Verfügbarkeit: Antikorruptions-Compliance

Antikorruptions-Compliance:

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Heidelberg C.F. Müller [2020]
Schriftenreihe:	C. F. Müller Wirtschaftsrecht
Schlagworte:	Korruption Compliance-System Prävention Antikorruptions-Compliance Anti-Korruptions-Compliance Korruptions Compliance Internal Investigations Verteidigung Korruption
Online-Zugang:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	LVIII, 1048 Seiten Diagramme, Karten 24 cm x 17 cm
ISBN:	9783811456334 3811456334

Internformat

MARC


LEADER	00000nam a2200000 c 4500
001	BV046946901
003	DE-604
005	20210803
007	t
008	201019s2020 gw \|\|\|\| \|\|\|\| 00\|\|\| ger d
015			\|a 20,N23 \|2 dnb
016	7		\|a 1211261670 \|2 DE-101
020			\|a 9783811456334 \|c hardback : EUR 189.00 (DE), EUR 194.30 (AT), ca. CHF 192.67 (freier Preis) \|9 978-3-8114-5633-4
020			\|a 3811456334 \|9 3-8114-5633-4
035			\|a (OCoLC)1156939239
035			\|a (DE-599)DNB1211261670
040			\|a DE-604 \|b ger \|e rda
041	0		\|a ger
044			\|a gw \|c XA-DE-BW
049			\|a DE-12 \|a DE-19 \|a DE-384 \|a DE-860 \|a DE-1050 \|a DE-N2 \|a DE-11
084			\|a QP 341 \|0 (DE-625)141862: \|2 rvk
084			\|a PH 4320 \|0 (DE-625)136125: \|2 rvk
084			\|a PE 380 \|0 (DE-625)135479: \|2 rvk
084			\|a 340 \|2 sdnb
245	1	0	\|a Antikorruptions-Compliance \|c herausgegeben von Markus Busch, L.L.M. Oberstaatsanwalt beim BGH, BMJV, Professor Dr. Elisa Hoven, Universität Leipzig, Prof. Dr. Dr. h.c. Mark Pieth, Universität Basel, Dr. Markus Rübenstahl, Mag.iur. Rechtsanwalt
246	1	3	\|a Antikorruptionscompliance
264		1	\|a Heidelberg \|b C.F. Müller \|c [2020]
264		4	\|c © 2020
300			\|a LVIII, 1048 Seiten \|b Diagramme, Karten \|c 24 cm x 17 cm
336			\|b txt \|2 rdacontent
337			\|b n \|2 rdamedia
338			\|b nc \|2 rdacarrier
490	0		\|a C. F. Müller Wirtschaftsrecht
650	0	7	\|a Korruption \|0 (DE-588)4032524-6 \|2 gnd \|9 rswk-swf
650	0	7	\|a Compliance-System \|0 (DE-588)4442497-8 \|2 gnd \|9 rswk-swf
650	0	7	\|a Prävention \|0 (DE-588)4076308-0 \|2 gnd \|9 rswk-swf
653			\|a Antikorruptions-Compliance
653			\|a Anti-Korruptions-Compliance
653			\|a Korruptions Compliance
653			\|a Internal Investigations
653			\|a Korruption
653			\|a Verteidigung Korruption
689	0	0	\|a Compliance-System \|0 (DE-588)4442497-8 \|D s
689	0	1	\|a Korruption \|0 (DE-588)4032524-6 \|D s
689	0	2	\|a Prävention \|0 (DE-588)4076308-0 \|D s
689	0		\|5 DE-604
700	1		\|a Busch, Markus \|e Sonstige \|0 (DE-588)1218474513 \|4 oth
700	1		\|a Hoven, Elisa \|d 1982- \|e Sonstige \|0 (DE-588)1029491577 \|4 oth
700	1		\|a Pieth, Mark \|d 1953- \|e Sonstige \|0 (DE-588)124746667 \|4 oth
700	1		\|a Rübenstahl, Markus \|d 1973- \|e Sonstige \|0 (DE-588)1021316377 \|4 oth
710	2		\|a C.F. Müller Verlag \|0 (DE-588)1065788371 \|4 pbl
776	0	8	\|i Erscheint auch als \|n Online-Ausgabe \|z 978-3-8114-5729-4
856	4	2	\|m X:MVB \|q text/html \|u http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=76ff317f81844e238a64e4cdd7e4c75e&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm \|3 Inhaltstext
856	4	2	\|m DNB Datenaustausch \|q application/pdf \|u http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=032355505&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA \|3 Inhaltsverzeichnis
999			\|a oai:aleph.bib-bvb.de:BVB01-032355505

Datensatz im Suchindex

_version_	1804181855104139264
