Verfügbarkeit: Compliance in der öffentlichen Verwaltung

Compliance in der öffentlichen Verwaltung:

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Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Vollmann, Katalin 1988- (VerfasserIn)
Format:	Abschlussarbeit Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Jena 2020
Schlagworte:	Verwaltung Compliance-System Deutschland Hochschulschrift
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	389, LVIII Seiten 30 cm

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS INHALTSVERZEICHNIS .................................................................................................................... 1 EINLEITUNG ................................................................................................................................ 13 A. ZIELE DER ARBEIT ............................................................................................................... 18 B. GANG DER DARSTELLUNG ....................................................................................................... 19 TEIL 1 - GRUNDLAGEN ................................................................................................................. 21 § 1 KEINE UNUEBERWINDBAREN UNTERSCHIEDE ZWISCHEN STAAT UND GESELLSCHAFT ....................... 22 A. STAAT, GESELLSCHAFT UND COMPLIANCE ............................................................................ 22 B. BESONDERE RAHMENBEDINGUNGEN DER EINHEITEN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG ............. 27 C. ZUSAMMENFASSUNG ...................................................................................................... 28 § 2 DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG ........................................................................................... 29 § 3 COMPLIANCE: BEGRIFF UND ABGRENZUNG ........................................................................... 33 A. CORPORATE COMPLIANCE .............................................................................................. 33 I. BEGRIFF ...................................................................................................................... 33 1. BESTIMMUNG DES BEZUGSGEGENSTANDES VON COMPLIANCE ...................................... 35 A. JURISTISCHER UND WIRTSCHAFTLICHER COMPLIANCEBEGRIFF. ....................................... 36 B. EINORDNUNG UNTEMEHMENSINTEMER RICHTLINIEN ................................................ 40 C. VERTRAEGE UND KOLLEKTIVARBEITSRECHTLICHE GESAMTVEREINBARUNGEN ..................... 41 2. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................ 43 II. ABGRENZUNG ............................................................................................................ 44 1. REFERENZSYSTEME GUTER UNTEMEHMENSFUHRUNG .................................................... 44 A. CORPORATE GOVEMANCE ..................................................................................... 45 B. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY (CSR) ............................................................ 46 C. ZUSAMMENFIIHRUNG UND ZWISCHENERGEBNIS ....................................................... 49 2. RISIKOMANAGEMENT ............................................................................................... 50 3. FEHLERHAFTE UNTEMEHMENSENTSCHEIDUNGEN........................................................... 52 III. ZUSAMMENFASSUNG ................................................................................................. 53 B. BEGRIFFSANPASSUNG FUER DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG UND SPEZIFISCHE ABGRENZUNG .... 53 I. ANPASSUNGEN IM BEGRIFFSVERSTAENDNIS ..................................................................... 54 1. COMPLIANCE-AKTEURE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG .......................................... 54 A. LOESUNG VOM UNTEMEHMENSBEGRIFF ................................................................... 55 B. IDENTIFIKATION RELEVANTER ORGANISATIONSEINHEITEN IN DER VERWALTUNG ............... 58 AA. SELBSTSTAENDIGKEIT ......................................................................................... 58 BB. VERSTETIGUNG UND VERFESTIGUNG .................................................................. 64 C. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................. 64 2. BEZUGSGEGENSTAND DER COMPLIANCE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG .................... 64 A. ERWEITERUNG DES BEZUGSGEGENSTANDES DURCH EXEKUTIVE RECHTSSETZUNG ........... 66 AA. EXEKUTIVE NORMSETZUNG .............................................................................. 66 (1) RECHTSVERORDNUNG UND SATZUNG .............................................................. 67 (2) VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN ........................................................................ 68 (A) BEGRIFF UND BEFUGNIS .......................................................................... 68 (B) VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN UND COMPLIANCE ......................................... 69 (C) URHEBERSCHAFT ALS SCHLUESSEL ZUR EINORDNUNG VON VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN .......................................................................... 72 (D) ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................... 74 BB. EINZELFALLHANDELN ........................................................................................ 74 (1) VERWALTUNGSAKT ....................................................................................... 75 (2) VERTRAEGE .................................................................................................. 76 (3) INNERDIENSTLICHE WEISUNG ....................................................................... 77 (4) EINORDNUNG SCHLICHTHOHEITLICHEN VERWALTUNGSHANDELNS ......................... 77 EC. ZWISCHENERGEBNIS ....................................................................................... 