEN
DES
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
153
10
II.
NICHT
INFORMATIONSBEZOGENE
UNTERSTUETZUNGSLEISTUNGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
154
1.
KEINE
ANNEXKOMPETENZ
ZUR
TAETIGUNG
VON
HILFSGESCHAEFTEN
156
2.
(VORLAEUFIGES)
TAETIGWERDEN
IM
EIGENEN
NAMEN
UND
AUF
EIGENE
RECHNUNG
156
B.
SACHMITTEL
UND
PERSONALBEZOGENER
UNTERSTUETZUNGSBEDARF
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
157
I.
BESCHAFFUNG
VON
SACHMITTELN
UND
ANSTELLUNG
VON
PERSONAL
157
1.
KEINE
BESCHAFFUNG
VON
SACHMITTELN
AM
WIRTSCHAFTSMARKT
158
2.
KEINE
EINSTELLUNG
VON
PERSONAL
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
160
II.
INANSPRUCHNAHME
VON
SACHMITTELN
UND
PERSONAL
AUS
DEN
BESTAENDEN
DES
UNTERNEHMENS
161
1.
ZUGRIFF
AUF
SACHMITTEL
AUS
DEN
UNTERNEHMENSBESTAENDEN
162
2.
RUECKGRIFF
AUF
PERSONAL
DES
UNTERNEHMENS
164
C.
ERGEBNIS
167
§
6
FINANZIERUNG
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
169
A.
GRUNDZUEGE
DER
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
169
I.
ZUSTAENDIGKEIT
FUER
DIE
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
170
II.
FINANZMANAGEMENT
ALS
KERNELEMENT
DER
UNTERNEHMENSFINANZIERUNG
170
III.
ZAHLUNGSVORGAENGE
ALS
BESTANDTEIL
DES
FINANZMANAGEMENTS
171
1.
GESELLSCHAFTSINTERNE
ENTSCHEIDUNG
UEBER
DIE
VORNAHME
EINER
ZAHLUNG
172
2.
AUSFUEHRUNG
EINER
ZAHLUNG
GEGENUEBER
DEM
ZAHLUNGSGLAEUBIGER
172
A.
ERFORDERLICHE
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
UEBER
BANKKONTEN
DER
AG
173
B.
ZAHLUNGSVORNAHME
ALS
UNMITTELBARER
LIQUIDITAETSABFLUSS
174
3.
DAS
RECHNUNGSWESEN
ALS
ZAHLSTELLE
DES
UNTERNEHMENS
174
B.
FINANZIERUNG
DER
TAETIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
176
I.
DER
AUFSICHTSRAT
ALS
LAUFENDER
FINANZIERUNGSPOSTEN
177
II.
FINANZMITTEL
DER
AG
ZUR
FINANZIERUNG
AUCH
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
177
11
III.
DER
FINANZIERUNGSAUFWAND
DES
AUFSICHTSRATS
IM
EINZELNEN
178
1.
FINANZIERUNGSAUFWAND
DURCH
ENTLOHNUNG
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
178
2.
AUFWENDUNGSBEZOGENER
FINANZIERUNGSAUFWAND
ERFORDERLICHER
INFORMATIONEN
BZW.
UNTERSTUETZUNGS
SOWIE
SONSTIGER
LEISTUNGEN
IN
ABHAENGIGKEIT
DES
BESCHAFFUNGSWEGES
180
A.
BEGRUENDUNG
EINES
ZAHLUNGS
BZW.
AUFWENDUNGSERSATZANSPRUCHES
IM
FALLE
DER
INANSPRUCHNAHME
UNTERNEHMENSEXTERNER
INFORMATIONEN
BZW.
UNTERSTUETZUNGS
SOWIE
SONSTIGER
(DIENST-)LEISTUNGEN
180
AA.
ENTSTEHUNG
VON
ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN
DER
AG
I.R.D.
BESCHAFFUNG
VON
INFORMATIONEN
BZW.
UNTERSTUETZUNGS
SOWIE
SONSTIGEN
(DIENST-)LEISTUNGEN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT(SVORSITZENDEN)
181
BB.
AUFWENDUNGSERSATZANSPRUECHE
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
I.R.D.
BESCHAFFUNG
VON
(DIENST-)LEISTUNGEN
182
B.
ENTSTEHUNG
VON
VERRECHNUNGSPREISEN
DURCH
DIE
INANSPRUCHNAHME
ERFORDERLICHER
SACHMITTEL
SOWIE
ERFORDERLICHEM
PERSONAL
AUS
DEN
UNTERNEHMENSBESTAENDEN
184
IV.