adam_txt	INHALTSUEBERSICHT VORWORT . V BEARBEITERVERZEICHNIS . VII INHALTSVERZEICHNIS . XIII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . LI LITERATURVERZEICHNIS . LVII 1. TEIL EINFUEHRUNG UND INTERNATIONALE VORGABEN . 1 EINLEITUNG . 3 2. TEIL DEUTSCHES RECHT . 19 1. KAPITEL AMTSTRAEGERBESTECHUNG . 21 2. KAPITEL MANDATSTRAEGERBESTECHUNG . 60 3. KAPITEL BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR (§299 STGB) . 78 4. KAPITEL KORRUPTION IM GESUNDHEITSWESEN . 106 5. KAPITEL SPORT UND KORRUPTION . 127 6. KAPITEL STEUERSTRAFRECHTLICHE ASPEKTE DER ANTIKORRUPTIONS- COMPLIANCE . 150 7. KAPITEL SONSTIGE BEGLEIT- UND ANSCHLUSSDELIKTE . 164 8. KAPITEL AMTSTRAEGERBESTECHUNG (§ 335A) UND IM AUSLAENDISCHEN GESCHAEFTSVERKEHR (§ 299) . 190 9. KAPITEL STRAFANWENDUNGSRECHT . 215 10. KAPITEL UNTEMEHMENSSANKTIONEN - GELDBUSSEN GEGEN JURISTISCHE PERSONEN UND PERSONENVEREINIGUNGEN (VERBAENDE) . 239 11. KAPITEL VERMOEGENSABSCHOEPFUNG . 257 12. KAPITEL VERTRETUNG UND VERTEIDIGUNG VON INDIVIDUALBETROFFENEN . 271 13. KAPITEL VERTRETUNG UND VERTEIDIGUNG VON UNTERNEHMEN . 287 3. TEIL AUSLAENDISCHES RECHT . 309 14. KAPITEL KORRUPTIONSSTRAFRECHT UND ANTI-KORRUPTIONS-COMPLIANCE IN OESTERREICH . 311 15. KAPITEL SCHWEIZ . 333 16. KAPITEL FRANKREICH . 353 17. KAPITEL ITALIEN . 398 18. KAPITEL COMPLIANCE-SYSTEME IN SPANIEN . 445 19. KAPITEL UNITED KINGDOM . 461 20. KAPITEL VEREINIGTE STAATEN VON AMERIKA . 479 21. KAPITEL RUSSLAND . 508 22. KAPITEL CORPORATE CRIMINAL LIABILITY FOR CORRUPTION IN ARGENTINA . 530 23. KAPITEL DIE KORRUPTION IN BRASILIEN - STRAFRECHTLICHE UND STRAFPROZESSUALE ASPEKTE . 544 XI 4. TEIL FORENSICS & INTERNAL INVESTIGATIONS . 551 24. KAPITEL VERHALTEN BEI UND VERHALTENSEMPFEHLUNGEN FUER DURCHSUCHUNGEN . 553 25. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS IN DER KRISE - RECHTLICHE GRUNDLAGEN 580 26. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS IN DER KRISE - STRAF(-VERFAHRENS-)RECHTLICHE ASPEKTE . 625 27. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATION IN DER KRISE - FORENSISCHE INTERNAL INVESTIGATION: PLANUNG, STEUERUNG, DURCHFUEHRUNG UND REPORTING . 640 28. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS - RECHTLICHE UND PRAKTISCHE BESONDERHEITEN AUSLANDSBEZOGENER BZW. INTERNATIONALER INTERNAL INVESTIGATIONS . 702 29. KAPITEL KOOPERATIONS- UND AMNESTIEVEREINBARUNGEN IN DER KRISE . 737 30. KAPITEL KOOPERATION MIT ERMITTLUNGSBEHOERDEN . 760 31. KAPITEL PUBLIZITAETSPFLICHTEN IN DER KRISE . 776 32. KAPITEL INTERNE UND EXTERNE KRISENKOMMUNIKATION . 798 5. TEIL PRAEVENTIVE ANTIKORRUPTIONS-COMPLIANCE IN DER UNTEMEHMENSPRAXIS . 809 33. KAPITEL ALLGEMEINE BAUSTEINE EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 811 34. KAPITEL RISIKOANALYSE BZGL. KORRUPTIONSSPEZIFISCHER RISIKEN . 852 35. KAPITEL ANTIKORRUPTIONSSPEZIFISCHE BAUSTEINE EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 875 36. KAPITEL PERSONAL UND ORGANISATIONSSTRUKTUR DES CMS SOWIE SPEZIFISCHE RISIKEN DER COMPLIANCE-VERANTWORTLICHEN . 915 37. KAPITEL AUFDECKUNG VON KORRUPTION DURCH REGULAERE ORGANISATORISCHE UND TECHNISCHE KONTROLLEN . 935 38. KAPITEL COMPLIANCE BEI M&A-TRANSAKTIONEN . 957 39. KAPITEL OMBUDSMANN- UND HINWEISGEBERSYSTEME . 994 40. KAPITEL PRAEVENTIVE ABSICHERUNG DURCH VERSICHERUNGEN UND ZIVILRECHTLICHE HAFTUNGSRISIKEN DER GESCHAEFTSFUEHRUNG . 1020 STICHWORTVERZEICHNIS . 