Holdings: Zur Legitimation alternativer Annahmen der Finanzierungspolitik in der Unternehmensbewertung

Zur Legitimation alternativer Annahmen der Finanzierungspolitik in der Unternehmensbewertung:

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Main Author:	Weiß, Lothar (Author)
Format:	Thesis Book
Language:	German
Published:	Berlin ; Bern ; Bruxelles ; New York ; Oxford ; Warszawa ; Wien Peter Lang [2022]
Series:	Schriften zum Controlling, Finanz- und Risikomanagement Band 12
Subjects:	Finanzmanagement Kapitalstruktur Unternehmensbewertung Finanzierungsstruktur Hochschulschrift
Online Access:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Item Description:	Literaturverzeichnis Seite [1039]-1071 Auf Titelblattrückseite falsche Universität angegeben: "München, Univ." bzw. "D19"
Physical Description:	1071 Seiten 21 cm x 14.8 cm, 1423 g
ISBN:	9783631875230 3631875231

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS . 13 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . 15 1. EINLEITUNG . 21 1.1. VORUEBERLEGUNGEN UND PROBLEMSTELLUNG . 21 1.2. AUFBAU DER ARBEIT . 33 KAPITEL I - ZUR EVOLUTION DER KAPITALSTRUKTURTHEORIE 2. ZUR ENTWICKLUNG DER YYKLASSISCHEN " KAPITALSTRUKTURTHEORIE . 37 2.1. ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ . 38 2.1.1. MODELLANNAHMEN UND IMPLIKATIONEN . 40 2.1.2. FRUEHE KRITIK UND KONSOLIDIERUNG DES ANNAHMEGERUESTES DES THEOREMS DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ . 46 2.1.3. SCHRITTWEISE ANNAEHERUNG DES ANNAHMEGERUESTES AN DIE REALITAET/SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR . 49 2.2. DER WEG ZUR STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 60 2.3. ZUR ERWEITERUNG DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 68 2.4. ZUM EINFLUSS VON AGENCY-KONFLIKTEN AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG . 77 2.4.1. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGENKAPITALGEBERN UND MANAGERN . 80 2.4.1.1. UEBERMAESSIGER KONSUM AM ARBEITSPLATZ . 80 2.4.1.2. EMPIRE BUILDING/UEBERINVESTITIONSPROBLEM . 83 2.4.1.3. UEBER UND UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH STULZ (1990) . 85 2.4.1.4. LIQUIDATIONSVERSCHLEPPUNGSTHESE . 87 6 INHALTSVERZEICHNIS 2.4.1.5. MANAGERIAL ENTRENCHMENT . 89 2.4.2. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGEN UND FREMDKAPITALGEBERN . 94 2.4.2.1. ASSET SUBSTITUTION/RISK INCENTIVE . 95 2.4.2.2. CLAIM DILUTION . 97 2.4.2.3. UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH MYERS (1977) . 99 2.4.2.4. EXKURS: ZUR RELEVANZ EINZELNER DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG AUS SICHT DER AGENCY-THEORETISCHEN LITERATUR . 106 2.4.3. ZUR BEDEUTUNG AGENCY-THEORETISCHER ERKLAERUNGSANSAETZE FUER DIE THEORIE DES OPTIMALEN VERSCHULDUNGSGRADES 107 2.5. ZUR SIGNALLING-THEORIE . 110 2.5.1. ZUR ENTWICKLUNG DER SIGNALLING-THEORIE . 112 2.5.1.1. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH ROSS (1977) . 112 2.5.1.2. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH LELAND/PYLE (1977) . 115 2.5.2. ZUR BEDEUTUNG DER SIGNALLING-THEORIE ALS ERKLAERUNGSANSATZ DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER PRAXIS 117 2.6. ZUR INTEGRATION AGENCY-THEORETISCHER UEBERLEGUNGEN IN DIE TRADE-OFF-THEORIE . 120 2.7. ZUR RUECKKEHR ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTUR-IRRELEVANZ . 124 2.7.1. ZUR NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) . 125 2.7.1.1. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DER INSOLVENZKOSTEN DURCH HAUGEN/SENBET (1978) . 129 2.7.1.2. