Verfügbarkeit: Zur Legitimation alternativer Annahmen der Finanzierungspolitik in der Unternehmensbewertung

Zur Legitimation alternativer Annahmen der Finanzierungspolitik in der Unternehmensbewertung:

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Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Weiß, Lothar (VerfasserIn)
Format:	Abschlussarbeit Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Berlin ; Bern ; Bruxelles ; New York; Oxford ; Warszawa ; Wien Peter Lang [2022]
Schriftenreihe:	Schriften zum Controlling, Finanz- und Risikomanagement Band 12
Schlagworte:	Kapitalstruktur Finanzmanagement Finanzierungsstruktur Unternehmensbewertung Hochschulschrift
Online-Zugang:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	Literaturverzeichnis Seite [1039]-1071 Auf Titelblattrückseite falsche Universität angegeben: "München, Univ." bzw. "D19"
Beschreibung:	1071 Seiten 21 cm x 14.8 cm, 1423 g
ISBN:	9783631875230 3631875231

Internformat

MARC


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Datensatz im Suchindex

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS .............................................................. 13 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS .............................................................. 15 1. EINLEITUNG ............................................................................... 21 1.1. VORUEBERLEGUNGEN UND PROBLEMSTELLUNG ............................................. 21 1.2. AUFBAU DER ARBEIT ............................................................................... 33 KAPITEL I - ZUR EVOLUTION DER KAPITALSTRUKTURTHEORIE 2. ZUR ENTWICKLUNG DER YYKLASSISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIE ......................................................... 37 2.1. ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ ..................................... 38 2.1.1. MODELLANNAHMEN UND IMPLIKATIONEN ...................................... 40 2.1.2. FRUEHE KRITIK UND KONSOLIDIERUNG DES ANNAHMEGERUESTES DES THEOREMS DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ ........................... 46 2.1.3. SCHRITTWEISE ANNAEHERUNG DES ANNAHMEGERUESTES AN DIE REALITAET/SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR .. 49 2.2. DER WEG ZUR STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE ........................................ 60 2.3. ZUR ERWEITERUNG DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE ......................... 68 2.4. ZUM EINFLUSS VON AGENCY-KONFLIKTEN AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG ............................................................... 77 2.4.1. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGENKAPITALGEBERN UND MANAGERN .... 80 2.4.1.1. UEBERMAESSIGER KONSUM AM ARBEITSPLATZ ...................... 80 2.4.1.2. EMPIRE BUILDING/UEBERINVESTITIONSPROBLEM .................. 83 2.4.1.3. UEBER UND UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH STULZ (1990) .......................................................................... 85 2.4.1.4. LIQUIDATIONSVERSCHLEPPUNGSTHESE ............................... 87 6 INHALTSVERZEICHNIS 2.4.1.5. MANAGERIAL ENTRENCHMENT ....................................... 89 2.4.2. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGEN UND FREMDKAPITALGEBERN ..... 94 2.4.2.1. ASSET SUBSTITUTION/RISK INCENTIVE ............................. 95 2.4.2.2. CLAIM DILUTION .......................................................... 97 2.4.2.3. UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH MYERS (1977) .......... 99 2.4.2.4. EXKURS: ZUR RELEVANZ EINZELNER DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG AUS SICHT DER AGENCY-THEORETISCHEN LITERATUR ................. 