77 B. SOFT LAW UND ETHISCHE DIMENSION VON COMPLIANCE ........................................ 78 3. UMSETZUNG ............................................................................................................ 79 4. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................. 82 2 II. ABGRENZUNG ......................................................................................................... 83 1. KONTROLLE ............................................................................................................... 83 2. RICHTIGKEITSMASSSTAEBE DES VERWALTUNGSHANDELNS .............................................. 84 3. PUBLIC (CORPORATE) GOVEMANCE ............................................................................ 87 4. VERANTWORTUNGSBEWUSSTES VERWALTEN .................................................................. 88 5. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................. 94 C. ZUSAMMENFASSUNG ..................................................................................................... 95 § 4 HERKUNFT UND ENTWICKLUNG ............................................................................................. 97 A. CORPORATE COMPLIANCE ................................................................................................ 97 I. AUSGANGSPUNKT IN DEN USA ...................................................................................... 97 II. ENTWICKLUNG IN DEUTSCHLAND .................................................................................... 99 III. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................. 103 B. COMPLIANCE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG ............................................................. 104 I. VERBREITUNG VON COMPLIANCE IN WISSENSCHAFT, PRAXIS UND RECHTSPRECHUNG ......... 104 II. VERWALTUNGSREFORMEN ALS WEGBEREITER FUER COMPLIANCE ........................................ 106 1. NEW PUBLIC MANAGEMENT, NEUES STEUERUNGSMODELL UND POST-NEW PUBLIC MANAGEMENT ........................................................................................................... 106 2. GOVEMANCE ......................................................................................................... 111 3. BEDEUTUNG FUER DIE COMPLIANCE IN DER VERWALTUNG ............................................. 112 A. OEKONOMISIERUNGSKRITIK UND COMPLIANCE ........................................................ 112 B. VERWALTUNGSMODERNISIERUNG ALS WEGBEREITER ................................................ 114 III. ERHOEHTER COMPLIANCE-BEDARF INFOLGE VERAENDERTER RAHMENBEDINGUNGEN ............. 115 C. ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................................... 119 TEIL 2 - FUNKTIONEN, ZUSTAENDIGKEIT UND PFLICHT ...................................................................... 120 § 5 VORUEBERLEGUNGEN ZU EINHEITSUEBERSPANNENDEN BEZIEHUNGEN ........................................ 121 A. VERFLECHTUNGEN IM PRIVATEN SEKTOR ......................................................................... 121 I. KONZERNE ............................................................................................................... 121 3 1. UNTERORDNUNGSKONZEM ........................................................................................ 122 A. EINGLIEDERUNGSKONZEM .................................................................................... 122 B. VERTRAGSKONZEM .............................................................................................. 123 C. FAKTISCHER UNTERORDNUNGSKONZEM ................................................................... 124 2. GLEICHORDNUNGSKONZEM ...................................................................................... 127 II. SONSTIGE GEGENSEITIGE BEEINFLUSSUNGEN PRIVATWIRTSCHAFTLICHER UNTERNEHMEN ...... 128 III. ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................................. 128 B. BEZIEHUNGSGEFLECHT IN DER VERWALTUNG ALS WIRKEINHEIT ............................................ 129 I. VIELFALT DER VERWALTUNG ........................................................................................... 129 II. EINHEIT DER VERWALTUNG ........................................................................................... 130 1. ORGANISATIONSGEWALT ............................................................................................ 132 2. AUFSICHT ............................................................................................................... 133 3. EINFLUSSNAHME AUF PRIVATRECHTSFOERMIGE EINHEITEN ............................................. 134 III. ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................................. 136 C. ZWISCHENERGEBNIS ....................................................................................................... 137 § 6 FUNKTIONEN VON UND FUER COMPLIANCE ............................................................................. 138 A. CORPORATE COMPLIANCE ................................................................................................ 138 I. SCHUTZFUNKTION ......................................................................................................... 138 1. VORBEUGENDER SCHUTZ .......................................................................................... 139 2. NACHWIRKENDER SCHUTZ ........................................................................................ 139 II. NEBENFUNKTIONEN VON COMPLIANCE ......................................................................... 143 III. UNTEMEHMENSUEBERGREIFENDE FUNKTION .................................................................. 144 IV. SEKTORUEBERGREIFENDE FUNKTION ............................................................................... 145 B. FUNKTIONEN VON UND FUER COMPLIANCE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG ....................... 