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DES STEUERVORTEILS DER FREMDFINANZIERUNG . 132 2.7.2. ZUR BEDEUTUNG DER NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) 133 2.8. RUECKKEHR UND ERWEITERUNG DER TRADE-OFF-THEORIE DURCH DEANGELO/MASULIS (1980) . 135 2.9. ZUR PECKING-ORDER-THEORIE NACH MYERS (1984) UND MYERS/ MAJLUF (1984) . 137 2.9.1. ZUR THEORETISCHEN FUNDIERUNG DER PECKING-ORDER THEORIE DURCH MYERS/MAJLUF (1984) . 141 2.9.2. ZUR BEDEUTUNG DER PECKING-ORDER-THEORIE . 151 INHALTSVERZEICHNIS 7 2.10. ZWISCHENFAZIT ZU DEN KLASSISCHEN FINANZIERUNGSTHEORIEN . 157 3. ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 161 3.1. ZUR ENTWICKLUNG PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 162 3.1.1. ZUR KONKRETISIERUNG DER INDIREKTEN INSOLVENZKOSTEN DURCH TITMAN (1984). 163 3.1.2. ZUR VERBINDUNG VON KAPITALSTRUKTUR UND WETTBEWERBSSTRATEGIE NACH BRANDER/LEWIS (1986) . 168 3.1.3. ZUR BEDEUTUNG DER PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 171 3.2. ZUM EINFLUSS STRATEGISCHER UNTERNEHMENSZIELE AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG 175 3.3. ZUR ERWEITERTEN TRADE-OFF-THEORIE UND DER BEDEUTUNG DES WERTBEITRAGES DER FREMDFINANZIERUNG . 181 3.4. ZU DER ENTWICKLUNG DER DYNAMISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 182 3.4.1. ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 185 3.4.1.1. ZU DEN WECHSELWIRKUNGEN ZWISCHEN UEBERGEORDNETER UNTERNEHMENSSTRATEGIE UND STATISCHER TRADE-OFF-THEORIE . 192 3.4.1.2. ZUM EINFLUSS VON TRANSAKTIONSKOSTEN AUF DIE STABILITAET DES VERSCHULDUNGSOPTIMUMS DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 200 3.4.1.3. FAZIT ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 226 3.4.2. ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS . 230 3.4.2.1. VON DER PECKING-ORDER-THEORIE ZUR YYWINDOWS OF OPPORTUNITY"-LITERATUR . 231 3.4.2.2. ZUR FORMULIERUNG DER THEORIE DES MARKET TIMINGS DURCH BAKER/WURGLER (2002) . 244 3.4.2.3. FAZIT ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS . 253 3.4.3. ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 259 3.4.3.1. ZU DEN KERNPRAEMISSEN UND IMPLIKATIONEN DER ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 260 8 INHALTSVERZEICHNIS 3.4.3.2. FAZIT ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 266 3.4.4. ZUR INERTIA-THEORIE . 269 3.4.4.1. ZUR HERLEITUNG DER INERTIA-THEORIE DURCH WELCH (2004) . 270 3.4.4.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER INERTIA-THEORIE . 283 3.4.5. ZUR PERSISTENZ-THEORIE . 285 3.4.5.1. ZUR HERLEITUNG DER PERSISTENZ-THEORIE DURCH LEMMON ET AL. (2008) . 286 3.4.5.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER PERSISTENZ-THEORIE . 294 3.5. ZWISCHENFAZIT ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 297 3.6. ZUSAMMENFASSENDE BETRACHTUNG DER ALTERNATIVEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 304 KAPITEL II - ZUR ABBILDUNG DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG 4. ZU DEN ALTERNATIVEN ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 313 4.1. RUECKBLICK AUF DAS POSTULAT DER IRRELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 316 4.2. ZUR RELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 318 4.3. ZU DEN YYKLASSISCHEN " FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 322 4.3.1. ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 322 4.3.1.1. ZUR ANWENDBARKEIT UND PLAUSIBILITAET DER ANNAHME EINER AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 340 4.3.1.2. FAZIT ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 361 4.3.2. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 363 4.3.2.1. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER RENTENPHASE . 416 INHALTSVERZEICHNIS 9 4.3.2.2. ZUR BEURTEILUNG DER PLAUSIBILITAET DER WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK DURCH DIE LITERATUR . 424 4.3.2.3. FAZIT ZUR YYSTATISCHEN " WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 428 4.3.2.4. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK MIT ZEITVARIABLEN VERSCHULDUNGSGRADEN/ ZUR YYDYNAMISCHEN " WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 430 4.3.2.5. FAZIT ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 459 4.3.3. FAZIT ZU DEN YYKLASSISCHEN " FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 461 4.4. GEMISCHTE FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 471 4.4.1. ZUR PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 473 4.4.1.1. FAZIT ZUR PLAUSIBILITAET DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 515 4.4.1.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 518 4.4.2. ZUR SEGMENTIERT GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 521 4.4.2.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 525 4.4.2.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 555 4.4.2.3. FAZIT ZUR SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 562 4.4.3. ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 563 4.4.3.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 572 4.4.3.2. EXKURS: ZUM FALL EINES ZUKUENFTIGEN RUECKGANGS DES EINGESETZTEN FREMDKAPITALBESTANDES . 585 4.4.3.3. ZUR PRAKTIKABILITAET DER ANNAHME EINER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 591 4.4.3.4. FAZIT ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 599 10 INHALTSVERZEICHNIS 4.4.4. ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/ SCHAEFER (2017) . 601 4.4.4.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) . 606 4.4.4.2. FAZIT ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) . 623 4.4.5. ZUR ANNAHME HYBRIDER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 624 4.5. ZU DEN WEITEREN IN DER LITERATUR DISKUTIERTEN ANNAHMEN ZUR FINANZIERUNGSPOLITIK . 635 4.5.1. ZUR BILANZABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 636 4.5.2. ZUR DIVIDENDENABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 648 4.6. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN ZU DEN FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 664 4.7. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 665 KAPITEL III: ZUR EMPIRISCHEN EVIDENZ ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN 5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 675 5.1. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 678 5.1.1. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG . 678 5.2. PARTIAL-ADJUSTMENT-MODELLE BZW. MESSUNG DER ANPASSUNGSGESCHWINDIGKEIT AN EINEN ZIELVERSCHULDUNGSGRAD (SOA) . 684 5.3. ZU DEN ERGEBNISSEN VON BEFRAGUNGSSTUDIEN . 688 5.3.1. STONEHILL ET AL. (1975) . 690 5.3.2. SCOTT/JOHNSON (1982) . 695 5.3.3. LAMBERSON (1988) . 696 INHALTSVERZEICHNIS 11 5.3.4. PINEGAR/WILBRICHT (1989) . 697 5.3.5. ALLEN (1991) . 699 5.3.6. RAMIREZ/WALDMAN/LASSER (1991) . 702 5.3.7. GRAHAM/HARVEY (2001) . 702 5.3.8. ALLEN (2000) . 706 5.3.9. BEATTIE/GOODACRE/THOMSON (2006) . 709 5.3.10. DROBETZ/PENSA/WOEHLE (2006) . 717 5.3.11. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN UNTER EINBEZIEHUNG DER ARBEIT VON BAKER/SINGLETON/VEIT (2011) . 722 5.4. ZWISCHENFAZIT ZUM STAND DER EMPIRISCHEN KAPITALSTRUKTURFORSCHUNG . 