Verfügbarkeit: Compliance Risk Management

Compliance Risk Management: ein risikobasierter Ansatz für den Aufbau und die Zertifizierung von Compliance Management Systemen

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Kolter, Stephan (VerfasserIn)
Format:	Abschlussarbeit Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Hamburg Verlag Dr. Kovač 2022
Schriftenreihe:	Schriftenreihe Compliance Band 24
Schlagworte:	Compliance-System Corporate Governance Risikomanagement Unternehmen Compliance Compliance Management System Zertifizierung Korruption Sorgfaltspflicht Organisationspflicht Aktiengesetz Hochschulschrift
Online-Zugang:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	LX, 310 Seiten Diagramme 21 cm, 460 g
ISBN:	9783339130068 333913006X

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS A. EINLEITUNG ........................................................................................................... 1 L EINFUEHRUNG ......................................................................................................... 1 II. STRUKTUR UND SCHWERPUNKTE ............................................................................. 6 III. GRUNDLEGENDE TERMINOLOGIE ........................................................................ 11 IV. LEGAL RISK MANAGEMENT .............................................................................. 23 B. COMPLIANCE MANAGEMENT AUS WIRTSCHAFTLICHER SICHT ..................................... 29 I. ORGANISATIONSTHEORETISCHE GRUNDLAGEN .......................................................... 29 1. AGENTURTHEORIE ............................................................................................ 30 2. PRINZIPAL-AGENT-BEZIEHUNGEN UND CORPORATE GOVERNANCE ........................ 32 II. KOSTEN VON NON-COMPLIANCE ....................................................................... 34 III. COMPLIANCE ANFORDERUNGEN DES KAPITALMARKTES ........................................ 35 IV. COMPLIANCE BEI OEFFENTLICHEN VERGABEN ...................................................... 37 V. COMPLIANCE UND REPUTATIONSSCHAEDEN .......................................................... 39 VI. COMPLIANCE DUE DILIGENCE ......................................................................... 41 VII. ZWISCHENERGEBNIS ....................................................................................... 45 C. RECHTSGRUNDLAGEN DES COMPLIANCE MANAGEMENTS ......................................... 47 I. NATIONALE REGELUNGSWERKE ............................................................................ 48 1. 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ZWISCHENERGEBNIS ....................................................................................... 80 III. FAZIT ZU DEN RECHTSGRUNDLAGEN DES COMPLIANCE MANAGEMENTS ............... 81 D. COMPLIANCE MANAGEMENT STANDARDS ............................................................. 83 I. GRUNDLAGEN ..................................................................................................... 83 II. IDW PS 980 .................................................................................................. 87 1. 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FAZIT ZU COMPLIANCE MANAGEMENT STANDARDS .......................................... 141 E. DER AUFBAU EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS ................................. 143 I. AUSWAHL RELEVANTER NORMEN UND STANDARDS ................................................ 143 II. DISKUSSION EINES MINDESTSTANDARDS ........................................................... 