145 I. FUNKTIONEN VON COMPLIANCE FUER DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG ............................... 146 1. RECHTSTREUESICHERUNGSFUNKTION ........................................................................... 146 2. SCHUTZFUNKTION .................................................................................................... 147 4 A. SCHUTZFUNKTION IM ENGEREN UND IM WEITEREN SINNE ........................................ 147 B. MATERIELLE UND IMMATERIELLE, UNMITTELBARE UND MITTELBARE SCHAEDEN .............. 148 C. ZEITLICHE ANSATZPUNKTE DER SCHUTZFUNKTION ................................................... 151 3. ORDNUNGS- UND BERATUNGSFUNKTION ..................................................................... 154 4. KONTROLLFUNKTION ................................................................................................. 155 5. OEFFHUNGSFUNKTION ............................................................................................... 156 6. KOMPENSATIONSFUNKTION ..................................................................................... 157 7. MARKETING -FUNKTION ........................................................................................ 159 8. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 160 II. SEKTORUEBERGREIFENDE FUNKTIONEN DER VERWALTUNG FUER COMPLIANCE ....................... 161 1. VORBILD- UND FOERDERFUNKTION .............................................................................. 162 A. VORBILDFUNKTION .............................................................................................. 162 B. FOERDERFUNKTION ................................................................................................ 164 C. VERHAELTNIS DER FUNKTIONEN ZUEINANDER UND ZU COMPLIANCE ........................... 165 2. BEISPIELE ............................................................................................................. 165 A. INDUSTRIE- UND HANDELSKAMMERN .................................................................... 166 B. BUNDESANSTALT FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT (BAFIN) .............................. 168 C. VERGABERECHT ................................................................................................... 170 AA. VORBILDFUNKTION ........................................................................................ 170 BB. FOERDERFUNKTION .......................................................................................... 171 CC. SELBSTREINIGUNG ......................................................................................... 174 DD. ZWISCHENERGEBNIS VERGABERECHT .............................................................. 177 D. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 177 III. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................. 178 C. ZUSAMMENFASSUNG ................................................................................................... 178 § 7 VERANTWORTUNG, ZUSTAENDIGKEIT UND ZUSTAENDIGKEITSVERSCHIEBUNG ................................. 179 5 A. ZUSTAENDIGKEIT FUER CORPORATE COMPLIANCE, GRENZEN DER DELEGATION UND BESONDERHEITEN IM KONZERN ...................................................................................................................... 179 I. ZUSTAENDIGKEIT IN EINZELUNTEMEHMEN UND GRENZEN DER DELEGATION ........................ 179 II. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT DES AUFSICHTSRATS ......................................................... 182 III. ZUSTAENDIGKEITSVERTEILUNG IM KONZERN ................................................................... 183 1. PERSPEKTIVE DER ABHAENGIGEN UNTERNEHMEN .......................................................... 184 2. PERSPEKTIVE DER HERRSCHENDEN UNTERNEHMEN ...................................................... 185 A. KONZERNIERUNG DURCH EINGLIEDERUNG ODER BEHERRSCHUNGSVERTRAG .................. 186 B. FAKTISCHER KONZERN .......................................................................................... 187 3. GMBH-UNTERORDNUNGS-KONZEM .......................................................................... 188 4. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................ 189 B. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT IN DER VERWALTUNG ........................................................... 189 I. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEITEN INNERHALB DER ORGANISATIONSEINHEITEN ...................... 190 1. LEITUNGSMACHT UND COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT .................................................. 191 A. OEFFENTLICHE UNTERNEHMEN ................................................................................ 191 B. SELBSTVERWALTUNGSEINHEITEN ............................................................................. 193 C. UNMITTELBARE STAATSVERWALTUNG ....................................................................... 195 2. DELEGATION UND COMPLIANCE-STELLE ...................................................................... 196 II. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT IN DER WIRKEINHEIT VERWALTUNG .................................. 197 1. FOLGEN FUER DIE COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT IN DER BEHOERDENVERWALTUNG ............. 197 A. VERTEILUNG DER LEITUNGS- UND ORGANISATIONSGEWALT ........................................ 198 B. AUSWIRKUNGEN AUF DIE COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT INNERHALB DER BEHOERDENVERWALTUNG ........................................................................................... 199 2. AUSWIRKUNGEN AUF VERSELBSTSTAENDIGTE EINHEITEN ................................................ 201 A. SELBSTVERWALTUNGSEINHEITEN ............................................................................ 201 B. PRIVATRECHTSFOERMIGE OEFFENTLICHE UNTERNEHMEN ............................................... 202 3. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 202 C. ZWISCHENERGEBNIS ...................................................................................................... 203 6 § 8 RECHTSPFLICHT ZUR COMPLIANCE ...................................................................................... 204 A. RECHTSPFLICHT ZUR COMPLIANCE FUER PRIVATE UNTERNEHMEN ........................................... 205 I. PFLICHT ZUR RECHTSTREUE ............................................................................................ 205 II. GRUNDSAETZLICHES BESTEHEN EINER COMPLIANCE-PFLICHT ............................................ 205 1. HERLEITUNG AUS DEM AUSSENRECHT ......................................................................... 206 A. GESAMTANALOGIE ZU SPEZIALGESETZLICHEN VORGABEN ......................................... 206 B. ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT ............................................................................ 208 C. VERBANDSSANKTIONENGESETZ.............................................................................. 210 D. DELIKTSRECHT .................................................................................................... 210 E. VERKEHRSSICHERUNGSPFLICHT UND BETRIEBLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN .............. 212 F. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 214 2. HERLEITUNG AUS DEM INNENRECHT ........................................................................... 215 A. KAPITALGESELLSCHAFTEN ...................................................................................... 215 AA. AKTIENGESELLSCHAFT ..................................................................................... 215 BB. GMBH ....................................................................................................... 220 CC. ZWISCHENERGEBNIS ..................................................................................... 221 B. PERSONENGESELLSCHAFTEN ................................................................................... 221 3. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 223 III. PFLICHT ZUR UMSETZUNG ENTSPRECHEND BESTIMMTER VORGABEN (WIE ) .................. 224 IV. COMPLIANCE-PFLICHT IM KONZERN ......................................................................... 224 B. PFLICHT ZUR COMPLIANCE FUER DIE OEFFENTLICHEN VERWALTUNG .......................................... 228 I. PFLICHT ZUR RECHTSTREUE ........................................................................................... 229 1. ADRESSAT DER RECHTSBINDUNG AUS ART. 20 ABS. 3 GG ........................................ 229 2. INHALTLICHE REICHWEITE DER BINDUNG NACH ART. 20 ABS. 3 GG ............................. 230 A. GESETZ ............................................................................................................. 230 B. RECHT ............................................................................................................... 232 C. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 234 7 3. VERPFLICHTUNGSWIRKUNG UND VORRANG UND VORBEHALT DES GESETZES .................... 235 4. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 236 II. GRUNDSAETZLICHES BESTEHEN EINER COMPLIANCE-PFLICHT .......................................... 237 1. REGELUNGSBEFUND ................................................................................................ 240 2. EINFACHRECHTLICHE HERLEITUNG .............................................................................. 240 A. §§ 130 ABS. 1 I.V.M. ABS. 2, 30 OWIG UND VERBANDSSANKTIONENRECHT ........ 240 B. AUFSICHTSPFLICHT UND § 357 STGB ................................................................... 241 C. COMPLIANCE ALS AMTSPFLICHT ........................................................................... 243 D. § 91 ABS. 2 AKTG ............................................................................................ 244 E. ART. 41 CHARTA DER GRUNDRECHTE DER EU (EU-GRCH) ..................................... 245 F. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 245 3. VERFASSUNGSRECHTLICHE HERLEITUNG ...................................................................... 245 A. MEINUNGSSTAND IN DER LITERATUR ...................................................................... 246 B. VERFASSUNG UND VERWALTUNGSORGANISATION ..................................................... 250 AA. RECHTLICHE ZUGAENGLICHKEIT DER VERWALTUNGSORGANISATION ......................... 250 BB. VERHAELTNIS VON VERFASSUNGSRECHT UND VERWALTUNGSORGANISATION ............. 252 C. VERFASSUNGSRECHTLICHE ANKNUEPFUNGSPUNKTE EINER COMPLIANCE-PFLICHT .......... 254 AA. GRUNDRECHTE .............................................................................................. 255 BB. STAATSSTRUKTURPRINZIPIEN ............................................................................ 258 (1) DEMOKRATIEPRINZIP ................................................................................ 259 (2) RECHTSSTAATSPRINZIP ............................................................................... 263 (A) BINDUNG DER VOLLZIEHENDEN GEWALT AN GESETZ UND RECHT (ART. 20 ABS. 3GG) ...................................................................................................... 264 (B) JUSTIZSTAATLICHE SICHERUNG (ART. 19 ABS. 4 GG) ................................ 266 (C) GEBOT RATIONALER UND FUNKTIONSGERECHTER ORGANISATION ..................... 267 (D) ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................. 269 D. ZUORDNUNG DER VERFASSUNGSRECHTLICHEN ANFORDERUNGEN ZU EINER COMPLIANCE- PFLICHT DER VERWALTUNG ....................................................................................... 270 8 AA. VERTEILUNG DER ORGANISATIONSGEWALT ZWISCHEN GESETZGEBUNG UND VERWALTUNG ..................................................................................................... 271 (1) ALLGEMEIN: VORBEHALT DES GESETZES ...................................................... 272 (A) GRUNDSAETZLICH UNBESCHRAENKTES ZUGRIFFSRECHT DES GESETZGEBERS ....... 