DIE
ERFUELLUNG
BEGRUENDETER
ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN
DER
AG
185
1.
FINANZIERUNG
DER
KOSTEN
DES
GESAMTEN
AUFSICHTSRATS
UND
DES
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
185
A.
INTERNE
ENTSCHEIDUNGS
UND
EXTERNE
VERTRETUNGSZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
ZUR
AUSFUEHRUNG
EINER
ZAHLUNG
186
B.
ZUSTAENDIGKEITSDETERMINIERTE
PROBLEME
I.R.D.
ZAHLUNGSVORNAHME
187
AA.
PFLICHT
ZUR
OFFENLEGUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
ZUR
WAHRUNG
DES
BELEGPRINZIPS
187
(1)
OFFENBARUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
I.R.V.
VORLEISTUNGS-,
VORSCHUSS
UND
TEILZAHLUNGSPFLICHTEN
DER
AG
189
12
(2)
OFFENBARUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
I
.R.V.
GERICHTLICHEN
VERFAHREN
190
(3)
OFFENBARUNG
MGLW.
GEHEIMHALTUNGSBEDUERFTIGER
INFORMATIONEN
BZGL.
ANSPRUCHSHEMMENDER
EINREDEN
DRITTER
191
BB.
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIALE
DES
VORSTANDS
192
(1)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIAL
IM
KONTEXT
VON
VORLEISTUNGS-,
VORSCHUSS
UND
TEILZAHLUNGSPFLICHTEN
DER
AG
194
(2)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIAL
IM
KONTEXT
VON
ZIVILRECHTLICHEN
KLAGEN
195
(3)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEPOTENZIAL
IM
KONTEXT
VON
ANSPRUCHSHEMMENDEN
EINREDEN
DRITTER
196
CC.
ZAHLUNGSVORGANG
ALS
POTENZIELLE
QUELLE
INTERORGANSCHAFTLICHER
STREITIGKEITEN
ZWISCHEN
DEN
VERWALTUNGSORGANEN
196
DD.
TATSAECHLICHE
UND
RECHTLICHE
BEWERTUNG
DER
ZUSTAENDIGKEITSDETERMINIERTEN
PROBLEME
197
(1)
TATSAECHLICHE
BEWERTUNG
198
(2)
RECHTLICHE
BEWERTUNG
204
EE.
ERGEBNIS
208
2.
FINANZIERUNG
DER
KOSTEN
DER
EINZELNEN
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
209
A.
VERGUETUNG
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
209
B.
AUSLAGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
212
AA.
ALLGEMEINE
VORAUSSETZUNGEN
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
212
BB.
INTERNE
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
BZGL.
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
214
(1)
ZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
IM
ERSTEN
ZUGRIFF
214
(2)
GETEILTE
ZUSTAENDIGKEIT
VON
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
215
(3)
ZUSTAENDIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
216
(4)
STELLUNGNAHME:
AUSSCHLIESSLICHE
ZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
216
(5)
ZWISCHENFAZIT
219
13
CC.
ZUSTAENDIGKEITSDETERMINIERTE
PROBLEME
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DER
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
DES
VORSTANDS
BZGL.
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
220
(1)
KOSTENKONTROLLE
VERSUS
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
220
(2)
EINFLUSSNAHME-,
STOER
UND
BLOCKADEMOEGLICHKEITEN
DES
VORSTANDS
222
(3)
KOSTENKONTROLLE
ALS
QUELLE
VON
DIFFERENZEN
ZWISCHEN
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
227
(4)
TATSAECHLICHE
UND
RECHTLICHE
BEWERTUNG
227
(5)
ERGEBNIS
230
DD.
ZUSTAENDIGKEIT
ZUR
AUSFUEHRUNG
DER
RUECKERSTATTUNGSZAHLUNG
230
C.
ZWISCHENERGEBNIS
231
3.
ERGEBNIS
232
C.
FAZIT
232
§
7
FOKUSSIERTE
STAERKEN
UND
SCHWAECHENANALYSE
MIT
BLICK
AUF
DIE
KOMPETENZBEZOGENE
AUSSTATTUNG
DES
AUFSICHTSRATS
234
A.
UNABHAENGIGKEIT
UND
EIGENVERANTWORTLICHKEIT
ALS
STAERKEN
DES
AUFSICHTSRATS
INNERHALB
DER
DUALEN
UNTERNEHMENSVERWALTUNG
235
B.
KOMPETENZBEZOGENE
SCHWAECHEN
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
ERFUELLUNG
SEINES
AUFGABEN
UND
FUNKTIONSBEREICHS
238
I.
INKONSISTENTE
UNABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
239
1.
