Das Schweizerische Bankgeschäft:
Gespeichert in:
| Weitere Verfasser: | , , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Zürich
Schulthess
2021
|
| Ausgabe: | 8. Auflage |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | LXVIII, 929 Seiten |
| ISBN: | 9783725580927 |
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INHALTSUEBERSICHT
VORWORT
.
V
DIE
AUTOREN
.
VII
INHALTSVERZEICHNIS
.
XI
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.
XLIII
LITERATURVERZEICHNIS
.
LVII
TEIL
1:
GRUNDLAGEN
1
I.
EINLEITUNG
.
3
II.
GESETZLICHE
UND
REGULATORISCHE
RAHMENBEDINGUNGEN
.
41
III.
GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN
ZWISCHEN
KUNDEN
UND
BANKEN
.
143
TEIL
2:
EINLAGENGESCHAEFT
UND
ENTGEGENNAHME
WEITERER
FREMDER
GELDER
235
I.
GESCHAEFTSBEZIEHUNG
ZWISCHEN
BANK
UND
KUNDE
.
237
II.
KONTO
.
238
III.
VERPFLICHTUNGEN
GEGENUEBER
KUNDEN
-
KUNDENEINLAGEN
.
265
IV.
VERPFLICHTUNGEN
GEGENUEBER
ANDEREN
BANKEN
SOWIE
WEITERE
VERPFLICHTUNGEN
.
272
V.
KASSENOBLIGATIONEN
.
275
VI.
ANLEIHEN
DER
BANKEN
.
276
VII.
PFANDBRIEFE
.
283
TEIL
3:
KREDITGESCHAEFT
287
I.
EINLEITUNG
.
289
II.
BANKKREDIT
.
289
III.
EXPORTFINANZIERUNG
(EXPORT
FINANCE)
.
344
IV.
HANDELSFINANZIERUNGEN
(TRADE-FINANCE)
.
356
V.
DAS
FACTORINGGESCHAEFT
.
364
VI.
DAS
LEASINGGESCHAEFT
.
366
VII.
KREDITSICHERUNG
.
369
TEIL
4:
DEPOTGESCHAEFT
459
I.
DEPOT
.
461
II.
SCHRANKFACH-MIETE
(BANKSAFE)
.
492
TEIL
5:
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
(EXECUTION
ONLY,
ANLAGEBERATUNG
UND
VERMOEGENSVERWALTUNG)
495
I.
GRUNDLAGEN
.
497
II.
EXECUTION
ONLY
.
531
III.
ANLAGEBERATUNG
.
532
IV.
VERMOEGENSVERWALTUNG
.
534
INHALTSUEBERSICHT
V.
NICHT
DURCH
DAS
FIDLEG
REGULIERTE
DIENSTLEISTUNGEN
.
550
VI.
RISIKEN
UND
HAFTUNG
.
553
TEIL
6:
EMISSIONS
UND
HANDELSGESCHAEFT
563
I.
KAPITALMARKT
UND
KAPITALMARKTRECHT
.
565
II.
PRIMAERMARKT
.
566
III.
SEKUNDAERMARKT
.
605
IV.
DERIVATGESCHAEFTE
.
620
V.
AUSGABE
VON
UND
HANDEL
MIT
(DIGITALEN)
WERTRECHTEN
.
659
VI.
DEVISENHANDEL
.
679
VII.
EDELMETALLHANDEL
.
683
VIII.
GELDMARKT
.
686
IX.
REPURCHASE
AGREEMENTS
UND
SECURITIES
LENDING
.
693
X.
MSA-BERATUNG
DER
INVESTMENTBANKEN
.
700
TEIL
7:
ZAHLUNGSVERKEHR
UND
ZAHLUNGSMITTEL
713
I.
BEGRIFFE,
BEDEUTUNG
.
715
II.
BARGELD
.
715
III.
UEBERWEISUNG
.
717
IV.
LASTSCHRIFTVERFAHREN
.
725
V.
CHECK
.
726
VI.
KARTENBASIERTE
ZAHLUNGSMITTEL
.
727
VIL
DIGITALE
ZAHLUNGSLOESUNGEN
.
730
VIII.
KRYPTOWAEHRUNGEN
.
733
TEIL
8:
ORGANISATION
UND
RECHNUNGSWESEN
735
I.
DIE
ORGANISATION
DER
BANK
.
737
II.
DAS
RECHNUNGSWESEN
DER
BANK
.
754
TEIL
9:
RISIKO,
UEBERWACHUNG
UND
KONTROLLE
DES
BANKGESCHAEFTS
817
I.
RISIKOMANAGEMENT
.
819
II.
UEBERWACHUNG,
REVISION
UND
KONTROLLE
.
838
TEIL
10:
INSOLVENZ
UND
LIQUIDATION
871
I.
ENTWICKLUNG
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
.
873
II.
GRUNDLAGEN
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
.
880
III.
MASSNAHMEN
BEI
INSOLVENZGEFAHR
.
882
IV.
SANIERUNG
.
885
V.
KONKURS
.
894
STICHWORTVERZEICHNIS
.
901
X
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT
.
V
DIE
AUTOREN
.
VII
INHALTSUEBERSICHT
.
IX
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.
XLIII
LITERATURVERZEICHNIS
.
LVII
TEIL
1:
GRUNDLAGEN
1
I.
EINLEITUNG
.
3
A.
DER
BANK
UND
FINANZMARKT
IN
DER
SCHWEIZ
.
3
B.
DER
BEGRIFF
DER
BANK
.
4
1.
DER
ALLGEMEINE
BEGRIFF
DER
BANK
.
4
2.
DER
BEGRIFF
DER
BANK
NACH
DEM
BANKENGESETZ
.
5
3.
DIE
GESCHUETZTEN
BEZEICHNUNGEN
BANK
UND
BANKIER
.
7
4.
DER
BEGRIFF
DES
WERTPAPIERHAUSES
NACH
DEM
FINANZINSTITUTSGESETZ
8
5.
DER
BEGRIFF
DES
FINANZINTERMEDIAERS
NACH
DEM
GELDWAESCHEREIGESETZ
8
C.
DIE
ENTWICKLUNG
UND
BEDEUTUNG
DER
BANKEN
.
9
1.
DIE
ENTWICKLUNG
DER
BANKEN
.
9
A)
IM
ALTERTUM
.
9
B)
IM
MITTELALTER UND
IN
DER
RENAISSANCE
.
10
C)
IN
DER
SCHWEIZ
.
11
2.
DIE
VOLKSWIRTSCHAFTLICHE
BEDEUTUNG
DES
BANKENSEKTORS
.
11
A)
VOLKSWIRTSCHAFTLICHE
FUNKTIONEN
DER
BANKEN
.
11
B)
DER
BANKENSEKTOR
ALS
RISIKO
FUER
DIE
VOLKSWIRTSCHAFT
.
12
C)
DER
BANKENSEKTOR
ALS
TEIL
DER
GESAMTWIRTSCHAFT
.
13
D)
VOLKSWIRTSCHAFTLICHE
VORAUSSETZUNGEN
FUER
EINEN
ERFOLGREICHEN
BANKENSEKTOR
.
14
D.
DIE
BANKSTRUKTUREN
.
15
1.
DIE
KANTONALBANKEN
.
15
2.
DIE
GROSSBANKEN
.
17
3.
DIE
REGIONALBANKEN
.
19
4.
DIE
RAIFFEISENBANKEN
.
21
5.
DIE
UEBRIGEN
BANKEN
.
23
A)
BOERSENBANKEN
.
23
B)
ANDERE
BANKEN
.
24
C)
AUSLAENDISCH
BEHERRSCHTE
BANKEN
UND
FILIALEN
AUSLAENDISCHER
BANKEN
IN
DER
SCHWEIZ
.
24
6.
DIE
PRIVATBANKIERS
.
26
7.
DIE
WERTPAPIERHAEUSER
.
TI
A)
BEGRIFF
UND
REGULIERUNG
.
27
XI
INHALTSVERZEICHNIS
B)
DIE
VERHALTENSREGELN
.
30
8.
DIE
SCHWEIZER
BANKEN
IN
ZAHLEN
(STAND
31.12.2019)
.
30
E.
DIE
SCHWEIZERISCHE
NATIONALBANK
.
31
1.
ENTSTEHUNGSGESCHICHTE
.
31
2.
ORGANISATION
.
31
3.
DIE
AUFGABEN
.
33
F.
DIE
SCHWEIZERISCHE
BANKIERVEREINIGUNG
UND
DIE
GEMEINSCHAFTSWERKE
35
1.
SWISS
BANKING/SCHWEIZERISCHE
BANKIERVEREINIGUNG
(SBVG)
.
35
A)
GRUENDUNG
UND
ZWECK
.
35
B)
SELBSTREGULIERUNGSTAETIGKEIT
MIT
RICHTLINIEN
UND
VEREINBARUNGEN
36
C)
DER
BANKENOMBUDSMAN
.
37
2.
SIX
GROUP
.
38
A)
WERTSCHRIFTENHANDEL
.
38
B)
WERTSCHRIFTENDIENSTLEISTUNGEN
.
39
C)
FINANZINFORMATIONEN
.
39
D)
ZAHLUNGSVERKEHR
.
40
II.
GESETZLICHE
UND
REGULATORISCHE
RAHMENBEDINGUNGEN
.
41
A.
PRIVATRECHTLICHE
NORMEN
UND
OEFFENTLICHES
BANKRECHT
.
41
B.
PRIVATES
BANKRECHT
.
43
1.
OBLIGATIONENRECHT
(OR)
.
43
2.
WEITERE
RECHTSQUELLEN
.
45
C.
NEUREGELUNG
DER
FINANZMARKTREGULIERUNG
2020
.
45
1.
ENTWICKLUNG
.
45
2.
VERFASSUNGSRECHTLICHE
GRUNDLAGEN
.
49
3.
ELEMENTE
DER
NEUEN
FINANZMARKTARCHITEKTUR
.
49
4.
WEITERENTWICKLUNG
DER
FINANZMARKTREGULIERUNG
.
52
D.
STAATLICHE
REGULIERUNG
DES
BANKRECHTS
IM
EINZELNEN
.
53
1.
FINANZMARKTAUFSICHTSGESETZ
(FINMAG)
.
53
A)
GEGENSTAND
UND
ZWECK
.
53
B)
ORGANISATION
DER
AUFSICHTSBEHOERDE
.
53
C)
REGULIERUNGSGRUNDSAETZE
.
54
D)
AUFSICHTSKONZEPT
.
55
E)
ENFORCEMENT
.
56
2.
FINANZMARKTINFRASTRUKTURGESETZ
(FINFRAG)
.
57
A)
GEGENSTAND
UND
ZWECK
.
57
B)
VORSCHRIFTEN
FUER
DEN
DERIVATEHANDEL
.
57
C)
MARKTVERHALTEN
.
58
D)
STRAFBESTIMMUNGEN
.
58
3.
FINANZDIENSTLEISTUNGSGESETZ
(FIDLEG)
.
58
A)
ZWECK
UND
GEGENSTAND
.
58
B)
KUNDENSEGMENTIERUNG
.
59
C)
VERHALTENSREGELN
.
59
XII
INHALTSVERZEICHNIS
D)
ANBIETEN
VON
FINANZINSTRUMENTEN
.
60
E)
OMBUDSSTELLEN
.
61
4.
FINANZINSTITUTSGESETZ
(FINIG)
.
61
5.
BANKENGESETZ
(BANKG)
.
62
A)
ZWECK
UND
ZIEL
.
62
B)
GELTUNGSBEREICH
UND
BEGRIFFE
.
63
C)
BEWILLIGUNG
ZUM
GESCHAEFTSBETRIEB
.
64
D)
VORSCHRIFTEN
ZUR
GESCHAEFTSTAETIGKEIT
.
66
E)
RECHNUNGSLEGUNG
.
67
0
SYSTEMRELEVANTE
BANKEN
.
68
G)
AUFSICHT,
UEBERWACHUNG
UND
PRUEFUNG
.
68
H)
BANKENINSOLVENZRECHT
.
69
I)
VERANTWORTLICHKEITS
UND
STRAFBESTIMMUNGEN
.
69
6.
KOLLEKTIVANLAGENGESETZ
(KAG)
.
70
A)
ZWECK
UND
GELTUNGSBEREICH
.
70
B)
BEGRIFF
UND
STRUKTUR
DER
KOLLEKTIVEN
KAPITALANLAGE
.
71
C)
ARTEN
DER
KOLLEKTIVEN
KAPITALANLAGE
.
72
D)
BEWILLIGUNGEN
UND
GENEHMIGUNGEN
.
73
7.
GELDWAESCHEREIGESETZ
(GWG)
.
74
8.
NATIONALBANKGESETZ
(NBG)
.
74
9.
WEITERE
ERLASSE
.
75
10.
AUFGEHOBENE
ERLASSE
.
75
E.
REGULIERUNG
DURCH
DIE
FINANZMARKTAUFSICHT
(FINMA)
.
76
1.
RECHTSGRUNDLAGEN
.
76
2.
VERORDNUNGEN
DER
FINMA
.
76
A)
AUSFUEHRUNGSBESTIMMUNGEN
ZU
FIDLEG
UND
FINIG
.
76
B)
RECHNUNGSLEGUNGSVERORDNUNG-FINMA
(RELV-FINMA)
.
77
C)
BANKENINSOLVENZVERORDNUNG-FINMA
(BIV-FINMA)
.
77
D)
AUSLANDBANKENVERORDNUNG-FINMA
(ABV-FINMA)
.
77
3.
RUNDSCHREIBEN
DER
FINMA
.