1037 XII INHALTSVERZEICHNIS VORWORT . V BEARBEITERVERZEICHNIS . VII INHALTSUEBERSICHT . XI ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . LI LITERATURVERZEICHNIS . LVII 1. TEIL EINFUEHRUNG UND INTERNATIONALE VORGABEN EINLEITUNG . 3 A. VORBEMERKUNGEN . 4 B. DIE ENTSTEHUNG DES ANTI-KORRUPTIONSRECHTS . 4 I. KORRUPTION IST EIN ALTES THEMA . 4 II. IST KORRUPTION WIRKLICH SCHAEDLICH? . 5 III. KORRUPTION ALS WETTBEWERBSTHEMA . 6 C. INTERNATIONALE VORGABEN . 7 I. OECD . 7 1. 1898-1994 . 7 2. 1994-1997 . 7 3. DIE KONVENTION . 7 4. MONITORING . 8 5. ERWEITERUNGEN 2009 UND 2019 . 9 6. EINSCHAETZUNG . 9 II. REGIONALE INITIATIVEN . 10 1. ORGANISATION AMERIKANISCHER STAATEN (OAS) . 10 2. EUROPARAT . 10 3. EU . 11 III. UN-KONVENTION (UNCAC) . 11 IV. MULTILATERAL DEVELOPMENT BANKS . 11 V. TRANSNATIONAL PUBLIC POLICY . 12 D. DIE ROLLE DES PRIVATSEKTORS . 13 I. DIE ENTWICKLUNG DER COMPLIANCE . 13 II. DAS COMPLIANCE-PROGRAMM . 14 E. AUSBLICK . 16 I. DAS DILEMMA . 16 II. COLLECTIVE ACTION: HIGH LEVEL REPORTING MECHANISM . 16 III. HUMAN RIGHTS COMPLIANCE . 17 XIII 2. TEIL DEUTSCHES RECHT 1. KAPITEL AMTSTRAEGERBESTECHUNG A. UEBERSICHT . 22 I. WESEN UND ERSCHEINUNGSFORMEN . 22 1. KORRUPTIONSBEGRIFF UND GESCHUETZTES RECHTSGUT . 22 2. ERSCHEINUNGSFORMEN DER AMTSTRAEGERKORRUPTION . 22 II. UEBERBLICK ZUM REGELUNGSKOMPLEX §§ 331-337 STGB . 23 B. BESTECHLICHKEIT UND BESTECHUNG (§§ 332, 334 STGB) . 24 I. TATBILD UND UNRECHTSKEM . 24 II. TAETERKREIS (PARTEIEN DER UNRECHTSVEREINBARUNG) . 24 1. BEI DER BESTECHLICHKEIT (§ 332 STGB) . 25 A) AMTSTRAEGER NACH DEUTSCHEM RECHT . 25 B) EUROPAEISCHE AMTSTRAEGER . 29 C) FUER DEN OEFFENTLICHEN DIENST BESONDERS VERPFLICHTETE . 29 D) RICHTER . 30 2. BEI DER BESTECHUNG (§ 334 STGB) . . 30 3. BETEILIGUNGSFRAGEN . 30 III. KORRUPTIVE KONNEXITAET (UNRECHTSVEREINBARUNG) . 32 1. ALLGEMEINES . 32 2. INHALT DER UNRECHTSVEREINBARUNG . 32 A) LEISTUNG DES AMTSTRAEGERS (PFLICHTWIDRIGE DIENSTHANDLUNG) . 32 B) GEGENLEISTUNG DES BESTECHERS (VORTEIL) . 35 C) KONNEXITAET ZWISCHEN PFLICHTWIDRIGKEIT UND VORTEIL . 37 3. TREFFEN DER UNRECHTSVEREINBARUNG (TATHANDLUNGEN) . 38 A) ALLGEMEINES . 38 B) VERHANDLUNGSSTUFE (FORDERN/ANBIETEN) . 39 C) VEREINBARUNGSSTUFE (SICHVERSPRECHENLASSEN/VERSPRECHEN) . 39 D) LEISTUNGSSTUFE (ANNEHMEN/GEWAEHREN) . 40 E) BESTIMMTHEIT DER PFLICHTWIDRIGKEIT . 40 IV. SUBJEKTIVER TATBESTAND (VORSATZ UND IRRTUM) . 41 1. ALLGEMEINES . 41 2. AMTSTRAEGEREIGENSCHAFT . 41 3. PFLICHTWIDRIGKEIT DER DIENSTHANDLUNG . 41 4. MENTALRESERVATION . 42 V. SONSTIGES . 42 1. UNTERLASSEN . 42 2. STADIEN DER DELIKTSVERWIRKLICHUNG (VERSUCH, VOLLENDUNG, BEENDIGUNG) . 43 3. RECHTFERTIGUNG . 43 4. RECHTSFOLGEN . 43 A) STRAFRAHMEN . 43 B) SONSTIGES . 45 XIV 5. STRAFANWENDUNGSRECHT . 45 6. KONKURRENZEN . 46 VI. PROZESSUALES . 47 C. VORTEILSANNAHME UND VORTEILSGEWAEHRUNG (§§ 331, 333 STGB) . 48 I. TATBILD UND UNRECHTSKERN . 48 II. TAETERKREIS . 49 III. KORRUPTIVE KONNEXITAET (GELOCKERTE UNRECHTSVEREINBARUNG) . 50 1. ALLGEMEINES . 50 2. INHALT DER GELOCKERTEN UNRECHTSVEREINBARUNG . 50 A) LEISTUNG DES GEBERS (VORTEIL) . 50 B) BEZUGSPUNKT DES VORTEILS (DIENSTAUSUEBUNG) . 50 C) UNGESCHRIEBENES MERKMAL: BEEINFLUSSUNGSWILLE . 51 3. GRUENDE FUER DEN AUSSCHLUSS EINER GELOCKERTEN UNRECHTSVEREINBARUNG (REGELKONFORMITAET) . 52 A) GESETZLICHE ERLAUBNISSE . 52 B) VORHERIGE ZUSTIMMUNG . 53 4. TREFFEN DER GELOCKERTEN UNRECHTSVEREINBARUNG (TATHANDLUNGEN) . 55 IV. SUBJEKTIVER TATBESTAND (VORSATZ UND IRRTUM) . 55 V. SONSTIGES . 56 1. UNTERLASSEN . 