106 2.4.3. ZUR BEDEUTUNG AGENCY-THEORETISCHER ERKLAERUNGSANSAETZE FUER DIE THEORIE DES OPTIMALEN VERSCHULDUNGSGRADES 107 2.5. ZUR SIGNALLING-THEORIE ....................... 110 2.5.1. ZUR ENTWICKLUNG DER SIGNALLING-THEORIE ............................. 112 2.5.1.1. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH ROSS (1977) ................ 112 2.5.1.2. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH LELAND/PYLE (1977) .... 115 2.5.2. ZUR BEDEUTUNG DER SIGNALLING-THEORIE ALS ERKLAERUNGSANSATZ DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER PRAXIS 117 2.6. ZUR INTEGRATION AGENCY-THEORETISCHER UEBERLEGUNGEN IN DIE TRADE-OFF-THEORIE ................................................................. 120 2.7. ZUR RUECKKEHR ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTUR-IRRELEVANZ ...... 124 2.7.1. ZUR NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) ......... 125 2.7.1.1. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DER INSOLVENZKOSTEN DURCH HAUGEN/SENBET (1978) . 129 2.7.1.2. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DES STEUERVORTEILS DER FREMDFINANZIERUNG ............................... 132 2.7.2. ZUR BEDEUTUNG DER NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) 133 2.8. RUECKKEHR UND ERWEITERUNG DER TRADE-OFF-THEORIE DURCH DEANGELO/MASULIS (1980) ....................................................... 135 2.9. ZUR PECKING-ORDER-THEORIE NACH MYERS (1984) UND MYERS/ MAJLUF (1984) .......................................................................... 137 2.9.1. ZUR THEORETISCHEN FUNDIERUNG DER PECKING-ORDER THEORIE DURCH MYERS/MAJLUF (1984) .................................... 141 2.9.2. ZUR BEDEUTUNG DER PECKING-ORDER-THEORIE ........................ 151 INHALTSVERZEICHNIS 7 2.10. ZWISCHENFAZIT ZU DEN KLASSISCHEN FINANZIERUNGSTHEORIEN .......... 157 3. ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN ..................... 161 3.1. ZUR ENTWICKLUNG PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN .......................................................... 162 3.1.1. ZUR KONKRETISIERUNG DER INDIREKTEN INSOLVENZKOSTEN DURCH TITMAN (1984)............. 163 3.1.2. ZUR VERBINDUNG VON KAPITALSTRUKTUR UND WETTBEWERBSSTRATEGIE NACH BRANDER/LEWIS (1986) .............. 168 3.1.3. ZUR BEDEUTUNG DER PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN .............................................. 171 3.2. ZUM EINFLUSS STRATEGISCHER UNTERNEHMENSZIELE AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG 175 3.3. ZUR ERWEITERTEN TRADE-OFF-THEORIE UND DER BEDEUTUNG DES WERTBEITRAGES DER FREMDFINANZIERUNG .................................... 181 3.4. ZU DER ENTWICKLUNG DER DYNAMISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN .... 182 3.4.1. ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE .................................... 185 3.4.1.1. ZU DEN WECHSELWIRKUNGEN ZWISCHEN UEBERGEORDNETER UNTERNEHMENSSTRATEGIE UND STATISCHER TRADE-OFF-THEORIE ........................ 192 3.4.1.2. ZUM EINFLUSS VON TRANSAKTIONSKOSTEN AUF DIE STABILITAET DES VERSCHULDUNGSOPTIMUMS DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE ....................... 200 3.4.1.3. FAZIT ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE ................ 226 3.4.2. ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS ............................................... 230 3.4.2.1. VON DER PECKING-ORDER-THEORIE ZUR YYWINDOWS OF OPPORTUNITY -LITERATUR ................................ 231 3.4.2.2. ZUR FORMULIERUNG DER THEORIE DES MARKET TIMINGS DURCH BAKER/WURGLER (2002) .......... 244 3.4.2.3. FAZIT ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS ...................... 253 3.4.3. ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE ............................... 259 3.4.3.1. ZU DEN KERNPRAEMISSEN UND IMPLIKATIONEN DER ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE ............ 