78
4.
FINMA-STELLUNGNAHMEN
UND
AUFSICHTSMITTEILUNGEN
.
80
5.
WEITERE
PUBLIKATIONEN
DER
FINMA
.
81
F.
INTERNATIONALES
FINANZMARKTRECHT
.
81
1.
RECHTSANGLEICHUNG
IM
SCHWEIZERISCHEN
FINANZMARKTRECHT
.
81
2.
UEBERNAHME
UND
NACHVOLLZUG
VON
EU
RECHT
.
82
3.
STEUERABKOMMEN
.
83
G.
REGULIERUNG
DURCH
INTERNATIONALE
ORGANISATIONEN
.
84
1.
BASLER
AUSSCHUSS
FUER
BANKENAUFSICHT
.
85
2.
FINANCIAL
STABILITY
BOARD
(FSB)
.
85
3.
IOSCO
.
86
4.
INTERNATIONALER
WAEHRUNGSFONDS
(IWF/IMF)
.
86
5.
FINANCIAL
ACTION
TASK
FORCE
(FATF)
.
87
XIII
INHALTSVERZEICHNIS
H.
SELBSTREGULIERUNG
DER
BANKEN
.
88
1.
KONZEPT
DER
SELBSTREGULIERUNG
.
88
2.
SCHWEIZERISCHE
BANKIERVEREINIGUNG
.
89
3.
SELBSTREGULIERUNG
WEITERER
BRANCHENORGANISATIONEN
.
90
I.
BEKAEMPFUNG
DER
GELDWAESCHEREI
(KYC)
.
91
1.
DER
MISSBRAUCH
DES
FINANZPLATZES
SCHWEIZ
.
91
A)
DIE
MISSBRAUCHSBEKAEMPFUNG
DURCH
SCHWEIZER
BANKEN
.
91
B)
NOTWENDIGKEIT
DER
REGULIERUNG
ZUR
MISSBRAUCHSBEKAEMPFUNG
.
92
C)
BEKAEMPFUNG
DER
GELDWAESCHEREI
.
94
D)
BEKAEMPFUNG
DER
KORRUPTION
.
96
E)
BEKAEMPFUNG
DES
TERRORISMUS
UND
DER
TERRORISMUSFINANZIERUNG
98
D
BEKAEMPFUNG
DER
PROLIFERATION
VON
MASSENVERNICHTUNGSWAFFEN
.
102
2.
INTERNATIONALE
GELDWAESCHEREIBEKAEMPFUNGSBESTREBUNGEN
.
103
A)
DIE
EMPFEHLUNGEN
DER
FATF/GAFI
.
103
B)
DIE
LAENDERPRUEFUNG
2016
DER
SCHWEIZ
DURCH
DIE
FATF/GAFI
.
105
C)
ANDERE
INTERNATIONALE
BESTREBUNGEN
.
107
AA)
BASLER
AUSSCHUSS
FUER
BANKENAUFSICHT
.
107
BB)
VEREINTE
NATIONEN
(UNO)
.
109
CC)
EUROPARAT
.
110
DD)
EUROPAEISCHE
UNION
.
111
EE)
WOLFSBERG-PRINZIPIEN
.
112
3.
DAS
GELDWAESCHEREIGESETZ
UND
DIE
ERGAENZENDEN
VERORDNUNGEN
.
114
A)
ENTSTEHUNGSGESCHICHTE
UND
ZUSAMMENSPIEL
.
114
B)
AUFBAU
UND
INHALT
DES
GWG
UND
DER
GWV-FINMA
.
117
C)
GELTUNGSBEREICH
.
117
D)
SORGFALTSPFLICHTEN
.
119
E)
DAS
MELDEWESEN
.
121
F)
DOKUMENTATIONSPFLICHTEN
UND
ORGANISATORISCHE
MASSNAHMEN
.
124
4.
DAS
GELDWAESCHEREIGESETZ
UND
DIE
SELBSTREGULIERUNG
.
126
A)
ALLGEMEINES
.
126
B)
ERSTE
VSB
UND
ENTWICKLUNGEN
BIS
2020
.
126
C)
VSB
2020
.
129
AA)
ALLGEMEINES
.
129
BB)
EINLEITUNG
.
130
CC)
IDENTIFIZIERUNG
DES
VERTRAGSPARTNERS
UND
FESTSTELLUNG
DES
WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN
(KYC)
.
130
DD)
VERBOT
DER
AKTIVEN
BEIHILFE
ZUR
KAPITALFLUCHT
UND
ZUR
STEUERHINTERZIEHUNG
.
131
EE)
PRUEF
UND
VERFAHRENSBESTIMMUNGEN
.
131
D)
SELBSTREGULIERUNGSORGANISATIONEN
GEMAESS
GWG
.
132
5.
IDENTIFIZIERUNG
DES
VERTRAGSPARTNERS
UND
FESTSTELLUNG
DES
WIRTSCHAFT
LICH
BERECHTIGTEN
(KNOW
YOUR
CLIENT/CUSTOMER,
KYC)
.
133
A)
IDENTIFIZIERUNG
DES
VERTRAGSPARTNERS
.
133
B)
FESTSTELLUNG
DES
WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN
(BENEFICIAL
OWNER)
135
AA)
ALLGEMEINES
.
135
XIV
INHALTSVERZEICHNIS
BB)
FESTSTELLUNG
DES
WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN
AN
OPERATIV
TAETIGEN
JURISTISCHEN
PERSONEN
UND
PERSONENGESELLSCHAFTEN
(KONTROLLINHABER)
.
136
CC)
FESTSTELLUNG
DES
WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN
AN
VERMOEGENS
WERTEN
.
137
J.
SONDERORDNUNG
FUER FINTECH-UNTERNEHMEN
.
138
1.
GESCHAEFTSMODELLE
UND
REGULIERUNGSPRINZIPIEN
.
139
2.
KATEGORISIERUNG
DER
FINTECH-UNTERNEHMEN
.
139
A)
UEBERBLICK
.
139
B)
ERLAEUTERUNGEN
ZU
DEN
DREI
BEWILLIGUNGSTYPEN
.
140
3.
WEITERES
RELEVANTES
REGULIERUNGSUMFELD
FUER
FINTECH-UNTERNEHMEN
142
III.
GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN
ZWISCHEN
KUNDEN
UND
BANKEN
.
143
A.
RECHT
DER
BANKBEZIEHUNG
.
143
1.
GRUNDLAGEN
.
143
2.
VERTRAGLICHE
REGELUNGEN
.
145
3.
ALLGEMEINE
GESCHAEFTSBEDINGUNGEN
(AGB)
.
147
4.
USANZEN
.
149
5.
RAHMENVERTRAEGE
(MASTER
AGREEMENTS)
.
149
B.
KUNDENSEGMENTIERUNG
.
150
C.
VERHALTENSREGELN
.
151
D.
STEUERKONFORMITAET
.
152
1.
FOREIGN
ACCOUNT
TAX
COMPLIANCE
ACT
(FATCA)
.
152
2.
AUTOMATISCHER
INFORMATIONSAUSTAUSCH
(AIA)
.
153
E.
BANKVOLLMACHTEN
.
154
1.
ALLGEMEINES
.
154
2.
ERTEILUNG
DER
BANKVOLLMACHT
.
156
3.
ARTEN
UND
UMFANG
DER
BANKVOLLMACHT
.
160
A)
EINZEL
ODER
KOLLEKTIVVOLLMACHT
.
160
B)
SPEZIALVOLLMACHT
(BESCHRAENKTE
VOLLMACHT;
VERWALTUNGSVOLLMACHT)
160
C)
GENERALVOLLMACHT
.
161
4.
DAUER
UND
ERLOESCHEN
DER
VOLLMACHT
.
162
A)
WIDERRUF
EINER
VOLLMACHT
.
162
B)
GESETZLICHE
ERLOESCHENSGRUENDE
.
163
C)
VOLLMACHTEN
UEBER
DEN
TOD
HINAUS
UND
AUF
DEN
TOD
DES
VOLLMACHTGEBERS
.
164
F.
BANKKUNDENGEHEIMNIS
.
166
1.
BEGRIFF
UND
RECHTSGRUNDLAGEN
.
166
2.
PERSOENLICHER
UND
SACHLICHER
GELTUNGSBEREICH
.
167
3.
RECHTSFOLGEN
BEI
VERLETZUNGEN
DES
BANKKUNDENGEHEIMNISSES
.
170
A)
PRIVATRECHTLICHE
UND
VERWALTUNGSRECHTLICHE
FOLGEN
.
170
B)
STRAFRECHTLICHE
FOLGEN
.
171
XV
INHALTSVERZEICHNIS
4.
GRENZEN
DES
BANKKUNDENGEHEIMNISSES
.
172
A)
DER
KUNDE
ALS
HERR
UEBER
DAS
BANKKUNDENGEHEIMNIS
.
172
B)
AUSKUNFTSPFLICHT
GEGENUEBER
DEM
BEVOLLMAECHTIGTEN
.
173
C)
AUSKUNFTSPFLICHT
GEGENUEBER
DEN
ERBEN
.
173
D)
AUSKUNFTSPFLICHT
GEGENUEBER
DEM
EHEGATTEN
BZW.
PARTNER
.
175
E)
AUSKUNFTSPFLICHT
GEGENUEBER
GERICHTEN
UND
STRAFUNTERSUCHUNGS
BEHOERDEN
.
175
0
AUSKUNFTSPFLICHT
BEI
SCHULDBETREIBUNG
UND
KONKURS
.
177
G)
AUSKUNFTSPFLICHT
IN
STEUERANGELEGENHEITEN
.
178
G.
DATENSCHUTZ
.
180
H.
RECHTS
UND
AMTSHILFE
.
181
1.
EINLEITUNG
UND
ABGRENZUNGEN
.
181
2.
RECHTSHILFE
IN
STRAFSACHEN
.
183
A)
RECHTSHILFE
IN
STRAFSACHEN
UND
ZIVILSACHEN
.
183
B)
INTERKANTONALE
UND
INTERNATIONALE
RECHTSHILFE
.
183
C)
DIE
RECHTSHILFE
NACH
DEM
BUNDESGESETZ
UEBER
DIE
INTERNATIONALE
RECHTSHILFE
IN
STRAFSACHEN
(RECHTSHILFEGESETZ,
IRSG)
.
185
3.
GRUNDSAETZE
DER
RECHTSHILFE
IN
STRAFSACHEN
.
186
A)
PRINZIP
DES
GEGENRECHTS
.
186
B)
PRINZIP
DER
BEIDSEITIGEN
(DOPPELTEN)
STRAFBARKEIT
.
186
C)
AUSNAHME
BEI
POLITISCHEN,
MILITAERISCHEN
ODER
FISKALISCHEN
VERGEHEN
(ART.
3
IRSG)
.
187
D)
GRUNDSATZ
NE
BIS
IN
IDEM
UND
RES
IUDICATA
.
189
E)
PRINZIP
DER
SPEZIALITAET
.
189
D
PRINZIP
DER
LANGEN
HAND
UND
DER
VERTRAULICHKEIT
.
189
G)
ORDRE
PUBLIC
.
190
H)
PRINZIP
DER
VERHAELTNISMAESSIGKEIT
.
190
4.
ZUM
RECHTSHILFEVERFAHREN
IN
DER
SCHWEIZ
.
191
5.
RECHTSMITTEL
IM
RECHTSHILFEVERFAHREN
.
193
6.
MULTILATERALE
UND
BILATERALE
RECHTSHILFEABKOMMEN
.
194
A)
EUROPAEISCHES
RECHTSHILFEABKOMMEN
VOM
20.4.1959
(EUER)
.
194
B)
EUROPAEISCHES
UEBEREINKOMMEN
UEBER
DIE
GELDWAESCHEREI
.
195
C)
BILATERALE
RECHTSHILFEABKOMMEN,
INSBESONDERE
DER
STAATSVERTRAG
MIT
DEN
VEREINIGTEN
STAATEN
.
196
7.
AMTSHILFE
.
198
A)
AMTSHILFE
IM
RAHMEN
DER
BANKENAUFSICHT
.
198
B)
AMTSHILFE
IM
BEREICH
DES
GELDSPIELGESETZES
.
203
C)
AMTSHILFEBESTIMMUNG
IM
GELDWAESCHEREIGESETZ
.
203
8.
PRINZIPIEN
DER
AMTSHILFE
UND
PRAXIS
DES
BUNDESGERICHTS
.
205
A)
PRINZIP
DER
VERTRAULICHKEIT
.
205
B)
PRINZIP
DER
SPEZIALITAET
.
205
C)
PRINZIP
DER
LANGEN
HAND
.
206
D)
PRINZIP
DER
DOPPELTEN
STRAFBARKEIT
.
206
E)
PRINZIP
DER
VERHAELTNISMAESSIGKEIT
.
206
9.
RECHTSMITTEL
IM
RAHMEN
DER
AMTSHILFE
.
207
XVI
INHALTSVERZEICHNIS
10.
AMTS
UND
RECHTSHILFE
IN
FISKALSACHEN
.
208
A)
LAUFENDE
AUSWEITUNG
DER
INTERNATIONALEN
RECHTS
UND
AMTSHILFE
IN
FISKALSACHEN
.
208
B)
UEBERNAHME
OECD-STANDARD
GEMAESS
ART.
26
DES
OECD-MUSTER
ABKOMMENS
.
211
C)
AUTOMATISCHER
INFORMATIONSAUSTAUSCH
IN
STEUERSACHEN
(AIA)
.