56 2. STADIEN DER DELIKTSVERWIRKLICHUNG (VERSUCH, VOLLENDUNG, BEENDIGUNG) . 56 3. STRAFFREISTELLUNGSGRUENDE . 57 4. RECHTSFOLGEN . 57 A) STRAFRAHMEN . 57 B) EINZIEHUNG . 58 5. STRAFANWENDUNGSRECHT . 58 6. KONKURRENZEN . 58 7. PROZESSUALES . 59 2. KAPITEL MANDATSTRAEGERBESTECHUNG A. EINLEITUNG . 60 B. DER BEGRIFF DES MANDATSTRAEGERS . 61 C. NICHTSTRAFRECHTLICHE ANTIKORRUPTIONSREGELUNGEN, INSBESONDERE FUER MITGLIEDER DES BUNDESTAGES . 62 I. UEBERBLICK . 62 II. DIE FUER MITGLIEDER DES BUNDESTAGS GELTENDEN REGELUNGEN . 64 1. EINLEITUNG . 64 2. NEBENTAETIGKEITEN . 65 3. MATERIELLE ZUWENDUNGEN . . . 66 A) UEBERBLICK . 66 B) ABGEORDNETENSPENDEN (§ 4 ABS. 1 BIS 5 VR) . 67 C) ZUWENDUNGEN ZUR PRIVATEN ODER FREIEN VERFUEGUNG (§ 44A ABS. 2 S. 1 BIS 3 ABGG) . 68 D) GASTGESCHENKE MIT BEZUG ZUM MANDAT (§ 4 ABS. 6 VR) . 69 XV D. DER STRAFTATBESTAND DES § 108E STGB . 70 I. UEBERBLICK . 70 II. UNGERECHTFERTIGTER VORTEIL FUER SICH ODER EINEN DRITTEN . 71 1. UEBERBLICK . 71 2. EINKLANG MIT MANDATSTRAEGERRECHTSSTELLUNGSVORSCHRIFTEN (§ 108E ABS. 4 S. 1 STGB) . 71 3. ZULAESSIGE SPENDEN (§ 108E ABS. 4 S. 2 NR. 2 STGB) . 73 4. POLITISCHE MANDATE UND FUNKTIONEN (§ 108E ABS. 4 S. 2 NR. 1 STGB) . 73 5. SONSTIGE GERECHTFERTIGTER VORTEILE . 74 III. ALS GEGENLEISTUNG FUER EINE HANDLUNG IM AUFTRAG ODER AUF WEISUNG . 74 IV. BEI DER WAHRNEHMUNG DES MANDATS . 76 V. VORSATZ, RECHTSWIDRIGKEIT, SCHULD . 77 3. KAPITEL BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR (§ 299 STGB) I. EINFUEHRUNG . 79 1. PRAKTISCHE BEDEUTUNG UND KRIMINOLOGISCHER HINTERGRUND . 79 2. ENTWICKLUNG DES TATBESTANDS; EUROPAEISCHE UND INTERNATIONALE VORGABEN 80 3. STRUKTUR DER VORSCHRIFT . 81 4. SCHUTZZWECKE DER VORSCHRIFT . 81 5. ANWENDBARKEIT DER VORSCHRIFT BEI AUSLANDSBEZUG . 83 II. TATBESTAENDE DES § 299 STGB . 83 1. NEHMERSEITE : BESTECHLICHKEIT IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR (ABS. 1) 83 A) TAETERKREIS: ANGESTELLTER ODER BEAUFTRAGTER EINES UNTERNEHMENS . 83 B) TATSITUATION: IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR . 86 C) TATHANDLUNG: FORDERN, VERSPRECHEN-LASSEN ODER ANNEHMEN EINES (DRITT-)VORTEILS . 86 D) UNRECHTSVEREINBARUNG BEIM BEZUG VON WAREN UND DIENSTLEISTUNGEN . 88 E) GEGENSTAND DER UNRECHTSVEREINBARUNG . 90 F) TATBESTANDSAUSSCHLUSS BEI EINWILLIGUNG . 94 G) SUBJEKTIVER TATBESTAND . 96 H) RECHTFERTIGUNG . 97 I) SCHULD . 97 2. GEBERSEITE : BESTECHUNG IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR (ABS. 2) . 98 3. PRAXISRELEVANTE STRAFBARKEITSRISIKEN UND PROBLEMATISCHE FALLKONSTELLATIONEN . 99 III. RECHTSFOLGENSEITE . 101 1. KONKURRENZEN UND BEGLEITTATBESTAENDE . 101 2. RECHTSFOLGEN . 102 IV. STRAFVERFOLGUNG UND PROZESSUALES . 103 1. VERJAEHRUNG . 103 2. STRAFANTRAG . 103 3. STRAFPROZESSUALE BESONDERHEITEN . 104 V. PRAEVENTION UND COMPLIANCE . 104 XVI 4. KAPITEL KORRUPTION IM GESUNDHEITSWESEN I. EINFUEHRUNG . 106 1. PRAKTISCHE RELEVANZ . 106 2. GESETZGEBUNGSGESCHICHTE . 107 3. REGELUNGSZWECK . 107 II. DER TATBESTAND . 108 1. ERFASSTE BERUFE . 108 2. VORTEILSBEGRIFF . 109 3. TATHANDLUNGEN . 109 A) ZUSAMMENHANG MIT BERUFSAUSUEBUNG . 109 B) HANDLUNGEN NACH § 299A STGB . 109 C) HANDLUNGEN NACH §299B STGB . 111 D) UNRECHTSVEREINBARUNG . 111 E) UNLAUTERE BEVORZUGUNG IM WETTBEWERB . 111 4. SUBJEKTIVER TATBESTAND . 112 5. BESONDERS SCHWERER FALL, § 300 STGB . 112 III. PRAXISRELEVANTE FALLKONSTELLATIONEN . 112 1. KONSTELLATIONEN BETREFFEND ALLE BERUFSGRUPPEN . 