724 5.5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 727 5.6. KONZEPTIONELLE UEBERLEGUNGEN ZU DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR UND FINANZIERUNGSPOLITIK . 729 5.6.1. AUSWAHL BEDEUTENDER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG . 731 5.6.1.1. UNTERNEHMENSGROESSE/UNTERNEHMENSALTER . 733 5.6.1.2. WACHSTUMSCHANCEN . 767 5.6.1.3. PROFITABILITAET . 795 5.6.1.4. SACHANLAGEVERMOEGEN BZW. GREIFBARKEIT DES UNTERNEHMENS VERMOEGENS . 816 5.6.I.5. RISIKO . 844 5.6.1.6. STEUERN . 864 5.6.1.7. NON-DEBT-TAX-SHIELDS . 895 5.6.1.8. GRAD DER SPEZIALISIERUNG . 913 5.7. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN ZUM EINFLUSS ALTERNATIVER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR . 961 5.8. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 963 5.8.1. ZU UNTERSUCHUNGEN DER GENAUIGKEIT ALTERNATIVER BEWERTUNGSVERFAHREN IN DER LITERATUR . 965 12 INHALTSVERZEICHNIS 5.8.2. EXKURS: ZU DEN APPROXIMATIONEN DER BEWERTUNGSPARAMETER DURCH DIE ZENTRALEN ARBEITEN DER YYGOODNESS OF . 969 5.8.2.1. KAPLAN/RUBACK (1995) . 970 5.8.2.2. PENMAN/SOUGIANNIS (1998) . 972 5.8.2.3. FRANKEL/LEE (1998) UND FRANKEL/LEE (1999) . 975 5.8.2.4. LEE/MYERS/SWAMINATHAN (1999) . 977 5.8.2.5. FRANCIS/OLSSON/OSWALD (2000) . 979 5.8.2.6. SOUGIANNIS/YAEKURA (2001) . 980 5.8.2.7. COURTEAU/KAO/RICHARDSON (2001) . 982 5.8.2.8. COPELAND (2009) . 985 5.8.2.9. HEINRICHS/HESS/HOMBURG/LORENZ/SIEVERS (2013) . 986 5.8.2.10. MCLEMORE/WOODWARD/ZWIRLEIN (2015) . 989 5.8.2.11. ZUSAMMENFASSENDE ANMERKUNGEN ZUR OPERATIONALISIERUNG DER BEWERTUNGSMODELLE IN DER YYGOODNESS OF . 990 5.9. ZUR EMPIRISCHEN GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 993 5.9.1. ZUR GESTALT EINES EMPIRISCHEN UNTERSUCHUNGSANSATZES ZUR GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 995 5.9.1.1. STATISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN I) . 996 5.9.1.2. DYNAMISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN II) . 1019 5.9.2. ZUR AUSGESTALTUNG EINES EMPIRISCHEN BEWERTUNGSMODELLS . 1029 6. ABSCHLIESSENDE BETRACHTUNG . 1031 6.1. ZUSAMMENFASSUNG UND GANG DER ARBEIT . 1031 6.2. AUSBLICK AUF ZUKUENFTIGE FORSCHUNGSBEMUEHUNGEN . 1037 LITERATURVERZEICHNIS . 1039
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS . 13 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . 15 1. EINLEITUNG . 21 1.1. VORUEBERLEGUNGEN UND PROBLEMSTELLUNG . 21 1.2. AUFBAU DER ARBEIT . 33 KAPITEL I - ZUR EVOLUTION DER KAPITALSTRUKTURTHEORIE 2. ZUR ENTWICKLUNG DER YYKLASSISCHEN " KAPITALSTRUKTURTHEORIE . 37 2.1. ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ . 38 2.1.1. MODELLANNAHMEN UND IMPLIKATIONEN . 40 2.1.2. FRUEHE KRITIK UND KONSOLIDIERUNG DES ANNAHMEGERUESTES DES THEOREMS DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ . 46 2.1.3. SCHRITTWEISE ANNAEHERUNG DES ANNAHMEGERUESTES AN DIE REALITAET/SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR . 49 2.2. DER WEG ZUR STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 60 2.3. ZUR ERWEITERUNG DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 68 2.4. ZUM EINFLUSS VON AGENCY-KONFLIKTEN AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG . 77 2.4.1. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGENKAPITALGEBERN UND MANAGERN . 80 2.4.1.1. UEBERMAESSIGER KONSUM AM ARBEITSPLATZ . 80 2.4.1.2. EMPIRE BUILDING/UEBERINVESTITIONSPROBLEM . 83 2.4.1.3. UEBER UND UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH STULZ (1990) . 85 2.4.1.4. LIQUIDATIONSVERSCHLEPPUNGSTHESE . 87 6 INHALTSVERZEICHNIS 2.4.1.5. MANAGERIAL ENTRENCHMENT . 