Prüfungsleitfaden Interne Revision: Praxishandbuch für die Finanzbranche
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| Format: | Elektronisch E-Book |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Frankfurt a.M.
Frankfurt School Verlag
2022
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| Ausgabe: | 2., aktualisierte und erweiterte Auflage |
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| Beschreibung: | 1 Online-Ressource (XXXI, 459 Seiten) |
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| 505 | 8 | |a Titel -- Geleitwort -- Vorwort der Herausgeber -- Inhaltsübersicht -- Inhaltsverzeichnis -- Autoren und Herausgeber -- 1 Risikotragfähigkeit -- 1.1 Einführung -- 1.2 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 1.3 Fragenkatalog -- 1.3.1 Übergreifende Fragestellungen -- 1.3.2 Deckungspotenzial in der normativen Perspektive -- 1.3.3 Methoden und Parameter in der normativen Perspektive -- 1.3.4 Mehrjährige Sicht in der normativen Perspektive -- 1.3.5 Deckungspotenzial in der ökonomischen Perspektive -- 1.3.6 Methoden und Parameter in der ökonomischen Perspektive -- Literatur -- 2 Ratingsysteme | |
| 505 | 8 | |a 2.1 Einführung -- 2.1.1 Übergreifende Aspekte zu Ratingsystemen -- 2.1.2 Struktur des Artikels und Abgrenzung zu anderen Abschnitten des Buchs -- 2.1.3 Aufbau von Ratingsystemen -- 2.1.3.1 Differenzierung nach Kreditnehmer- bzw. Geschäftsmerkmalen -- 2.1.3.2 Ermittlung Basisrating -- 2.1.3.3 Optionale weitere Ratingkomponenten -- 2.1.3.4 Zuordnung von PDs -- 2.1.3.5 Ratingsysteme zur Ermittlung von LGDs und CCFs -- 2.2 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 2.2.1 MaRisk -- 2.2.2 CRR und zugehörige europäische Anforderungen -- 2.2.3 Weitere Anforderungen zum IRB | |
| 505 | 8 | |a 2.2.4 Anforderungen zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken -- 2.3 Fragenkatalog -- 2.3.1 Aufbau der Ratingsysteme -- 2.3.1.1 Differenzierung der Ratingsysteme untereinander -- 2.3.1.2 Berücksichtigte Risikofaktoren -- 2.3.1.3 Berücksichtigung optionaler Ratingbestandteile -- 2.3.1.4 Zuordnung zu Risikoklassen und PDs -- 2.3.1.5 Ergebnisse der Ratingsysteme -- 2.3.1.6 Modellschwächen und Sicherheitsspannen (Margin of Conservatism) -- 2.3.1.7 Umsetzung und Anwendbarkeit der Ratingsysteme -- 2.3.1.8 Ausfalldefinition als Grundlage der Ratingsysteme | |
| 505 | 8 | |a 2.3.2 Umgang mit Modellentwicklung und -änderungen -- 2.3.3 Sicherung der Qualität und Überwachung der Ratingsysteme -- 2.3.4 Verantwortung für die Ratingsysteme -- 2.3.5 Ratingerstellung -- 2.3.5.1 Datengrundlage bei der Ratingerstellung -- 2.3.5.2 Turnus der Ratingvergabe -- 2.3.6 Einbindung in die Prozesse des Kreditgeschäfts -- 2.3.7 Spezifische Aspekte LGD und CCF -- Literatur -- 3 Prüfung von auf Internen Ratings basierenden Ansätzen -- 3.1 Einführung -- 3.2 Abgrenzung zu anderen Abschnitten dieses Buchs -- 3.3 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 3.3.1 Grundlagen IRBA | |
| 505 | 8 | |a 3.3.2 Varianten des IRB-Ansatzes -- 3.3.3 Risikogewichtsermittlung im IRBA -- 3.3.4 Eingangsvoraussetzungen/Abdeckungsgrad -- 3.4 Fragenkatalog -- 3.4.1 Erlaubnis der zuständigen Behörden zur Anwendung des IRB-Ansatzes -- 3.4.2 Anforderungen an die Anwendung des IRB-Ansatzes -- 3.4.3 Risikopositionswert -- 3.4.4 PD, LGD und Laufzeit -- 3.4.5 Berechnung risikogewichteter Positionsbeträge -- 3.4.6 Erwartete Verlustbeträge -- Literatur -- 4 Kreditrisiko -- 4.1 Einführung -- 4.1.1 Abgrenzung zu anderen Abschnitten dieses Buchs -- 4.1.2 Arten des Kreditrisikos -- 4.1.3 Relevante Eingangsparameter | |