112 A) GESCHENKE UND EINLADUNGEN . 112 B) UEBERLASSUNG VON RAEUMLICHKEITEN . 113 C) REFERENTENTAETIGKEITEN UND BERATERVERTRAEGE . 113 D) UNTERNEHMENSBETEILIGUNGEN . 114 2. KOOPERATION VON AERZTEN MIT AERZTEN . 115 A) ZUSAMMENSCHLUESSE VON AERZTEN . 115 B) LABORUNTERSUCHUNGEN . 115 3. KOOPERATION VON AERZTEN MIT ANDEREN HEILBERUFSANGEHOERIGEN . 116 A) KOOPERATION VON AERZTEN MIT KRANKENHAEUSERN . 116 B) KOOPERATION VON AERZTEN MIT PHARMAFIRMEN . 117 C) KOOPERATION VON AERZTEN MIT ANDERE BERUFSGRUPPEN . 119 IV. PRAKTISCHE HINWEISE . 121 1. KONKURRENZEN . 121 2. VERJAEHRUNG . 121 3. STEUERRECHTLICHE KONSEQUENZEN . 121 4. APPROBATIONSRECHTLICHE UND VERTRAGSARZTRECHTLICHE KONSEQUENZEN . 122 A) WIDERRUF DER APPROBATION . 122 B) ENTZIEHUNG DER VERTRAGSAERZTLICHEN ZULASSUNG . 123 5. DAS ERMITTLUNGSVERFAHREN . 123 A) ANONYME ANZEIGEN . 123 B) ERKENNTNISSE AUS BETRIEBSPRUEFUNGEN UND AUFGRUND VON FINANZERMITTLUNGEN . 124 C) HINWEISE VON DEN STELLEN ZUR BEKAEMPFUNG VON FEHLVERHALTEN IM GESUNDHEITSWESEN . 124 D) VERFAHRENSFRAGEN . 125 6. COMPLIANCE . 125 XVII 5. KAPITEL SPORT UND KORRUPTION A. EINFUEHRUNG UND THEMATISCHE ABGRENZUNG . 127 B. ERSCHEINUNGSFORMEN KORRUPTEN UND KORRUMPIERENDEN VERHALTENS IM SPORT 129 I. SPONSOREN UND EINLADUNGEN . 129 1. SPONSOREN . 129 2. EINLADUNGEN . 131 A) EINLADUNGEN AN AMTSTRAEGER . 131 B) EINLADUNGEN AN PROFESSIONELLE KONTAKTE (LANDSCHAFTSPFLEGE ) 133 C) EINLADUNGEN AN DRITTE . 134 II. WAHLEN IN GREMIEN UND AEMTER . 135 1. ERLANGUNG DES AMTES . 135 2. INTERESSENKOLLISIONEN . . 136 III. VERGABE VON SPORTEREIGNISSEN . 136 IV. TICKETVERGABE . 138 V. VERGABE VON FEMSEHRECHTEN . 139 VI. EHRENAMTIER UND AUFWANDSENTSCHAEDIGUNG . 140 VII. ZUSAMMENARBEIT MIT BERATERN UND VERMITTLERN . 140 VIII. ZUSAMMENARBEIT MIT BUSINESS PARTNERN/ABHAENGIGKEITEN VON GESCHAEFTSPARTNERN . 141 IX. GELDWAESCHE . 142 X. INTERESSENKONFLIKTE IM TAGESGESCHAEFT . 143 XI. KARTELLRECHT . 143 XII. DATENSCHUTZ . 143 XIII. TAX COMPLIANCE . 144 XIV. WETTBEWERB- UND SPIELMANIPULATION . 144 XV. INTERNATIONALE EMBARGOS . 146 C. SONDERFALL DOPING . 147 D. FAZIT UND AUSBLICK . 148 6. KAPITEL STEIIERSTRAFRECHTLICHE ASPEKTE DER ANTIKORNIPTIONS-COMPLIANCE A. EINFUEHRUNG . 150 B. MATERIELLES STEUERSTRAFRECHT . 151 I. GRUNDLAGEN DES §370 AO . 151 1. TAEUSCHUNG UEBER BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN . 151 A) STEUERHINTERZIEHUNG DURCH UNRICHTIGE ODER UNVOLLSTAENDIGE TATSACHENANGABEN . 151 B) STEUERHINTERZIEHUNG DURCH PFLICHTWIDRIGES IN-UNKENNTNIS-LASSEN DER FINANZBEHOERDE, § 370 ABS. 1 NR. 2 AO . 152 2. TATERFOLGE DER STEUERHINTERZIEHUNG . 153 A) VERHAELTNIS VON STEUERVERKUERZUNG UND UNGERECHTFERTIGTER STEUERVORTEIL . 153 B) STEUERVERKUERZUNG . 154 C) ERLANGUNG NICHT GERECHTFERTIGTER STEUERVORTEILE . 154 XVIII D) KOMPENSATIONSVERBOT . 155 E) VERJAEHRUNG . 155 C. KORRUPTION UND DIE AUSWIRKUNGEN AUF DIE STEUERPFLICHT . 156 I. STEUERHINTERZIEHUNG DURCH VERSCHWEIGEN VON ERHALTENEN BESTECHUNGSGELDEM . 156 1. WERTNEUTRALITAET DES STEUERRECHTS . 156 2. VERSTOSS GEGEN DIE SELBSTBELASTUNGSFREIHEIT? . 156 II. STEUERHINTERZIEHUNG WEGEN BETRIEBSABGABENABZUG GEZAHLTER BESTECHUNGSGELDER . 157 1. DAS ABZUGSVERBOT NACH §4 ABS. 5 NR. 10 ESTG . 157 A) KEINE NOTWENDIGKEIT EINER VERURTEILUNG . 157 B) SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH DES ABZUGSVERBOTS . 158 C) RECHTFOLGE DES § 4 ABS. 5 NR. 10 ESTG . 