Crashkurs Internes Kontrollsystem für Buchhaltung und Steuern:
Gespeichert in:
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| Format: | Elektronisch E-Book |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Freiburg
Haufe Group
2021
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| Ausgabe: | 2. völlig überarbeitete und erweiterte Auflage |
| Schriftenreihe: | Haufe Fachbuch
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| Online-Zugang: | DE-2070s DE-12 BSH01 DE-526 DE-1043 DE-1102 DE-858 DE-Aug4 DE-1050 DE-573 DE-M347 DE-92 DE-1051 DE-898 DE-860 DE-1049 DE-861 DE-863 DE-862 DE-523 DE-91 DE-473 DE-19 DE-355 DE-703 DE-20 DE-706 DE-824 DE-29 DE-521 DE-384 DE-739 DE-634 |
| Beschreibung: | Description based on publisher supplied metadata and other sources |
| Beschreibung: | 1 Online-Ressource (167 Seiten) |
| ISBN: | 9783648140512 |
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| 505 | 8 | |a Cover -- Urheberrechtsinfo -- Titel -- Impressum -- Inhaltsverzeichnis -- Vorwort zur zweiten Auflage -- 1 Einleitung -- 2 Ziele -- 2.1 Zielsetzung -- 2.2 Kontrollmodelle -- 2.3 Organisation -- 3 Prozesse -- 3.1 Identifikation und Einstufung -- 3.2 Prozessbeschreibung -- 3.3 Darstellungsform -- 3.4 Ereignisgesteuerte Prozesskette (EPK) -- 3.5 BPMN -- 4 Risiken -- 4.1 Risikoermittlung -- 4.1.1 Bruttorisiko -- 4.1.2 Risikominimierung -- 4.1.3 Nettorisiko -- 4.2 Risikobewertung -- 4.2.1 Risikoklassen -- 4.2.2 Sonderfall Betrugsrisiko -- 4.3 Risikoreaktion -- 4.4 Risikoregister -- 4.5 Risikoebene -- 5 Kontrollen -- 5.1 Grundlagen -- 5.2 Schlüsselkontrollen -- 5.3 Manuelle Kontrolle -- 5.4 Automatisierte Kontrolle -- 5.5 Umsetzungsbeispiele -- 5.5.1 Bow-Tie-Analyse zur Fristversäumnis im Steuerrecht -- 5.5.2 Schnittstellen -- 5.6 Kontrollregister -- 5.7 Kontrollebene -- 5.7.1 IT-Kontrollen -- 5.7.2 Betrugskontrollen -- 5.7.3 Outsourcing-Kontrollen -- 6 Dokumentation -- 6.1 Kontrolldokumentation -- 6.2 Verfahrensdokumentation -- 6.3 Umsatzsteuer-Dokumentationen -- 6.3.1 Dokumentation der Steuerfindung -- 6.3.2 Prüfpfad -- 7 Überwachung -- 7.1 Aufbauprüfung -- 7.2 Funktionsprüfung -- 7.3 Prüfdiagramm -- 7.4 Übersichtsmatrix -- 8 Das COSO-Rahmenkonzept -- 8.1 COSO 2013 -- 8.2 Aufbau -- 8.3 Kontrollumfeld -- 8.3.1 Integrität und ethische Werte -- 8.3.2 Ausübung der Aufsichtspflicht -- 8.3.3 Etablierung von Strukturen, Befugnissen und Verantwortlichkeiten -- 8.3.4 Bekenntnis zur Kompetenz -- 8.3.5 Durchsetzung der Rechenschaft -- 8.4 Risikobeurteilung -- 8.4.1 Spezifizierung von angemessenen Unternehmenszielen -- 8.4.2 Identifizierung und Analyse von Risiken -- 8.4.3 Beurteilung von Betrugsrisiken -- 8.4.4 Identifikation und Analyse wesentlicher Veränderungen -- 8.5 Kontrollaktivitäten -- 8.5.1 Auswahl und Entwicklung von Kontrollaktivitäten | |