214
D)
STEUERAMTSHILFEGESETZ
(BUNDESGESETZ
UEBER
DIE
INTERNATIONALE
AMTSHILFE
IN
STEUERSACHEN)
.
216
E)
BILATERALE
II/WEGFALL
DER
EU-ZINSBESTEUERUNG
.
225
0
DBA
SCHWEIZ-USA/FALL
UBS
AG
.
227
G)
US-PROGRAMM
.
229
H)
FOREIGN
ACCOUNT
TAX
COMPLIANT
ACT
.
230
I)
QUALIFIED
INTERMEDIARY
.
231
J)
GESCHEITERTE
EINFUEHRUNG
VON
ABGELTUNGSSTEUERABKOMMEN
MIT
AUSGEWAEHLTEN
EUROPAEISCHEN
LAENDERN
.
232
I.
NACHRICHTENLOSE
GESCHAEFTSVERBINDUNGEN
.
233
TEIL
2:
EINLAGENGESCHAEFT
UND
ENTGEGENNAHME
WEITERER
FREMDER
GELDER
235
I.
GESCHAEFTSBEZIEHUNG
ZWISCHEN
BANK
UND
KUNDE
.
237
II.
KONTO
.
238
A.
BEGRIFF,
FUNKTION
UND
AUSGESTALTUNG
DES
BANKKONTOS
.
238
1.
KONTO,
KONTOKORRENT
UND
GIROVERTRAG
.
238
2.
DAS
KONTO
MIT
MEHREREN
INHABERN
.
240
A)
DAS
GESAMTHANDKONTO
(UND-KONTO)
.
241
B)
DAS
GEMEINSCHAFTSKONTO
(ODER-KONTO;
COMPTE
JOINT;
JOINT
ACCOUNT)
.
241
C)
DAS
NUMMERNKONTO
.
243
B.
EROEFFNUNG
EINES
BANKKONTOS
.
245
1.
PERSOENLICHE VORAUSSETZUNGEN
.
245
2.
ABKLAERUNGSPFLICHTEN
DER
BANK
(SORGFALTSPFLICHTEN)
.
247
A)
IDENTIFIZIERUNG
UND
DOKUMENTATION
DES
VERTRAGSPARTNERS
.
247
B)
FESTSTELLUNG
UND
DOKUMENTATION
DES
WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN
(BENEFICIAL
OWNER)
.
249
C.
VERTRAGLICHE
REGELUNG
DER
GESCHAEFTSBEZIEHUNG
(FORMULARVERTRAEGE
DER
BANK)
.
252
1.
KONTOEROEFFNUNGSVERTRAG
(KONTOKORRENTVERTRAG)
.
252
2.
ALLGEMEINE
GESCHAEFTSBEDINGUNGEN
(AGB)
.
253
3.
DEPOTREGLEMENT
.
257
4.
WEITERE
TYPISCHE
VEREINBARUNGEN
UND
ERKLAERUNGEN
.
257
A)
KORRESPONDENZWEISUNG
(INSBESONDERE
BANKLAGEMD-WEISUNG)
257
B)
(VERMOEGENS-)VERWALTUNGSAUFTRAG
.
258
XVII
INHALTSVERZEICHNIS
C)
AUFTRAG
UND
ERMAECHTIGUNG
ZUR
ANLAGE
FIDUZIARISCHER
FESTGELDER
(TREUHANDFESTGELDER)
.
258
D)
ZUSTIMMUNG
ZUR
AUFZEICHNUNG
VON
TELEFONGESPRAECHEN
.
259
E)
BESTIMMUNGEN
BETREFFEND
DIE
VERWENDUNG
VON
BANKEIGENEN
KARTEN
ODER
VON
MAESTRO-KARTEN
.
259
F)
BESTIMMUNGEN
BETREFFEND
DAS
ELECTRONIC
UND
MOBILE
BANKING
.
259
G)
RISIKOAUFKLAERUNG
.
260
H)
AUFKLAERUNG
ZUR
VERMEIDUNG
KONTAKT
UND
NACHRICHTENLOSER
VERMOEGENSWERTE
.
260
I)
VOLLMACHTSFORMULARE
.
261
J)
VOLLMACHT
ZUR
VERTRETUNG
AN
GENERALVERSAMMLUNGEN
.
261
K)
FORMULARE
ZUR
BESTELLUNG
VON
SICHERHEITEN
.
261
D.
KONTAKT
UND
NACHRICHTENLOSE
KUNDEN
BZW.
GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN
.
262
1.
HINTERGRUND
.
262
2.
KONTAKTLOSE
KUNDENBEZIEHUNG
.
263
3.
NACHRICHTENLOSE
GESCHAEFTSBEZIEHUNG
.
264
A)
UEBERTRAGUNG
AUF
EINE
ANDERE
BANK
.
264
B)
PUBLIKATION
UND
LIQUIDATION
.
264
III.
VERPFLICHTUNGEN
GEGENUEBER
KUNDEN
-
KUNDENEINLAGEN
.
265
A.
DAS
GESCHAEFT
MIT
KUNDENEINLAGEN
.
265
B.
KUNDENEINLAGEN AUF
SICHT
.
265
C.
KUENDBARE
KUNDENEINLAGEN
.
266
D.
KUNDENEINLAGEN
MIT
RESTLAUFZEIT
.
267
E.
SCHUTZ
DER
KUNDENEINLAGEN
.
267
1.
PRIVILEGIERTE
KUNDENEINLAGEN
.
268
2.
LIQUIDITAETSANFORDERUNGEN
UND
SOFORTIGE
AUSZAHLUNG
IM
KONKURS
.
269
3.
EINLAGENSICHERUNG
(ESISUISSE)
UND
GESICHERTE
EINLAGEN
.
269
4.
KONKURSPRIVILEG
.
270
5.
REVISION
DES
EINLEGERSCHUTZES
.
270
IV.
VERPFLICHTUNGEN
GEGENUEBER
ANDEREN
BANKEN
SOWIE
WEITERE
VERPFLICHTUNGEN
.
272
A.
BANKENKREDITOREN
AUF
SICHT
.
272
B.
CALLGELD
UND
TAGESGELD
(OVERNIGHT
MONEY)
.
273
C.
BANKENKREDITOREN
AUF
ZEIT
(BANKENFESTGELDER)
.
273
D.
REPO-GESCHAEFTE
.
273
E.
VERPFLICHTUNGEN
AUS
GELDMARKTPAPIEREN
.
275
V.
KASSENOBLIGATIONEN
.
275
XVIII
INHALTSVERZEICHNIS
VI.
ANLEIHEN
DER
BANKEN
.
276
A.
ANLEIHENSOBLIGATIONEN
.
277
B.
WANDELANLEIHEN
(CONVERTIBLE
BONDS)
.
279
C.
OPTIONSANLEIHEN
.
281
VII.
PFANDBRIEFE
.
283
A.
UEBERBLICK
.
283
B.
PFANDBRIEFINSTITUTE
.
283
C.
PFANDBRIEFANLEIHEN
UND
PFANDBRIEFDARLEHEN
.
284
D.
SICHERUNGSKETTE
.
284
TEIL
3:
KREDITGESCHAEFT
287
I.
EINLEITUNG
.
289
II.
BANKKREDIT
.
289
A.
GRUNDLAGEN
.
289
1.
KREDIT
UND
BANKKREDIT
.
289
A)
KREDIT
.
289
B)
BANKKREDIT
.
290
2.
DER
BANKKREDIT
ALS
BETRIEBS
UND
VOLKSWIRTSCHAFTLICHE
TRIEBFEDER
.
290
3.
KREDITPRUEFUNG
(KREDITFAEHIGKEIT
UND
KREDITWUERDIGKEIT)
.
291
4.
KREDITVERTRAG
.
293
5.
KREDITEROEFFNUNGSVERTRAG
.
294
6.
KREDITLIMITE
(KREDITLINIE)
.
295
7.
ZINS
.
295
A)
ZINSBEGRIFF
UND
NEGATIVZINS
.
295
B)
REFERENZZINSSAETZE
UND
MARGE
.
296
C)
ZINSGLEIT-,
ZINSAENDERUNGS
UND
ZINSANPASSUNGSKLAUSELN
.
297
8.
SICHERHEITSMARGE
UND
BELEHNUNGSGRENZE
.
298
9.
KREDITUEBERWACHUNG
UND
REPORTING
.
298
10.
RISIKOVERTEILUNG
(KLUMPENRISIKEN
UND
ORGANKREDITE)
.
300
A)
UEBERWACHUNGS
UND
MELDEPFLICHT
FUER
KLUMPENRISIKEN
.
300
B)
OBERGRENZEN
FUER
KLUMPENRISIKEN
.
301
C)
ORGANKREDITE
.
301
D)
ERLEICHTERUNGEN
UND VERSCHAERFUNGEN
.
301
11.
KONSORTIALKREDIT
UND
UNTERBETEILIGUNG
.
302
12.
FINANZIELLE
KRISE
UND
KONKURS
DES
KREDITNEHMERS
.
302
13.
SCHNITTSTELLEN ZWISCHEN
KREDIT
UND
EMISSIONSGESCHAEFT
.
303
A)
ASSET
SECURITISATION
(VERBRIEFUNG
VON
AKTIVEN,
INSBESONDERE
VON
KREDITFORDERUNGEN)
.
303
B)
KREDITDERIVATE
.
305
XIX
INHALTSVERZEICHNIS
C)
NOTE
ISSUANCE
FACILITIES
(NIFS)
UND
REVOLVING
UNDERWRITING
FACILITIES
(RUFS)
.
305
B.
GLIEDERUNGSKRITERIEN
FUER
BANKKREDITE
.
305
1.
GELDKREDIT
-
VERPFLICHTUNGSKREDIT
(HAFTUNGSKREDIT)
.
305
2.
GEDECKTER
-
UNGEDECKTER
KREDIT
.
306
3.
REVOLVIERENDER
-
EINMALIGER
KREDIT
.
307
4.
REALKREDIT
-
PERSONALKREDIT
.
308
5.
KREDIT
AN
DIE
OEFFENTLICHE
HAND
-
PRIVATKREDIT
(IM
WEITEREN
SINN)
.
309
6.
KOMMERZIELLER
KREDIT
-
PRIVATKREDIT
(IM
ENGEREN
SINN)
.
310
7.
PRODUKTIVER
-
KONSUMTIVER
KREDIT
.
310
8.
BETRIEBSKREDIT
-
ANLAGEKREDIT
(INVESTITIONSKREDIT)
.
310
C.
KREDITPRODUKTE
DER
BANKEN
.
312
1.
KONTOKORRENTKREDIT
.
312
2.
DARLEHEN
(FESTER
VORSCHUSS,
FESTKREDIT)
.
314
3.
BLANKOKREDIT
.
315
A)
BEGRIFF
UND
WESEN
.
315
B)
ZWECK
.
315
C)
KREDITPRUEFUNG
.
316
D)
HOEHE
DES
BLANKOKREDITS
.
317
E)
VERTRAGLICHE
SICHERUNGSMECHANISMEN
.
318
D
VENTURE
CAPITAL
UND
VENTURE-FINANZIERUNG
(PRIVATE-EQUITY-FINANZIERUNG)
.
318
4.
KONSUMKREDIT
.
320
A)
BEGRIFF
.
320
B)
DAS
KONSUMKREDITGESETZ
(KKG)
.
320
5.
ZESSIONSKREDIT
(KREDITGEWAEHRUNG
GEGEN
ZESSION
VON
FORDERUNGEN)
322
6.
FORFAITIERUNG
(KREDITGEWAEHRUNG
DURCH
KAUF
VON
FORDERUNGEN)
.
323
7.
LOMBARDKREDIT
(KREDITGEWAEHRUNG
GEGEN
DECKUNG
DURCH
WERTPAPIERE,
WERTRECHTE,
EFFEKTENKONTOGUTHABEN,
KONTOGUTHABEN,
GELDMARKT
ANLAGEN
ODER
EDELMETALLE)
.
323
8.
KAUTIONSKREDIT
(KREDITGEWAEHRUNG
DURCH
EINGEHUNG
VON
EVENTUAL
VERBINDLICHKEITEN
GEGENUEBER
DRITTEN)
.
323
9.
WECHSELBASIERTE
KREDITE
.
325
A)
DISKONTKREDIT
(KREDITGEWAEHRUNG
DURCH
KAUF
DISKONTIERTER
WECHSEL)
325
B)
AKZEPTKREDIT
(KREDITGEWAEHRUNG
DURCH
AKZEPT
VON
WECHSELN)
.
326
C)
REMBOURSKREDIT
(KREDITGEWAEHRUNG
DURCH
AKZEPT
EINES
WECHSELS
GEGEN
AUSHAENDIGUNG
VON
WARENPAPIEREN)
.
327
D)
WECHSELPENSION
(KREDITGEWAEHRUNG
GEGEN
VERPFAENDUNG
VON
WECHSELN)
.
328
D.
BAUKREDIT
.
329
1.
ALLGEMEINES
.
329
2.
VORAUSSETZUNGEN
UND
HOEHE
DES
BAUKREDITS
.
330
3.
ABWICKLUNG
UND
KONSOLIDIERUNG
DES
BAUKREDITS
.
331
XX
INHALTSVERZEICHNIS
E.
HYPOTHEKARKREDIT
.
332
1.
BEGRIFFE,
BEDEUTUNG
UND
VERBRIEFUNG
.
332
2.
HYPOTHEKARZINSSATZ,
SWAP-SATZ
UND
BASISPUNKTE
(BPS)
.
333
3.
HYPOTHEKARMODELLE
UND
-PRODUKTE
.
334
4.
ROLLEN
VON
FINMA
UND
BANKIERVEREINIGUNG
.
