Verfügbarkeit: Investition und Finanzierung

Investition und Finanzierung: Grundlagen der betrieblichen Finanzwirtschaft

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Hauptverfasser:	Becker, Hans Paul (VerfasserIn), Peppmeier, Arno 1956- (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Wiesbaden Springer Gabler [2022]
Ausgabe:	9., vollständig aktualisierte und erweiterte Auflage
Schlagworte:	Finanzierung Investition Investition und Finanzierung Lehrbuch Außenfinanzierung Basel III Finanzmanagement Innenfinanzierung Investitionsplanung Investitionspolitik Investitionsrechnung Unternehmensbewertung Capital Asset Pricing Model Crowdfunding Lehrbuch
Online-Zugang:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XV, 403 Seiten Diagramme 24 cm x 16.8 cm
ISBN:	9783658350567 3658350563

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Datensatz im Suchindex

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adam_text	TEIL A FINANZWIRTSCHAFT DES UNTERNEHMENS 1 FINANZWIRTSCHAFTLICHE AUFGABEN ........................................................................ 3 1.1 HAUPTAUFGABE UND FUNKTIONEN ..................................................................... 3 1.2 INTERESSENGRUPPEN ....................................................................................... 4 1.2.1 ARTEN VON INTERESSENGRUPPEN ....................................................... 4 1.2.2 BEDEUTUNG VON INFORMATIONSASYMMETRIEN .................................. 5 1.2.3 CORPORATE GOVERNANCE UND INVESTOR RELATIONS ......................... 6 2 FINANZWIRTSCHAFTLICHE ZIELE ................................................................................ 9 2.1 RENTABILITAET ................................................................................................... 9 2.1.1 RENTABILITAETSKENNZAHLEN ................................................................ 9 2.1.2 LEVERAGE-EFFEKT ............................................................................. 11 2.2 LIQUIDITAET ..................................................................................................... 13 2.2.1 LIQUIDITAET ALS ZAHLUNGSFAEHIGKEIT ................................................. 13 2.2.2 KENNZAHLEN DER STATISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE ............................ 14 2.2.3 KENNZAHLEN DER DYNAMISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE ..................... 16 2.3 SICHERHEIT ..................................................................................................... 19 2.3.1 RISIKEN UND RISIKOMANAGEMENT ................................................... 20 2.3.2 GEGENPARTEIRISIKEN ........................................................................ 21 2.3.3 MARKTPREISRISIKEN .......................................................................... 22 2.3.4 LIQUIDITAETS UND OPERATIONELLE RISIKEN ........................................ 24 2.4 UNABHAENGIGKEIT ........................................................................................... 25 2.5 WERTORIENTIERTE ZIELE ................................................................................... 26 3 INVESTITIONS UND FINANZPLANUNG ........................................................................ 29 3.1 INVESTITIONSPLANUNG ..................................................................................... 29 3.2 WESEN DER FINANZPLANUNG .......................................................................... 30 3.3 KURZFRISTIGE FINANZPLANUNG ........................................................................ 31 3.4 LANGFRISTIGE FINANZPLANUNG ........................................................................ 33 IX X INHALTSVERZEICHNIS TEIL B INVESTITION 4 INVESTITION UND INVESTITIONSRECHNUNG ................................................................ 37 4.1 BEGRIFF UND ARTEN DER INVESTITION ................................................................. 37 4.2 ZWECK UND ARTEN DER INVESTITIONSRECHNUNG ............................................... 38 5 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON SACHINVESTITIONEN ....................... 41 5.1 STATISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG ........................................... 41 5.1.1 KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG ............................................................ 42 5.1.1.1 KOSTENKOMPONENTEN UND KOSTENERMITTLUNG ............. 