89 2.4.2. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGEN UND FREMDKAPITALGEBERN . 94 2.4.2.1. ASSET SUBSTITUTION/RISK INCENTIVE . 95 2.4.2.2. CLAIM DILUTION . 97 2.4.2.3. UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH MYERS (1977) . 99 2.4.2.4. EXKURS: ZUR RELEVANZ EINZELNER DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG AUS SICHT DER AGENCY-THEORETISCHEN LITERATUR . 106 2.4.3. ZUR BEDEUTUNG AGENCY-THEORETISCHER ERKLAERUNGSANSAETZE FUER DIE THEORIE DES OPTIMALEN VERSCHULDUNGSGRADES 107 2.5. ZUR SIGNALLING-THEORIE . 110 2.5.1. ZUR ENTWICKLUNG DER SIGNALLING-THEORIE . 112 2.5.1.1. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH ROSS (1977) . 112 2.5.1.2. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH LELAND/PYLE (1977) . 115 2.5.2. ZUR BEDEUTUNG DER SIGNALLING-THEORIE ALS ERKLAERUNGSANSATZ DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER PRAXIS 117 2.6. ZUR INTEGRATION AGENCY-THEORETISCHER UEBERLEGUNGEN IN DIE TRADE-OFF-THEORIE . 120 2.7. ZUR RUECKKEHR ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTUR-IRRELEVANZ . 124 2.7.1. ZUR NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) . 125 2.7.1.1. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DER INSOLVENZKOSTEN DURCH HAUGEN/SENBET (1978) . 129 2.7.1.2. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DES STEUERVORTEILS DER FREMDFINANZIERUNG . 132 2.7.2. ZUR BEDEUTUNG DER NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) 133 2.8. RUECKKEHR UND ERWEITERUNG DER TRADE-OFF-THEORIE DURCH DEANGELO/MASULIS (1980) . 135 2.9. ZUR PECKING-ORDER-THEORIE NACH MYERS (1984) UND MYERS/ MAJLUF (1984) . 137 2.9.1. ZUR THEORETISCHEN FUNDIERUNG DER PECKING-ORDER THEORIE DURCH MYERS/MAJLUF (1984) . 141 2.9.2. ZUR BEDEUTUNG DER PECKING-ORDER-THEORIE . 151 INHALTSVERZEICHNIS 7 2.10. ZWISCHENFAZIT ZU DEN KLASSISCHEN FINANZIERUNGSTHEORIEN . 157 3. ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 161 3.1. ZUR ENTWICKLUNG PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 162 3.1.1. ZUR KONKRETISIERUNG DER INDIREKTEN INSOLVENZKOSTEN DURCH TITMAN (1984). 163 3.1.2. ZUR VERBINDUNG VON KAPITALSTRUKTUR UND WETTBEWERBSSTRATEGIE NACH BRANDER/LEWIS (1986) . 168 3.1.3. ZUR BEDEUTUNG DER PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 171 3.2. ZUM EINFLUSS STRATEGISCHER UNTERNEHMENSZIELE AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG 175 3.3. ZUR ERWEITERTEN TRADE-OFF-THEORIE UND DER BEDEUTUNG DES WERTBEITRAGES DER FREMDFINANZIERUNG . 181 3.4. ZU DER ENTWICKLUNG DER DYNAMISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 182 3.4.1. ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 185 3.4.1.1. ZU DEN WECHSELWIRKUNGEN ZWISCHEN UEBERGEORDNETER UNTERNEHMENSSTRATEGIE UND STATISCHER TRADE-OFF-THEORIE . 192 3.4.1.2. ZUM EINFLUSS VON TRANSAKTIONSKOSTEN AUF DIE STABILITAET DES VERSCHULDUNGSOPTIMUMS DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 200 3.4.1.3. FAZIT ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 226 3.4.2. ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS . 230 3.4.2.1. VON DER PECKING-ORDER-THEORIE ZUR YYWINDOWS OF OPPORTUNITY"-LITERATUR . 231 3.4.2.2. ZUR FORMULIERUNG DER THEORIE DES MARKET TIMINGS DURCH BAKER/WURGLER (2002) . 244 3.4.2.3. FAZIT ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS . 253 3.4.3. ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 259 3.4.3.1. ZU DEN KERNPRAEMISSEN UND IMPLIKATIONEN DER ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 260 8 INHALTSVERZEICHNIS 3.4.3.2. FAZIT ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 266 3.4.4. ZUR INERTIA-THEORIE . 