336
5.
BEWERTUNG
DES
GRUNDPFANDES
.
337
A)
SUBSTANZWERT
ODER
REALWERT
.
338
B)
ERTRAGSWERT
.
338
C)
VERKEHRSWERT
.
339
6.
BONITAET
DES
HYPOTHEKARSCHULDNERS
UND
TRAGBARKEITSBERECHNUNG
.
340
7.
BELEHNUNGSWERT
UND
BELEHNUNGSSAETZE
(-GRENZE)
.
341
8.
AMORTISATION
(RUECKZAHLUNG)
.
343
III.
EXPORTFINANZIERUNG
(EXPORT
FINANCE)
.
344
A.
UNTERSCHIEDLICHE
ROLLEN
DER
BANK
.
344
B.
MIT
DEM
EXPORTGESCHAEFT
VERBUNDENE
RISIKEN
.
344
C.
KURZFRISTIGE
EXPORTFINANZIERUNG
.
345
1.
GRUNDLAGEN
.
345
2.
DIENSTLEISTUNGEN
.
345
3.
KREDITGEWAEHRUNG
.
346
4.
EXPORT-FACTORING
.
347
5.
NACHFINANZIERUNG
VON
AKKREDITIVEN
.
347
D.
MITTEL
BIS
LANGFRISTIGE
EXPORTFINANZIERUNG
.
347
1.
GRUNDLAGEN
.
347
2.
KREDITGEWAEHRUNG
AN
DEN
AUSLAENDISCHEN
KAEUFER/BESTELLER
(BUYER
'
S
CREDIT)
.
348
3.
REFINANZIERUNG
EINES
LIEFERANTENKREDITS
(SUPPLIER
'
S
CREDIT)
.
349
4.
EINZELGESCHAEFT
UNTER
EINEM
RAHMENKREDITABKOMMEN
(FRAME
CREDIT)
349
5.
DIE
SCHWEIZERISCHE
EXPORTRISIKOVERSICHERUNG
(SERV)
.
350
A)
GRUNDLAGEN
.
350
B)
VERSICHERBARE
GRUNDGESCHAEFTE
UND
RISIKEN,
MOEGLICHE
BEGUENSTIGTE
350
C)
VERSICHERUNGSPRODUKTE
DER
SERV
.
351
D)
VERFAHREN
.
352
E.
PERSONALSICHERHEITEN
(BANKGARANTIE
UND
BUERGSCHAFT)
IM
EXPORTGESCHAEFT
352
1.
ANZAHLUNGSGARANTIE
(ADVANCE
PAYMENT
GUARANTEE)
.
352
2.
ERFUELLUNGSGARANTIE
UND
GEWAEHRLEISTUNGSGARANTIE
(PERFORMANCE
ODER
WARRANTY
BOND)
.
353
3.
BIETUNGSGARANTIE
(BID
BOND)
.
353
F.
FORFAITIERUNG
(IM
RAHMEN
DER
EXPORTFINANZIERUNG)
.
354
G.
EXPORTLEASING
(CROSS
BORDER
LEASING)
.
354
H.
EXPORT-FINANZKREDIT
.
355
I.
BERATUNGSDIENSTLEISTUNGEN
DER
BANK
IM
BEREICH
DER
EXPORTFINANZIERUNG
355
XXI
INHALTSVERZEICHNIS
IV.
HANDELSFINANZIERUNGEN
(TRADE-FINANCE)
.
356
A.
(DOKUMENTEN-)AKKREDITIVE
.
356
1.
EINLEITUNG
.
356
2.
BESTAETIGTE
UND
UNBESTAETIGTE
AKKREDITIVE
.
357
3.
WIDERRUFLICHE
UND
UNWIDERRUFLICHE
AKKREDITIVE
.
358
4.
DER
GRUNDSATZ
DER
FORMELLEN
STRENGE
(DOKUMENTEN
UND
FRISTEN
STRENGE)
.
359
5.
AKKREDITIVARTEN
.
359
A)
SICHTAKKREDITIV
.
359
B)
DEFERRED-PAYMENT-AKKREDITIV
(AKKREDITIV
MIT
AUFGESCHOBENER
ZAHLUNG)
.
360
C)
AKZEPT-AKKREDITIV
.
360
D)
UEBERTRAGBARES
AKKREDITIV
.
360
E)
BACK-TO-BACK-AKKREDITIV
(GEGENAKKREDITIV)
.
361
FL
REVOLVIERENDES
AKKREDITIV
.
361
G)
STAND-BY-AKKREDITIV
(STAND-BY
LETTER
OF
CREDIT)
.
361
H)
RED-CLAUSE-KREDIT
.
362
B.
DOKUMENTARINKASSO
.
362
C.
DIE
BANKGARANTIE
IM
INTERNATIONALEN
HANDELSGESCHAEFT
.
363
V.
DAS
FACTORINGGESCHAEFT
.
364
A.
GRUNDLAGEN
.
364
B.
UEBERNAHME
DES
DELKREDERERISIKOS
.
365
C.
BEVORSCHUSSUNG
DER
ABGETRETENEN
FORDERUNGEN
.
365
D.
ABGRENZUNGEN
.
365
E.
INTERNATIONALES
FACTORING
.
366
VI.
DAS
LEASINGGESCHAEFT
.
366
A.
GRUNDLAGEN
.
366
B.
FINANZIERUNGSLEASING
.
367
C.
OPERATING
LEASING
.
368
D.
HERSTELLER-,
HAENDLER
ODER
VERTRIEBSLEASING
(VENDOR
LEASING)
.
368
E.
SALE-AND-LEASE-BACK-GESCHAEFTE
.
368
VII.
KREDITSICHERUNG
.
369
A.
UEBERBLICK
UND
EINTEILUNG
VON
KREDITSICHERUNGSINSTRUMENTEN
.
369
1.
EINLEITUNG
.
369
2.
SICHERHEITEN
.
370
A)
TRADITIONELLE
EINTEILUNG
IN
REAL
UND
PERSONALSICHERHEITEN
.
370
B)
ABSOLUTE,
GEGENUEBER
ALLEN
(ERGA
OMNES)
WIRKENDE
SICHERUNGS
RECHTE
.
370
XXII
INHALTSVERZEICHNIS
AA)
VOLLRECHTE
(EIGENTUM
AN
SACHEN
UND
RECHTSZUSTAENDIGKEIT
AN
FORDERUNGEN,
INKL.
FIDUZIARISCHE
SICHERHEITEN
UND
IRREGULAERE
PFANDRECHTE)
.
370
BB)
TEILRECHTE
(PFANDRECHT
AN
SACHEN
UND
AN
FORDERUNGEN)
.
371
C)
RELATIVE
SICHERUNGSRECHTE
(PERSONALSICHERHEITEN)
.
372
3.
VERTRAGLICHE
NEBENPFLICHTEN
(COVENANTS)
.
372
4.
DAS
BUCHEFFEKTENGESETZ
(BEG)
UND
SEINE
BEDEUTUNG FUER
DIE
KREDIT
SICHERUNG
.
373
A)
EINLEITUNG
.
373
B)
ERRICHTUNG
VON
SICHERHEITEN
AN
BUCHEFFEKTEN
.
373
AA)
WEISUNG
UND
GUTSCHRIFT
(UMBUCHUNG)
NACH
ART.
24
BEG
.
374
BB)
KONTROLLVEREINBARUNG
NACH
ART.
25
BEG
.
374
CC)
VEREINBARUNG
MIT
DER
VERWAHRUNGSSTELLE
NACH
ART.
26
BEG
376
B.
EINRAEUMUNG
VON
VOLLRECHTEN
.
376
1.
SICHERUNGSUEBEREIGNUNG
VON
SACHEN
.
376
A)
DIE
SICHERUNGSUEBEREIGNUNG
VON
GRUNDSTUECKEN
.
376
B)
DIE
SICHERUNGSUEBEREIGNUNG
VON
GRUNDPFANDTITELN
.
377
C)
DIE
SICHERUNGSUEBEREIGNUNG
VON
FAHRNIS
IM
ALLGEMEINEN
.
378
D)
SICHERUNGSUEBEREIGNUNG
VON
WAREN
.
379
E)
SICHERUNGSUEBEREIGNUNG
VON
WERTPAPIEREN
.
379
2.
SICHERUNGSZESSION
VON
FORDERUNGEN
UND
(GEWISSEN)
ANDEREN
RECHTEN
380
A)
BEGRIFF
.
380
B)
VERTRAGLICHE
UND
GESETZLICHE
ZESSIONSVERBOTE
.
381
C)
FORM
UND
NOTIFIKATION
DER
ZESSION
.
381
D)
DOPPELZESSIONEN
.
382
E)
BELEHNUNGSGRENZE
UND
BUCHHALTERISCHE
ERFASSUNG
.
383
D
DIE
GLOBALZESSION
.
383
G)
UNTERNEHMERKREDIT
.
385
H)
ZESSION
(ABTRETUNG)
EINES
EIGENTUMSVORBEHALTES
AN
BEWEGLICHEN
SACHEN
.
386
3.
EINRAEUMUNG
EINES
VOLLRECHTS
ALS
SICHERHEIT
AN
BUCHEFFEKTEN
.
388
A)
ALLGEMEINES
.
388
B)
VERWERTUNG
DES
VOLLRECHTS
.
389
4.
SICHERUNGSUEBERTRAGUNG
AN
REGISTER-SCHULDBRIEFEN
UND
SCHULDBRIEF
TREUHAND
.
390
5.
EINRAEUMUNG
EINES
VOLLRECHTS
ALS
SICHERHEIT
AN
REGISTERWERTRECHTEN
392
C.
EINRAEUMUNG
VON
TEILRECHTEN
(PFANDRECHTE)
.
392
1.
PFANDRECHTE
AN
SACHEN
UND
FORDERUNGEN
IM
ALLGEMEINEN
.
392
A)
BEDEUTUNG
UND
EINORDNUNG
DER
PFANDRECHTE
.
393
B)
EINTEILUNG
DER
PFANDRECHTE
.
393
C)
ARTEN
VON
PFANDRECHTEN
.
393
AA)
BESITZ
UND
BESITZLOSE
PFANDRECHTE
.
393
BB)
EINZELPFAND
UND
GESAMTPFANDRECHTE
.
394
CC)
GENERELLES
UND
SPEZIELLES
PFANDRECHT
.
394
DD)
REGULAERES
UND
IRREGULAERES
PFANDRECHT
.
394
XXIII
INHALTSVERZEICHNIS
D)
AUF
PFANDRECHTE
ANWENDBARE
GRUNDSAETZE
UND
PRINZIPIEN
.
395
AA)
AKZESSORIETAETSPRINZIP
.
395
BB)
SPEZIALITAETSPRINZIP
.
395
CC)
PUBLIZITAETSPRINZIP
.
396
DD)
FAUSTPFANDPRINZIP
.
396
EE)
VERFUEGUNGSMACHT
UND
GUTGLAUBENSSCHUTZ
.
397
FF)
EINTRAGUNGSPRINZIP
.
397
GG)
KAUSALITAETSPRINZIP
.
398
HH)
WEITERE
PRINZIPIEN
.
398
E)
PFANDVERTRAG
UND
DESSEN
ERFUELLUNG
.
398
AA)
PFANDVERTRAG
(VERPFLICHTUNGSGESCHAEFT)
.
398
BB)
ERFUELLUNG
DES
PFANDVERTRAGES
(VERFUEGUNGSGESCHAEFT)
.
400
F)
UMFANG
DER
PFANDSICHERUNG
.
400
G)
REALISIERUNG
DES
PFANDRECHTS
(PFANDVERWERTUNG)
.
401
AA)
HOHEITLICHE
VERWERTUNG
IM
RAHMEN
DER
BETREIBUNG
AUF
PFANDVERWERTUNG
.
401
BB)
PRIVATVERWERTUNG
(FREIHAENDIGE
VERWERTUNG)
.
402
CC)
SELBSTEINTRITT
DER
BANK
.
403
DD)
VERZICHT
AUF
DAS
BENEFICIUM
EXCUSSIONIS
REALIS
.
403
EE)
WEITERVERPFAENDUNGSRECHT
.
403
2.
GRUNDPFANDRECHTE
.
404
A)
BEDEUTUNG
IN
DER
BANKPRAXIS
.
404
B)
GESAMTPFAND
.
406
C)
PFANDRECHT
AN
DER
ZUGEHOER
.
406
D)
PFANDRECHT
AN
MIET
UND
PACHTZINSEN
.
407
E)
NACHRUECKUNGSRECHT
.
407
0
GRUNDPFANDVERSCHREIBUNG
.
408
G)
SCHULDBRIEF
UND
PAPIERLOSER
REGISTER-SCHULDBRIEF
.
409
H)
HYPOTHEKAROBLIGATION
AUF
DEN
INHABER
.
410
3.
FAHRNISPFANDRECHTE
.
411
A)
UEBERBLICK
.
411
B)
FAUSTPFANDRECHT
.
411
C)
FAUSTPFAND
AN
WERTPAPIEREN
.
412
AA)
EINLEITUNG
.
412
BB)
FAUSTPFAND
AN
OBLIGATIONEN
.
414
CC)
FAUSTPFAND
AN
AKTIEN
UND
PARTIZIPATIONSSCHEINEN
.
414
DD)
FAUSTPFAND
AN
GRUNDPFANDTITELN
.
414
EE)
FAUSTPFAND
AN
ANTEILEN
VON
KOLLEKTIVANLAGEN
.
415
FF)
FAUSTPFAND
AN
WARENPAPIEREN
.