148 III. GRUENDE FUER EINE RISIKOBEWERTUNGSMATRIX ................................................. 151 IV. GRUNDELEMENTE EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS ....................... 153 1. ENGAGEMENT DER GESCHAEFTSFUEHRUNG ......................................................... 153 VII A) YYTONE FROM THE TOP .............................................................................. 154 B) RESSOURCEN-AUSSTATTUNG ....................................................................... 155 C) KOMMUNIKATION DES COMMITMENTS ...................................................... 156 2. 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UMGESETZTE MASSNAHMEN ZUR RISIKOMINIMIERUNG .................................... 238 VII. QUANTIFIZIERUNG DER REDUKTION DES COMPLIANCE RISIKOS ....................... 239 1. BEWERTUNG DER INTENSITAET DES IST-ZUSTANDES BZW. DER EINTRITTSWAHRSCHEINLICHKEIT NACH MASSNAHMEN ........................................ 240 2. BEWERTUNG DER POTENTIELLEN SCHADENSHOEHE NACH MASSNAHMEN .............. 240 3. BERECHNUNGSHILFEN .................................................................................... 240 4. COMPLIANCE RISIKO REDUKTION AUF WERT X .............................................. 241 5. COMPLIANCE RISIKO REDUKTION UM Y% .................................................... 242 VIII. EINORDNUNG IN CMS GRUNDELEMENTE ..................................................... 242 IX. COMPLIANCE RISIKO COCKPIT ...................................................................... 244 X. KRITISCHE WUERDIGUNG ................................................................................... 250 G. DIE ZERTIFIZIERUNG VON COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMEN ...................... 253 I. GRUENDE FUER EINE CMS ZERTIFIZIERUNG ........................................................... 253 II. GEGENSTAND EINER CMS ZERTIFIZIERUNG ....................................................... 254 1. DIMENSIONEN VON CMS PRUEFUNGEN ......................................................... 255 IX 2. WIRKSAMKEITSMESSUNG VON COMPLIANCE MASSNAHMEN ............................ 258 3. GRENZEN DER WIRKSAMKEITSMESSUNG ........................................................ 259 III. STRUKTUR EINER CMS ZERTIFIZIERUNG ............................................................. 260 1. INFORMATIONSBESCHAFFUNG UND DATENBASIS ............................................... 260 2. ABLAUF UND DURCHFUEHRUNG ........................................................................ 263 3. NACHHALTIGKEIT, REZERTIFIZIERUNG UND VERLUST DER ZERTIFIZIERUNG ............ 265 IV. DIE CMS ZERTIFIZIERUNG AUF BASIS DES COMPLIANCE RISK EVALUATION GRID ...................................................................................................... 269 V. DIE PUBLIKATION EINER CMS ZERTIFIZIERUNG ................................................. 272 VI. DIE HAFTUNGSRECHTLICHE BEDEUTUNG EINER CMS ZERTIFIZIERUNG ................. 274 VII. ANFORDERUNGEN AN EINEN CMS ZERTIFIZIERER ............................................ 277 1. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN ...................................................................... 278 2. DER WIRTSCHAFTSPRUEFER ALS ZERTIFIZIERER .................................................... 280 3. DER RECHTSANWALT ALS ZERTIFIZIERER ............................................................ 282 4. KRITISCHE WUERDIGUNG ................................................................................ 284 H. COMPLIANCE MANAGEMENT IM MITTELSTAND ................................................... 