159 D) STEUERHINTERZIEHUNG BEI GELTENDMACHUNG EINES UNBERECHTIGTEN ABZUGS . 161 2. EMPFAENGERBENENNUNG UND VERSAGUNG DES BETRIEBSKOSTENABZUGS NACH §160 AO . 162 III. UMSATZSTEUERHINTERZIEHUNG . 162 D. STEUERSTRAFVERFAHREN . 163 I. ZUSTAENDIGKEIT . 163 II. DURCHBRECHUNG DES STEUERGEHEIMNISSES DURCH MITTEILUNGSPFLICHTEN . 163 1. STEUERGEHEIMNIS . 163 2. MITTEILUNGSPFLICHTEN . 163 7. KAPITEL SONSTIGE BEGLEIT- UND ANSCHLUSSDELIKTE A. EINLEITUNG . 165 B. UNTREUE, § 266 STGB . 165 I. TATBESTAND DES § 266 STGB . 165 1. ALLGEMEINES . 165 2. MISSBRAUCHSTATBESTAND . 166 A) VERFUEGUNGS- UND VERPFLICHTUNGSBEFUGNIS . 166 B) VERMOEGENSBETREUUNGSPFLICHT . 167 C) MISSBRAUCH DER BEFUGNIS . 167 3. TREUBRUCHTATBESTAND . 167 A) VERMOEGENSBETREUUNGSPFLICHT . 167 B) PFLICHTVERLETZUNG . 168 4. VERMOEGENSNACHTEIL . 168 5. VORSATZ . 168 II. KORRUPTIONSRELEVANTE TYPISCHE FALLGRUPPEN * . 169 1. BILDUNG UND FORTFUEHRUNG SCHWARZER KASSEN . 169 A) TATBESTANDSMAESSIGE PFLICHTVERLETZUNG . 169 B) VERMOEGENSNACHTEIL . 170 XIX 2. KICK-BACKS . 171 A) POTENTIELLE UNTREUESTRAFBARKEIT AUF DER NEHMERSEITE . 171 B) POTENTIELLE UNTREUESTRAFBARKEIT AUF DER GEBERSEITE . 172 C. WETTBEWERBSBESCHRAENKENDE ABSPRACHEN BEI AUSSCHREIBUNGEN, § 298 STGB 173 I. ALLGEMEINES . 173 II. TATBESTAND DES §298 STGB . . . 173 III. RECHTFERTIGUNGSGRUENDE UND TAETIGE REUE . 175 IV. VERFOLGUNGSZUSTAENDIGKEIT . 175 D. BETRUGSDELIKTE, §§263, 264 STGB . 176 I. TATBESTAND DES § 263 STGB . 176 1. TAEUSCHUNG . 177 2. IRRTUM . 177 3. VERMOEGENSVERFUEGUNG . 177 4. VERMOEGENSSCHADEN . 178 5. VORSATZ UND ABSICHT RECHTSWIDRIGER BEREICHERUNG . 178 II. SUBMISSIONSBETRUG . 179 III. SUBVENTIONSBETRUG, § 264 STGB . 180 E. URKUNDENDELIKTE, §§ 267 FF. STGB . 180 I. ALLGEMEINES . 180 II. URKUNDENFAELSCHUNG, § 267 STGB . 180 III. FAELSCHUNG TECHNISCHER AUFZEICHNUNGEN, § 268 STGB . 182 IV. FAELSCHUNG BEWEISERHEBLICHER DATEN, § 269 STGB . 182 V. MITTELBARE FALSCHBEURKUNDUNG, § 271 STGB . 182 F. STRAFVEREITELUNG, § 258 STGB . 182 I. ALLGEMEINES . 182 II. VERFOLGUNGSVEREITELUNG, § 258 ABS. 1 STGB . 183 III. VOLLSTRECKUNGSVEREITELUNG, § 258 ABS. 2 STGB . 183 IV. SUBJEKTIVE TATSEITE . 184 G. VERLETZUNG DES GEHEIMBEREICHS . 184 I. ALLGEMEINES . 184 II. §§202A, 203, 204 STGB . 184 III. VERLETZUNG DES DIENSTGEHEIMNISSES UND EINER BESONDEREN GEHEIMHALTUNGSPFLICHT, § 353B STGB . 185 IV. §23 GESCHGEHG . 186 H. GELDWAESCHE, §261 STGB . 186 I. ALLGEMEINES . 186 II. ENTGEGENNAHME VON HONORARZAHLUNGEN . 187 III. COMPLIANCE-PFLICHTEN DES GELDWAESCHEGESETZES . 187 I. VERSTOESSE GEGEN STRAFRECHTLICHE NEBENGESETZE . 188 I. STRAFTATEN GEGEN BETRIEBSVERFASSUNGSORGANE UND IHRE MITGLIEDER, § 119 BETRVG . 188 II. VORTEILSANNAHME UND -GEWAEHRUNG IN STRAFRECHTLICHEN NEBENGESETZEN . 189 III. WETTBEWERBSWIDRIGE ABSPRACHEN, § 81 ABS. 2 NR. 1 I.V.M. § 1 GWB . 189 XX 8. KAPITEL AMTSTRAEGERBESTECHUNG (§ 335A) UND IM AUSLAENDISCHEN GESCHAEFTSVERKEHR (§299) I. PHAENOMEN UND VERFOLGUNG VON AUSLANDSBESTECHUNG . 191 1. VERSCHLEIERUNG VON BESTECHUNGSZAHLUNGEN AN AUSLAENDISCHE EMPFAENGER 191 2. STRAFRECHTLICHE VERFOLGUNG VON AUSLANDSBESTECHUNG . 194 A) VERFOLGUNGSZAHLEN . 194 B) HERAUSFORDERUNGEN BEI DER ERMITTLUNG TRANSNATIONALER BESTECHUNGSSACHVERHALTE . 195 C) VERFAHRENSERLEDIGUNGEN . 196 D) SANKTIONEN GEGEN UNTERNEHMEN . 197 II. DIE BESTECHUNG AUSLAENDISCHER AMTSTRAEGER, § 335A STGB . 197 1. ENTSTEHUNGSGESCHICHTE UND RECHTSPOLITISCHER HINTERGRUND . 