269 3.4.4.1. ZUR HERLEITUNG DER INERTIA-THEORIE DURCH WELCH (2004) . 270 3.4.4.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER INERTIA-THEORIE . 283 3.4.5. ZUR PERSISTENZ-THEORIE . 285 3.4.5.1. ZUR HERLEITUNG DER PERSISTENZ-THEORIE DURCH LEMMON ET AL. (2008) . 286 3.4.5.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER PERSISTENZ-THEORIE . 294 3.5. ZWISCHENFAZIT ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 297 3.6. ZUSAMMENFASSENDE BETRACHTUNG DER ALTERNATIVEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 304 KAPITEL II - ZUR ABBILDUNG DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG 4. ZU DEN ALTERNATIVEN ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 313 4.1. RUECKBLICK AUF DAS POSTULAT DER IRRELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 316 4.2. ZUR RELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 318 4.3. ZU DEN YYKLASSISCHEN " FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 322 4.3.1. ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 322 4.3.1.1. ZUR ANWENDBARKEIT UND PLAUSIBILITAET DER ANNAHME EINER AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 340 4.3.1.2. FAZIT ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 361 4.3.2. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 363 4.3.2.1. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER RENTENPHASE . 416 INHALTSVERZEICHNIS 9 4.3.2.2. ZUR BEURTEILUNG DER PLAUSIBILITAET DER WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK DURCH DIE LITERATUR . 424 4.3.2.3. FAZIT ZUR YYSTATISCHEN " WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 428 4.3.2.4. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK MIT ZEITVARIABLEN VERSCHULDUNGSGRADEN/ ZUR YYDYNAMISCHEN " WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 430 4.3.2.5. FAZIT ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 459 4.3.3. FAZIT ZU DEN YYKLASSISCHEN " FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 461 4.4. GEMISCHTE FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 471 4.4.1. ZUR PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 473 4.4.1.1. FAZIT ZUR PLAUSIBILITAET DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 515 4.4.1.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 518 4.4.2. ZUR SEGMENTIERT GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 521 4.4.2.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 525 4.4.2.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 555 4.4.2.3. FAZIT ZUR SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 562 4.4.3. ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 563 4.4.3.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 572 4.4.3.2. EXKURS: ZUM FALL EINES ZUKUENFTIGEN RUECKGANGS DES EINGESETZTEN FREMDKAPITALBESTANDES . 585 4.4.3.3. ZUR PRAKTIKABILITAET DER ANNAHME EINER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 591 4.4.3.4. FAZIT ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 599 10 INHALTSVERZEICHNIS 4.4.4. ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/ SCHAEFER (2017) . 601 4.4.4.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) . 606 4.4.4.2. FAZIT ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) . 623 4.4.5. ZUR ANNAHME HYBRIDER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 624 4.5. ZU DEN WEITEREN IN DER LITERATUR DISKUTIERTEN ANNAHMEN ZUR FINANZIERUNGSPOLITIK . 635 4.5.1. ZUR BILANZABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 636 4.5.2. ZUR DIVIDENDENABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 648 4.6. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN ZU DEN FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 664 4.7. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 665 KAPITEL III: ZUR EMPIRISCHEN EVIDENZ ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN 5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 675 5.1. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 678 5.1.1. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG . 678 5.2. PARTIAL-ADJUSTMENT-MODELLE BZW. MESSUNG DER ANPASSUNGSGESCHWINDIGKEIT AN EINEN ZIELVERSCHULDUNGSGRAD (SOA) . 684 5.3. ZU DEN ERGEBNISSEN VON BEFRAGUNGSSTUDIEN . 688 5.3.1. STONEHILL ET AL. (1975) . 690 5.3.2. SCOTT/JOHNSON (1982) . 695 5.3.3. LAMBERSON (1988) . 696 INHALTSVERZEICHNIS 11 5.3.4. PINEGAR/WILBRICHT (1989) . 697 5.3.5. ALLEN (1991) . 699 5.3.6. RAMIREZ/WALDMAN/LASSER (1991) . 702 5.3.7. GRAHAM/HARVEY (2001) . 702 5.3.8. ALLEN (2000) . 706 5.3.9. BEATTIE/GOODACRE/THOMSON (2006) . 709 5.3.10. DROBETZ/PENSA/WOEHLE (2006) . 717 5.3.11. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN UNTER EINBEZIEHUNG DER ARBEIT VON BAKER/SINGLETON/VEIT (2011) . 722 5.4. ZWISCHENFAZIT ZUM STAND DER EMPIRISCHEN KAPITALSTRUKTURFORSCHUNG . 724 5.5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 727 5.6. KONZEPTIONELLE UEBERLEGUNGEN ZU DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR UND FINANZIERUNGSPOLITIK . 729 5.6.1. AUSWAHL BEDEUTENDER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG . 731 5.6.1.1. UNTERNEHMENSGROESSE/UNTERNEHMENSALTER . 733 5.6.1.2. WACHSTUMSCHANCEN . 767 5.6.1.3. PROFITABILITAET . 795 5.6.1.4. SACHANLAGEVERMOEGEN BZW. GREIFBARKEIT DES UNTERNEHMENS VERMOEGENS . 816 5.6.I.5. RISIKO . 844 5.6.1.6. STEUERN . 864 5.6.1.7. NON-DEBT-TAX-SHIELDS . 895 5.6.1.8. GRAD DER SPEZIALISIERUNG . 913 5.7. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN ZUM EINFLUSS ALTERNATIVER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR . 961 5.8. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 963 5.8.1. ZU UNTERSUCHUNGEN DER GENAUIGKEIT ALTERNATIVER BEWERTUNGSVERFAHREN IN DER LITERATUR . 965 12 INHALTSVERZEICHNIS 5.8.2. EXKURS: ZU DEN APPROXIMATIONEN DER BEWERTUNGSPARAMETER DURCH DIE ZENTRALEN ARBEITEN DER YYGOODNESS OF . 969 5.8.2.1. KAPLAN/RUBACK (1995) . 970 5.8.2.2. PENMAN/SOUGIANNIS (1998) . 972 5.8.2.3. FRANKEL/LEE (1998) UND FRANKEL/LEE (1999) . 975 5.8.2.4. LEE/MYERS/SWAMINATHAN (1999) . 977 5.8.2.5. FRANCIS/OLSSON/OSWALD (2000) . 979 5.8.2.6. SOUGIANNIS/YAEKURA (2001) . 980 5.8.2.7. COURTEAU/KAO/RICHARDSON (2001) . 982 5.8.2.8. COPELAND (2009) . 985 5.8.2.9. HEINRICHS/HESS/HOMBURG/LORENZ/SIEVERS (2013) . 986 5.8.2.10. MCLEMORE/WOODWARD/ZWIRLEIN (2015) . 989 5.8.2.11. ZUSAMMENFASSENDE ANMERKUNGEN ZUR OPERATIONALISIERUNG DER BEWERTUNGSMODELLE IN DER YYGOODNESS OF . 990 5.9. ZUR EMPIRISCHEN GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 993 5.9.1. ZUR GESTALT EINES EMPIRISCHEN UNTERSUCHUNGSANSATZES ZUR GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 995 5.9.1.1. STATISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN I) . 996 5.9.1.2. DYNAMISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN II) . 1019 5.9.2. ZUR AUSGESTALTUNG EINES EMPIRISCHEN BEWERTUNGSMODELLS . 1029 6. ABSCHLIESSENDE BETRACHTUNG . 1031 6.1. ZUSAMMENFASSUNG UND GANG DER ARBEIT . 1031 6.2. AUSBLICK AUF ZUKUENFTIGE FORSCHUNGSBEMUEHUNGEN . 1037 LITERATURVERZEICHNIS . 1039
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