272 (B) REGELUNGSPFLICHT ............................................................................... 274 (2) SPEZIELL: INSTITUTIONELLER GESETZESVORBEHALT ......................................... 275 BB. FOLGEN FUER DEN GESETZGEBER UND EINORDNUNG DES VERWALTUNGSORGANISATIONSRECHTS ..................................................................... 278 CC. FOLGEN FUER EINE VERFASSUNGSRECHTLICHE COMPLIANCE-PFLICHT DER VERWALTUNG 280 DD. ZWISCHENERGEBNIS ..................................................................................... 282 4. ERGEBNIS ZUR VERPFLICHTUNG DER VERWALTUNG .................................................... 283 III. EINHEITENUEBERSPANNENDE DIMENSION EINER COMPLIANCE-PFLICHT ......................... 284 C. ERFORDERLICHKEIT DER GESETZLICHEN VERANKERUNG EINER COMPLIANCE-PFLICHT ................ 284 D. ZWISCHENERGEBNIS ...................................................................................................... 286 TEIL 3 - COMPLIANCE-MANAGEMENT-SYSTEM - ANFORDERUNGEN UND AUSGESTALTUNG ................ 288 § 9 ANFORDERUNGEN UND GRENZEN ........................................................................................ 289 A. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN EIN CMS PRIVATWIRTSCHAFTLICHER UNTERNEHMEN .......... 289 I. GESETZLICHE VORGABEN ............................................................................................. 289 1. AUSDRUECKLICHE INHALTLICHE VORGABEN .................................................................. 289 2. AUFSICHTS- UND ORGANISATIONPFLICHTEN ................................................................ 291 II. WEITERE ORIENTIERUNGSHILFEN .................................................................................. 292 L.IDW PS 980 ....................................................................................................... 293 2. ISO 19600 .......................................................................................................... 294 3. TR CMS 101 DES TUEV RHEINLAND ..................................................................... 295 III. GRENZEN UND DOSIERUNG ........................................................................................ 295 IV. ZWISCHENERGEBNIS ................................................................................................. 296 B. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN EIN CMS IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG .................. 297 9 I. VERPFLICHTENDE VORGABEN ........................................................................................ 297 II. WEITERE ORIENTIERUNGSHILFEN .................................................................................. 299 III. GRENZEN UND DOSIERUNG ........................................................................................ 300 C. ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................................... 301 §10 ELEMENTE EINES CMS .................................................................................................. 302 A. WAHL DES IDW PS 980 ALS MASSGEBLICHER STANDARD ................................................... 302 B. ELEMENTE DES IDW PS 980 ........................................................................................ 304 I. COMPLIANCE-KULTUR ................................................................................................. 304 II. COMPLIANCE-RISIKEN .............................................................................................. 307 III. COMPLIANCE-ZIELE ................................................................................................. 309 IV. COMPLIANCE-PROGRAMM ........................................................................................ 310 V. COMPLIANCE-ORGANISATION ...................................................................................... 314 VI. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION ............................................................................... 319 VII. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG UND -VERBESSERUNG .................................................. 320 C. UEBERTRAGUNG DER ELEMENTE DES IDW PS 980 AUF DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG ........... 323 I. COMPLIANCE-KULTUR ................................................................................................. 324 1. VERWALTUNGSKULTUR UND IHR WANDEL .................................................................... 325 2. HALTUNG DER LEITUNG ........................................................................................... 329 3. UMGANG MIT MITARBEITERN ................................................................................... 329 4. HINWEISGEBERSYSTEME ......................................................................................... 332 5. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 332 II. COMPLIANCE-RISIKEN .............................................................................................. 332 1. RISIKOBEREICHE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG .................................................. 333 A. QUERSCHNITTSRISIKEN ......................................................................................... 333 B. BRANCHENSPEZIFISCHE RISIKEN ...................................................................... 334 C. RISIKOREICHES ZUSAMMENTREFFEN MIT DEM GESELLSCHAFTLICHEN BEREICH ............ 336 2. RISIKOMANAGEMENT IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG ........................................... 337 10 3. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................. 337 III. COMPLIANCE-ZIELE ................................................................................................. 337 IV. COMPLIANCE-PROGRAMM ........................................................................................ 339 1. COMPLIANCE-MASSNAHMEN ................................................................................... 