197 2. UEBERBLICK UEBER SCHUTZZWECK UND REGELUNGSGEHALT VON § 335A STGB . 198 3. EMPFAENGER VON AUSLANDSKORRUPTION . 200 A) KEM DER REGELUNG: DER AUSLAENDISCHE BEDIENSTETE . 200 B) PRAKTISCHE ANFORDERUNGEN AN DEN NACHWEIS EINES KONKRETEN EMPFAENGERS . 201 4. KUENFTIGE, PFLICHTWIDRIGE DIENSTHANDLUNG . 202 A) KUENFTIGE DIENSTHANDLUNGEN . 202 B) PFLICHTWIDRIGE DIENSTHANDLUNGEN . 203 5. VORTEILE AUSSERHALB DES GESCHAEFTLICHEN VERKEHRS . 211 III. BESTECHUNG IM AUSLAENDISCHEN GESCHAEFTLICHEN VERKEHR § 299 STGB . 213 9. KAPITEL STRAFANWENDUNGSRECHT A. GRUNDLAGEN . 216 I. KORRUPTIONSDELIKTE . 216 II. SCHUTZ AUSLAENDISCHER RECHTSGUETER . 216 III. RECHTSNATUR DER §§ 3 FF. STGB . 217 B. §3 I.V.M. §§ 9, 4 STGB . 218 I. HANDLUNGSORT . 219 1. ALLGEMEINES . 219 2. KORRUPTIONSDELIKTE . 220 II. ERFOLGSORT . 220 1. ALLGEMEINES . 220 2. KORRUPTIONSDELIKTE . 222 III. REGELBEISPIELE . 223 IV. TAETERSCHAFT UND TEILNAHME . 224 1. ALLGEMEINES . 224 2. KORRUPTIONSDELIKTE . 225 V. TATBEGRIFF . 225 XXI C. §5 STGB . 225 I. NR. 10A . 226 II. NR. 12 . 226 III. NR. 13 . 226 IV. NR. 15 . 226 V. NR. 16 . 227 VI. TAETERSCHAFT UND TEILNAHME . 228 VII. TATBEGRIFF . 229 D. ART. 2 § 3 INTBESTG . 229 E. §6 NR. 9 STGB . 229 E §7 STGB . 230 I. DER BEGRIFF DES DEUTSCHEN . 230 II. TATORTSTRAFBARKEIT . 232 III. TAETERSCHAFT UND TEILNAHME . 232 IV. TATBEGRIFF . 233 V. KORRUPTIONSDELIKTE . 233 G. VERBANDSSANKTIONEN . 234 H. PROZESSUALES UND RECHTSHILFE . 235 I. NATIONALES STRAFPROZESSRECHT . 235 II. NE BIS IN IDEM . 235 1. ART.50GRCH, 54SDUE . 235 A) ALLGEMEINES . 235 B) KORRUPTIONSDELIKTE . 236 2. ABURTEILUNG IN NICHT-EU-STAATEN . 238 III. RECHTSHILFE . 238 10. KAPITEL UNTERNEHMENSSANKTIONEN - GELDBUSSEN GEGEN JURISTISCHE PERSONEN UND PERSONENVEREINIGUNGEN (VERBAENDE) I. EINLEITUNG . 239 II. VERBANDSGELDBUSSE UND UNTEMEHMENSSTRAFRECHT . 240 III. VORAUSSETZUNGEN DER VERBANDSGELDBUSSE . 241 1. JURISTISCHE PERSON ODER PERSONENVEREINIGUNG (BEBUSSUNGSFAEHIGE VERBAENDE) . 241 2. STRAFTAT EINER LEITUNGSPERSON (§ 30 OWIG) . 241 A) LEITUNGSPERSON . 241 B) STRAFTAT . 242 C) PFLICHTVERLETZUNG ODER (ZUMINDEST ANGESTREBTE) BEREICHERUNG . 243 D) HANDELN ALS LEITUNGSPERSON , COMPLIANCE-VERSTOSS UND EXZESS . 244 3. STRAFTAT EINER NICHTLEITUNGSPERSON UND AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNG (§§30, 130 OWIG) . 245 A) TAETER DER AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNG . 245 B) AUFSICHTSPFLICHT UND COMPLIANCE . 246 C) STRAFTAT DER NICHT-LEITUNGSPERSON (ZUWIDERHANDLUNG ) . 247 D) FEHLENDE COMPLIANCE KAUSAL FUER STRAFTAT - SCHUTZZWECKZUSAMMENHANG . 247 XXII E) AUFSICHTSPFLICHT IM KONZERN . 248 F) AUSLANDSTATEN . 249 IV. FOLGEN: EINSTELLUNG, EINZIEHUNG, VERBANDSGELDBUSSE . 249 1. EINSTELLUNG/NICHTEINLEITUNG . 249 2. VERBANDSGELDBUSSE . 250 A) HOEHE . 250 B) TATMEHRHEIT . 252 C) EINTRAGUNG IN DAS WETTBEWERBSREGISTER UND AUSSCHLUSS VOM VERGABEVERFAHREN . 252 3. VERJAEHRUNG . 253 4. UMSTRUKTURIERUNG/RECHTSNACHFOLGE . 253 V. VERFAHREN . 254 1. EINLEITUNG DES VERFAHRENS . 254 2. VERBANDSGELDBUSSE WEGEN STRAFTAT EINER LEITUNGSPERSON . 255 3. VERBANDSGELDBUSSE WEGEN STRAFTAT EINER NICHTLEITUNGSPERSON UND AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNG . . 255 VI. VOLLSTRECKUNG . 256 11. KAPITEL VERMOEGENSABSCHOEPFUNG I. GESTIEGENE ABSCHOEPFUNGSRISIKEN FUER UNTERNEHMEN IN KORRUPTIONSFAELLEN . 257 II. DIE ABSCHOEPFUNGSINSTRUMENTE . 258 1. DIE ABSCHOEPFENDE VERBANDSGELDBUSSE . 