42 5.1.1.2 AUSWAHL VON INVESTITIONSOBJEKTEN ............................ 46 5.1.1.3 ERSATZ VON INVESTITIONSOBJEKTEN ................................ 48 5.1.1.4 BEURTEILUNG DER KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG ............. 51 5.1.2 GEWINNVERGLEICHSRECHNUNG ......................................................... 51 5.1.3 RENTABILITAETSVERGLEICHSRECHNUNG ................................................. 53 5.1.4 AMORTISATIONSRECHNUNG ................................................................ 54 5.1.5 ABSCHLIESSENDE WUERDIGUNG DER STATISCHEN VERFAHREN ................. 57 5.2 DYNAMISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG ...................................... 58 5.2.1 GRUNDBEGRIFFE DER DYNAMISCHEN VERFAHREN ................................ 58 5.2.2 KAPITALWERTMETHODE ...................................................................... 60 5.2.3 METHODE DES INTERNEN ZINSSATZES ................................................. 63 5.2.4 ANNUITAETENMETHODE ...................................................................... 66 5.2.5 AUSWAHLPROBLEM ........................................................................... 67 5.2.6 PROBLEM DES OPTIMALEN ERSATZZEITPUNKTES .................................. 69 5.2.7 ENDWERTVERFAHREN .......................................................................... 71 5.2.7.1 VERMOEGENSEND WERTMETHODE ...................................... 71 5.2.7.2 SOLLZINSSATZMETHODE ................................................... 73 5.2.7.3 VOLLSTAENDIGER FINANZPLAN ............................................. 75 5.3 INVESTITIONSPROGRAMMENTSCHEIDUNGEN ....................................................... 78 5.3.1 UEBERBLICK UEBER DIE LOESUNGSANSAETZE ............................................. 78 5.3.2 KAPITALWERTRATE ............................................................................... 79 5.3.3 DEAN-MODELL ................................................................................. 80 5.3.4 LINEARE PROGRAMMIERUNG .............................................................. 83 6 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON FINANZINVESTITIONEN ................... 85 6.1 BEWERTUNG VON UNTERNEHMEN .................................................................... 85 6.1.1 EINZELBEWERTUNGS VERFAHREN .......................................................... 85 6.1.1.1 LIQUIDATIONSWERTVERFAHREN ......................................... 86 6.1.1.2 SUBSTANZWERTVERFAHREN ................................................ 86 6.1.2 GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN ....................................................... 87 6.1.2.1 ERTRAGSWERTVERFAHREN .................................................... 88 6.1.2.2 DISCOUNTED-CASHFLOW-VERFAHREN ................................. 92 6.1.3 MULTIPLIKATORVERFAHREN .................................................................. 96 INHALTSVERZEICHNIS XI 6.2 BEWERTUNG VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN ..................................................... 98 6.2.1 ZINSSTRUKTURKURVE, FORWARD RATES UND ZEROBONDRENDITEN ........ 98 6.2.2 PREIS EINER SCHULDVERSCHREIBUNG ................................................. 100 6.2.3 DURATION ......................................................................................... 102 6.2.4 PRICE VALUE OF A BASIS POINT ......................................................... 107 7 WEITERE EINFLUSSGROESSEN FUER INVESTITIONSENTSCHEIDUNGEN ................................ 109 7.1 UNSICHERHEIT ................................................................................................. 109 7.1.1 BAYES-REGEL .................................................................................. 110 7.1.2 RENDITE-RISIKO-PRINZIP (JUA-PRINZIP) .......................................... 111 7.1.3 PORTFOLIOTHEORIE ............................................................................ 114 7.1.4 CAPITAL ASSET PRICING MODEL ....................................................... 118 7.2 ERTRAGSTEUERN ............................................................................................... 123 7.2.1 STANDARDMODELL ............................................................................ 123 7.2.2 STEUERPARADOXON .......................................................................... 126 8 MESSUNG VON MARKTPREISRISIKEN (VALUE AT RISK) ............................................ 