340 A. VERFAHRENSRECHT .............................................................................................. 340 B. KONTROLLEN ....................................................................................................... 341 C. BEAUFTRAGTE ..................................................................................................... 342 D. HAUSHALTSWESEN .............................................................................................. 343 E. TRANSPARENTE VERWALTUNG UND DOKUMENTATIONSPRINZIP .................................. 344 AA. VERGABERECHT ............................................................................................. 345 BB. PCGK ....................................................................................................... 347 F. PERSONALMANAGEMENT ...................................................................................... 347 AA. PERSONALAUSWAHL ....................................................................................... 348 BB. SCHULUNGEN ............................................................................................... 348 CC. TRENNUNGSPRINZIP ...................................................................................... 350 DD. MEHRAUGENPRINZIP .................................................................................... 351 EE. ROTATIONSPRINZIP ........................................................................................ 351 FF. ANZEIGEPFLICHTEN UND GENEHMIGUNGSVORBEHALTE....................................... 352 GG. HINWEISGEBERSYSTEME ............................................................................... 354 G. REAKTION AUF VERSTOESSE .................................................................................... 355 2. COMPLIANCE-REGELWERKE .................................................................................... 355 3. COMPLIANCE-COMPLIANCE .................................................................................... 356 4. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 357 V. COMPLIANCE-ORGANISATION ...................................................................................... 359 VI. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION: BESONDERHEITEN DER KOMMUNIKATION IN DER VERWALTUNG ................................................................................................................ 362 1. INTERNE KOMMUNIKATION .................................................................................... 363 11 2. KOMMUNIKATION NACH AUSSEN ............................................................................. 364 VII. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG UND -VERBESSERUNG ................................................ 364 D. ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................................... 366 § 11 ZERTIFIZIERUNG VON COMPLIANCE-MANAGEMENT-SYSTEMEN ........................................... 368 A. ZERTIFIZIERUNGSMOEGLICHKEITEN .................................................................................... 368 B. MEHRWERT EINER ZERTIFIZIERUNG ................................................................................... 369 I. AUSWIRKUNGEN AUF DAS HAFTUNGSRISIKO .................................................................... 369 II. VERBLEIBENDER MEHRWERT ........................................................................................ 372 FAZIT UND ZUSAMMENFASSENDE THESEN .................................................................................... 373 A. FAZIT ........................................................................................................................... 373 B. ZUSAMMENFASSENDE THESEN ....................................................................................... 374 (THESEN) ZU TEIL 1 ...................................................................................................... 374 (THESEN) ZU TEIL 2 ...................................................................................................... 378 (THESEN) ZU TEIL 3 ...................................................................................................... 383 LITERATURVERZEICHNIS ..................................................................................................................... I SELBSTSTAENDIGKEITSERKLAERUNG .................................................................................................LVIII 12
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS INHALTSVERZEICHNIS . 1 EINLEITUNG . 13 A. ZIELE DER ARBEIT . 18 B. GANG DER DARSTELLUNG . 19 TEIL 1 - GRUNDLAGEN . 21 § 1 KEINE UNUEBERWINDBAREN UNTERSCHIEDE ZWISCHEN STAAT UND GESELLSCHAFT . 22 A. STAAT, GESELLSCHAFT UND COMPLIANCE . 22 B. BESONDERE RAHMENBEDINGUNGEN DER EINHEITEN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 27 C. ZUSAMMENFASSUNG . 28 § 2 DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG . 29 § 3 COMPLIANCE: BEGRIFF UND ABGRENZUNG . 33 A. CORPORATE COMPLIANCE . 33 I. BEGRIFF . 33 1. BESTIMMUNG DES BEZUGSGEGENSTANDES VON COMPLIANCE . 35 A. JURISTISCHER UND WIRTSCHAFTLICHER COMPLIANCEBEGRIFF. . 36 B. EINORDNUNG UNTEMEHMENSINTEMER RICHTLINIEN . 40 C. VERTRAEGE UND KOLLEKTIVARBEITSRECHTLICHE GESAMTVEREINBARUNGEN . 41 2. ZWISCHENERGEBNIS . 43 II. ABGRENZUNG . 44 1. REFERENZSYSTEME GUTER UNTEMEHMENSFUHRUNG . 44 A. CORPORATE GOVEMANCE . 45 B. CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY (CSR) . 46 C. ZUSAMMENFIIHRUNG UND ZWISCHENERGEBNIS . 49 2. RISIKOMANAGEMENT . 50 3. FEHLERHAFTE UNTEMEHMENSENTSCHEIDUNGEN. 52 III. ZUSAMMENFASSUNG . 53 B. BEGRIFFSANPASSUNG FUER DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG UND SPEZIFISCHE ABGRENZUNG . 53 I. ANPASSUNGEN IM BEGRIFFSVERSTAENDNIS . 54 1. COMPLIANCE-AKTEURE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 54 A. LOESUNG VOM UNTEMEHMENSBEGRIFF . 55 B. IDENTIFIKATION RELEVANTER ORGANISATIONSEINHEITEN IN DER VERWALTUNG . 