260 8 INHALTSVERZEICHNIS 3.4.3.2. FAZIT ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE .......... 266 3.4.4. ZUR INERTIA-THEORIE .............................................................. 269 3.4.4.1. ZUR HERLEITUNG DER INERTIA-THEORIE DURCH WELCH (2004) ........................................................................ 270 3.4.4.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER INERTIA-THEORIE ................. 283 3.4.5. ZUR PERSISTENZ-THEORIE ......................................................... 285 3.4.5.1. ZUR HERLEITUNG DER PERSISTENZ-THEORIE DURCH LEMMON ET AL. (2008) ................................................. 286 3.4.5.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER PERSISTENZ-THEORIE ........... 294 3.5. ZWISCHENFAZIT ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN .............. 297 3.6. ZUSAMMENFASSENDE BETRACHTUNG DER ALTERNATIVEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN .......................................................... 304 KAPITEL II - ZUR ABBILDUNG DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG 4. ZU DEN ALTERNATIVEN ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG ................................. 313 4.1. RUECKBLICK AUF DAS POSTULAT DER IRRELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK ....................................................................... 316 4.2. ZUR RELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK .......................................... 318 4.3. ZU DEN YYKLASSISCHEN FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG ............................................................... 322 4.3.1. ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK .................................... 322 4.3.1.1. ZUR ANWENDBARKEIT UND PLAUSIBILITAET DER ANNAHME EINER AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK ... 340 4.3.1.2. FAZIT ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK ............... 361 4.3.2. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ............................ 363 4.3.2.1. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER RENTENPHASE ................................................. 416 INHALTSVERZEICHNIS 9 4.3.2.2. ZUR BEURTEILUNG DER PLAUSIBILITAET DER WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK DURCH DIE LITERATUR ....................................................... 424 4.3.2.3. FAZIT ZUR YYSTATISCHEN WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ................................................ 428 4.3.2.4. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK MIT ZEITVARIABLEN VERSCHULDUNGSGRADEN/ ZUR YYDYNAMISCHEN WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ................................................ 430 4.3.2.5. FAZIT ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ....... 459 4.3.3. FAZIT ZU DEN YYKLASSISCHEN FINANZIERUNGSPOLITIKEN .............. 461 4.4. GEMISCHTE FINANZIERUNGSPOLITIKEN .............................................. 471 4.4.1. ZUR PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK .............. 473 4.4.1.1. FAZIT ZUR PLAUSIBILITAET DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ................................................ 515 4.4.1.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ................................................ 518 4.4.2. ZUR SEGMENTIERT GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK .............. 521 4.4.2.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ................................................ 525 4.4.2.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ..................... 555 4.4.2.3. FAZIT ZUR SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ................................................ 562 4.4.3. ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ..... 563 4.4.3.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ...................... 572 4.4.3.2. EXKURS: ZUM FALL EINES ZUKUENFTIGEN RUECKGANGS DES EINGESETZTEN FREMDKAPITALBESTANDES ................. 585 4.4.3.3. ZUR PRAKTIKABILITAET DER ANNAHME EINER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 591 4.4.3.4. FAZIT ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK .............................................. 599 10 INHALTSVERZEICHNIS 4.4.4. ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/ SCHAEFER (2017) ......................................................... 601 4.4.4.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) .... 606 4.4.4.2. FAZIT ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) .............................................. 623 4.4.5. ZUR ANNAHME HYBRIDER FINANZIERUNGSPOLITIKEN ................... 624 4.5. ZU DEN WEITEREN IN DER LITERATUR DISKUTIERTEN ANNAHMEN ZUR FINANZIERUNGSPOLITIK .................................................................. 635 4.5.1. ZUR BILANZABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ....................... 636 4.5.2. ZUR DIVIDENDENABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK ............... 648 4.6. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN ZU DEN FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG ............................................. 664 4.7. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK .... 665 KAPITEL III: ZUR EMPIRISCHEN EVIDENZ ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN 5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN ................................................... 675 5.1. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN .................................................................. 678 5.1.1. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG ............................................... 678 5.2. PARTIAL-ADJUSTMENT-MODELLE BZW. MESSUNG DER ANPASSUNGSGESCHWINDIGKEIT AN EINEN ZIELVERSCHULDUNGSGRAD (SOA) ............................................................................................... 684 5.3. ZU DEN ERGEBNISSEN VON BEFRAGUNGSSTUDIEN .................................. 688 5.3.1. STONEHILL ET AL. (1975) ........................................................... 690 5.3.2. SCOTT/JOHNSON (1982) ....................................................... 695 5.3.3. LAMBERSON (1988) ................................................................ 696 INHALTSVERZEICHNIS 11 5.3.4. PINEGAR/WILBRICHT (1989) ..................................................... 697 5.3.5. ALLEN (1991) .......................................................................... 699 5.3.6. RAMIREZ/WALDMAN/LASSER (1991) ......................................... 702 5.3.7. GRAHAM/HARVEY (2001) ........................................................ 702 5.3.8. ALLEN (2000) .......................................................................... 706 5.3.9. BEATTIE/GOODACRE/THOMSON (2006) ...................................... 709 5.3.10. DROBETZ/PENSA/WOEHLE (2006) ............................................... 717 5.3.11. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN UNTER EINBEZIEHUNG DER ARBEIT VON BAKER/SINGLETON/VEIT (2011) ......................... 722 5.4. ZWISCHENFAZIT ZUM STAND DER EMPIRISCHEN KAPITALSTRUKTURFORSCHUNG ....................................................... 724 5.5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK ............................................................... 727 5.6. KONZEPTIONELLE UEBERLEGUNGEN ZU DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR UND FINANZIERUNGSPOLITIK ............................ 729 5.6.1. AUSWAHL BEDEUTENDER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG ............................................... 