GRUNDSAETZLICH
MANAGEMENTABHAENGIGE
INFORMATIONSVERSORGUNG
239
2.
FINANZIELLE
ABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
I.R.D.
MANAGEMENTUNABHAENGIGEN
INFORMATIONS
UND
DER
UNTERNEHMENSEXTERNEN
LEISTUNGSBESCHAFFUNG
240
3.
FINANZIELLE
ABHAENGIGKEIT
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
I
.R.D.
AUSLAGENERSTATTUNG
243
II.
UEBERWACHUNG
DES
UEBERWACHERS
DURCH
DEN
ZU
UEBERWACHENDEN
244
III.
KOMPETENZBEZOGENE
UNGLEICHBEHANDLUNG
DER
VERWALTUNGSORGANE
245
IV.
NEGATIVE
ANREIZ
UND
MOTIVATIONSWIRKUNG
FUER
DIE
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
247
14
V.
OEKONOMISCHE
INEFFIZIENZ
DER
DUALEN
UNTERNEHMENSVERWALTUNG
249
C.
ANALYTISCHE
SCHLUSSFOLGERUNG:
ERFORDERNIS
DER
FINANZIELLEN
UNABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
250
D.
LOESUNGSVORSCHLAG:
EIGENES
BUDGET
BZW.
BUDGETRECHT
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
252
I.
DER
AUFSICHTSRAT
ALS
EIGENE
KOSTENSTELLE
SAMT
EIGENEM
BUDGET
254
II.
BEURTEILUNG
EINES
BUDGET(RECHT)S
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
256
1.
BEURTEILUNGEN
AUS
SICHT
DES
AKTIENRECHTLICHEN
SCHRIFTTUMS
-
EIN
UEBERBLICK
257
2.
BEURTEILUNGEN
AUS
SICHT
DER
PRAXIS
262
3.
ALTERNATIVE
UND
ERGAENZENDE
UEBERLEGUNGEN
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
EINEM
BUDGET(RECHT)
DES
AUFSICHTSRATS
266
III.
FAZIT
269
DRITTER
TEIL:
DAS
BUDGETRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
271
§
8
FUNKTIONAL
SINNVOLLSTE
AUSGESTALTUNG
EINES
BUDGETRECHTS
272
A.
KONKRETISIERUNG
DES
UNTERSUCHUNGSGEGENSTANDS
UND
UNTERSUCHUNGSZIELS
273
I.
ABGRENZUNG
ZWISCHEN
EINEM
EIGENEN
BUDGET
UND
EINEM
BUDGETRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
273
II.
ZIELSETZUNG
DER
BUDGETRECHTS-UNTERSUCHUNG
273
B.
UNGEEIGNETHEIT
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS?
274
I.
TYPISCHE
FUNKTIONEN
UND
CHARAKTERISTIKA
EINES
BUDGETS
275
1.
BUDGETIERUNG
ALS
CONTROLLINGINSTRUMENT
DER
UNTERNEHMENSFUEHRUNG
275
2.
BUDGETIERUNG
ALS
BESTANDTEIL
DER
(FINANZ-)PLANUNG
276
3.
FUNKTIONEN
DER
BUDGETIERUNG
277
A.
PLANUNGS
UND
PROGNOSEFUNKTION
277
B.
STEUERUNGSFUNKTION
278
C.
KONTROLLFUNKTION
279
D.
MOTIVATIONS
UND
DISZIPLINIERUNGSFUNKTION
279
4.
VON
EINEM
BUDGET
AUSGEHENDE
GEFAHREN
280
II.
SINNHAFTIGKEIT
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
280
1.
VON
EINEM
AUFSICHTSRATSBUDGET
ERFASSTE
KOSTEN
282
15
2.
UNERHEBLICHKEIT
DER
MANGELNDEN
EINNAHMEN-
UND
GEWINNGENERIERUNG
DES
AUFSICHTSRATS
284
3.
EIGNUNG
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
ALS
PLANUNGS
UND
PROGNOSE
SOWIE
STEUERUNGSINSTRUMENT
285
A.
PLANUNGS
UND
PROGNOSE
SOWIE
STEUERUNGSSCHWIERIGKEITEN
IM
BEREICH
DER
BUDGETIERUNG
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
286
AA.
PLANUNGS
UND
PROGNOSESCHWIERIGKEITEN
MIT
BLICK
AUF
DIE
AKTIVITAETEN
DES
AUFSICHTSRATS
286
BB.
PLANUNGS
UND
PROGNOSESCHWIERIGKEITEN
MIT
BLICK
AUF
DIE
AKTIVITAETEN
EINZELNER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
288
CC.