415
GG)
EXKURS:
RETENTIONSRECHT
DER
BANKEN
AN
WERTPAPIEREN
DES
KUNDEN
.
415
D)
FAUSTPFAND
AN
WAREN
.
416
AA)
EINLEITUNG
.
416
BB)
FAUSTPFAND
AN
WARENPAPIEREN
.
417
CC)
EINLAGERUNG
DER
WAREN
IN
EINEM
LAGERHAUS
IM
NAMEN
DER
BANK
.
418
XXIV
INHALTSVERZEICHNIS
DD)
EINLAGERUNG
DER
WAREN
BEIM
VERPFAENDER
ODER
BEI
DRITTEN
UND
UEBERTRAGUNG
DES
RAUMGEWAHRSAMS
AN
DIE
BANK
.
418
EE)
VERPFAENDUNG
VERFRACHTETER
WAREN
WAEHREND
DER
TRANSPORTDAUER
419
FF)
WARENPFANDVERSPRECHEN
.
419
E)
PFLICHTLAGERKREDIT
.
420
0
PFANDRECHT
AN
FORDERUNGEN
UND
ANDEREN
RECHTEN
.
421
AA)
PFANDRECHT
AN
FORDERUNGEN
.
422
BB)
PFANDRECHT
AN
ANDEREN
RECHTEN
.
424
CC)
PFANDRECHT
AN
WERTRECHTEN
.
425
DD)
PFANDRECHT
AN
MITEIGENTUMSANTEILEN
FUER
SAMMELVERWAHRTE
WERTPAPIERE
.
426
EE)
PFANDRECHT
AN
LEBENSVERSICHERUNGSANSPRUECHEN
.
427
FF)
PFANDRECHT
AN
REGISTER-SCHULDBRIEFEN
.
429
GG)
EXKURS:
WOHNEIGENTUMSFOERDERUNG
DURCH
VERPFAENDUNG
VON
VORSORGE
UND
FREIZUEGIGKEITSLEISTUNGEN
.
429
G)
BESITZLOSES
PFANDRECHT
AN
BEWEGLICHEN
SACHEN
(FAHRNISVERSCHREIBUNG,
MOBILIARHYPOTHEK)
.
429
AA)
ALLGEMEINES
.
429
BB)
VIEHVERSCHREIBUNG
.
430
CC)
SCHIFFSVERSCHREIBUNG
(SCHIFFSHYPOTHEK)
.
431
DD)
LUFTFAHRZEUGVERSCHREIBUNG
(LUFTFAHRZEUGHYPOTHEK)
.
432
4.
PFANDRECHTE
AN
REGISTERWERTRECHTEN
.
433
5.
PFANDRECHTE
AN
BUCHEFFEKTEN
.
434
A)
ANWENDBARE
PRINZIPIEN
.
435
B)
WEISUNG
UND
UMBUCHUNG
NACH
ART.
24
BEG
.
436
C)
VEREINBARUNGEN
NACH
ART.
25/26
BEG
.
436
D)
MEHRFACHVERPFAENDUNGEN
UND
SCHUTZ
DES
GUTGLAEUBIGEN
ERWERBS
437
E)
WEITERVERPFAENDUNG
DURCH
DEN
SICHERUNGSNEHMER
(BANK)
.
437
D
RANGFOLGE
.
437
G)
UMFANG
DER
SICHERHEIT
(SOG.
FLOATING
CHARGE)
.
437
H)
RUECKBEHALTUNGSRECHT
.
438
I)
VERWERTUNG
.
438
D.
PERSONALSICHERHEITEN
.
439
1.
EINLEITUNG
.
439
2.
AKZESSORISCHE
UND
NICHT
AKZESSORISCHE
PERSONALSICHERHEITEN
.
439
3.
ABGRENZUNG
ZWISCHEN
DEN
PERSONALSICHERHEITEN
.
439
A)
ABGRENZUNG
ZWISCHEN
BUERGSCHAFT
UND
GARANTIE
.
440
B)
ABGRENZUNG
ZWISCHEN
BUERGSCHAFT
UND
GARANTIE
EINERSEITS
SOWIE
KUMULATIVER
SCHULDUEBERNAHME
ANDERERSEITS
.
442
4.
DIE
BUERGSCHAFT
.
442
A)
GRUNDLAGEN
.
442
B)
BUERGSCHAFTSARTEN
.
442
AA)
DIE
EINFACHE
BUERGSCHAFT
(ART.
495
OR)
.
442
BB)
DIE
SOLIDARBUERGSCHAFT
.
443
CC)
DIE
MITBUERGSCHAFT
(EINFACHE
ODER
SOLIDARISCHE)
.
443
XXV
INHALTSVERZEICHNIS
C)
FORMVORSCHRIFTEN
FUER
BUERGSCHAFTEN
.
443
D)
WEITERE
BUERGSCHAFTSVORSCHRIFTEN
.
444
E)
BEFRISTETE
UND
UNBEFRISTETE
BUERGSCHAFTEN
.
445
F)
EXKURS:
BUERGSCHAFTSGENOSSENSCHAFTEN
.
446
5.
DIE
GARANTIE
.
447
A)
BEGRIFF
.
447
B)
ROLLEN
DER
BANK
IM
GARANTIEGESCHAEFT
.
447
C)
CHARAKTERISTIKA
EINER
GARANTIE
.
448
D)
TYPEN
VON
BANKGARANTIEN
.
449
E)
HARMONISIERUNGSBESTREBUNGEN
.
450
6.
DIE
KUMULATIVE
SCHULDUEBERNAHME
.
450
7.
PATRONATSERKLAERUNGEN
UND
AEHNLICHE
INSTRUMENTE
.
451
E.
VERTRAGLICHE
NEBENPFLICHTEN
DES
SCHULDNERS
(COVENANTS)
.
452
1.
NEGATIVKLAUSEL
(NEGATIVE
PLEDGE)
.
453
2.
PARI-PASSU-KLAUSEL
.
454
3.
DIE
AUSSCHLIESSLICHKEITSKLAUSEL
.
454
4.
NACHRANG
UND
RANGRUECKTRITT
.
455
5.
FINANZIELLE
NEBENPFLICHTEN
(COVENANTS
I.E.S.)
.
455
6.
VERZUGSKLAUSELN
(DEFAULT-KLAUSELN)
.
456
7.
WEITERE
VERTRAGLICHE
NEBENPFLICHTEN
.
457
TEIL
4:
DEPOTGESCHAEFT
459
I.
DEPOT
.
461
A.
DEPOT
UND
EFFEKTENHANDEL
.
461
B.
TRADING
-
CLEARING
-
SETTLEMENT
-
CUSTODY
.
463
1.
TRADING
(HANDEL)
.
463
2.
CLEARING
(VERRECHNUNG)
UND
SETTLEMENT
(ABWICKLUNG)
.
463
3.
SWISS
VALUE
CHAIN
.
465
C.
VERWAHRUNG
(CUSTODY)
.
467
1.
EFFEKTEN
.
467
2.
DAS
URSPRUENGLICHE
KONZEPT
DER
EFFEKTENVERWAHRUNG:
BEWEGLI
CHE
SACHEN,
MATERIALISIERTE
UND
MOBILISIERTE
URKUNDEN,
EINZELVERWAHRUNG
DURCH
DIE
BANK
.
467
3.
SAMMELVERWAHRUNG
VON
EINZELURKUNDEN
(IMMOBILISIERUNG
DER
WERTPAPIERE)
.
468
4.
GLOBALURKUNDEN
(REDUZIERUNG
DER
ANZAHL
WERTPAPIERE;
IMMOBILISIERUNG)
.
469
5.
MEDIATISIERTE
VERWAHRUNGSSYSTEME
(VERWAHRUNG
DURCH
FINANZINTERMEDIAERE)
.
470
6.
EINFACHE
WERTRECHTE
(ENT
BZW.
DEMATERIALISIERUNG)
.
471
7.
REGISTERWERTRECHTE
.
473
XXVI
INHALTSVERZEICHNIS
8.
BUCHEFFEKTEN
.
474
A)
GRUNDLAGEN
.
474
B)
DEFINITION
UND
RECHTSNATUR
.
476
C)
ENTSTEHUNG
DURCH
UMWANDLUNG
BEREITS
EMITTIERTER
UNDERLYINGS
476
D)
VERWAHRUNGSSTELLEN
.
478
E)
VERFUEGUNGEN
UEBER
BUCHEFFEKTEN
.
479
F)
BEGRENZTER
SCHUTZ
DES
GUTGLAEUBIGEN
ERWERBS
.
479
G)
MIT
DEM
BEG
VERBUNDENE
ERLASSE
.
479
9.
GLOBAL
CUSTODY
.
480
D.
DEPOTVERTRAG
UND
DEPOTREGLEMENT
.
481
1.
ALLGEMEINE
BESTIMMUNGEN
.
481
2.
BESONDERE
BESTIMMUNGEN
FUER
OFFENE
DEPOTS
.
483
3.
BESONDERE
BESTIMMUNGEN
FUER
VERSCHLOSSENE
DEPOTS
.
485
4.
SCHLUSSBESTIMMUNGEN
.
485
E.
VERSCHLOSSENE
UND
OFFENE
DEPOTS
.
485
F.
BESONDERE
FORMEN
DES
DEPOTS
.
486
1.
GESAMTHANDDEPOT
(UND-DEPOT)
UND
GEMEINSCHAFTSDEPOT
(ODER-DEPOT)
.
486
2.
NUMMEMDEPOT
.
488
3.
VERMOEGENSVERWALTUNGSDEPOT
.
488
G.
AUSUEBUNG
DES
STIMMRECHTS
FUER
DIE
IM
DEPOT
DES
KUNDEN
EINGEBUCHTEN
WERTE
.
488
1.
STIMMRECHTSAUSUEBUNG
DURCH
DEN
KUNDEN
.
488
2.
STIMMRECHTSAUSUEBUNG
DURCH
DIE
BANK
ALS
VERTRETER DES
KUNDEN
(DEPOTSTIMMRECHT;
PROXY
VOTING)
.
489
3.
DIE
BANK
ALS
TREUHAENDERISCHER
AKTIONAER
ODER
ALS
SOG.
NOMINEE
.
491
II.
SCHRANKFACH-MIETE
(BANKSAFE)
.
492
TEIL
5:
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
(EXECUTION
ONLY,
ANLAGEBERATUNG
UND
VERMOEGENSVERWALTUNG)
495
I.
GRUNDLAGEN
.
497
A.
DEFINITIONEN
UND ABGRENZUNGEN
.
497
1.
REGULIERTE
FINANZDIENSTLEISTUNGEN
.
497
2.
PRIVATE
UND
RETAIL
BANKING,
WEALTH
UND
INVESTMENT
MANAGEMENT
.
498
B.
RECHTLICHE
UND
REGULATORISCHE
RAHMENBEDINGUNGEN
.
499
1.
DUALES
SYSTEM
VON
ZIVILRECHT
UND
OEFFENTLICHEM
RECHT
.
499
2.
KUNDENSEGMENTIERUNG
.
501
3.
FINANZINSTRUMENTE
.
502
4.
INFORMATIONS
UND
DOKUMENTATIONSPFLICHT
.
502
A)
INFORMATIONSPFLICHT
DER
BANK
.
502
B)
DOKUMENTATION
UND
RECHENSCHAFT
.
504
XXVII
INHALTSVERZEICHNIS
5.
ANGEMESSENHEITS
UND
EIGNUNGSPRUEFUNG
.
506
6.
ORGANISATORISCHE
ANFORDERUNGEN
.
507
7.
BEST
EXECUTION
.
508
C.
ANLAGEKATEGORIEN
.
508
1.
BANKUEBLICHE
ANLAGEINSTRUMENTE
.
508
2.
TRADITIONELLE
ANLAGEN
.
509
3.
ALTERNATIVE
(NICHT
TRADITIONELLE)
ANLAGEN
.
509
4.
ABSOLUTE-RETURN-ANLAGEN
.
510
5.
ANLAGEN
MIT
KAPITALSCHUTZ
.
510
D.
ANLAGEMOEGLICHKEITEN
IM
EINZELNEN
.
510
1.
EFFEKTEN
.
510
2.
WEITERE
ANLAGEMOEGLICHKEITEN
.
511
E.
FINANZANALYSE
.
514
1.
GRUNDLAGEN
.
514
2.
UNABHAENGIGKEIT
DER
FINANZANALYSE
.
515
3.
FUNDAMENTALE
ANALYSE
.
516
4.
TECHNISCHE
ANALYSE
.
518
5.
QUANTITATIVE
ANALYSE
.
518
6.
BEHAVIORAL
FINANCE
.
519
F.
ANLAGEPOLITIK
.
519
1.
ASSET
ALLOCATION
.
519
2.
PORTFOLIO-OPTIMIERUNG
.
522
3.
90/10-STRATEGIE
.
523
4.
BRANCHENSELEKTION
UND
DURATION
.
523
5.
TITELSELEKTION
.
524
A)
WAHL
DER
ANLAGEINSTRUMENTE
.
524
B)
EINZELANLAGEN
ODER
KOLLEKTIVE
KAPITALANLAGEN
.
525
C)
AKTIVES
ODER
PASSIVES
MANAGEMENT
.
525
D)
TOP-DOWN
UND
BOTTOM-UP-STRATEGIEN
.
526
6.
WAEHRUNGSALLOKATION
.
526
7.
MARKT-TIMING
.
527
G.
PERFORMANCE
.
528
II.
EXECUTION
ONLY
.
531
III.
ANLAGEBERATUNG
.
532
IV.
VERMOEGENSVERWALTUNG
.
534
A.