731 5.6.1.1. UNTERNEHMENSGROESSE/UNTERNEHMENSALTER .............. 733 5.6.1.2. WACHSTUMSCHANCEN .............................................. 767 5.6.1.3. PROFITABILITAET ........................................................... 795 5.6.1.4. SACHANLAGEVERMOEGEN BZW. GREIFBARKEIT DES UNTERNEHMENS VERMOEGENS ....................................... 816 5.6.I.5. RISIKO ..................................................................... 844 5.6.1.6. STEUERN .................................................................. 864 5.6.1.7. NON-DEBT-TAX-SHIELDS ...................................................... 895 5.6.1.8. GRAD DER SPEZIALISIERUNG ........................................ 913 5.7. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN ZUM EINFLUSS ALTERNATIVER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR ....................................... 961 5.8. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG ... 963 5.8.1. ZU UNTERSUCHUNGEN DER GENAUIGKEIT ALTERNATIVER BEWERTUNGSVERFAHREN IN DER LITERATUR ...................... 965 12 INHALTSVERZEICHNIS 5.8.2. EXKURS: ZU DEN APPROXIMATIONEN DER BEWERTUNGSPARAMETER DURCH DIE ZENTRALEN ARBEITEN DER YYGOODNESS OF ......................................................................... 969 5.8.2.1. KAPLAN/RUBACK (1995) ............................................. 970 5.8.2.2. PENMAN/SOUGIANNIS (1998) ..................................... 972 5.8.2.3. FRANKEL/LEE (1998) UND FRANKEL/LEE (1999) ............ 975 5.8.2.4. LEE/MYERS/SWAMINATHAN (1999) .............................. 977 5.8.2.5. FRANCIS/OLSSON/OSWALD (2000) ................................ 979 5.8.2.6. SOUGIANNIS/YAEKURA (2001) ..................................... 980 5.8.2.7. COURTEAU/KAO/RICHARDSON (2001) ............................ 982 5.8.2.8. COPELAND (2009) ...................................................... 985 5.8.2.9. HEINRICHS/HESS/HOMBURG/LORENZ/SIEVERS (2013) .... 986 5.8.2.10. MCLEMORE/WOODWARD/ZWIRLEIN (2015) .................. 989 5.8.2.11. ZUSAMMENFASSENDE ANMERKUNGEN ZUR OPERATIONALISIERUNG DER BEWERTUNGSMODELLE IN DER YYGOODNESS OF ................................ 990 5.9. ZUR EMPIRISCHEN GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN .......... 993 5.9.1. ZUR GESTALT EINES EMPIRISCHEN UNTERSUCHUNGSANSATZES ZUR GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN ...................... 995 5.9.1.1. STATISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN I) ........................................... 996 5.9.1.2. DYNAMISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN II) ........................................ 1019 5.9.2. ZUR AUSGESTALTUNG EINES EMPIRISCHEN BEWERTUNGSMODELLS . 1029 6. ABSCHLIESSENDE BETRACHTUNG ........................................... 1031 6.1. ZUSAMMENFASSUNG UND GANG DER ARBEIT ..................................... 1031 6.2. AUSBLICK AUF ZUKUENFTIGE FORSCHUNGSBEMUEHUNGEN ...................... 1037 LITERATURVERZEICHNIS ............................................................. 1039
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICHNIS . 13 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . 15 1. EINLEITUNG . 21 1.1. VORUEBERLEGUNGEN UND PROBLEMSTELLUNG . 21 1.2. AUFBAU DER ARBEIT . 33 KAPITEL I - ZUR EVOLUTION DER KAPITALSTRUKTURTHEORIE 2. ZUR ENTWICKLUNG DER YYKLASSISCHEN " KAPITALSTRUKTURTHEORIE . 37 2.1. ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ . 38 2.1.1. MODELLANNAHMEN UND IMPLIKATIONEN . 40 2.1.2. FRUEHE KRITIK UND KONSOLIDIERUNG DES ANNAHMEGERUESTES DES THEOREMS DER KAPITALSTRUKTURIRRELEVANZ . 46 2.1.3. SCHRITTWEISE ANNAEHERUNG DES ANNAHMEGERUESTES AN DIE REALITAET/SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR . 49 2.2. DER WEG ZUR STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 60 2.3. ZUR ERWEITERUNG DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 68 2.4. ZUM EINFLUSS VON AGENCY-KONFLIKTEN AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG . 77 2.4.1. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGENKAPITALGEBERN UND MANAGERN . 80 2.4.1.1. UEBERMAESSIGER KONSUM AM ARBEITSPLATZ . 80 2.4.1.2. EMPIRE BUILDING/UEBERINVESTITIONSPROBLEM . 83 2.4.1.3. UEBER UND UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH STULZ (1990) . 85 2.4.1.4. LIQUIDATIONSVERSCHLEPPUNGSTHESE . 87 6 INHALTSVERZEICHNIS 2.4.1.5. MANAGERIAL ENTRENCHMENT . 89 2.4.2. ZUM KONFLIKT ZWISCHEN EIGEN UND FREMDKAPITALGEBERN . 94 2.4.2.1. ASSET SUBSTITUTION/RISK INCENTIVE . 95 2.4.2.2. CLAIM DILUTION . 97 2.4.2.3. UNTERINVESTITIONSPROBLEM NACH MYERS (1977) . 99 2.4.2.4. EXKURS: ZUR RELEVANZ EINZELNER DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG AUS SICHT DER AGENCY-THEORETISCHEN LITERATUR . 106 2.4.3. ZUR BEDEUTUNG AGENCY-THEORETISCHER ERKLAERUNGSANSAETZE FUER DIE THEORIE DES OPTIMALEN VERSCHULDUNGSGRADES 107 2.5. ZUR SIGNALLING-THEORIE . 110 2.5.1. ZUR ENTWICKLUNG DER SIGNALLING-THEORIE . 112 2.5.1.1. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH ROSS (1977) . 112 2.5.1.2. ZUR SIGNALLING-THEORIE NACH LELAND/PYLE (1977) . 115 2.5.2. ZUR BEDEUTUNG DER SIGNALLING-THEORIE ALS ERKLAERUNGSANSATZ DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER PRAXIS 117 2.6. ZUR INTEGRATION AGENCY-THEORETISCHER UEBERLEGUNGEN IN DIE TRADE-OFF-THEORIE . 120 2.7. ZUR RUECKKEHR ZUM THEOREM DER KAPITALSTRUKTUR-IRRELEVANZ . 124 2.7.1. ZUR NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) . 125 2.7.1.1. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DER INSOLVENZKOSTEN DURCH HAUGEN/SENBET (1978) . 129 2.7.1.2. ZUR KRITIK AN DER BEDEUTUNG DES STEUERVORTEILS DER FREMDFINANZIERUNG . 132 2.7.2. ZUR BEDEUTUNG DER NEUTRAL-MUTATION-HYPOTHESE NACH MILLER (1977) 133 2.8. RUECKKEHR UND ERWEITERUNG DER TRADE-OFF-THEORIE DURCH DEANGELO/MASULIS (1980) . 135 2.9. ZUR PECKING-ORDER-THEORIE NACH MYERS (1984) UND MYERS/ MAJLUF (1984) . 137 2.9.1. ZUR THEORETISCHEN FUNDIERUNG DER PECKING-ORDER THEORIE DURCH MYERS/MAJLUF (1984) . 141 2.9.2. ZUR BEDEUTUNG DER PECKING-ORDER-THEORIE . 151 INHALTSVERZEICHNIS 7 2.10. ZWISCHENFAZIT ZU DEN KLASSISCHEN FINANZIERUNGSTHEORIEN . 157 3. ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 161 3.1. ZUR ENTWICKLUNG PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 162 3.1.1. ZUR KONKRETISIERUNG DER INDIREKTEN INSOLVENZKOSTEN DURCH TITMAN (1984). 163 3.1.2. ZUR VERBINDUNG VON KAPITALSTRUKTUR UND WETTBEWERBSSTRATEGIE NACH BRANDER/LEWIS (1986) . 168 3.1.3. ZUR BEDEUTUNG DER PRODUKT UND MARKTSPEZIFISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 171 3.2. ZUM EINFLUSS STRATEGISCHER UNTERNEHMENSZIELE AUF DIE FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG 175 3.3. ZUR ERWEITERTEN TRADE-OFF-THEORIE UND DER BEDEUTUNG DES WERTBEITRAGES DER FREMDFINANZIERUNG . 181 3.4. ZU DER ENTWICKLUNG DER DYNAMISCHEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 182 3.4.1. ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 185 3.4.1.1. ZU DEN WECHSELWIRKUNGEN ZWISCHEN UEBERGEORDNETER UNTERNEHMENSSTRATEGIE UND STATISCHER TRADE-OFF-THEORIE . 192 3.4.1.2. ZUM EINFLUSS VON TRANSAKTIONSKOSTEN AUF DIE STABILITAET DES VERSCHULDUNGSOPTIMUMS DER STATISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 200 3.4.1.3. FAZIT ZUR DYNAMISCHEN TRADE-OFF-THEORIE . 226 3.4.2. ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS . 230 3.4.2.1. VON DER PECKING-ORDER-THEORIE ZUR YYWINDOWS OF OPPORTUNITY"-LITERATUR . 231 3.4.2.2. ZUR FORMULIERUNG DER THEORIE DES MARKET TIMINGS DURCH BAKER/WURGLER (2002) . 244 3.4.2.3. FAZIT ZUR THEORIE DES MARKET-TIMINGS . 253 3.4.3. ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 259 3.4.3.1. ZU DEN KERNPRAEMISSEN UND IMPLIKATIONEN DER ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 260 8 INHALTSVERZEICHNIS 3.4.3.2. FAZIT ZUR ERWEITERTEN PECKING-ORDER-THEORIE . 266 3.4.4. ZUR INERTIA-THEORIE . 269 3.4.4.1. ZUR HERLEITUNG DER INERTIA-THEORIE DURCH WELCH (2004) . 270 3.4.4.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER INERTIA-THEORIE . 283 3.4.5. ZUR PERSISTENZ-THEORIE . 285 3.4.5.1. ZUR HERLEITUNG DER PERSISTENZ-THEORIE DURCH LEMMON ET AL. (2008) . 286 3.4.5.2. KRITISCHE WUERDIGUNG DER PERSISTENZ-THEORIE . 294 3.5. ZWISCHENFAZIT ZU DEN JUENGEREN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 297 3.6. ZUSAMMENFASSENDE BETRACHTUNG DER ALTERNATIVEN KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 304 KAPITEL II - ZUR ABBILDUNG DER FINANZIERUNGSENTSCHEIDUNG IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG 4. ZU DEN ALTERNATIVEN ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 313 4.1. RUECKBLICK AUF DAS POSTULAT DER IRRELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 316 4.2. ZUR RELEVANZ DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 318 4.3. ZU DEN YYKLASSISCHEN " FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 322 4.3.1. ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 322 4.3.1.1. ZUR ANWENDBARKEIT UND PLAUSIBILITAET DER ANNAHME EINER AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 340 4.3.1.2. FAZIT ZUR AUTONOMEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 361 4.3.2. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 363 4.3.2.1. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK IN DER RENTENPHASE . 416 INHALTSVERZEICHNIS 9 4.3.2.2. ZUR BEURTEILUNG DER PLAUSIBILITAET DER WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK DURCH DIE LITERATUR . 424 4.3.2.3. FAZIT ZUR YYSTATISCHEN " WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 428 4.3.2.4. ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK MIT ZEITVARIABLEN VERSCHULDUNGSGRADEN/ ZUR YYDYNAMISCHEN " WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 430 4.3.2.5. FAZIT ZUR WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 459 4.3.3. FAZIT ZU DEN YYKLASSISCHEN " FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 461 4.4. GEMISCHTE FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 471 4.4.1. ZUR PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 473 4.4.1.1. FAZIT ZUR PLAUSIBILITAET DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 515 4.4.1.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER PARTIELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 518 4.4.2. ZUR SEGMENTIERT GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 521 4.4.2.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 525 4.4.2.2. ZUR ANWENDBARKEIT DER SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 555 4.4.2.3. FAZIT ZUR SEGMENTIERT WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 562 4.4.3. ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 563 4.4.3.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 572 4.4.3.2. EXKURS: ZUM FALL EINES ZUKUENFTIGEN RUECKGANGS DES EINGESETZTEN FREMDKAPITALBESTANDES . 585 4.4.3.3. ZUR PRAKTIKABILITAET DER ANNAHME EINER INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 591 4.4.3.4. FAZIT ZUR INKREMENTELL WERTABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 599 10 INHALTSVERZEICHNIS 4.4.4. ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/ SCHAEFER (2017) . 601 4.4.4.1. ZUR PLAUSIBILITAET DER GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) . 606 4.4.4.2. FAZIT ZUR GEMISCHTEN FINANZIERUNGSPOLITIK NACH DIERKES/SCHAEFER (2017) . 623 4.4.5. ZUR ANNAHME HYBRIDER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 624 4.5. ZU DEN WEITEREN IN DER LITERATUR DISKUTIERTEN ANNAHMEN ZUR FINANZIERUNGSPOLITIK . 