129 8.1 VARIANZ-KOVARIANZ-ANSATZ .......................................................................... 129 8.2 HISTORISCHE SIMULATION ................................................................................ 139 8.3 MONTE-CARLO-SIMULATION ............................................................................ 141 TEIL C FINANZIERUNG 9 BEGRIFF, MAERKTE UND ARTEN DER FINANZIERUNG ................................................... 149 9.1 FINANZIERUNGSBEGRIFF .................................................................................. 149 9.2 FINANZMAERKTE ............................................................................................... 150 9.3 UEBERBLICK UEBER DIE FINANZIERUNGSARTEN ..................................................... 152 10 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG .................................................................................... 155 10.1 WESEN UND FUNKTIONEN DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG ............................. 155 10.2 ANLAESSE DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG ....................................................... 158 10.2.1 GRUENDUNG UND KAPITALERHOEHUNG ................................................. 158 10.2.2 UMWANDLUNG ................................................................................ 159 10.2.3 KAPITALHERABSETZUNG UND LIQUIDATION ........................................ 160 10.3 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG NICHT EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN ............. 161 10.3.1 EINZELFIRMA UND PERSONENHANDELSGESELLSCHAFTEN ....................... 162 10.3.1.1 EINZELFIRMA ................................................................. 162 10.3.1.2 OFFENE HANDELSGESELLSCHAFT (OHG) ......................... 163 10.3.1.3 KOMMANDITGESELLSCHAFT (KG) .................................... 164 10.3.2 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG (GMBH) ....................... 166 10.3.2.1 GRUENDUNG .................................................................... 166 10.3.2.2 KAPITALVERAENDERUNGEN ................................................. 168 10.3.3 GENOSSENSCHAFT ............................................................................ 169 10.3.3.1 GESCHAEFTSGUTHABEN UND GESCHAEFTSANTEIL .................... 170 XII INHALTSVERZEICHNIS 10.3.3.2 ERGEBNISRUECKLAGEN ....................................................... 171 10.3.3.3 NACHSCHUSSPFLICHTEN ................................................... 172 10.4 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN ...................... 172 10.4.1 AKTIENEMISSIONSFAEHIGE UNTEMEHMENSFORMEN ............................ 172 10.4.1.1 AKTIENGESELLSCHAFT (AG) ............................................. 172 10.4.1.2 KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN (KGAA) ............. 176 10.4.1.3 SOCIETAS EUROPAEA (SE) ............................................... 177 10.4.2 AKTIENGATTUNGEN ............................................................................. 178 10.4.2.1 NENNWERT-UND STUECKAKTIEN ......................................... 178 10.4.2.2 STAMM-UND VORZUGSAKTIEN ......................................... 179 10.4.2.3 INHABER-UND NAMENSAKTIEN ...................................... 182 10.4.3 KAPITALMASSNAHMEN ...................................................................... 184 10.4.3.1 KAPITALERHOEHUNG .......................................................... 184 10.4.3.2 AKTIENRUECKKAUF ............................................................ 188 10.4.3.3 KAPITALHERABSETZUNG ................................................... 193 10.4.4 GOING PUBLIC ................................................................................. 196 10.4.4.1 MOTIVE UND PROZESS DES GOING PUBLIC ..................... 196 10.4.4.2 EMISSIONSVERFAHREN ..................................................... 200 10.4.4.3 GOING PRIVATE UND DELISTING ...................................... 203 11 KREDITFINANZIERUNG UND MEZZANINE-FINANZIERUNG ......................................... 205 11.1 WESEN UND VORAUSSETZUNGEN ...................................................................... 205 11.1.1 BEGRIFFSABGRENZUNG UND MERKMALE ............................................. 205 11.1.2 VORAUSSETZUNGEN ............................................................................. 