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| spelling | Prüfungsleitfaden Interne Revision Praxishandbuch für die Finanzbranche Walter Gruber, Linda Schöche, Markus Rose (Hg.) 2., aktualisierte und erweiterte Auflage Frankfurt a.M. Frankfurt School Verlag 2022 1 Online-Ressource (XXXI, 459 Seiten) txt rdacontent c rdamedia cr rdacarrier Titel -- Geleitwort -- Vorwort der Herausgeber -- Inhaltsübersicht -- Inhaltsverzeichnis -- Autoren und Herausgeber -- 1 Risikotragfähigkeit -- 1.1 Einführung -- 1.2 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 1.3 Fragenkatalog -- 1.3.1 Übergreifende Fragestellungen -- 1.3.2 Deckungspotenzial in der normativen Perspektive -- 1.3.3 Methoden und Parameter in der normativen Perspektive -- 1.3.4 Mehrjährige Sicht in der normativen Perspektive -- 1.3.5 Deckungspotenzial in der ökonomischen Perspektive -- 1.3.6 Methoden und Parameter in der ökonomischen Perspektive -- Literatur -- 2 Ratingsysteme 2.1 Einführung -- 2.1.1 Übergreifende Aspekte zu Ratingsystemen -- 2.1.2 Struktur des Artikels und Abgrenzung zu anderen Abschnitten des Buchs -- 2.1.3 Aufbau von Ratingsystemen -- 2.1.3.1 Differenzierung nach Kreditnehmer- bzw. Geschäftsmerkmalen -- 2.1.3.2 Ermittlung Basisrating -- 2.1.3.3 Optionale weitere Ratingkomponenten -- 2.1.3.4 Zuordnung von PDs -- 2.1.3.5 Ratingsysteme zur Ermittlung von LGDs und CCFs -- 2.2 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 2.2.1 MaRisk -- 2.2.2 CRR und zugehörige europäische Anforderungen -- 2.2.3 Weitere Anforderungen zum IRB 2.2.4 Anforderungen zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken -- 2.3 Fragenkatalog -- 2.3.1 Aufbau der Ratingsysteme -- 2.3.1.1 Differenzierung der Ratingsysteme untereinander -- 2.3.1.2 Berücksichtigte Risikofaktoren -- 2.3.1.3 Berücksichtigung optionaler Ratingbestandteile -- 2.3.1.4 Zuordnung zu Risikoklassen und PDs -- 2.3.1.5 Ergebnisse der Ratingsysteme -- 2.3.1.6 Modellschwächen und Sicherheitsspannen (Margin of Conservatism) -- 2.3.1.7 Umsetzung und Anwendbarkeit der Ratingsysteme -- 2.3.1.8 Ausfalldefinition als Grundlage der Ratingsysteme 2.3.2 Umgang mit Modellentwicklung und -änderungen -- 2.3.3 Sicherung der Qualität und Überwachung der Ratingsysteme -- 2.3.4 Verantwortung für die Ratingsysteme -- 2.3.5 Ratingerstellung -- 2.3.5.1 Datengrundlage bei der Ratingerstellung -- 2.3.5.2 Turnus der Ratingvergabe -- 2.3.6 Einbindung in die Prozesse des Kreditgeschäfts -- 2.3.7 Spezifische Aspekte LGD und CCF -- Literatur -- 3 Prüfung von auf Internen Ratings basierenden Ansätzen -- 3.1 Einführung -- 3.2 Abgrenzung zu anderen Abschnitten dieses Buchs -- 3.3 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 3.3.1 Grundlagen IRBA 3.3.2 Varianten des IRB-Ansatzes -- 3.3.3 Risikogewichtsermittlung im IRBA -- 3.3.4 Eingangsvoraussetzungen/Abdeckungsgrad -- 3.4 Fragenkatalog -- 3.4.1 Erlaubnis der zuständigen Behörden zur Anwendung des IRB-Ansatzes -- 3.4.2 Anforderungen an die Anwendung des IRB-Ansatzes -- 3.4.3 Risikopositionswert -- 3.4.4 PD, LGD und Laufzeit -- 3.4.5 Berechnung risikogewichteter Positionsbeträge -- 3.4.6 Erwartete Verlustbeträge -- Literatur -- 4 Kreditrisiko -- 4.1 Einführung -- 4.1.1 Abgrenzung zu anderen Abschnitten dieses Buchs -- 4.1.2 Arten des Kreditrisikos -- 4.1.3 Relevante Eingangsparameter Innenrevision (DE-588)4072820-1 gnd rswk-swf Innenrevision (DE-588)4072820-1 s DE-604 Gruber, Walter 1958- (DE-588)122140532 edt Schöche, Linda (DE-588)1115809075 edt Rose, Markus (DE-588)1051962218 edt Erscheint auch als Online-Ausgabe, epub 978-3-95647-209-1 Erscheint auch als Online-Ausgabe, mobi 978-3-95647-210-7 Erscheint auch als Druck-Ausgabe 978-3-95647-207-7 |