STEUERUNGSSCHWIERIGKEITEN
DER
AKTIVITAETEN
DES
AUFSICHTSRATS
UND
SEINER
MITGLIEDER
289
DD.
ZWISCHENFAZIT
290
B.
VERGLEICHBARE
SCHWIERIGKEITEN
IM
BEREICH
DER
PLANUNG
UND
PROGNOSE
SOWIE
DER
STEUERUNG
DER
VORSTANDSAKTIVITAETEN
290
C.
RELATIVIERUNG
DER
BUDGETIERUNGSSCHWIERIGKEITEN
BZGL.
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
292
AA.
RELATIVIERUNG
DER
BUDGETIERUNGSSCHWIERIGKEITEN
UNTER
BERUECKSICHTIGUNG
ORGANSPEZIFISCHER
BESONDERHEITEN
293
BB.
RELATIVIERUNG
DER
BUDGETIERUNGSSCHWIERIGKEITEN
UNTER
BERUECKSICHTIGUNG
(FINANZIELLER)
POLSTER
294
D.
ERGEBNIS
296
4.
NUTZBARMACHUNG
WEITERER
BUDGET-FUNKTIONEN
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
296
A.
VEREINFACHTE
SELBSTKONTROLLE
UND
(SELBST-)DISZIPLINIERUNG
DES
AUFSICHTSRATS
DURCH
EIN
AUFSICHTSRATSBUDGET
296
B.
STEIGERUNG
DER
MOTIVATION
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
DURCH
EIN
AUFSICHTSRATSBUDGET
298
5.
VON
EINEM
AUFSICHTSRATSBUDGET
AUSGEHENDE
GEFAHREN
298
6.
AUFSICHTSRAT
ALS
EIGENSTAENDIGE
KOSTENSTELLE
300
7.
BERUECKSICHTIGUNG
DES
SACHMITTEL
UND
PERSONALBEDARFS
IM
RAHMEN
EINER
AUSSTATTUNGSVEREINBARUNG
302
8.
ERGEBNIS
305
16
C.
AUSARBEITUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
ZUR
MOEGLICHST
WEITGEHENDEN
BEWAELTIGUNG
DER
FINANZIELLEN
ABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
306
I.
ABGRENZUNG
ZUM
STAATSRECHTLICHEN
BUDGETRECHT
DES
PARLAMENTS
307
II.
BESTEHENDE
INTERPRETATIONSMOEGLICHKEITEN
INNERHALB
DES
MEINUNGSSPEKTRUMS
308
III.
KOMBINATIONSMOEGLICHKEIT
VON
IM
WESENTLICHEN
DREI
BUDGETRECHTS-ELEMENTEN
310
IV.
TRENNUNG
ZWISCHEN
GRUNDLEGENDER
UND
DETAILLIERTER
AUSGESTALTUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
DES
AUFSICHTSRATS
310
V.
GRUNDLEGENDE
AUSGESTALTUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
311
1.
FUNKTIONALITAET
EINER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
312
A.
VORSTANDSPFLICHT
ZUR
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
I.R.D.
FINANZPLANUNG
312
AA.
PFLICHT
ZUR
BERUECKSICHTIGUNG
AUCH
DER
AUFSICHTSRATSKOSTEN
I.R.D.
JAEHRLICHEN
FINANZPLANUNG
313
BB.
ERMESSENSENTSCHEIDUNG
BZGL.
DER
JAEHRLICHEN
AUFSTELLUNG
UND
FESTSETZUNG
EINES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
315
CC.
KEINE
RECHTSWIRKUNGEN
EINES
DURCH
DEN
VORSTAND
AUFGESTELLTEN
UND
FESTGESETZTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
316
B.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
AUFSICHTSRATSKOMPETENZ
ZUR
AUFSTELLUNG
UND
FESTSETZUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
319
AA.
UNTER
UMSTAENDEN
ZUVERLAESSIGERE
UND
AUSSAGEKRAEFTIGERE
BUDGETIERUNG
DER
AUFSICHTSRATSTAETIGKEIT
UND
-KOSTEN
320
BB.
STEIGERUNG
DES
ZUVERLAESSIGKEITSGRADES
DER
GESAMTEN
FINANZPLANUNG
UND
DER
KAPITALAUSSTATTUNG
DER
AG
322
CC.
STEIGERUNG
DER
UNTERNEHMERISCHEN
MITVERANTWORTUNG,
EIGENVERANTWORTLICHKEIT
UND
DES
SELBSTVERSTAENDNISSES
DES
AUFSICHTSRATS
322
17
DD.
UNVERAENDERTE
SELBSTKONTROLL-,
SELBSTDISZIPLINIERUNGS
UND
SELBSTMOTIVATIONSMOEGLICHKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
323
EE.