207 11.1.3 RATING .............................................................................................. 208 11.1.4 BASEL III UND BANKENREGULIERUNG ................................................. 210 11.1.5 KREDITSICHERHEITEN ......................................................................... 213 11.1.5.1 PERSONENSICHERHEITEN ................................................... 213 11.1.5.2 SACHSICHERHEITEN .......................................................... 215 11.2 KURZFRISTIGE KREDITE ..................................................................................... 219 11.2.1 HANDELSKREDITE ............................................................................... 219 11.2.1.1 LIEFERANTENKREDIT .......................................................... 220 11.2.1.2 KUNDENANZAHLUNG ....................................................... 221 11.2.2 KURZFRISTIGE BANKKREDITE .............................................................. 222 11.2.2.1 KONTOKORRENTKREDIT ..................................................... 222 11.2.2.2 LOMBARDKREDIT .............................................................. 223 11.2.2.3 WECHSELDISKONTKREDIT ................................................. 224 11.2.2.4 KREDITLEIHE .................................................................... 224 11.2.2.5 AUSSENHANDELSKREDITE ................................................... 225 11.2.3 COMMERCIAL PAPER ........................................................................ 226 11.3 MITTEL UND LANGFRISTIGE KREDITE ................................................................... 228 11.3.1 MITTEL UND LANGFRISTIGE BANKKREDITE ........................................... 228 INHALTSVERZEICHNIS XIII 11.3.1.1 INVESTITIONSDARLEHEN ................................................... 228 11.3.1.2 OEFFENTLICHE KREDITPROGRAMME .................................... 229 11.3.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN ............................. 230 11.3.2.1 MERKMALE .................................................................... 230 11.3.2.2 ARTEN VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN ............................ 230 11.3.3 SONSTIGE MITTEL UND LANGFRISTIGE KREDITFINANZIERUNG .................. 235 11.3.3.1 SCHULDSCHEINDARLEHEN ................................................. 235 11.3.3.2 PROJEKTFINANZIERUNG ..................................................... 236 11.3.3.3 LEASING ........................................................................ 236 11.4 MEZZANINE-FINANZIERUNG ............................................................................ 240 11.4.1 BEGRIFF, ARTEN UND EINSATZMOEGLICHKEITEN ..................................... 240 11.4.2 INSTRUMENTE DER MEZZANINE-FINANZIERUNG .................................. 242 11.4.2.1 STILLE GESELLSCHAFT ....................................................... 242 11.4.2.2 NACHRANGIGES DARLEHEN .............................................. 244 11.4.2.3 GENUSSRECHTSKAPITAL ................................................... 245 11.4.2.4 OPTIONSANLEIHE ........................................................... 247 11.4.2.5 WANDELANLEIHE ............................................................. 249 11.4.3 PRIVATE EQUITY UND VENTURE CAPITAL .............................................. 252 11.4.3.1 BEGRIFFSABGRENZUNG ..................................................... 253 11.4.3.2 KAPITALGEBER ............................................................... 254 11.4.3.3 FINANZIERUNGSPHASEN ................................................... 257 11.4.4 CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING ............................................ 259 12 INNENFINANZIERUNG ................................................................................................. 263 12.1 WESEN DER INNENFINANZIERUNG ...................................................................... 263 12.2 UEBERSCHUSSFINANZIERUNG .............................................................................. 264 12.2.1 SELBSTFINANZIERUNG ........................................................................ 265 12.2.1.1 OFFENE SELBSTFINANZIERUNG .......................................... 265 12.2.1.2 STILLE SELBSTFINANZIERUNG ............................................ 266 12.2.1.3 BEURTEILUNG DER SELBSTFINANZIERUNG ............................ 267 12.2.2 FINANZIERUNG AUS ABSCHREIBUNGEN .............................................. 