DER
VERMOEGENSVERWALTUNGSAUFTRAG
.
534
B.
EXTERNE
VERMOEGENSVERWALTER
.
540
1.
REGULIERUNG
UND
AUFSICHT
.
540
2.
VERTRAGLICHE
REGELUNGEN
.
540
XXVIII
INHALTSVERZEICHNIS
3.
HAFTUNGSFRAGEN
.
545
C.
BVG-ANLAGEN
.
546
D.
KOLLEKTIVE
KAPITALANLAGEN
.
548
1.
BEGRIFF
.
548
2.
FONDSANLAGEVERTRAG
.
548
3.
ANLAGESTIFTUNGEN
FUER
DIE
BERUFLICHE
VORSORGE
.
549
V.
NICHT
DURCH
DAS
FIDLEG
REGULIERTE
DIENSTLEISTUNGEN
.
550
A.
FINANCIAL
PLANNING/WEALTH
MANAGEMENT
.
550
B.
FAMILY
OFFICE
.
551
C.
CASH
MANAGEMENT
.
553
VI.
RISIKEN
UND
HAFTUNG
.
553
A.
DIE
ANLAGERISIKEN
.
553
B.
RISIKOFAEHIGKEIT
UND
RISIKOBEREITSCHAFT
DES
ANLEGERS
.
554
C.
HAFTUNG
AUS
ANLAGEBERATUNG
UND
VERMOEGENSVERWALTUNG
.
555
1.
ALLGEMEINE
HAFTUNGSGRUNDSAETZE
.
555
2.
HAFTUNG
AUS
ANLAGEBERATUNG
.
559
3.
HAFTUNG
AUS
VERMOEGENSVERWALTUNG
.
560
4.
SCHADENSREGELUNG
DURCH
OMBUDSSTELLEN
.
560
TEIL
6:
EMISSIONS
UND
HANDELSGESCHAEFT
563
I.
KAPITALMARKT
UND
KAPITALMARKTRECHT
.
565
II.
PRIMAERMARKT
.
566
A.
GRUNDLAGEN
DER
EMISSION
VON
EFFEKTEN
.
566
1.
BETEILIGTE
AN
EINER
EMISSION
.
566
A)
EMITTENT
.
566
B)
ANLEGER
.
567
C)
INVESTMENTBANK
(UNDERWRITER)
.
568
D)
EMISSIONSKONSORTIUM
.
569
E)
WEITERE
BETEILIGTE
.
570
2.
EFFEKTEN
.
570
3.
ARTEN
VON
EMISSIONEN
.
571
A)
SELBSTEMISSION
UND
FREMDEMISSION
.
571
B)
PRIVATE
UND
OEFFENTLICHE
EMISSION
.
571
C)
PRIMAERPLATZIERUNG
UND
SEKUNDAERPLATZIERUNG
.
572
B.
FORMEN
VON
EMISSIONEN
.
573
1.
UEBERBLICK
.
573
2.
EIGENKAPITALBEZOGENE
EMISSIONEN
.
573
A)
AKTIEN
.
573
XXIX
INHALTSVERZEICHNIS
B)
PARTIZIPATIONSSCHEINE
.
574
C)
GENUSSSCHEINE
.
574
3.
FREMDKAPITALBEZOGENE
EMISSIONEN
.
575
A)
ANLEIHENSOBLIGATIONEN
IM
ALLGEMEINEN
.
575
B)
SONDERFORMEN
VON
ANLEIHENSOBLIGATIONEN
.
576
C)
SONDERFALL:
KASSENOBLIGATIONEN
.
577
4.
HYBRIDE
FINANZIERUNGSINSTRUMENTE
(MEZZANINE-FINANZIERUNG)
.
577
A)
WANDELANLEIHEN
.
577
B)
PFLICHTWANDELANLEIHEN
(MANDATORY
CONVERTIBLE
BONDS)
.
579
C)
UMTAUSCHANLEIHEN
.
579
D)
OPTIONSANLEIHEN
.
580
E)
SONDERFAELLE:
TRUST
PREFERRED
SECURITIES
(TRUPS)
UND
CONTINGENT
CONVERTIBLE
BONDS
(COCO
BONDS)
.
581
C.
GESELLSCHAFTSRECHTLICHE
VORAUSSETZUNGEN
EINER
KAPITALMARKTTRANSAKTION
582
1.
FREMDKAPITALBEZOGENE
EMISSION
.
582
2.
EIGENKAPITALBEZOGENE
EMISSION
.
582
A)
ORDENTLICHE
KAPITALERHOEHUNG
.
582
B)
GENEHMIGTE
KAPITALERHOEHUNG
.
583
C)
KAPITALBAND
.
584
3.
HYBRIDKAPITALBEZOGENE
EMISSION
(BEDINGTE
KAPITALERHOEHUNG)
.
584
D.
PREISBILDUNG
IM
KAPITALMARKT
INSBESONDERE
.
586
1.
FESTUEBEMAHME
.
586
2.
BOOKBUILDING
.
586
3.
TENDER-VERFAHREN
(AUCTION)
.
587
E.
DOKUMENTATION
EINER
EMISSION
.
588
1.
EMISSIONSPROSPEKT
UND
WEITERE
DOKUMENTATIONSPFLICHTEN
.
588
A)
INHALTLICHE
ANFORDERUNGEN
AN
EINEN
EMISSIONSPROSPEKT
.
588
AA)
IM
ALLGEMEINEN
.
588
BB)
IN
DER
SCHWEIZ
.
589
CC)
IM
GRENZUEBERSCHREITENDEN
VERKEHR
.
590
B)
PROSPEKTPRUEFUNG
.
591
C)
PROSPEKTHAFTUNG
.
591
D)
EXKURS:
BASISINFORMATIONSBLATT
.
593
2.
UEBERNAHMEVERTRAG
(UNDERWRITING
AGREEMENT)
.
594
3.
SYNDIKATS
ODER
KONSORTIALVERTRAG
(AGREEMENT
AMONG
UNDERWRITERS)
597
4.
ANLEIHEBEDINGUNGEN
(TERMS
AND
CONDITIONS)
.
597
5.
LEGAL
OPINIONS
.
598
6.
COMFORT
LETTERS
.
598
7.
ZEICHNUNGSSCHEIN
.
599
F.
ABLAUF
EINER
EMISSION
(AM
BEISPIEL
EINER
EMISSION
VON
AKTIEN)
.
599
1.
UEBERBLICK
.
599
2.
EVALUATION
UND
ENTWICKLUNG
.
600
3.
VORBEREITUNG
UND
STRUKTURIERUNG
.
600
INHALTSVERZEICHNIS
4.
MARKETING,
PREISFINDUNG
UND
ZUTEILUNG
.
600
A)
MARKETING
.
600
B)
PREISFINDUNG
.
601
C)
ZUTEILUNG
.
602
5.
HANDEL,
STABILISIERUNG
UND
AFTERMARKET
.
602
G.
TYPISCHE
AUFGABENVERTEILUNG
UNTER
DEN
BETEILIGTEN
EINER
KAPITALMARKT
TRANSAKTION
.
603
1.
EMITTENT
(ISSUER)
.
603
2.
RECHTSANWALT
DES
EMITTENTEN
(ISSUER
'
S
COUNSEL)
.
604
3.
INVESTMENTBANK
(UNDERWRITER)
.
604
4.
RECHTSANWALT
DER
INVESTMENTBANK
(UNDERWRITER
'
S
COUNSEL)
.
605
5.
WIRTSCHAFTSPRUEFER
.
605
III.
SEKUNDAERMARKT
.
605
A.
BOERSLICHER
EFFEKTENHANDEL
.
606
1.
BEGRIFF
UND
FUNKTION
DER
BOERSE
.
606
2.
BOERSEN
IN
DER
SCHWEIZ
UND
IM
AUSLAND
.
607
A)
BOERSEN
IN
DER
SCHWEIZ
.
607
B)
AUSLAENDISCHE
BOERSEN
.
608
3.
BOERSENINDIZES
.
609
4.
REGELWERK
FUER
DIE
TEILNEHMER
DER
SIX
SWISS
EXCHANGE
.
610
5.
KOTIERUNG
AN
DER
SIX
.
611
A)
VORAUSSETZUNGEN
FUER
DIE
KOTIERUNG
AN
DER
SIX
.
611
AA)
ANFORDERUNGEN
AN
DEN
EMITTENTEN
.
612
BB)
ANFORDERUNGEN
AN
DIE
ZU
KOTIERENDE
EFFEKTEN
.
612
B)
PFLICHTEN
IM
HINBLICK
AUF
DIE
KOTIERUNG
.
612
AA)
KOTIERUNGSPROSPEKT
.
612
BB)
OFFIZIELLE
MITTEILUNG
UND
WEITERE
PUBLIZITAETSPFLICHTEN
.
613
C)
KOTIERUNGSVERFAHREN:
KOTIERUNGSGESUCH
UND
GENEHMIGUNG
.
613
D)
BEDINGUNGEN
FUER
DIE
AUFRECHTERHALTUNG
DER
KOTIERUNG
.
613
AA)
PERIODISCHE
BERICHTERSTATTUNG
.
613
BB)
ANERKANNTER
RECHNUNGSLEGUNGSSTANDARD
.
614
CC)
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
614
DD)
OFFENLEGUNG
VON
MANAGEMENT-TRANSAKTIONEN
.
614
EE)
OFFENLEGUNG
VON
BETEILIGUNGEN
.
614
FF)
OEFFENTLICHE
KAUFANGEBOTE
.
615
GG)
CORPORATE
GOVERNANCE
.
616
I)
REGELUNGEN
IM
SCHWEIZERISCHEN
OBLIGATIONENRECHT
.
616
II)
KOTIERUNGSREGLEMENT
UND
CORPORATE-GOVEMANCE
RICHTLINIE
SIX
.
617
III)
SWISS
CODE
OF
BEST
PRACTICE
.
618
IV)
WEITERE
VORSCHRIFTEN
UND
ENTWICKLUNG
.
618
6.
AUFSICHTS
UND
STRAFRECHTLICHE
BESTIMMUNGEN
IM
BOERSENWESEN
.
619
B.
ABWICKLUNG
DES
EFFEKTENHANDELS
UND
EFFEKTENVERWAHRUNG
.
620
XXXI
INHALTSVERZEICHNIS
IV.
DERIVATGESCHAEFTE
.
620
A.
DERIVATE
IM
ALLGEMEINEN
.
620
1.
BEGRIFF
UND
BEDEUTUNG
.
620
2.
GRUNDFORMEN
.
621
A)
TERMINGESCHAEFTE
.
621
B)
OPTIONEN
.
622
C)
KOMPLEXERE
DERIVATGESCHAEFTE:
KOMBINATIONEN
VON
TERMIN
GESCHAEFTEN
UND
OPTIONEN
.
623
AA)
SWAPS
.
624
BB)
FORWARD
RATE
AGREEMENTS
.
625
CC)
SWAPTIONS,
CAPS,
FLOORS
AND
COLLARS
.
625
DD)
KREDITDERIVATE
IM
BESONDEREN
.
626
3.
AN
DERIVATGESCHAEFTEN
BETEILIGTE
PARTEIEN
.
627
A)
END-USER
.
628
B)
DEALER
.
629
C)
BOERSE
.
629
4.
MARKT
.
629
A)
ORGANISIERTER
HANDEL
.
630
B)
AUSSERBOERSLICHER
MARKT
FUER
DERIVATGESCHAEFTE
(SOG.
OTC-MARKT)
.
630
5.
RISIKEN
VON
DERIVATEN
.
631
A)
GENERELLE
MIT
DERIVATEN
VERBUNDENE
RISIKEN
.
631
B)
SPEZIELL
BEI
AUSSERBOERSLICH
EINGEGANGENEN
DERIVATGESCHAEFTEN
AUFTRETENDE
RISIKEN
.
631
6.
RECHTLICHE
DURCHSETZBARKEIT
VON
DERIVATGESCHAEFTEN
.
632
A)
ULTRA
VIRES
.
632
B)
AUFKLAERUNGSPFLICHTEN
EINER
VERTRAGSPARTEI
.
633
C)
SPIEL
UND
WETTEINREDE?
.
635
B.
BESONDERHEITEN
VON
AUSSERBOERSLICH
ABGESCHLOSSENEN
DERIVATGESCHAEFTEN
635
1.
DOKUMENTATION
VON
DERIVATGESCHAEFTEN
.
636
A)
UEBERSICHT
.
636
B)
ISDA
MASTER
AGREEMENT
.
637
C)
PRODUKTSPEZIFISCHE
RAHMENVERTRAEGE
.
638
D)
REGIONALE
UND
NATIONALE
RAHMENVERTRAEGE
.
639
2.
NETTING
.
640
A)
UEBERSICHT
.
640
B)
CLOSE-OUT
NETTING
IM
BESONDEREN
.
641
3.
DIE
BESICHERUNG
VON
AUSSERBOERSLICH
ABGESCHLOSSENEN
DERIVAT
GESCHAEFTEN
.
643
A)
BESONDERHEITEN
DER
BESICHERUNG
VON
DERIVATGESCHAEFTEN
.
643
B)
METHODEN
DER
BESICHERUNG
.
644
C)
DOKUMENTATION
VON
BESICHERUNGSVERTRAEGEN
.
645
C.
DER
EINSATZ
VON
DERIVATEN
AUS
PRAKTISCHER
SICHT
AM
BEISPIEL
VON
OPTIONEN
.
647
XXXII
INHALTSVERZEICHNIS
1.
GRUNDSTRATEGIEN
FUER
DEN
ERWERB
VON
OPTIONEN
.