BESTEHENDE
GEFAEHRDUNG
DES
AG-VERMOEGENS
UNABHAENGIG
VON
DER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSZUSTAENDIGKEIT
324
FF.
RECHTSWIRKUNGEN
EINES
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
AUFGESTELLTEN
UND
FESTGESETZTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
325
(1)
RECHTSWIRKUNGEN
GEGENUEBER
DEM
AUFSICHTSRAT
UND
SEINEN
MITGLIEDERN
325
(2)
RECHTSWIRKUNGEN
GEGENUEBER
DEM
VORSTAND
326
GG.
VERLETZUNG
VON
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
DURCH
DIE
ZULEITUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
AN
DEN
VORSTAND
327
HH.
VERLETZUNG
VON
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
BEI
NICHT
AUSREICHENDEM
AUFSICHTSRATSBUDGET
328
II.
SYSTEMKOMPATIBILITAET EINER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
329
JJ.
KEINE
UEBERWINDUNG
ODER
VERRINGERUNG
DER
FINANZIELLEN
ABHAENGIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
331
C.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
GEMEINSAMEN
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSZUSTAENDIGKEIT
VON
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
331
D.
BUDGETAUFSTELLUNG
UND
BUDGETFESTSETZUNG
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
333
AA.
KEIN
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
335
BB.
SYSTEMUNSTIMMIGKEIT
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
336
CC.
IMPRAKTIKABILITAET
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
338
DD.
ZWISCHENERGEBNIS
342
E.
ERGEBNIS
343
2.
FUNKTIONALITAET
EINER
AUFSICHTSRATSKOMPETENZ
ZUR
ENTSCHEIDUNG
UEBER
DIE
VERWENDUNG
EINES
BEREITGESTELLTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
343
18
3.
FUNKTIONALITAET
EINER
KONTEN-VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
344
FUNKTIONALER
MEHRWERT
PARTIELLER
ENTSCHEIDUNGSBEFUGNISSE
DES
AUFSICHTSRATS
UEBER
DIE
AUSFUEHRUNG
BESTIMMTER
ZAHLUNGEN
346
AA.
PARTIELLE
ANNEX-ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
VORLEISTUNGSPFLICHTEN
DER
AG
348
(1)
BEGRUENDUNG
349
(2)
BEWERTUNG
UND
STELLUNGNAHME
350
(3)
FAZIT
356
BB.
PARTIELLE ANNEX-ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
ZUM
SCHUTZE
SEINER
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
357
(1)
BEGRUENDUNG
360
(2)
BEWERTUNG
UND
STELLUNGNAHME
360
(3)
FAZIT
364
CC.
AUF
KONFLIKTFALLE
BESCHRAENKTE
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
BZGL.
DER
ERSTATTUNGSFAEHIGKEIT
VON
AUSLAGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
365
(1)
BEGRUENDUNG
365
(2)
BEWERTUNG
UND
STELLUNGNAHME
366
(3)
FAZIT
368
DD.
ERGEBNIS
368
B.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
UMFASSENDEN
ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
UEBER
DIE
AUSFUEHRUNG
BESTIMMTER
ZAHLUNGEN
368
AA.
AUFRECHTERHALTUNG
DER
FINANZMITTELPLANUNG
UND
-STEUERUNG
DURCH
DIE
EINRICHTUNG
EINES
BANKKONTOS
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
370
(1)
EINRICHTUNG
EINES
AUSSCHLIESSLICH
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
VORGESEHENEN
BANKKONTOS
372
(2)
BEREITSTELLUNG
EINES
BESTIMMTEN
GELDMITTELBETRAGS
373
BB.
LEDIGLICH
NACHGESCHALTETE
GEGENKONTROLLE
DES
VORSTANDS
374
(1)
UNTER
BESTIMMTEN
VORAUSSETZUNGEN
VORGESEHENE
SELBSTKONTROLLE
EINES
ORGANS
376
19
(2)
ZUSAETZLICHER
VERMOEGENSSCHUTZ
DURCH
DEN
ABSCHLUSSPRUEFER
DER
AG
379
(3)
HAFTUNG
DER
MITGLIEDER
DES
AUFSICHTSRATS
381
(4)
ERGEBNIS
383
CC.
KEINE
EFFIZIENZVERLUSTE
IM
BEREICH
DER
UEBERWACHUNGSFUNKTION
DES
AUFSICHTSRATS
383
DD.
FAZIT
384
C.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
PARTIELLEN
KONTEN
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
IN
FORM
EINER
ANWEISUNGSBEFUGNIS
GEGENUEBER
MITARBEITERN
DER
AG
384
AA.