269 12.2.2.1 KAPITALFREISETZUNGSEFFEKT .......................................... 270 12.2.2.2 KAPAZITAETSERWEITERUNGSEFFEKT .................................... 271 12.2.3 FINANZIERUNG AUS RUECKSTELLUNGEN .............................................. 273 12.2.3.1 MERKMALE UND ARTEN VON RUECKSTELLUNGEN ............... 273 12.2.3.2 PENSIONSRUECKSTELLUNGEN .............................................. 274 12.3 UMSCHICHTUNGSFINANZIERUNG ........................................................................ 277 12.3.1 FACTORING UND FORFAITIERUNG ......................................................... 277 12.3.1.1 FACTORING ...................................................................... 277 12.3.1.2 FORFAITIERUNG ............................................................... 282 12.3.2 ASSET BACKED SECURITIES (TRUE-SALE-ABS) .................................. 282 12.3.2.1 WESEN UND STRUKTUR ..................................................... 283 XIV INHALTSVERZEICHNIS 12.3.2.2 VORTEILE FUER DEN ABS-ORIGINATOR ................................ 288 12.3.2.3 ABS IM VERGLEICH ZU FACTORING ................................ 289 12.3.3 SONSTIGE KAPITALFREISETZUNGEN ...................................................... 289 12.3.3.1 VERKAUF VON GUETERN UND FINANZTITELN ....................... 290 12.3.3.2 FINANZIERUNGSEFFEKT DURCH RATIONALISIERUNG ............. 292 TEIL D DERIVATE 13 WESEN VON FINANZDERIVATEN ................................................................................. 295 13.1 MERKMALE UND ARTEN ................................................................................... 295 13.2 DERIVATEHANDEL .............................................................................................. 298 14 FINANZSWAPS ............................................................................................................ 301 14.1 ZINSSWAP ...................................................................................................... 301 14.1.1 CHARAKTERISTIKA ............................................................................... 301 14.1.2 EINSATZMOEGLICHKEITEN VON ZINSSWAPS ........................................ 303 14.1.2.1 AKTIVMANAGEMENT ....................................................... 304 14.1.2.2 PASSIVMANAGEMENT ..................................................... 306 14.1.3 ERMITTLUNG DES MARKTWERTES VON ZINSSWAPS .............................. 308 14.2 WEITERE SWAPFORMEN ................................................................................... 309 14.2.1 WAEHRUNGSSWAP ............................................................................... 310 14.2.2 ZINS-/WAEHRUNGSSWAP .................................................................... 312 15 UNBEDINGTE TERMINGESCHAEFTE ............................................................................... 315 15.1 FORWARDS ........................................................................................................ 315 15.1.1 DEVISENTERMINGESCHAEFT .................................................................. 315 15.1.2 FORWARD RATE AGREEMENT ............................................................. 317 15.1.2.1 WESEN VON FORWARD RATE AGREEMENTS ..................... 317 15.1.2.2 ANWENDUNG VON FORWARD RATE AGREEMENTS .............. 318 15.1.2.3 FRA-SATZ ...................................................................... 320 15.2 FUTURES .......................................... 321 15.2.1 BUND-FUTURE ................................................................................... 322 15.2.1.1 BASISWERT UND PREISBILDUNG ........................................ 322 15.2.1.2 ANWENDUNG DES BUND-FUTURES .................................. 323 15.2.2 DAX-FUTURE ................................................................................... 326 15.2.2.1 BASISWERT UND PREISBILDUNG ........................................ 326 15.2.2.2 ANWENDUNG DES DAX-FUTURES .................................. 327 16 OPTIONEN ................................................................................................................... 331 16.1 WESEN VON OPTIONEN ................................................................................... 331 16.1.1 BEGRIFF UND GRUNDPOSITIONEN ....................................................... 331 16.1.2 OPTIONSPREIS ................................................................................... 