647
A)
DER
KAUF
VON
CALL-OPTIONEN
.
647
B)
DER
KAUF
VON
PUT-OPTIONEN
.
647
C)
DER
VERKAUF
VON
CALL-OPTIONEN
UND
VON
PUT-OPTIONEN
.
648
D)
DER
LONG-STRADDLE
.
648
E)
DER
SHORT-STRADDLE
.
648
FI
DER
SHORT-STRANGLE
.
649
G)
SPREADS
.
649
2.
GRUNDSTRATEGIEN
FUER
DIE
AUFLOESUNG
EINER
OPTIONSPOSITION
.
649
A)
DAS
GLATTSTELLEN
.
649
B)
DAS
AUSUEBEN
.
650
C)
DER
VERFALL
.
650
D)
DIE
WAHL
ZWISCHEN
DEN
VERSCHIEDENEN
AUSUEBUNGSSTRATEGIEN
.
650
D.
WARRANTS
.
651
1.
WARRANTS
IM
ENGEREN
SINNE
.
651
2.
STILLHALTEROPTIONEN
.
652
E.
STRUKTURIERTE
PRODUKTE
.
653
1.
BEGRIFF
UND
BEDEUTUNG
.
653
A)
BEGRIFF
.
653
B)
NUTZUNGSMOEGLICHKEITEN
UND
RISIKEN
.
654
C)
VOLKSWIRTSCHAFTLICHE
BEDEUTUNG
.
654
2.
PRODUKTTYPEN
UND
KATEGORISIERUNG
.
655
A)
KAPITALSCHUTZPRODUKTE
.
655
B)
RENDITEOPTIMIERUNGSPRODUKTE
.
655
C)
PARTIZIPATIONSPRODUKTE
.
656
D)
HEBELPRODUKTE
.
656
AA)
WARRANTS
.
656
BB)
SPREAD WARRANTS
.
657
CC)
WARRANTS
MIT
KNOCK-OUT
.
657
DD)
MINI
FUTURES
.
657
EE)
CONSTANT-LEVERAGE-ZERTIFIKATE
.
657
E)
REFERENZSCHULDNERPRODUKTE
.
657
3.
REGULIERUNG
VON
STRUKTURIERTEN
PRODUKTEN
.
658
V.
AUSGABE
VON
UND
HANDEL
MIT
(DIGITALEN)
WERTRECHTEN
.
659
A.
BEGRIFF
UND
WESEN
DER
(DIGITALEN)
WERTRECHTE
.
659
B.
AUSGABE
VON
(DIGITALEN)
WERTRECHTEN
.
661
1.
AUSGANGSLAGE
.
661
2.
FINMA-WEGLEITUNG
ZUR
KLASSIFIZIERUNG
VON
TOKEN
.
662
A)
INITIAL
COIN
OFFERINGS
IM
ALLGEMEINEN
.
662
B)
STAHLE
COIN
OFFERINGS
IM
BESONDEREN
.
663
3.
FINANZMARKTRECHTLICHE
KONSEQUENZEN
DER
TOKEN-KLASSIFIZIERUNG
.
664
4.
WEITERES
RECHTLICHES
UMFELD
.
666
XXXIII
INHALTSVERZEICHNIS
C.
HANDEL
MIT
(DIGITALEN)
WERTRECHTEN
.
667
1.
AUSGANGSLAGE
.
667
2.
ANERKENNUNG
(DIGITALER)
WERTRECHTE
.
668
3.
VERTEILTE
ELEKTRONISCHE
REGISTER
.
669
A)
EIGENSCHAFTEN
DER
REGISTER
.
669
B)
ERGAENZENDE
VORSCHRIFTEN
.
670
4.
UEBERTRAGUNG
UND
KRAFTLOSERKLAERUNG
(DIGITALER)
WERTRECHTE
.
671
5.
WEITERE
GESETZLICHE
REGELUNGEN
.
673
A)
WARENPAPIERE
.
673
B)
AKTIENRECHT
.
673
C)
KONKURSRECHTLICHE
REGELN
.
674
D)
INTERNATIONALES
PRIVATRECHT
.
676
6.
BEWILLIGUNG
FUER
DIGITALE
HANDELSPLATTFORMEN
.
676
A)
BEGRIFF
UND
WESEN
DES
DLT-HANDELSSYSTEMS
.
676
B)
ZULASSUNG
VON
TEILNEHMERN
UND
DEREN
PFLICHTEN
.
677
C)
ZULASSUNG
VON
DLT-EFFEKTEN
UND
WEITEREN
VERMOEGENSWERTEN
.
678
D)
WEITERE
BESTIMMUNGEN
.
678
D.
EINSCHAETZUNG
DER
NEUEN
RECHTSLAGE
.
679
VI.
DEVISENHANDEL
.
679
A.
BEDEUTUNG
UND
BEGRIFFE
.
679
B.
KASSA
UND
TERMINGESCHAEFT
.
680
1.
BANK-KUNDEN-GESCHAEFT
.
681
2.
BANK-BANK-GESCHAEFT
.
681
3.
DEVISENARBITRAGE
.
681
4.
DEVISEN-OPTIONEN,
-FUTURES
UND
-SWAPS
.
681
C.
ERFUELLUNGSRISIKO
BEI
DEVISENTRANSAKTIONEN
.
682
D.
DAS
DEVISENABWICKLUNGSSYSTEM
CONTINUOUS
LINKED
SETTLEMENT
SYSTEM
(CLS)
.
682
E.
HANDEL
MIT
BANKNOTEN
.
683
VII.
EDELMETALLHANDEL
.
683
A.
BEDEUTUNG
.
683
B.
BANKEN
ALS
EIGENHAENDLER
.
684
C.
PHYSISCHER
UND
NICHTPHYSISCHER
HANDEL
.
684
D.
HANDELSPLAETZE
.
685
E.
HANDEL
MIT MUENZEN
UND
MEDAILLEN
.
685
VIII.
GELDMARKT
.
686
A.
ABGRENZUNG,
BEGRIFF
UND
FUNKTION
.
686
B.
GELDMARKTANLAGEN
UND
-INSTRUMENTE
.
687
C.
GELDMARKT-BUCHFORDERUNGEN
(GMBF)
.
688
XXXIV
INHALTSVERZEICHNIS
D.
DIE
GELDMARKT(ANLAGE)FONDS
.
689
E.
DIE
TREUHANDFESTGELDER
.
690
IX.
REPURCHASE
AGREEMENTS
UND
SECURITIES
LENDING
.
693
A.
REPURCHASE
AGREEMENTS
.
693
1.
BEGRIFF
UND
AUSGESTALTUNG
.
693
2.
FUNKTION
.
694
3.
RECHTLICHE
QUALIFIKATION
.
694
4.
MARKT
UND
MARKTTEILNEHMER
.
695
5.
COLLATERAL
.
695
6.
NETTING
UND
KONKURS
.
696
7.
DOKUMENTATION
.
696
B.
SECURITIES
LENDING
.
697
1.
BEGRIFF
UND
AUSGESTALTUNG
.
697
2.
FUNKTION
.
697
3.
RECHTLICHE
QUALIFIKATION
.
698
4.
MARKT
UND
MARKTTEILNEHMER
.
698
5.
COLLATERAL
.
698
6.
NETTING
UND
KONKURS
.
699
7.
DOKUMENTATION
.
699
X.
M&A-BERATUNG
DER
INVESTMENTBANKEN
.
700
A.
EINLEITUNG
.
700
1.
GRUENDE
FUER
DIE
M&A-TAETIGKEIT
.
700
2.
TYPISCHE
M8A-TRANSAKTIONEN
.
701
B.
TRANSAKTIONSFORMEN
IM
UEBERBLICK
.
702
1.
PRIVATE
UNTERNEHMENSUEBERNAHMEN
.
702
A)
DIE
EINZELNEN
SCHRITTE
DER
PRIVATEN
UNTERNEHMENSUEBERNAHME
.
702
AA)
VORBEREITUNG
.
702
BB)
DUE-DILIGENCE-PRUEFUNG
.
704
CC)
VERTRAGSVERHANDLUNGEN
.
705
DD)
PHASE
VON
DER
UNTERZEICHNUNG
BIS
ZUM
VOLLZUG
DES
VERTRAGS
706
B)
SPEZIALFAELLE
.
706
AA)
AUKTIONSVERFAHREN
.
706
BB)
LEVERAGED
BUY-OUT
BZW.
MANAGEMENT
BUY-OUT
.
708
CC)
STAPLED
FINANCING
.
708
DD)
DUAL
TRACK
.
708
2.
OEFFENTLICHE
UNTERNEHMENSUEBERNAHMEN
.
709
A)
GESETZLICHE
GRUNDLAGEN
.
709
B)
ECKPUNKTE
VON
OEFFENTLICHEN
UEBERNAHMEANGEBOTEN
.
709
C)
BERATUNG
DURCH
DIE
INVESTMENTBANK
.
710
3.
FUSIONEN
UND
JOINT
VENTURES
.
710
A)
FUSION
.
710
B)
JOINTVENTURES
.
711
XXXV
INHALTSVERZEICHNIS
TEIL
7:
ZAHLUNGSVERKEHR
UND
ZAHLUNGSMITTEL
713
I.
BEGRIFFE,
BEDEUTUNG
.
715
II.
BARGELD
.
715
A.
BARZAHLUNG
.
715
B.
BARGELDVERSORGUNG
.
716
1.
AM
SCHALTER
.
716
2.
AM
GELDAUSGABEAUTOMATEN
.
716
III.
UEBERWEISUNG
.
717
A.
GRUNDLAGEN
.
717
1.
INLAND
(SWISS
INTERBANK
CLEARING;
SIC-SYSTEM)
.
719
2.
INTERNATIONAL
.
720
A)
KORRESPONDENZBANKZAHLUNGEN
.
720
B)
SEPA
.
722
C)
EURO-SIC
.
723
3.
INSTANT
PAYMENT
.
723
B.
EINZAHLUNGSSCHEINE
.
724
C.
QR-RECHNUNG
.
724
D.
EBILL
.
725
IV.
LASTSCHRIFTVERFAHREN
.
725
V.
CHECK
.
726
VI.
KARTENBASIERTE
ZAHLUNGSMITTEL
.
727
A.
KARTENSCHEMES
-
ABLAUF
UND
STRUKTUR
.
727
B.
WERTKARTE
(PAY
BEFORE)
.
728
C.
DEBITKARTE
(PAY
NOW)
.
728
D.
KREDITKARTE
(PAY
LATER)
.
729
VII.
DIGITALE
ZAHLUNGSLOESUNGEN
.
730
A.
E
UND
M-BANKING
.
730
B.
MOBILE
ZAHLUNGSSYSTEME
.
731
C.
UNECHTE
ZAHLUNGSSYSTEME
UND
ZAHLUNGSAUSLOESEDIENSTE
.
732
VIII.
KRYPTOWAEHRUNGEN
.
733
XXXVI
INHALTSVERZEICHNIS
TEIL
8:
ORGANISATION
UND
RECHNUNGSWESEN
735
I.
DIE
ORGANISATION
DER
BANK
.
737
A.
EINLEITUNG
.
737
B.
DIE
AEUSSERE
ORGANISATION
ODER
DIE
RECHTSFORM
DER
BANK
.
740
C.
DIE
INNERE
ORGANISATION
.
740
D.
DIE
BETRIEBSORGANISATION
.
742
1.
DIE
AUFBAU
ODER
STRUKTURORGANISATION
.
745
2.
DIE
ABLAUF
ODER
PROZESSORGANISATION
.
749
E.
OUTSOURCING
VON
GESCHAEFTSBEREICHEN
.
751
II.
DAS
RECHNUNGSWESEN
DER
BANK
.
754
A.
EINLEITUNG
.
754
B.
GESETZLICHE
GRUNDLAGEN,
REGELUNGEN
DER
FINMA
UND
INTERNATIONALE
RECHNUNGSLEGUNGSGRUNDSAETZE
.
755
1.
GESETZLICHE
GRUNDLAGEN
.
755
2.
REGELUNGEN
DER
FINMA
.
756
3.
INTERNATIONALE
STANDARDS
.
757
4.
KOTIERUNG
AN
DER
SIX
.
757
5.
ZUSAMMENFASSUNG
.
758
C.
VEROEFFENTLICHUNG
DES
GESCHAEFTSBERICHTS
.
759
D.
DIE
ORDNUNGSGEMAESSE
RECHNUNGSLEGUNG
.
760
E.
DIE
BANKBILANZ
.
763
1.
ALLGEMEINES
.
763
2.
MINDESTGLIEDERUNGSVORSCHRIFTEN
IM
EINZELABSCHLUSS
.
764
3.
BEWERTUNGS
UND
ERFASSUNGSVORSCHRIFTEN
IM
EINZELABSCHLUSS
.
766
A)
FAIR-VALUE-BEWERTUNG
.
766
B)
FINANZANLAGEN
.
767
C)
SACHANLAGEN
.
768
D)
WERTBEEINTRAECHTIGUNGEN
.
768
E)
WERTBERICHTIGUNGEN
FUER
AUSFALLRISIKEN
AUF
GEFAEHRDETEN
FORDERUNGEN
.
769
D
WERTBERICHTIGUNGEN
FUER
AUSFALLRISIKEN
AUF
NICHT
GEFAEHRDETEN
FORDERUNGEN
.
770
G)
UEBERFAELLIGE
FORDERUNGEN
UND
ZINSEN
.
770
H)
RUECKSTELLUNGEN
.
771
I)
STEUERN
.
771
4.