PARTIELLE
ANNEX-ANWEISUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
VORLEISTUNGSPFLICHTEN
DER
AG
UND
GEHEIMHALTUNGSINTERESSEN
DES
AUFSICHTSRATS
386
BB.
KEINE
PARTIELLE
ANNEX-ANWEISUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DER
AUSLAGENERSTATTUNG
391
CC.
ANWEISUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
GEGENUEBER
EINEM
AUSSCHLIESSLICH
FUER
IHN
TAETIGEN
MITARBEITER
DES
RECHNUNGSWESENS
392
DD.
ERGEBNIS
394
D.
FUNKTIONALER
MEHRWERT
EINER
UNMITTELBAREN
KONTEN
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
395
AA.
EINRAEUMUNG
EINER
RECHTSGESCHAEFTLICHEN
BANKKONTENVOLLMACHT
395
BB.
UNMITTELBARE
UND
ORIGINAERE
KONTEN
VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
397
(1)
VEREINBARKEIT
MIT
§
78
ABS.
1
S.
1
AKTG
399
(2)
EINSCHNITT
IN
DIE
BUCHFUEHRUNGSKOMPETENZ
DES
VORSTANDS?
399
(3)
VEREINBARKEIT
MIT
DEN
INTERESSEN
DES
VERKEHRSSCHUTZES
401
(4)
GESAMTBETRACHTUNG
405
CC.
ZWISCHENERGEBNIS
408
E.
ERGEBNIS
408
4.
FUNKTIONAL
SINNVOLLSTE
KOMBINATION
DER
DREI
BUDGETRECHTS-ELEMENTE
409
A.
VERBLEIB
VON
ZWEI
KOMBINATIONSMOEGLICHKEITEN
409
20
B.
ERSTE
KOMBINATIONSMOEGLICHKEIT:
ENTSCHEIDUNG
UND
VERFUEGUNG
UEBER
EIN
DURCH
DEN
VORSTAND
ODER
GEMEINSAM
MIT
DIESEM
AUFGESTELLTEN
(UND
FESTGESETZTEN)
AUFSICHTSRATSBUDGET
411
C.
ZWEITE
KOMBINATIONSMOEGLICHKEIT:
ENTSCHEIDUNG
UND
VERFUEGUNG
UEBER
EIN
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
SELBST
AUFGESTELLTES
UND
FESTGESETZTES
AUFSICHTSRATSBUDGET
412
D.
STELLUNGNAHME
413
AA.
BEACHTUNG
DER
EIGENVERANTWORTLICHKEIT
DES
VORSTANDS
DURCH
EINE
PLAUSIBILITAETSPRUEFUNG
415
BB.
VORGELAGERTE
PLAUSIBILITAETSPRUEFUNG
DURCH
DEN
ABSCHLUSSPRUEFER
DER
AG
417
CC.
ZWISCHENERGEBNIS
419
E.
ZWISCHENERGEBNIS
420
5.
ERGEBNIS
420
VI.
DETAILLIERTE
AUSGESTALTUNG
EINES
FUNKTIONAL
IDEALEN
BUDGETRECHTS
421
1.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSVERFAHREN
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
421
A.
BUDGETIERUNGSVERFAHREN
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
422
AA.
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
DEN
GESAMTEN
AUFSICHTSRAT
422
BB.
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
DEN
AUFSICHTSRATSVORSITZENDEN
423
CC.
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
EINEN
(PRUEFUNGS-)
AUSSCHUSS
424
B.
BUDGETFESTSETZUNG
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
426
C.
ZUSTAENDIGKEIT
FUER
DEN
ABSCHLUSS
EINER
AUSSTATTUNGSVEREINBARUNG
427
2.
MODALITAETEN
DER
BUDGETAUFSTELLUNG
428
A.
FORTSCHREIBUNGSBUDGETIERUNG
ALS
GRDS.
GEEIGNETES
BUDGETIERUNGSVERFAHREN
428
B.
BUDGETIERUNG
EINES
FINANZIELLEN
POLSTERS
430
AA.
EINBEZIEHUNG
EINES
SONDERBUDGETS
430
BB.
KEINE
GENEHMIGUNG
DES
SONDERBUDGETS
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
433
21
C.
INHALT
UND
DETAILLIERUNGSGRAD
DER
BUDGETAUFSTELLUNG
433
AA.
UMFASSENDE
UND
DETAILLIERTE
BUDGETAUFSTELLUNG
INNERHALB
DES
AUFSICHTSRATS
434
(1)
EXEMPLARISCHE
BUDGETAUFSTELLUNG
435
(2)
ERSTELLUNG
EINER
KOSTENORDNUNG
ZUR
VEREINFACHUNG
DER
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
436
BB.