336 16.1.2.1 KOMPONENTEN .............................................................. 336 INHALTSVERZEICHNIS XV 16.1.2.2 BESTIMMUNGSFAKTOREN DES THEORETISCHEN OPTIONSPREISES ............................................................. 337 16.1.2.3 SENSITIVITAETSKENNZAHLEN .............................................. 338 16.2 AKTIEN-UND AKTIENINDEXOPTIONEN ............................................................. 339 16.2.1 AKTIENOPTIONEN .............................................................................. 339 16.2.1.1 MERKMALE DER EUREX-AKTIENOPTIONEN ....................... 340 16.2.1.2 ANWENDUNG DER EUREX-AKTIENOPTIONEN ................... 341 16.2.2 DAX-OPTION .................................................................................. 343 16.2.2.1 MERKMALE DER EUREX-DAX-OPTION ........................... 343 16.2.2.2 ANWENDUNG DER EUREX-DAX-OPTION ....................... 344 16.3 ZINSOPTIONEN ............................................................................................... 345 16.3.1 CAP, FLOOR UND COLLAR ................................................................. 345 16.3.1.1 CAP .............................................................................. 345 16.3.1.2 FLOOR ............................................................................ 347 16.3.1.3 COLLAR ............................................................................ 348 16.3.2 SWAPTION ....................................................................................... 349 17 KREDITDERIVATE ........................................................................................................ 351 17.1 TOTAL RETURN SWAP ....................................................................................... 352 17.2 CREDIT DEFAULT SWAP ..................................................................................... 352 17.3 CREDIT LINKED NOTE .................................................................................... 353 17.4 SYNTHETISCHE ASSET BACKED SECURITIES ....................................................... 354 17.5 URSACHEN DER FINANZKRISE ............................................................................ 354 TEIL E AUFGABEN UND LOESUNGEN 18 AUFGABEN ................................................................................................................ 359 18.1 UEBERSICHT UEBER DIE AUFGABEN ...................................................................... 360 18.2 AUFGABENSTELLUNGEN ..................................................................................... 361 19 LOESUNGEN ................................................................................................................ 373 19.1 UEBERSICHT UEBER DIE LOESUNGEN ..................................................................... 374 19.2 LOESUNGSHINWEISE ......................................................................................... 375 LITERATUR ........................................................................................................................... 393 STICHWORTVERZEICHNIS ..................................................................................................... 397
adam_txt	TEIL A FINANZWIRTSCHAFT DES UNTERNEHMENS 1 FINANZWIRTSCHAFTLICHE AUFGABEN . 3 1.1 HAUPTAUFGABE UND FUNKTIONEN . 3 1.2 INTERESSENGRUPPEN . 4 1.2.1 ARTEN VON INTERESSENGRUPPEN . 4 1.2.2 BEDEUTUNG VON INFORMATIONSASYMMETRIEN . 5 1.2.3 CORPORATE GOVERNANCE UND INVESTOR RELATIONS . 6 2 FINANZWIRTSCHAFTLICHE ZIELE . 9 2.1 RENTABILITAET . 9 2.1.1 RENTABILITAETSKENNZAHLEN . 9 2.1.2 LEVERAGE-EFFEKT . 11 2.2 LIQUIDITAET . 13 2.2.1 LIQUIDITAET ALS ZAHLUNGSFAEHIGKEIT . 13 2.2.2 KENNZAHLEN DER STATISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE . 14 2.2.3 KENNZAHLEN DER DYNAMISCHEN LIQUIDITAETSANALYSE . 16 2.3 SICHERHEIT . 19 2.3.1 RISIKEN UND RISIKOMANAGEMENT . 20 2.3.2 GEGENPARTEIRISIKEN . 21 2.3.3 MARKTPREISRISIKEN . 22 2.3.4 LIQUIDITAETS UND OPERATIONELLE RISIKEN . 24 2.4 UNABHAENGIGKEIT . 25 2.5 WERTORIENTIERTE ZIELE . 26 3 INVESTITIONS UND FINANZPLANUNG . 29 3.1 INVESTITIONSPLANUNG . 29 3.2 WESEN DER FINANZPLANUNG . 30 3.3 KURZFRISTIGE FINANZPLANUNG . 31 3.4 LANGFRISTIGE FINANZPLANUNG . 33 IX X INHALTSVERZEICHNIS TEIL B INVESTITION 4 INVESTITION UND INVESTITIONSRECHNUNG . 37 4.1 BEGRIFF UND ARTEN DER INVESTITION . 37 4.2 ZWECK UND ARTEN DER INVESTITIONSRECHNUNG . 38 5 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON SACHINVESTITIONEN . 