635 4.5.1. ZUR BILANZABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 636 4.5.2. ZUR DIVIDENDENABHAENGIGEN FINANZIERUNGSPOLITIK . 648 4.6. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN ZU DEN FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 664 4.7. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 665 KAPITEL III: ZUR EMPIRISCHEN EVIDENZ ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN 5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 675 5.1. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER KAPITALSTRUKTURTHEORIEN . 678 5.1.1. ZUR SUCHE NACH DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG . 678 5.2. PARTIAL-ADJUSTMENT-MODELLE BZW. MESSUNG DER ANPASSUNGSGESCHWINDIGKEIT AN EINEN ZIELVERSCHULDUNGSGRAD (SOA) . 684 5.3. ZU DEN ERGEBNISSEN VON BEFRAGUNGSSTUDIEN . 688 5.3.1. STONEHILL ET AL. (1975) . 690 5.3.2. SCOTT/JOHNSON (1982) . 695 5.3.3. LAMBERSON (1988) . 696 INHALTSVERZEICHNIS 11 5.3.4. PINEGAR/WILBRICHT (1989) . 697 5.3.5. ALLEN (1991) . 699 5.3.6. RAMIREZ/WALDMAN/LASSER (1991) . 702 5.3.7. GRAHAM/HARVEY (2001) . 702 5.3.8. ALLEN (2000) . 706 5.3.9. BEATTIE/GOODACRE/THOMSON (2006) . 709 5.3.10. DROBETZ/PENSA/WOEHLE (2006) . 717 5.3.11. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN UNTER EINBEZIEHUNG DER ARBEIT VON BAKER/SINGLETON/VEIT (2011) . 722 5.4. ZWISCHENFAZIT ZUM STAND DER EMPIRISCHEN KAPITALSTRUKTURFORSCHUNG . 724 5.5. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER ANNAHMEN DER FINANZIERUNGSPOLITIK . 727 5.6. KONZEPTIONELLE UEBERLEGUNGEN ZU DEN DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR UND FINANZIERUNGSPOLITIK . 729 5.6.1. AUSWAHL BEDEUTENDER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTURENTSCHEIDUNG . 731 5.6.1.1. UNTERNEHMENSGROESSE/UNTERNEHMENSALTER . 733 5.6.1.2. WACHSTUMSCHANCEN . 767 5.6.1.3. PROFITABILITAET . 795 5.6.1.4. SACHANLAGEVERMOEGEN BZW. GREIFBARKEIT DES UNTERNEHMENS VERMOEGENS . 816 5.6.I.5. RISIKO . 844 5.6.1.6. STEUERN . 864 5.6.1.7. NON-DEBT-TAX-SHIELDS . 895 5.6.1.8. GRAD DER SPEZIALISIERUNG . 913 5.7. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN ZUM EINFLUSS ALTERNATIVER DETERMINANTEN DER KAPITALSTRUKTUR . 961 5.8. ZUR EMPIRISCHEN UEBERPRUEFUNG ALTERNATIVER FINANZIERUNGSANNAHMEN IN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG . 963 5.8.1. ZU UNTERSUCHUNGEN DER GENAUIGKEIT ALTERNATIVER BEWERTUNGSVERFAHREN IN DER LITERATUR . 965 12 INHALTSVERZEICHNIS 5.8.2. EXKURS: ZU DEN APPROXIMATIONEN DER BEWERTUNGSPARAMETER DURCH DIE ZENTRALEN ARBEITEN DER YYGOODNESS OF . 969 5.8.2.1. KAPLAN/RUBACK (1995) . 970 5.8.2.2. PENMAN/SOUGIANNIS (1998) . 972 5.8.2.3. FRANKEL/LEE (1998) UND FRANKEL/LEE (1999) . 975 5.8.2.4. LEE/MYERS/SWAMINATHAN (1999) . 977 5.8.2.5. FRANCIS/OLSSON/OSWALD (2000) . 979 5.8.2.6. SOUGIANNIS/YAEKURA (2001) . 980 5.8.2.7. COURTEAU/KAO/RICHARDSON (2001) . 982 5.8.2.8. COPELAND (2009) . 985 5.8.2.9. HEINRICHS/HESS/HOMBURG/LORENZ/SIEVERS (2013) . 986 5.8.2.10. MCLEMORE/WOODWARD/ZWIRLEIN (2015) . 989 5.8.2.11. ZUSAMMENFASSENDE ANMERKUNGEN ZUR OPERATIONALISIERUNG DER BEWERTUNGSMODELLE IN DER YYGOODNESS OF . 990 5.9. ZUR EMPIRISCHEN GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 993 5.9.1. ZUR GESTALT EINES EMPIRISCHEN UNTERSUCHUNGSANSATZES ZUR GUETE ALTERNATIVER FINANZIERUNGSPOLITIKEN . 995 5.9.1.1. STATISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN I) . 996 5.9.1.2. DYNAMISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN (METHODENBAUKASTEN II) . 1019 5.9.2. ZUR AUSGESTALTUNG EINES EMPIRISCHEN BEWERTUNGSMODELLS . 1029 6. ABSCHLIESSENDE BETRACHTUNG . 1031 6.1. ZUSAMMENFASSUNG UND GANG DER ARBEIT . 1031 6.2. AUSBLICK AUF ZUKUENFTIGE FORSCHUNGSBEMUEHUNGEN . 1037 LITERATURVERZEICHNIS . 1039
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