ZULEITUNG
EINES
NUR
RUDIMENTAEREN
BUDGETS
AN
DEN
VORSTAND
436
D.
AUFSTELLUNGSZEITPUNKT DER
BUDGETAUFSTELLUNG
437
3.
EINRICHTUNG
EINES
AUSSCHLIESSLICH
FUER
DEN
AUFSICHTSRAT
VORGESEHENEN
BANKKONTOS
DER
AG
437
A.
EINRICHTUNG
EINES
BANKKONTOS
ZUR
VERWALTUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
43
8
B.
EINRICHTUNG
EINES
BANKKONTOS
ZUR
VERWALTUNG
DES
SONDERBUDGETS
438
C.
SONDERBUDGET
IN
FORM
EINES
DISPO-KREDITRAHMENS
439
4.
AUFSICHTSRATSINTERNE
ENTSCHEIDUNGS
UND
VERFUEGUNGSZUSTAENDIGKEIT
BZGL.
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
441
5.
VERFAHRENSWEISE
IM
FALLE
FEHLENDER
UND
UEBERSCHUESSIGER
FINANZMITTEL
446
A.
VERFAHRENSWEISE
IM
FALLE
DER
AUSNUTZUNG
DES
GESAMTEN
AUFSICHTSRATSBUDGETS
446
B.
VERFAHRENSWEISE
IM
FALLE
UEBERSCHUESSIGER
FINANZMITTEL
447
6.
GEGENKONTROLLMASSNAHMEN
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DEM
BUDGETRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
448
A.
LEDIGLICH
NACHGESCHALTETE
STICHPROBENKONTROLLE
DES
BUDGETEINSATZES
449
B.
ERWEITERTE
RECHENSCHAFTSPFLICHT
GEGENUEBER
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
451
7.
AUSWIRKUNGEN
DES
BUDGETRECHTS
AUF
DAS
DERZEITIGE
HAFTUNGSREGIME
452
A.
HAFTUNG
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
452
AA.
HAFTUNG
FUER
DIE
AUFSTELLUNG
UND
FESTSETZUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
453
BB.
HAFTUNG
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
DEM
EINSATZ
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
454
B.
HAFTUNG
DER
VORSTANDSMITGLIEDER
455
8.
EFFEKTIVITAET
DES
BUDGETRECHTS
U.U.
ABHAENGIG
VON
DER
GROESSE
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
456
22
9.
ERGEBNIS
459
VII.
GESAMTERGEBNIS
461
D.
WEITERER
GANG
DER
BUDGETRECHTS-UNTERSUCHUNG
463
§
9
DOGMATISCHE
RECHTFERTIGUNGSMOEGLICHKEIT
DES
BUDGETRECHTS?
464
A.
OBLIGATORISCHES
BUDGETRECHT
DE
LEGE
LATA
464
I.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
465
1.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
ALS
ANNEXKOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
466
A.
GESETZLICHER
ANKNUEPFUNGSPUNKT
DER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
467
B.
ZWINGENDE
NOTWENDIGKEIT
DER
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
468
C.
ERGEBNIS
469
2.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSKOMPETENZ
EXTRA
LEGEM
469
A.
VORAUSSETZUNGEN
EINER
RECHTSFORTBILDUNG
EXTRA
LEGEM
469
B.
KEINE
LEGITIMATION
DURCH
BLOSSE
ZWECKMAESSIGKEITSERWAEGUNGEN
470
3.
ZULAESSIGKEIT
DER
BUDGETAUFSTELLUNG
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
471
4.
DOGMATISCHE
BEGRUENDBARKEIT
ALTERNATIVER
LOESUNGSVORSCHLAEGE
472
A.
GEMEINSAME
BUDGETAUFSTELLUNG
UND
BUDGETFESTSETZUNG
VON
VORSTAND
UND
AUFSICHTSRAT
472
AA.
LEDIGLICH
GEMEINSAME
BUDGETIERUNG
DURCH
EINE
BERATUNG
DES
AUFSICHTSRATS
473
BB.
ZULAESSIGKEIT
VON
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN
BZGL.
REIN
GESELLSCHAFTSINTERNER
MASSNAHMEN
474
CC.
ZULAESSIGKEIT
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
FUER
DIE
JAEHRLICHE
BUDGETIERUNG
475
(1)
MEHRWERT
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
BZGL.
DER
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
475
(2)
RECHTLICHE
WIRKUNG
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
BZGL.
DER
JAEHRLICHEN
BUDGETIERUNG
477
23
DD.