41 5.1 STATISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG . 41 5.1.1 KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG . 42 5.1.1.1 KOSTENKOMPONENTEN UND KOSTENERMITTLUNG . 42 5.1.1.2 AUSWAHL VON INVESTITIONSOBJEKTEN . 46 5.1.1.3 ERSATZ VON INVESTITIONSOBJEKTEN . 48 5.1.1.4 BEURTEILUNG DER KOSTENVERGLEICHSRECHNUNG . 51 5.1.2 GEWINNVERGLEICHSRECHNUNG . 51 5.1.3 RENTABILITAETSVERGLEICHSRECHNUNG . 53 5.1.4 AMORTISATIONSRECHNUNG . 54 5.1.5 ABSCHLIESSENDE WUERDIGUNG DER STATISCHEN VERFAHREN . 57 5.2 DYNAMISCHE VERFAHREN DER INVESTITIONSRECHNUNG . 58 5.2.1 GRUNDBEGRIFFE DER DYNAMISCHEN VERFAHREN . 58 5.2.2 KAPITALWERTMETHODE . 60 5.2.3 METHODE DES INTERNEN ZINSSATZES . 63 5.2.4 ANNUITAETENMETHODE . 66 5.2.5 AUSWAHLPROBLEM . 67 5.2.6 PROBLEM DES OPTIMALEN ERSATZZEITPUNKTES . 69 5.2.7 ENDWERTVERFAHREN . 71 5.2.7.1 VERMOEGENSEND WERTMETHODE . 71 5.2.7.2 SOLLZINSSATZMETHODE . 73 5.2.7.3 VOLLSTAENDIGER FINANZPLAN . 75 5.3 INVESTITIONSPROGRAMMENTSCHEIDUNGEN . 78 5.3.1 UEBERBLICK UEBER DIE LOESUNGSANSAETZE . 78 5.3.2 KAPITALWERTRATE . 79 5.3.3 DEAN-MODELL . 80 5.3.4 LINEARE PROGRAMMIERUNG . 83 6 INVESTITIONSRECHNUNG ZUR BEURTEILUNG VON FINANZINVESTITIONEN . 85 6.1 BEWERTUNG VON UNTERNEHMEN . 85 6.1.1 EINZELBEWERTUNGS VERFAHREN . 85 6.1.1.1 LIQUIDATIONSWERTVERFAHREN . 86 6.1.1.2 SUBSTANZWERTVERFAHREN . 86 6.1.2 GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN . 87 6.1.2.1 ERTRAGSWERTVERFAHREN . 88 6.1.2.2 DISCOUNTED-CASHFLOW-VERFAHREN . 92 6.1.3 MULTIPLIKATORVERFAHREN . 96 INHALTSVERZEICHNIS XI 6.2 BEWERTUNG VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 98 6.2.1 ZINSSTRUKTURKURVE, FORWARD RATES UND ZEROBONDRENDITEN . 98 6.2.2 PREIS EINER SCHULDVERSCHREIBUNG . 100 6.2.3 DURATION . 102 6.2.4 PRICE VALUE OF A BASIS POINT . 107 7 WEITERE EINFLUSSGROESSEN FUER INVESTITIONSENTSCHEIDUNGEN . 109 7.1 UNSICHERHEIT . 109 7.1.1 BAYES-REGEL . 110 7.1.2 RENDITE-RISIKO-PRINZIP (JUA-PRINZIP) . 111 7.1.3 PORTFOLIOTHEORIE . 114 7.1.4 CAPITAL ASSET PRICING MODEL . 118 7.2 ERTRAGSTEUERN . 123 7.2.1 STANDARDMODELL . 123 7.2.2 STEUERPARADOXON . 126 8 MESSUNG VON MARKTPREISRISIKEN (VALUE AT RISK) . 129 8.1 VARIANZ-KOVARIANZ-ANSATZ . 129 8.2 HISTORISCHE SIMULATION . 139 8.3 MONTE-CARLO-SIMULATION . 141 TEIL C FINANZIERUNG 9 BEGRIFF, MAERKTE UND ARTEN DER FINANZIERUNG . 149 9.1 FINANZIERUNGSBEGRIFF . 149 9.2 FINANZMAERKTE . 150 9.3 UEBERBLICK UEBER DIE FINANZIERUNGSARTEN . 152 10 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG . 155 10.1 WESEN UND FUNKTIONEN DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG . 155 10.2 ANLAESSE DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG . 158 10.2.1 GRUENDUNG UND KAPITALERHOEHUNG . 158 10.2.2 UMWANDLUNG . 159 10.2.3 KAPITALHERABSETZUNG UND LIQUIDATION . 160 10.3 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG NICHT EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN . 161 10.3.1 EINZELFIRMA UND PERSONENHANDELSGESELLSCHAFTEN . 162 10.3.1.1 EINZELFIRMA . 162 10.3.1.2 OFFENE HANDELSGESELLSCHAFT (OHG) . 163 10.3.1.3 KOMMANDITGESELLSCHAFT (KG) . 164 10.3.2 GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG (GMBH) . 166 10.3.2.1 GRUENDUNG . 166 10.3.2.2 KAPITALVERAENDERUNGEN . 168 10.3.3 GENOSSENSCHAFT . 169 10.3.3.1 GESCHAEFTSGUTHABEN UND GESCHAEFTSANTEIL . 170 XII INHALTSVERZEICHNIS 10.3.3.2 ERGEBNISRUECKLAGEN . 171 10.3.3.3 NACHSCHUSSPFLICHTEN . 172 10.4 BETEILIGUNGSFINANZIERUNG EMISSIONSFAEHIGER UNTERNEHMEN . 172 10.4.1 AKTIENEMISSIONSFAEHIGE UNTEMEHMENSFORMEN . 172 10.4.1.1 AKTIENGESELLSCHAFT (AG) . 172 10.4.1.2 KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN (KGAA) . 176 10.4.1.3 SOCIETAS EUROPAEA (SE) . 177 10.4.2 AKTIENGATTUNGEN . 178 10.4.2.1 NENNWERT-UND STUECKAKTIEN . 178 10.4.2.2 STAMM-UND VORZUGSAKTIEN . 179 10.4.2.3 INHABER-UND NAMENSAKTIEN . 182 10.4.3 KAPITALMASSNAHMEN . 184 10.4.3.1 KAPITALERHOEHUNG . 184 10.4.3.2 AKTIENRUECKKAUF . 188 10.4.3.3 KAPITALHERABSETZUNG . 193 10.4.4 GOING PUBLIC . 196 10.4.4.1 MOTIVE UND PROZESS DES GOING PUBLIC . 196 10.4.4.2 EMISSIONSVERFAHREN . 200 10.4.4.3 GOING PRIVATE UND DELISTING . 203 11 KREDITFINANZIERUNG UND MEZZANINE-FINANZIERUNG . 205 11.1 WESEN UND VORAUSSETZUNGEN . 205 11.1.1 BEGRIFFSABGRENZUNG UND MERKMALE . 205 11.1.2 VORAUSSETZUNGEN . 207 11.1.3 RATING . 208 11.1.4 BASEL III UND BANKENREGULIERUNG . 210 11.1.5 KREDITSICHERHEITEN . 213 11.1.5.1 PERSONENSICHERHEITEN . 213 11.1.5.2 SACHSICHERHEITEN . 215 11.2 KURZFRISTIGE KREDITE . 219 11.2.1 HANDELSKREDITE . 