287 I. COMPLIANCE MANAGEMENT UND LEGAL TECH ................................................. 291 I. EINSATZMOEGLICHKEITEN VON LEGAL TECH BEI DER ZERTIFIZIERUNG VON CMS ... 291 II. LEGAL TECH UND PRAEVENTIVES COMPLIANCE MANAGEMENT ............................. 293 III. TECHNOLOGIEKOMPETENZ ALS WETTBEWERBSVORTEIL ....................................... 294 J. ERGEBNISTHESEN .............................................................................................. 297 K. ANHANG .......................................................................................................... 305 X
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS A. EINLEITUNG . 1 L EINFUEHRUNG . 1 II. STRUKTUR UND SCHWERPUNKTE . 6 III. GRUNDLEGENDE TERMINOLOGIE . 11 IV. LEGAL RISK MANAGEMENT . 23 B. COMPLIANCE MANAGEMENT AUS WIRTSCHAFTLICHER SICHT . 29 I. ORGANISATIONSTHEORETISCHE GRUNDLAGEN . 29 1. AGENTURTHEORIE . 30 2. PRINZIPAL-AGENT-BEZIEHUNGEN UND CORPORATE GOVERNANCE . 32 II. KOSTEN VON NON-COMPLIANCE . 34 III. COMPLIANCE ANFORDERUNGEN DES KAPITALMARKTES . 35 IV. COMPLIANCE BEI OEFFENTLICHEN VERGABEN . 37 V. COMPLIANCE UND REPUTATIONSSCHAEDEN . 39 VI. COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 41 VII. ZWISCHENERGEBNIS . 45 C. RECHTSGRUNDLAGEN DES COMPLIANCE MANAGEMENTS . 47 I. NATIONALE REGELUNGSWERKE . 48 1. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE GESCHAEFTSLEITERVERANTWORTUNG . 48 A) AKTIENGESETZ . 48 B) GMBH-GESETZ . 52 C) HANDELSGESETZBUCH . 54 2. STRAFRECHTLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN . 56 3. SPEZIALGESETZLICHE REGELUNGSWERKE . 58 A) DEUTSCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX . 58 B) KAPITALMARKTRECHT . 60 4. ZWISCHENERGEBNIS . 62 II. INTERNATIONALE REGELUNGSWERKE . 64 1. US-AMERIKANISCHE REGELUNGSWERKE . 65 V A) SARBANES-OXLEY-ACT . 65 AA) REGELUNGSINHALT . 66 BB) SOX UND COMPLIANCE . 68 B) FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT . 69 C) UNITED STATES SENTENCING GUIDELINES . 73 D) ZWISCHENERGEBNIS . 75 2. UK BRIBERY ACT 2010 . 77 3. ZWISCHENERGEBNIS . 80 III. FAZIT ZU DEN RECHTSGRUNDLAGEN DES COMPLIANCE MANAGEMENTS . 81 D. COMPLIANCE MANAGEMENT STANDARDS . 83 I. GRUNDLAGEN . 83 II. IDW PS 980 . 87 1. AUFBAU . 87 A) COMPLIANCE KULTUR . 89 B) COMPLIANCE ORGANISATION . 90 C) COMPLIANCE ZIELE . 90 D) COMPLIANCE RISIKEN . 91 E) COMPLIANCE PROGRAMM . 91 F) COMPLIANCE KOMMUNIKATION . 92 G) COMPLIANCE UEBERWACHUNG UND VERBESSERUNG . 93 2. KRITISCHE WUERDIGUNG . 94 3. RECHTLICHE EINORDNUNG . 96 III. AS 3806-2006 . 98 1. AUFBAU . 99 A) SECTION 1: SCOPE AND GENERAL . 100 B) SECTION 2: COMPLIANCE PRINCIPLES . 101 C) SECTION 3: COMMITMENT . 101 D) SECTION 4: IMPLEMENTATION . 103 E) SECTION 5: MONITORING AND MEASURING . 107 VI F) SECTION 6: CONTINUAL IMPROVEMENT . 109 2. KRITISCHE WUERDIGUNG . 110 IV. ISO 19600 COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 112 1. AUFBAU . 113 A) CONTEXT OF THE ORGANIZATION . 115 B) LEADERSHIP . 116 C) PLANNING . 118 D) SUPPORT . 119 E) OPERATION . 120 F) PERFORMANCE EVALUATION . 121 G) IMPROVEMENT . 122 2. KRITISCHE WUERDIGUNG . 123 V. OECD GRUNDSAETZE DER CORPORATE GOVERNANCE . 125 VI. OCEG GOVERNANCE, RISK AND COMPLIANCE CAPABILITY MODEL . 127 1. AUFBAU . 128 2. KRITISCHE WUERDIGUNG . 130 VII. UN GLOBAL COMPACT . 132 VIII. ONR 192050:2013 02 01 YYCOMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEME (CMS) " . 133 IX. RUNDSCHREIBEN 4/2010 (WA) - MACOMP . 134 X. COSO RAHMENWERK . 136 1. KRITISCHE WUERDIGUNG . 140 XI. FAZIT ZU COMPLIANCE MANAGEMENT STANDARDS . 141 E. DER AUFBAU EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 143 I. AUSWAHL RELEVANTER NORMEN UND STANDARDS . 143 II. DISKUSSION EINES MINDESTSTANDARDS . 