DIE
BILDUNG
UND
AUFLOESUNG
VON
STILLEN
RESERVEN
.
771
F.
DIE
AUSSERBILANZGESCHAEFTE
.
772
1.
ALLGEMEINES
.
772
2.
MINDESTGLIEDERUNGSVORSCHRIFTEN
IM
EINZELABSCHLUSS
.
773
XXXVII
INHALTSVERZEICHNIS
G.
DIE
ERFOLGSRECHNUNG
.
773
1.
ALLGEMEINES
.
773
2.
MINDESTGLIEDERUNGSVORSCHRIFTEN
IM
EINZELABSCHLUSS
.
773
H.
DIE
GELDFLUSSRECHNUNG
.
775
I.
DER
EIGENKAPITALNACHWEIS
.
775
J.
ANHANG
.
775
1.
ALLGEMEINES
.
775
2.
MINDESTGLIEDERUNGSVORSCHRIFTEN
IM
EINZELABSCHLUSS
.
776
3.
BEFREIUNG
VON
ANGABEN
IM
JAHRESABSCHLUSS
.
778
K.
DIE
KONZEMRECHNUNGSLEGUNG
.
779
1.
ALLGEMEINES
.
779
2.
PFLICHT
ZUR
ERSTELLUNG
EINER
KONZERNRECHNUNG
.
779
3.
AUSNAHMEN
VON
DER
PFLICHT
ZUR
ERSTELLUNG
EINER
KONZERNRECHNUNG
780
4.
ERLEICHTERUNGEN
BEI
DER
ERSTELLUNG
EINER
KONZERNRECHNUNG
.
780
5.
KONSOLIDIERUNGSGRUNDSAETZE
.
781
L.
DAS
EIGENKAPITAL
DER
BANK
.
782
1.
DEFINITION
UND
BEDEUTUNG
DES
EIGENKAPITALS
.
782
2.
DAS
GESELLSCHAFTSKAPITAL
(GRUNDKAPITAL)
.
784
A)
KAPITALHERABSETZUNG
DURCH
NENNWERTREDUKTION
.
785
B)
KAPITALHERABSETZUNG
DURCH
VERNICHTUNG
ZURUECKGEKAUFTER
EIGENER
AKTIEN
.
786
3.
DIE
OFFENEN
RESERVEN
.
786
4.
DIE
STILLEN
RESERVEN
.
787
M.
DAS
EIGENMITTEL-DECKUNGSVERHAELTNIS
.
787
1.
EINLEITUNG
.
787
2.
DIE
ANRECHENBAREN
EIGENMITTEL
.
789
A)
ALLGEMEINES
.
789
B)
HARTES
KERNKAPITAL
(CETI)
.
790
C)
ZUSAETZLICHES
KERNKAPITAL
(ATI)
.
790
D)
ERGAENZUNGSKAPITAL
(T2)
.
791
E)
KORREKTUREN
.
791
3.
DIE
ERFORDERLICHEN
EIGENMITTEL
.
792
A)
ALLGEMEINES
.
792
B)
ERFORDERLICHE
EIGENMITTEL
FUER
KREDITRISIKEN
.
794
C)
ERFORDERLICHE
EIGENMITTEL
FUER
NICHT
GEGENPARTEIBEZOGENE
RISIKEN
795
D)
ERFORDERLICHE
EIGENMITTEL
FUER
MARKTRISIKEN
.
795
E)
ERFORDERLICHE
EIGENMITTEL
FUER
OPERATIONELLE
RISIKEN
.
796
4.
RISIKOVERTEILUNGSVORSCHRIFTEN
.
798
5.
KONSOLIDIERUNGSPFLICHT
.
799
6.
BESTIMMUNGEN
FUER
SYSTEMRELEVANTE
BANKEN
.
800
XXXVIII
INHALTSVERZEICHNIS
N.
LIQUIDITAETSANFORDERUNGEN
.
802
1.
ALLGEMEINES
.
802
2.
QUALITATIVE
ANFORDERUNGEN
.
803
3.
QUANTITATIVE
ANFORDERUNGEN
.
805
O.
AUFSICHTSRECHTLICHE
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN
.
805
1.
ALLGEMEINES
.
805
2.
GENEHMIGUNG
.
806
3.
GRUNDSAETZE
.
806
4.
ART
UND
FORM
DER
OFFENLEGUNG
.
806
P.
DAS
BETRIEBLICHE
RECHNUNGSWESEN
DER
BANK
.
807
1.
ALLGEMEINES
.
807
2.
KOSTEN
UND
LEISTUNGSRECHNUNG
.
808
3.
ERGEBNISRECHNUNG
.
810
Q.
WICHTIGE
KENNZAHLEN
DER
BANK
.
811
1.
ALLGEMEINES
.
811
2.
NOTWENDIGE
BEREINIGUNGEN
.
811
3.
KENNZAHLENSCHEMA/KENNZAHLEN
ZUR
ERFOLGSRECHNUNG
.
812
4.
KENNZAHLEN
ZUR
PRODUKTIVITAET
.
815
5.
KENNZAHLEN
ZUR
BILANZ
.
815
6.
KENNZAHLEN
ZUM
EINGEGANGENEN
RISIKO
.
816
7.
KENNZAHLEN
ZUM
INDIFFERENTEN
GESCHAEFT
.
816
8.
INVESTORORIENTIERTE
KENNZAHLEN
.
816
TEIL
9:
RISIKO,
UEBERWACHUNG
UND
KONTROLLE
DES
BANKGESCHAEFTS
817
I.
RISIKOMANAGEMENT
.
819
A.
EINLEITUNG
.
819
B.
DAS
RISIKOINVENTAR
.
821
C.
DIE
RISIKOPOLITIK
.
822
D.
DIE
ORGANISATION
DES
RISIKOMANAGEMENTS
(STRUKTUR)
.
824
E.
DER
RISIKOMANAGEMENTPROZESS
.
825
F.
DIE
EINZELNEN
RISIKOKATEGORIEN
.
826
G.
DIE
KREDIT
UND
AUSFALLRISIKEN
.
827
H.
DIE
MARKTRISIKEN
.
831
I.
DIE
ZINSAENDERUNGSRISIKEN
.
833
J.
DIE
ABWICKLUNGSRISIKEN
(ODER
AUCH
ERFUELLUNGSRISIKEN)
.
836
K.
DIE
OPERATIONELLEN
UND
RECHTLICHEN
RISIKEN
.
836
L.
DIE
LIQUIDITAETS
UND
REFINANZIERUNGSRISIKEN
.
837
M.
DIE
STRATEGISCHEN
RISIKEN
UND
IMAGERISIKEN
.
838
XXXIX
INHALTSVERZEICHNIS
II.
UEBERWACHUNG,
REVISION
UND
KONTROLLE
.
838
A.
DAS
UEBERWACHUNGS
UND
KONTROLLSYSTEM
.
838
B.
OBERLEITUNGSORGAN
.
839
1.
AUFGABEN
UND
VERANTWORTLICHKEITEN
.
839
2.
MITGLIEDER
.
844
3.
GRUNDSAETZE
DER
MANDATSFUEHRUNG
.
844
4.
ARBEITSTEILUNG
UND
AUSSCHUESSE
.
845
A)
ROLLE
DES
PRAESIDENTEN
.
845
B)
AUSSCHUESSE
.
845
C)
AUFGABEN
DES
PRUEFAUSSCHUSSES
.
845
D)
AUFGABEN
DES
RISIKOAUSSCHUSSES
.
846
C.
DIE
GESCHAEFTSLEITUNG
.
846
1.
AUFGABEN
UND
VERANTWORTLICHKEITEN
.
846
2.
ANFORDERUNGEN
.
847
D.
KONTROLLINSTANZEN
.
847
1.
ERTRAGSORIENTIERTE
GESCHAEFTSEINHEITEN
.
847
2.
UNABHAENGIGE
KONTROLLINSTANZEN
.
847
A)
EINRICHTUNG
UND
UNTERSTELLUNG
.
847
B)
DIE
RISIKOKONTROLLE
.
848
C)
DIE
COMPLIANCE-FUNKTION
.
849
E.
DIE
INTERNE
REVISION
.
849
1.
EINRICHTUNG
.
849
2.
UNTERSTELLUNG
UND
ORGANISATION
.
849
3.
AUFGABEN
UND
VERANTWORTLICHKEITEN
.
850
F.
DIE
PRUEFGESELLSCHAFT
.
851
1.
EINLEITUNG
.
851
2.
AUFSICHTSRECHTLICHE
PRUEFUNG
.
851
A)
VORSCHRIFTEN
ZUM
PRUEFMANDAT
.
852
B)
RISIKOANALYSE
.
853
C)
PRUEFSTRATEGIE
.
853
D)
PRUEFTIEFE
.
854
E)
PRUEFUNGSGRUNDSAETZE
.
854
0
BERICHTERSTATTUNG
.
854
3.
RECHNUNGSPRUEFUNG
.
855
G.
DIE
FINMA
.
856
1.
ORGANISATION
.
856
A)
GRUNDLAGEN
.
856
B)
DER
VERWALTUNGSRAT
.
857
C)
DIE
GESCHAEFTSLEITUNG
.
858
D)
BEREICHE
.
858
2.
ZIELE
.
859
3.
AUFSICHTSINSTRUMENTE
.
859
XL
INHALTSVERZEICHNIS
4.
TAETIGKEITEN
.
861
5.
UEBERWACHUNG
.
862
A)
KERNAUFGABE
.
862
B)
RISIKOORIENTIERTE
AUFSICHT
.
862
AA)
AUFSICHTSKATEGORIEN
.
862
BB)
AUFSICHTSINTENSITAET
.
863
CC)
VERTEILUNG
DER
BEAUFSICHTIGTEN
INSTITUTE
.
864
C)
UEBERWACHUNGSINSTRUMENTE
.
864
AA)
VOR-ORT-KONTROLLEN
.
865
BB)
ASSESSMENT-BRIEF
.
866
CC)
PERIODISCHE
DATEN
UND
INFORMATIONSERHEBUNG
.
866
DD)
STRESSTEST
.
867
EE)
STABILISIERUNGS
UND
ABWICKLUNGSPLANUNG
.
869
D)
KLEINBANKENREGIME
.
869
TEIL
10:
INSOLVENZ
UND
LIQUIDATION
871
I.
ENTWICKLUNG
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
.
873
A.
MAENGEL
DES
BIS
2011
GELTENDEN
RECHTS
.
873
B.
AENDERUNG
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
DURCH
DIE
EINLAGENSICHERUNGS
VORLAGE
(2011)
.
874
C.
WEITERE
AENDERUNG
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
DURCH
DIE
TOO
BIG
TO
FAIL
VORLAGE
(2012)
.
875
D.
KONKRETISIERUNG
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
DURCH
DIE
BANKENINSOLVENZVERORDNUNG-FINMA
(2012)
.
875
E.
ANPASSUNG
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
DURCH
DAS
FINFRAG
(2015)
.
877
F.
GEPLANTE
WEITERE
AENDERUNGEN
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
.
878
II.
GRUNDLAGEN
DES
BANKENINSOLVENZRECHTS
.
880
A.
BANKG
UND
BIV-FINMA
.
880
B.
GELTUNGSBEREICH
.
881
C.
UNIVERSALITAET
.
881
III.
MASSNAHMEN
BEI
INSOLVENZGEFAHR
.
882
A.
GELTUNGSBEREICH
.
882
B.
VORAUSSETZUNGEN
.
882
C.
DIE
EINZELNEN
SCHUTZMASSNAHMEN
.
884
D.
INFORMATION
UEBER
DIE
ANGEORDNETEN
MASSNAHMEN
UND
SYSTEMSCHUTZ
.
885
IV.
SANIERUNG
.
885
A.
SANIERUNGSVERFAHREN
.
885
B.
SANIERUNGSBEAUFTRAGTER
.
887
XLI
INHALTSVERZEICHNIS
C.
SANIERUNGSPLAN
.
887
D.
KAPITALMASSNAHMEN
.
889
E.
AUFSCHUB
DER
BEENDIGUNG
VON
VERTRAEGEN
.
890
F.
GENEHMIGUNG
DES
SANIERUNGSPLANS
DURCH
DIE
FINMA
.
891
G.
ABLEHNUNG
DES
SANIERUNGSPLANS
.
892
H.
WERTAUSGLEICH
.
892
I.
GELTENDMACHUNG
VON
ANSPRUECHEN
.
893
J.
ABSCHLUSS
DES
VERFAHRENS
.
893
V.
KONKURS
.
894
A.
LIQUIDATION
INSOLVENTER
BANKEN/BANKENKONKURS
.
894
B.
WIRKUNGEN
UND
ABLAUF
DES
BANKENKONKURSES
.
895
C.
GLAEUBIGERVERSAMMLUNG
UND
GLAEUBIGERAUSSCHUSS
.
896
D.
BEHANDLUNG
DER
FORDERUNGEN:
KOLLOKATIONSPLAN
.
896
E.
BEI
SCHUTZMASSNAHMEN
EINGEGANGENE
VERBINDLICHKEITEN
.
897
F.
ABSONDERUNG
VON
DEPOTWERTEN
.
898
G.
VERTEILUNG
UND
SCHLUSS
DES
VERFAHRENS
.
899
STICHWORTVERZEICHNIS
.
901
XLII |
| any_adam_object | 1 |
| any_adam_object_boolean | 1 |
| author2 | Arpagaus, Reto 1964- Stadler, Ralph A. 1960- Werlen, Thomas 1965- |
| author2_role | edt edt edt |
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| author_GND | (DE-588)171432347 (DE-588)1089969511 (DE-588)171277481 |
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