219 11.2.1.1 LIEFERANTENKREDIT . 220 11.2.1.2 KUNDENANZAHLUNG . 221 11.2.2 KURZFRISTIGE BANKKREDITE . 222 11.2.2.1 KONTOKORRENTKREDIT . 222 11.2.2.2 LOMBARDKREDIT . 223 11.2.2.3 WECHSELDISKONTKREDIT . 224 11.2.2.4 KREDITLEIHE . 224 11.2.2.5 AUSSENHANDELSKREDITE . 225 11.2.3 COMMERCIAL PAPER . 226 11.3 MITTEL UND LANGFRISTIGE KREDITE . 228 11.3.1 MITTEL UND LANGFRISTIGE BANKKREDITE . 228 INHALTSVERZEICHNIS XIII 11.3.1.1 INVESTITIONSDARLEHEN . 228 11.3.1.2 OEFFENTLICHE KREDITPROGRAMME . 229 11.3.2 SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 230 11.3.2.1 MERKMALE . 230 11.3.2.2 ARTEN VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN . 230 11.3.3 SONSTIGE MITTEL UND LANGFRISTIGE KREDITFINANZIERUNG . 235 11.3.3.1 SCHULDSCHEINDARLEHEN . 235 11.3.3.2 PROJEKTFINANZIERUNG . 236 11.3.3.3 LEASING . 236 11.4 MEZZANINE-FINANZIERUNG . 240 11.4.1 BEGRIFF, ARTEN UND EINSATZMOEGLICHKEITEN . 240 11.4.2 INSTRUMENTE DER MEZZANINE-FINANZIERUNG . 242 11.4.2.1 STILLE GESELLSCHAFT . 242 11.4.2.2 NACHRANGIGES DARLEHEN . 244 11.4.2.3 GENUSSRECHTSKAPITAL . 245 11.4.2.4 OPTIONSANLEIHE . 247 11.4.2.5 WANDELANLEIHE . 249 11.4.3 PRIVATE EQUITY UND VENTURE CAPITAL . 252 11.4.3.1 BEGRIFFSABGRENZUNG . 253 11.4.3.2 KAPITALGEBER . 254 11.4.3.3 FINANZIERUNGSPHASEN . 257 11.4.4 CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING . 259 12 INNENFINANZIERUNG . 263 12.1 WESEN DER INNENFINANZIERUNG . 263 12.2 UEBERSCHUSSFINANZIERUNG . 264 12.2.1 SELBSTFINANZIERUNG . 265 12.2.1.1 OFFENE SELBSTFINANZIERUNG . 265 12.2.1.2 STILLE SELBSTFINANZIERUNG . 266 12.2.1.3 BEURTEILUNG DER SELBSTFINANZIERUNG . 267 12.2.2 FINANZIERUNG AUS ABSCHREIBUNGEN . 269 12.2.2.1 KAPITALFREISETZUNGSEFFEKT . 270 12.2.2.2 KAPAZITAETSERWEITERUNGSEFFEKT . 271 12.2.3 FINANZIERUNG AUS RUECKSTELLUNGEN . 273 12.2.3.1 MERKMALE UND ARTEN VON RUECKSTELLUNGEN . 273 12.2.3.2 PENSIONSRUECKSTELLUNGEN . 274 12.3 UMSCHICHTUNGSFINANZIERUNG . 277 12.3.1 FACTORING UND FORFAITIERUNG . 277 12.3.1.1 FACTORING . 277 12.3.1.2 FORFAITIERUNG . 282 12.3.2 ASSET BACKED SECURITIES (TRUE-SALE-ABS) . 282 12.3.2.1 WESEN UND STRUKTUR . 283 XIV INHALTSVERZEICHNIS 12.3.2.2 VORTEILE FUER DEN ABS-ORIGINATOR . 288 12.3.2.3 ABS IM VERGLEICH ZU FACTORING . 289 12.3.3 SONSTIGE KAPITALFREISETZUNGEN . 289 12.3.3.1 VERKAUF VON GUETERN UND FINANZTITELN . 290 12.3.3.2 FINANZIERUNGSEFFEKT DURCH RATIONALISIERUNG . 292 TEIL D DERIVATE 13 WESEN VON FINANZDERIVATEN . 295 13.1 MERKMALE UND ARTEN . 295 13.2 DERIVATEHANDEL . 298 14 FINANZSWAPS . 301 14.1 ZINSSWAP . 301 14.1.1 CHARAKTERISTIKA . 301 14.1.2 EINSATZMOEGLICHKEITEN VON ZINSSWAPS . 303 14.1.2.1 AKTIVMANAGEMENT . 304 14.1.2.2 PASSIVMANAGEMENT . 306 14.1.3 ERMITTLUNG DES MARKTWERTES VON ZINSSWAPS . 308 14.2 WEITERE SWAPFORMEN . 309 14.2.1 WAEHRUNGSSWAP . 310 14.2.2 ZINS-/WAEHRUNGSSWAP . 312 15 UNBEDINGTE TERMINGESCHAEFTE . 315 15.1 FORWARDS . 315 15.1.1 DEVISENTERMINGESCHAEFT . 315 15.1.2 FORWARD RATE AGREEMENT . 317 15.1.2.1 WESEN VON FORWARD RATE AGREEMENTS . 317 15.1.2.2 ANWENDUNG VON FORWARD RATE AGREEMENTS . 318 15.1.2.3 FRA-SATZ . 320 15.2 FUTURES . 321 15.2.1 BUND-FUTURE . 322 15.2.1.1 BASISWERT UND PREISBILDUNG . 322 15.2.1.2 ANWENDUNG DES BUND-FUTURES . 323 15.2.2 DAX-FUTURE . 326 15.2.2.1 BASISWERT UND PREISBILDUNG . 326 15.2.2.2 ANWENDUNG DES DAX-FUTURES . 327 16 OPTIONEN . 331 16.1 WESEN VON OPTIONEN . 331 16.1.1 BEGRIFF UND GRUNDPOSITIONEN . 331 16.1.2 OPTIONSPREIS . 336 16.1.2.1 KOMPONENTEN . 336 INHALTSVERZEICHNIS XV 16.1.2.2 BESTIMMUNGSFAKTOREN DES THEORETISCHEN OPTIONSPREISES . 337 16.1.2.3 SENSITIVITAETSKENNZAHLEN . 338 16.2 AKTIEN-UND AKTIENINDEXOPTIONEN . 339 16.2.1 AKTIENOPTIONEN . 339 16.2.1.1 MERKMALE DER EUREX-AKTIENOPTIONEN . 340 16.2.1.2 ANWENDUNG DER EUREX-AKTIENOPTIONEN . 341 16.2.2 DAX-OPTION . 343 16.2.2.1 MERKMALE DER EUREX-DAX-OPTION . 343 16.2.2.2 ANWENDUNG DER EUREX-DAX-OPTION . 344 16.3 ZINSOPTIONEN . 345 16.3.1 CAP, FLOOR UND COLLAR . 345 16.3.1.1 CAP . 345 16.3.1.2 FLOOR . 347 16.3.1.3 COLLAR . 348 16.3.2 SWAPTION . 349 17 KREDITDERIVATE . 351 17.1 TOTAL RETURN SWAP . 352 17.2 CREDIT DEFAULT SWAP . 352 17.3 CREDIT LINKED NOTE . 353 17.4 SYNTHETISCHE ASSET BACKED SECURITIES . 354 17.5 URSACHEN DER FINANZKRISE . 354 TEIL E AUFGABEN UND LOESUNGEN 18 AUFGABEN . 359 18.1 UEBERSICHT UEBER DIE AUFGABEN . 360 18.2 AUFGABENSTELLUNGEN . 361 19 LOESUNGEN . 373 19.1 UEBERSICHT UEBER DIE LOESUNGEN . 374 19.2 LOESUNGSHINWEISE . 375 LITERATUR . 393 STICHWORTVERZEICHNIS . 397
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