148 III. GRUENDE FUER EINE RISIKOBEWERTUNGSMATRIX . 151 IV. GRUNDELEMENTE EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 153 1. ENGAGEMENT DER GESCHAEFTSFUEHRUNG . 153 VII A) YYTONE FROM THE TOP " . 154 B) RESSOURCEN-AUSSTATTUNG . 155 C) KOMMUNIKATION DES COMMITMENTS . 156 2. COMPLIANCE RISK ASSESSMENT . 157 A) WORKSHOPS . 160 B) EXPERTEN-INTERVIEWS . 162 C) CHECKLISTEN . 164 D) PROZESSANALYSEN . 165 E) BALANCED SCORECARD . 166 F) SCHWERPUNKT KORRUPTIONSRISIKEN . 167 G) BEWERTUNG VON COMPLIANCE RISIKEN . 170 3. COMPLIANCE PROGRAMM . 175 A) COMPLIANCE KULTUR . 177 B) RICHTLINIEN UND VERFAHRENSANWEISUNGEN . 179 C) GENEHMIGUNGSPROZESSE UND COMPLIANCE KONTROLLEN . 181 D) HINWEISGEBERSYSTEME . 182 E) GESCHAEFTSPARTNER DUE DILIGENCE . 185 F) VERTRAGSGESTALTUNG MIT LIEFERANTEN . 192 G) EINGLIEDERUNG IN PERSONALPROZESSE . 193 4. COMPLIANCE ORGANISATION . 194 A) ORGANISATIONSFORMEN . 196 B) OUTSOURCING VON COMPLIANCE AUFGABEN . 199 C) DER COMPLIANCE OFFICER . 201 D) KRITISCHE WUERDIGUNG . 203 5. KOMMUNIKATION UND SCHULUNG . 205 A) INTERNE UND EXTERNE KOMMUNIKATION . 206 B) SCHULUNGEN UND TRAININGSMASSNAHMEN . 208 C) COMPLIANCE INTRANET . 212 D) BERATUNGSFUNKTION . 213 VIII E) COMPLIANCE BERICHTERSTATTUNG . 214 6. UEBERWACHUNG UND REAKTION AUF VERSTOESSE . 216 7. KONTINUIERLICHE VERBESSERUNG . 222 F. DAS COMPLIANCE RISK EVALUATION GRID . 225 I. AUFBAU UND FUNKTIONSWEISE . 227 II. RISIKOKATEGORIEN . 230 III. PRUEFKRITERIEN UND RISIKOBESCHREIBUNG . 231 IV. QUANTIFIZIERUNG DES COMPLIANCE RISIKOS . 232 1. BEWERTUNG DER INTENSITAET DES IST-ZUSTANDES BZW. DER EINTRITTSWAHRSCHEINLICHKEIT OHNE MASSNAHMEN . 232 2. BEWERTUNG DER POTENTIELLEN SCHADENSHOEHE . 234 3. BERECHNUNGSHILFEN . 235 4. COMPLIANCE RISIKO EVALUATION . 236 V. EMPFOHLENE MASSNAHMEN ZUR RISIKOMINIMIERUNG . 236 VI. UMGESETZTE MASSNAHMEN ZUR RISIKOMINIMIERUNG . 238 VII. QUANTIFIZIERUNG DER REDUKTION DES COMPLIANCE RISIKOS . 239 1. BEWERTUNG DER INTENSITAET DES IST-ZUSTANDES BZW. DER EINTRITTSWAHRSCHEINLICHKEIT NACH MASSNAHMEN . 240 2. BEWERTUNG DER POTENTIELLEN SCHADENSHOEHE NACH MASSNAHMEN . 240 3. BERECHNUNGSHILFEN . 240 4. COMPLIANCE RISIKO REDUKTION AUF WERT X . 241 5. COMPLIANCE RISIKO REDUKTION UM Y% . 242 VIII. EINORDNUNG IN CMS GRUNDELEMENTE . 242 IX. COMPLIANCE RISIKO COCKPIT . 244 X. KRITISCHE WUERDIGUNG . 250 G. DIE ZERTIFIZIERUNG VON COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMEN . 253 I. GRUENDE FUER EINE CMS ZERTIFIZIERUNG . 253 II. GEGENSTAND EINER CMS ZERTIFIZIERUNG . 254 1. DIMENSIONEN VON CMS PRUEFUNGEN . 255 IX 2. WIRKSAMKEITSMESSUNG VON COMPLIANCE MASSNAHMEN . 258 3. GRENZEN DER WIRKSAMKEITSMESSUNG . 259 III. STRUKTUR EINER CMS ZERTIFIZIERUNG . 260 1. INFORMATIONSBESCHAFFUNG UND DATENBASIS . 260 2. ABLAUF UND DURCHFUEHRUNG . 263 3. NACHHALTIGKEIT, REZERTIFIZIERUNG UND VERLUST DER ZERTIFIZIERUNG . 265 IV. DIE CMS ZERTIFIZIERUNG AUF BASIS DES COMPLIANCE RISK EVALUATION GRID . 269 V. DIE PUBLIKATION EINER CMS ZERTIFIZIERUNG . 272 VI. DIE HAFTUNGSRECHTLICHE BEDEUTUNG EINER CMS ZERTIFIZIERUNG . 274 VII. ANFORDERUNGEN AN EINEN CMS ZERTIFIZIERER . 277 1. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN . 278 2. DER WIRTSCHAFTSPRUEFER ALS ZERTIFIZIERER . 280 3. DER RECHTSANWALT ALS ZERTIFIZIERER . 282 4. KRITISCHE WUERDIGUNG . 284 H. COMPLIANCE MANAGEMENT IM MITTELSTAND . 287 I. COMPLIANCE MANAGEMENT UND LEGAL TECH . 291 I. EINSATZMOEGLICHKEITEN VON LEGAL TECH BEI DER ZERTIFIZIERUNG VON CMS . 291 II. LEGAL TECH UND PRAEVENTIVES COMPLIANCE MANAGEMENT . 293 III. TECHNOLOGIEKOMPETENZ ALS WETTBEWERBSVORTEIL . 294 J. ERGEBNISTHESEN . 297 K. ANHANG . 305 X
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