| spellingShingle | Prüfungsleitfaden Interne Revision Praxishandbuch für die Finanzbranche Titel -- Geleitwort -- Vorwort der Herausgeber -- Inhaltsübersicht -- Inhaltsverzeichnis -- Autoren und Herausgeber -- 1 Risikotragfähigkeit -- 1.1 Einführung -- 1.2 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 1.3 Fragenkatalog -- 1.3.1 Übergreifende Fragestellungen -- 1.3.2 Deckungspotenzial in der normativen Perspektive -- 1.3.3 Methoden und Parameter in der normativen Perspektive -- 1.3.4 Mehrjährige Sicht in der normativen Perspektive -- 1.3.5 Deckungspotenzial in der ökonomischen Perspektive -- 1.3.6 Methoden und Parameter in der ökonomischen Perspektive -- Literatur -- 2 Ratingsysteme 2.1 Einführung -- 2.1.1 Übergreifende Aspekte zu Ratingsystemen -- 2.1.2 Struktur des Artikels und Abgrenzung zu anderen Abschnitten des Buchs -- 2.1.3 Aufbau von Ratingsystemen -- 2.1.3.1 Differenzierung nach Kreditnehmer- bzw. Geschäftsmerkmalen -- 2.1.3.2 Ermittlung Basisrating -- 2.1.3.3 Optionale weitere Ratingkomponenten -- 2.1.3.4 Zuordnung von PDs -- 2.1.3.5 Ratingsysteme zur Ermittlung von LGDs und CCFs -- 2.2 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 2.2.1 MaRisk -- 2.2.2 CRR und zugehörige europäische Anforderungen -- 2.2.3 Weitere Anforderungen zum IRB 2.2.4 Anforderungen zum Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken -- 2.3 Fragenkatalog -- 2.3.1 Aufbau der Ratingsysteme -- 2.3.1.1 Differenzierung der Ratingsysteme untereinander -- 2.3.1.2 Berücksichtigte Risikofaktoren -- 2.3.1.3 Berücksichtigung optionaler Ratingbestandteile -- 2.3.1.4 Zuordnung zu Risikoklassen und PDs -- 2.3.1.5 Ergebnisse der Ratingsysteme -- 2.3.1.6 Modellschwächen und Sicherheitsspannen (Margin of Conservatism) -- 2.3.1.7 Umsetzung und Anwendbarkeit der Ratingsysteme -- 2.3.1.8 Ausfalldefinition als Grundlage der Ratingsysteme 2.3.2 Umgang mit Modellentwicklung und -änderungen -- 2.3.3 Sicherung der Qualität und Überwachung der Ratingsysteme -- 2.3.4 Verantwortung für die Ratingsysteme -- 2.3.5 Ratingerstellung -- 2.3.5.1 Datengrundlage bei der Ratingerstellung -- 2.3.5.2 Turnus der Ratingvergabe -- 2.3.6 Einbindung in die Prozesse des Kreditgeschäfts -- 2.3.7 Spezifische Aspekte LGD und CCF -- Literatur -- 3 Prüfung von auf Internen Ratings basierenden Ansätzen -- 3.1 Einführung -- 3.2 Abgrenzung zu anderen Abschnitten dieses Buchs -- 3.3 Bankaufsichtliche Anforderungen -- 3.3.1 Grundlagen IRBA 3.3.2 Varianten des IRB-Ansatzes -- 3.3.3 Risikogewichtsermittlung im IRBA -- 3.3.4 Eingangsvoraussetzungen/Abdeckungsgrad -- 3.4 Fragenkatalog -- 3.4.1 Erlaubnis der zuständigen Behörden zur Anwendung des IRB-Ansatzes -- 3.4.2 Anforderungen an die Anwendung des IRB-Ansatzes -- 3.4.3 Risikopositionswert -- 3.4.4 PD, LGD und Laufzeit -- 3.4.5 Berechnung risikogewichteter Positionsbeträge -- 3.4.6 Erwartete Verlustbeträge -- Literatur -- 4 Kreditrisiko -- 4.1 Einführung -- 4.1.1 Abgrenzung zu anderen Abschnitten dieses Buchs -- 4.1.2 Arten des Kreditrisikos -- 4.1.3 Relevante Eingangsparameter Innenrevision (DE-588)4072820-1 gnd |
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