| 505 | 8 | |a 8.5.2 Entwicklung und Auswahl allgemeiner IT-Kontrollen -- 8.5.3 Implementierung von Regelungen und Verfahren -- 8.6 Information und Kommunikation -- 8.6.1 Nutzung relevanter Informationen -- 8.6.2 Interne Kommunikation -- 8.6.3 Externe Kommunikation -- 8.7 Überwachung -- 8.7.1 Durchführung laufender und/oder gesonderter Beurteilungen -- 8.7.2 Evaluierung und Kommunikation von Kontrollschwächen -- 8.7.3 EXCEL-Tabellen COSO-Rahmenkonzept (Arbeitshilfen online) -- Stichwortverzeichnis -- Arbeitshilfen Online | |
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-- 4.3 Risikoreaktion -- 4.4 Risikoregister -- 4.5 Risikoebene -- 5 Kontrollen -- 5.1 Grundlagen -- 5.2 Schlüsselkontrollen -- 5.3 Manuelle Kontrolle -- 5.4 Automatisierte Kontrolle -- 5.5 Umsetzungsbeispiele -- 5.5.1 Bow-Tie-Analyse zur Fristversäumnis im Steuerrecht -- 5.5.2 Schnittstellen -- 5.6 Kontrollregister -- 5.7 Kontrollebene -- 5.7.1 IT-Kontrollen -- 5.7.2 Betrugskontrollen -- 5.7.3 Outsourcing-Kontrollen -- 6 Dokumentation -- 6.1 Kontrolldokumentation -- 6.2 Verfahrensdokumentation -- 6.3 Umsatzsteuer-Dokumentationen -- 6.3.1 Dokumentation der Steuerfindung -- 6.3.2 Prüfpfad -- 7 Überwachung -- 7.1 Aufbauprüfung -- 7.2 Funktionsprüfung -- 7.3 Prüfdiagramm -- 7.4 Übersichtsmatrix -- 8 Das COSO-Rahmenkonzept -- 8.1 COSO 2013 -- 8.2 Aufbau -- 8.3 Kontrollumfeld -- 8.3.1 Integrität und ethische Werte -- 8.3.2 Ausübung der Aufsichtspflicht -- 8.3.3 Etablierung von Strukturen, Befugnissen und Verantwortlichkeiten -- 8.3.4 Bekenntnis zur Kompetenz -- 8.3.5 Durchsetzung der Rechenschaft -- 8.4 Risikobeurteilung -- 8.4.1 Spezifizierung von angemessenen Unternehmenszielen -- 8.4.2 Identifizierung und Analyse von Risiken -- 8.4.3 Beurteilung von Betrugsrisiken -- 8.4.4 Identifikation und Analyse wesentlicher Veränderungen -- 8.5 Kontrollaktivitäten -- 8.5.1 Auswahl und Entwicklung von Kontrollaktivitäten</subfield></datafield><datafield tag="505" ind1="8" ind2=" "><subfield code="a">8.5.2 Entwicklung und Auswahl allgemeiner IT-Kontrollen -- 8.5.3 Implementierung von Regelungen und Verfahren -- 8.6 Information und Kommunikation -- 8.6.1 Nutzung relevanter Informationen -- 8.6.2 Interne Kommunikation -- 8.6.3 Externe Kommunikation -- 8.7 Überwachung -- 8.7.1 Durchführung laufender und/oder gesonderter Beurteilungen -- 8.7.2 Evaluierung und Kommunikation von Kontrollschwächen -- 8.7.3 EXCEL-Tabellen COSO-Rahmenkonzept (Arbeitshilfen online) -- Stichwortverzeichnis -- Arbeitshilfen Online</subfield></datafield><datafield tag="650" ind1="0" ind2="7"><subfield 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