58 AA. SELBSTSTAENDIGKEIT . 58 BB. VERSTETIGUNG UND VERFESTIGUNG . 64 C. ZWISCHENERGEBNIS . 64 2. BEZUGSGEGENSTAND DER COMPLIANCE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 64 A. ERWEITERUNG DES BEZUGSGEGENSTANDES DURCH EXEKUTIVE RECHTSSETZUNG . 66 AA. EXEKUTIVE NORMSETZUNG . 66 (1) RECHTSVERORDNUNG UND SATZUNG . 67 (2) VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN . 68 (A) BEGRIFF UND BEFUGNIS . 68 (B) VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN UND COMPLIANCE . 69 (C) URHEBERSCHAFT ALS SCHLUESSEL ZUR EINORDNUNG VON VERWALTUNGSVORSCHRIFTEN . 72 (D) ZWISCHENERGEBNIS . 74 BB. EINZELFALLHANDELN . 74 (1) VERWALTUNGSAKT . 75 (2) VERTRAEGE . 76 (3) INNERDIENSTLICHE WEISUNG . 77 (4) EINORDNUNG SCHLICHTHOHEITLICHEN VERWALTUNGSHANDELNS . 77 EC. ZWISCHENERGEBNIS . 77 B. SOFT LAW UND ETHISCHE DIMENSION VON COMPLIANCE . 78 3. UMSETZUNG . 79 4. ZWISCHENERGEBNIS . 82 2 II. ABGRENZUNG . 83 1. KONTROLLE . 83 2. RICHTIGKEITSMASSSTAEBE DES VERWALTUNGSHANDELNS . 84 3. PUBLIC (CORPORATE) GOVEMANCE . 87 4. VERANTWORTUNGSBEWUSSTES VERWALTEN . 88 5. ZWISCHENERGEBNIS . 94 C. ZUSAMMENFASSUNG . 95 § 4 HERKUNFT UND ENTWICKLUNG . 97 A. CORPORATE COMPLIANCE . 97 I. AUSGANGSPUNKT IN DEN USA . 97 II. ENTWICKLUNG IN DEUTSCHLAND . 99 III. ZWISCHENERGEBNIS . 103 B. COMPLIANCE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 104 I. VERBREITUNG VON COMPLIANCE IN WISSENSCHAFT, PRAXIS UND RECHTSPRECHUNG . 104 II. VERWALTUNGSREFORMEN ALS WEGBEREITER FUER COMPLIANCE . 106 1. NEW PUBLIC MANAGEMENT, NEUES STEUERUNGSMODELL UND POST-NEW PUBLIC MANAGEMENT . 106 2. GOVEMANCE . 111 3. BEDEUTUNG FUER DIE COMPLIANCE IN DER VERWALTUNG . 112 A. OEKONOMISIERUNGSKRITIK UND COMPLIANCE . 112 B. VERWALTUNGSMODERNISIERUNG ALS WEGBEREITER . 114 III. ERHOEHTER COMPLIANCE-BEDARF INFOLGE VERAENDERTER RAHMENBEDINGUNGEN . 115 C. ZWISCHENERGEBNIS . 119 TEIL 2 - FUNKTIONEN, ZUSTAENDIGKEIT UND PFLICHT . 120 § 5 VORUEBERLEGUNGEN ZU EINHEITSUEBERSPANNENDEN BEZIEHUNGEN . 121 A. VERFLECHTUNGEN IM PRIVATEN SEKTOR . 121 I. KONZERNE . 121 3 1. UNTERORDNUNGSKONZEM . 122 A. EINGLIEDERUNGSKONZEM . 122 B. VERTRAGSKONZEM . 123 C. FAKTISCHER UNTERORDNUNGSKONZEM . 124 2. GLEICHORDNUNGSKONZEM . 127 II. SONSTIGE GEGENSEITIGE BEEINFLUSSUNGEN PRIVATWIRTSCHAFTLICHER UNTERNEHMEN . 128 III. ZWISCHENERGEBNIS . 128 B. BEZIEHUNGSGEFLECHT IN DER VERWALTUNG ALS WIRKEINHEIT . 129 I. VIELFALT DER VERWALTUNG . 129 II. EINHEIT DER VERWALTUNG . 130 1. ORGANISATIONSGEWALT . 132 2. AUFSICHT . 133 3. EINFLUSSNAHME AUF PRIVATRECHTSFOERMIGE EINHEITEN . 134 III. ZWISCHENERGEBNIS . 136 C. ZWISCHENERGEBNIS . 137 § 6 FUNKTIONEN VON UND FUER COMPLIANCE . 138 A. CORPORATE COMPLIANCE . 138 I. SCHUTZFUNKTION . 138 1. VORBEUGENDER SCHUTZ . 139 2. NACHWIRKENDER SCHUTZ . 139 II. NEBENFUNKTIONEN VON COMPLIANCE . 143 III. UNTEMEHMENSUEBERGREIFENDE FUNKTION . 144 IV. SEKTORUEBERGREIFENDE FUNKTION . 145 B. FUNKTIONEN VON UND FUER COMPLIANCE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 145 I. FUNKTIONEN VON COMPLIANCE FUER DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG . 146 1. RECHTSTREUESICHERUNGSFUNKTION . 146 2. SCHUTZFUNKTION . 147 4 A. SCHUTZFUNKTION IM ENGEREN UND IM WEITEREN SINNE . 147 B. MATERIELLE UND IMMATERIELLE, UNMITTELBARE UND MITTELBARE SCHAEDEN . 148 C. ZEITLICHE ANSATZPUNKTE DER SCHUTZFUNKTION . 151 3. ORDNUNGS- UND BERATUNGSFUNKTION . 154 4. KONTROLLFUNKTION . 155 5. OEFFHUNGSFUNKTION . 156 6. KOMPENSATIONSFUNKTION . 157 7. MARKETING -FUNKTION . 159 8. ZWISCHENERGEBNIS . 160 II. SEKTORUEBERGREIFENDE FUNKTIONEN DER VERWALTUNG FUER COMPLIANCE . 161 1. VORBILD- UND FOERDERFUNKTION . 162 A. VORBILDFUNKTION . 162 B. FOERDERFUNKTION . 164 C. VERHAELTNIS DER FUNKTIONEN ZUEINANDER UND ZU COMPLIANCE . 165 2. BEISPIELE . 165 A. INDUSTRIE- UND HANDELSKAMMERN . 166 B. BUNDESANSTALT FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT (BAFIN) . 168 C. VERGABERECHT . 170 AA. VORBILDFUNKTION . 170 BB. FOERDERFUNKTION . 171 CC. SELBSTREINIGUNG . 174 DD. ZWISCHENERGEBNIS VERGABERECHT . 177 D. ZWISCHENERGEBNIS . 177 III. ZWISCHENERGEBNIS . 178 C. ZUSAMMENFASSUNG . 178 § 7 VERANTWORTUNG, ZUSTAENDIGKEIT UND ZUSTAENDIGKEITSVERSCHIEBUNG . 179 5 A. ZUSTAENDIGKEIT FUER CORPORATE COMPLIANCE, GRENZEN DER DELEGATION UND BESONDERHEITEN IM KONZERN . 179 I. ZUSTAENDIGKEIT IN EINZELUNTEMEHMEN UND GRENZEN DER DELEGATION . 179 II. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT DES AUFSICHTSRATS . 182 III. ZUSTAENDIGKEITSVERTEILUNG IM KONZERN . 183 1. PERSPEKTIVE DER ABHAENGIGEN UNTERNEHMEN . 184 2. PERSPEKTIVE DER HERRSCHENDEN UNTERNEHMEN . 185 A. KONZERNIERUNG DURCH EINGLIEDERUNG ODER BEHERRSCHUNGSVERTRAG . 186 B. FAKTISCHER KONZERN . 187 3. GMBH-UNTERORDNUNGS-KONZEM . 188 4. ZWISCHENERGEBNIS . 189 B. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT IN DER VERWALTUNG . 189 I. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEITEN INNERHALB DER ORGANISATIONSEINHEITEN . 190 1. LEITUNGSMACHT UND COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT . 191 A. OEFFENTLICHE UNTERNEHMEN . 191 B. SELBSTVERWALTUNGSEINHEITEN . 193 C. UNMITTELBARE STAATSVERWALTUNG . 195 2. DELEGATION UND COMPLIANCE-STELLE . 196 II. COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT IN DER WIRKEINHEIT VERWALTUNG . 197 1. FOLGEN FUER DIE COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT IN DER BEHOERDENVERWALTUNG . 197 A. VERTEILUNG DER LEITUNGS- UND ORGANISATIONSGEWALT . 198 B. AUSWIRKUNGEN AUF DIE COMPLIANCE-ZUSTAENDIGKEIT INNERHALB DER BEHOERDENVERWALTUNG . 199 2. AUSWIRKUNGEN AUF VERSELBSTSTAENDIGTE EINHEITEN . 201 A. SELBSTVERWALTUNGSEINHEITEN . 201 B. PRIVATRECHTSFOERMIGE OEFFENTLICHE UNTERNEHMEN . 202 3. ZWISCHENERGEBNIS . 202 C. ZWISCHENERGEBNIS . 203 6 § 8 RECHTSPFLICHT ZUR COMPLIANCE . 204 A. RECHTSPFLICHT ZUR COMPLIANCE FUER PRIVATE UNTERNEHMEN . 205 I. PFLICHT ZUR RECHTSTREUE . 205 II. GRUNDSAETZLICHES BESTEHEN EINER COMPLIANCE-PFLICHT . 205 1. HERLEITUNG AUS DEM AUSSENRECHT . 206 A. GESAMTANALOGIE ZU SPEZIALGESETZLICHEN VORGABEN . 206 B. ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 208 C. VERBANDSSANKTIONENGESETZ. 