ZULAESSIGKEIT
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
NUR
BZGL.
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
479
EE.
ERGEBNIS
481
B.
BUDGETAUFSTELLUNGS
UND
BUDGETFESTSETZUNGSBEFUGNIS
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
481
AA.
EINRAEUMUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
GEMAESS
§113
ABS.
1
AKTG
ANALOG
482
BB.
EINRAEUMUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
GEMAESS
§
104
ABS.
7
S.
2
AKTG
I.V.M.
§
113
ABS.
1
AKTG
ANALOG
482
CC.
DERIVATIVE
BUDGETBEWILLIGUNGSKOMPETENZ
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
483
DD.
STELLUNGNAHME
484
(1)
KEINE
ANALOGE
ANWENDBARKEIT
VON
§
113
ABS.
1
AKTG
485
(2)
KEINE
GESAMTANALOGIE
ZU
§
104
ABS.
7
S.
2
AKTG
I.V.M.
§
113
ABS.
1
AKTG
486
(3)
KEINE
BUDGETBEWILLIGUNGSKOMPETENZ
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
UEBER
§§
119
ABS.
2,
111
ABS.
4
S.
3
AKTG
487
EE.
ZWISCHENERGEBNIS
489
5.
ERGEBNIS
489
II.
RECHT
AUF
DIE
BEREITSTELLUNG
DES
AUFSICHTSRATSBUDGETS
489
1.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
489
2.
DOGMATISCHE
HERLEITUNG
491
A.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
IN
ANALOGER
ANWENDUNG
VON
§
25D
ABS.
11
S.
5
KWG
491
AA.
ANWENDUNGSBEREICH
VON
§
25D
ABS.
11
S.
5
KWG
492
BB.
AUSLEGUNG
VON
§
25D
ABS.
11
S.
5
KWG
493
(1)
ERFORDERNIS
EINER
EUROPAEISCH-AUTONOMEN
AUSLEGUNG
DER
RICHTLINIE
2013/36/EU
494
(2)
VERGLEICH
DER
SPRACHFASSUNGEN
495
(3)
STELLUNGNAHME
496
CC.
ERGEBNIS
499
B.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
QUA
ANNEXRECHT
499
AA.
ALLGEMEINE
ZULAESSIGKEIT
VON
ANNEX-
ORGANRECHTEN
499
24
BB.
AKTIENRECHTLICHE
KOMPATIBILITAET
DES
AUF
DIE
BEREITSTELLUNG
EINES
EIGENEN
BUDGETS
GERICHTETEN
ORGANRECHTS
DES
AUFSICHTSRATS
GEGENUEBER
DEM
VORSTAND
501
CC.
ERGEBNIS
504
C.
ORGANRECHT
DES
AUFSICHTSRATS
EXTRA
LEGEM
504
3.
ERGEBNIS
504
III.
UNMITTELBARE
UND
ORIGINAERE
KONTEN-VERFUEGUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
504
1.
KEINE
GESETZLICHE
KOMPETENZ
DES
AUFSICHTSRATS
ZUR
VORNAHME
VON
ZAHLUNGEN
505
2.
VORLIEGEN
EINER
PLANWIDRIGEN
REGELUNGSLUECKE
506
3.
DOGMATISCHE
GRUNDLAGEN
ALTERNATIVER
LOESUNGSANSAETZE
510
A.
EINRAEUMUNG
EINER
RECHTSGESCHAEFTLICHEN
BANKKONTENVOLLMACHT
510
B.
PARTIELLE
ANNEX-ENTSCHEIDUNGS
UND
ANNEX-
ANWEISUNGSBEFUGNISSE
DES
AUFSICHTSRATS
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
VORLEISTUNGSPFLICHTEN
DER
AG
511
C.
AUF
KONFLIKTFAELLE
BESCHRAENKTE
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
BZGL.
DER
ERSTATTUNGSFAEHIGKEIT
DER
AUSLAGEN
DER
AUFSICHTSRATSMITGLIEDER
IM
WEGE
EINES
ZUSTIMMUNGSVORBEHALTES
514
D.
ZWISCHENERGEBNIS
516
4.
ZWISCHENERGEBNIS
516
IV.
ERGEBNIS
517
B.
FAKULTATIVE
EINRAEUMUNG
DES
BUDGETRECHTS
DE
LEGE
LATA
517
I.
EINRAEUMUNG
DES
BUDGETRECHTS
DURCH
DEN
VORSTAND
517
II.
EINRAEUMUNG
DES
BUDGETRECHTS
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
519
III.
ERGEBNIS
521
C.
GESAMTERGEBNIS
521
25 |
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