210 D. DELIKTSRECHT . 210 E. VERKEHRSSICHERUNGSPFLICHT UND BETRIEBLICHE ORGANISATIONSPFLICHTEN . 212 F. ZWISCHENERGEBNIS . 214 2. HERLEITUNG AUS DEM INNENRECHT . 215 A. KAPITALGESELLSCHAFTEN . 215 AA. AKTIENGESELLSCHAFT . 215 BB. GMBH . 220 CC. ZWISCHENERGEBNIS . 221 B. PERSONENGESELLSCHAFTEN . 221 3. ZWISCHENERGEBNIS . 223 III. PFLICHT ZUR UMSETZUNG ENTSPRECHEND BESTIMMTER VORGABEN (WIE ) . 224 IV. COMPLIANCE-PFLICHT IM KONZERN . 224 B. PFLICHT ZUR COMPLIANCE FUER DIE OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 228 I. PFLICHT ZUR RECHTSTREUE . 229 1. ADRESSAT DER RECHTSBINDUNG AUS ART. 20 ABS. 3 GG . 229 2. INHALTLICHE REICHWEITE DER BINDUNG NACH ART. 20 ABS. 3 GG . 230 A. GESETZ . 230 B. RECHT . 232 C. ZWISCHENERGEBNIS . 234 7 3. VERPFLICHTUNGSWIRKUNG UND VORRANG UND VORBEHALT DES GESETZES . 235 4. ZWISCHENERGEBNIS . 236 II. GRUNDSAETZLICHES BESTEHEN EINER COMPLIANCE-PFLICHT . 237 1. REGELUNGSBEFUND . 240 2. EINFACHRECHTLICHE HERLEITUNG . 240 A. §§ 130 ABS. 1 I.V.M. ABS. 2, 30 OWIG UND VERBANDSSANKTIONENRECHT . 240 B. AUFSICHTSPFLICHT UND § 357 STGB . 241 C. COMPLIANCE ALS AMTSPFLICHT . 243 D. § 91 ABS. 2 AKTG . 244 E. ART. 41 CHARTA DER GRUNDRECHTE DER EU (EU-GRCH) . 245 F. ZWISCHENERGEBNIS . 245 3. VERFASSUNGSRECHTLICHE HERLEITUNG . 245 A. MEINUNGSSTAND IN DER LITERATUR . 246 B. VERFASSUNG UND VERWALTUNGSORGANISATION . 250 AA. RECHTLICHE ZUGAENGLICHKEIT DER VERWALTUNGSORGANISATION . 250 BB. VERHAELTNIS VON VERFASSUNGSRECHT UND VERWALTUNGSORGANISATION . 252 C. VERFASSUNGSRECHTLICHE ANKNUEPFUNGSPUNKTE EINER COMPLIANCE-PFLICHT . 254 AA. GRUNDRECHTE . 255 BB. STAATSSTRUKTURPRINZIPIEN . 258 (1) DEMOKRATIEPRINZIP . 259 (2) RECHTSSTAATSPRINZIP . 263 (A) BINDUNG DER VOLLZIEHENDEN GEWALT AN GESETZ UND RECHT (ART. 20 ABS. 3GG) . 264 (B) JUSTIZSTAATLICHE SICHERUNG (ART. 19 ABS. 4 GG) . 266 (C) GEBOT RATIONALER UND FUNKTIONSGERECHTER ORGANISATION . 267 (D) ZWISCHENERGEBNIS . 269 D. ZUORDNUNG DER VERFASSUNGSRECHTLICHEN ANFORDERUNGEN ZU EINER COMPLIANCE- PFLICHT DER VERWALTUNG . 270 8 AA. VERTEILUNG DER ORGANISATIONSGEWALT ZWISCHEN GESETZGEBUNG UND VERWALTUNG . 271 (1) ALLGEMEIN: VORBEHALT DES GESETZES . 272 (A) GRUNDSAETZLICH UNBESCHRAENKTES ZUGRIFFSRECHT DES GESETZGEBERS . 272 (B) REGELUNGSPFLICHT . 274 (2) SPEZIELL: INSTITUTIONELLER GESETZESVORBEHALT . 275 BB. FOLGEN FUER DEN GESETZGEBER UND EINORDNUNG DES VERWALTUNGSORGANISATIONSRECHTS . 278 CC. FOLGEN FUER EINE VERFASSUNGSRECHTLICHE COMPLIANCE-PFLICHT DER VERWALTUNG 280 DD. ZWISCHENERGEBNIS . 282 4. ERGEBNIS ZUR VERPFLICHTUNG DER VERWALTUNG . 283 III. EINHEITENUEBERSPANNENDE DIMENSION EINER COMPLIANCE-PFLICHT . 284 C. ERFORDERLICHKEIT DER GESETZLICHEN VERANKERUNG EINER COMPLIANCE-PFLICHT . 284 D. ZWISCHENERGEBNIS . 286 TEIL 3 - COMPLIANCE-MANAGEMENT-SYSTEM - ANFORDERUNGEN UND AUSGESTALTUNG . 288 § 9 ANFORDERUNGEN UND GRENZEN . 289 A. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN EIN CMS PRIVATWIRTSCHAFTLICHER UNTERNEHMEN . 289 I. GESETZLICHE VORGABEN . 289 1. AUSDRUECKLICHE INHALTLICHE VORGABEN . 289 2. AUFSICHTS- UND ORGANISATIONPFLICHTEN . 291 II. WEITERE ORIENTIERUNGSHILFEN . 292 L.IDW PS 980 . 293 2. ISO 19600 . 294 3. TR CMS 101 DES TUEV RHEINLAND . 295 III. GRENZEN UND DOSIERUNG . 295 IV. ZWISCHENERGEBNIS . 296 B. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN EIN CMS IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 297 9 I. VERPFLICHTENDE VORGABEN . 297 II. WEITERE ORIENTIERUNGSHILFEN . 299 III. GRENZEN UND DOSIERUNG . 300 C. ZWISCHENERGEBNIS . 301 §10 ELEMENTE EINES CMS . 302 A. WAHL DES IDW PS 980 ALS MASSGEBLICHER STANDARD . 302 B. ELEMENTE DES IDW PS 980 . 304 I. COMPLIANCE-KULTUR . 304 II. COMPLIANCE-RISIKEN . 307 III. COMPLIANCE-ZIELE . 309 IV. COMPLIANCE-PROGRAMM . 310 V. COMPLIANCE-ORGANISATION . 314 VI. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION . 319 VII. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG UND -VERBESSERUNG . 320 C. UEBERTRAGUNG DER ELEMENTE DES IDW PS 980 AUF DIE OEFFENTLICHE VERWALTUNG . 323 I. COMPLIANCE-KULTUR . 324 1. VERWALTUNGSKULTUR UND IHR WANDEL . 325 2. HALTUNG DER LEITUNG . 329 3. UMGANG MIT MITARBEITERN . 329 4. HINWEISGEBERSYSTEME . 332 5. ZWISCHENERGEBNIS . 332 II. COMPLIANCE-RISIKEN . 332 1. RISIKOBEREICHE IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 333 A. QUERSCHNITTSRISIKEN . 333 B. BRANCHENSPEZIFISCHE RISIKEN . 334 C. RISIKOREICHES ZUSAMMENTREFFEN MIT DEM GESELLSCHAFTLICHEN BEREICH . 336 2. RISIKOMANAGEMENT IN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG . 337 10 3. ZWISCHENERGEBNIS . 337 III. COMPLIANCE-ZIELE . 337 IV. COMPLIANCE-PROGRAMM . 339 1. COMPLIANCE-MASSNAHMEN . 340 A. VERFAHRENSRECHT . 340 B. KONTROLLEN . 341 C. BEAUFTRAGTE . 342 D. HAUSHALTSWESEN . 343 E. TRANSPARENTE VERWALTUNG UND DOKUMENTATIONSPRINZIP . 344 AA. VERGABERECHT . 345 BB. PCGK . 347 F. PERSONALMANAGEMENT . 347 AA. PERSONALAUSWAHL . 348 BB. SCHULUNGEN . 348 CC. TRENNUNGSPRINZIP . 350 DD. MEHRAUGENPRINZIP . 351 EE. ROTATIONSPRINZIP . 351 FF. ANZEIGEPFLICHTEN UND GENEHMIGUNGSVORBEHALTE. 352 GG. HINWEISGEBERSYSTEME . 354 G. REAKTION AUF VERSTOESSE . 355 2. COMPLIANCE-REGELWERKE . 355 3. COMPLIANCE-COMPLIANCE . 356 4. ZWISCHENERGEBNIS . 357 V. COMPLIANCE-ORGANISATION . 359 VI. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION: BESONDERHEITEN DER KOMMUNIKATION IN DER VERWALTUNG . 362 1. INTERNE KOMMUNIKATION . 363 11 2. KOMMUNIKATION NACH AUSSEN . 364 VII. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG UND -VERBESSERUNG . 364 D. ZWISCHENERGEBNIS . 366 § 11 ZERTIFIZIERUNG VON COMPLIANCE-MANAGEMENT-SYSTEMEN . 368 A. ZERTIFIZIERUNGSMOEGLICHKEITEN . 368 B. MEHRWERT EINER ZERTIFIZIERUNG . 369 I. AUSWIRKUNGEN AUF DAS HAFTUNGSRISIKO . 369 II. VERBLEIBENDER MEHRWERT . 372 FAZIT UND ZUSAMMENFASSENDE THESEN . 373 A. FAZIT . 373 B. ZUSAMMENFASSENDE THESEN . 374 (THESEN) ZU TEIL 1 . 374 (THESEN) ZU TEIL 2 . 378 (THESEN) ZU TEIL 3 . 383 LITERATURVERZEICHNIS . I SELBSTSTAENDIGKEITSERKLAERUNG .LVIII 12
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