258 A) ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN DER VERBANDSGELDBUSSE . 258 B) VERHAELTNIS VON AHNDUNG ZU ABSCHOEPFUNG . 258 C) DER WIRTSCHAFTLICHE VORTEIL - NETTOPRINZIP . 259 D) UMSTRUKTURIERUNGEN UND RECHTSNACHFOLGE . 260 E) ZIVILRECHTLICHE ANSPRUECHE - DROHENDE DOPPELTE INANSPRUCHNAHME . 260 F) VERFAHREN UND RECHTSMITTEL . 262 2. EINZIEHUNG NACH §§73 FF. STGB . 262 A) ALLGEMEINES ZUR EINZIEHUNG . 262 B) ZUGRIFF AUF ANDERE ALS DIE TAETER . 263 C) GEGENSTAND DER EINZIEHUNG - BRUTTOPRINZIP . 263 D) ZIVILRECHTLICHE ANSPRUECHE - § 73E ABS. 1 STGB ALS VERTEIDIGUNGSINSTRUMENT . 264 E) VERJAEHRUNG . 265 F) ENTREICHERUNG . 265 G) VORLAEUFIGE SICHERUNGEN . 266 H) VERSCHIEBUNGSFAELLE . 266 I) VERFAHREN UND RECHTSMITTEL . 267 J) SONDERFALL: EINZIEHUNG VERMOEGEN UNKLARER HERKUNFT . 268 3. EINZIEHUNG NACH § 29A OWIG . 269 4. WECHSEL ZWISCHEN ABSCHOEPFUNGSINSTRUMENTEN . 270 III. VERMOEGENSABSCHOEPFUNG UND STEUERN . 270 XXIII 12. KAPITEL VERTRETUNG UND VERTEIDIGUNG VON INDIVIDUALBETROFFENEN A. KORRUPTIONSDELIKTE IN DER PRAXIS DER STRAFVERTEIDIGUNG . 272 I. ERSCHEINUNGSFORMEN IN DER PRAXIS . 272 II. HERANGEHENSWEISE DER STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN . 272 B. DAS INDIVIDUALMANDAT IN KORRUPTIONSSACHEN . 273 I. TYPISCHE MANDATE . 273 II. TYPISCHE MANDANTEN . 273 C. BESONDERS VERTEIDIGUNGSRELEVANTE MATERIELLRECHTLICHE ASPEKTE . 274 I. AMTSTRAEGERKORRUPTION . 274 II. BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR . 278 III. KORRUPTION IM GESUNDHEITSWESEN . 280 IV. KORRUPTION IM SPORT . 281 D. BESONDERHEITEN BEI KORRUPTIONSVERFAHREN . 281 I. DIE VORARBEIT: ORGANISATION UND VORBEREITUNG DER VERTEIDIGUNG . 281 1. HERANZIEHEN EXTERNEN SACHVERSTANDES . 281 2. ZUSAMMENARBEIT MIT ANDEREN VERTEIDIGEM/SOCKELVERTEIDIGUNG . 281 3. UMGANG MIT DEN MEDIEN . 282 E. VERTEIDIGUNG IM ERMITTLUNGSVERFAHREN . 282 I. VERFAHRENSEINSTELLUNG . 282 II. STRAFPROZESSUALE MASSNAHMEN . 283 III. INSBESONDERE: UNTERSUCHUNGSHAFT . 283 E VERTEIDIGUNG IM ZWISCHENVERFAHREN . 283 G. VERTEIDIGUNG IM HAUPTVERFAHREN . 284 H. KORRUPTION MIT AUSLANDSBEZUG . 284 I. MOEGLICHE NEBENFOLGEN . 285 I. EINZIEHUNG VON TATERTRAEGEN . 285 II. UNTEMEHMENSSANKTIONEN . 285 III. BERUFSBEZOGENE KONSEQUENZEN . 285 IV. STRAFZUMESSUNGSERWAEGUNGEN . 286 13. KAPITEL VERTRETUNG UND VERTEIDIGUNG VON UNTERNEHMEN A. EINLEITUNG . 288 B. VERTEIDIGUNG VON UNTERNEHMEN MIT (DROHENDER) BESCHULDIGTENAEHNLICHER STELLUNG . 289 I. DROHENDE RECHTSFOLGEN FUER UNTERNEHMEN . 289 1. RECHTSFOLGEN NACH STRAF- UND ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 289 A) VERBANDSGELDBUSSE (§30 OWIG) . 289 B) EINZIEHUNG (§§73 FF. STGB, § 29A OWIG) . 291 C) VORLAEUFIGE SICHERUNGSMASSNAHMEN IM ERMITTLUNGSVERFAHREN . 293 2. AUSSERSTRAFRECHTLICHE RECHTSFOLGEN . 293 A) STEUERRECHT . 294 B) EINTRAGUNG IN DAS GEWERBEZENTRALREGISTER . 296 C) VERGABESPERREN . 296 D) ZIVILRECHT . 298 XXIV II. STELLUNG DES UNTERNEHMENS IM STRAFVERFAHREN . 299 1. NEBENBETEILIGUNG . 299 A) NEBENBETEILIGUNG BEI DROHENDER VERBANDSGELDBUSSE . 299 B) NEBENBETEILIGUNG BEI DROHENDER EINZIEHUNG . 300 2. BESCHULDIGTENAEHNLICHE STELLUNG IM ERMITTLUNGSVERFAHREN . 301 III. AUFGABEN DES UNTEMEHMENSVERTEIDIGERS . 303 1. ERHEBUNG DES SACH VERHALTS . 303 2. BERATUNG ZUR VERTEIDIGUNGSSTRATEGIE . 303 3. VERTRETUNG DES UNTERNEHMENS GEGENUEBER DER STRAFJUSTIZ . 304 4. KOORDINATION VON ZEUGENBEISTAENDEN UND STRAFVERTEIDIGERN FUER (EHEMALIGE) UNTEMEHMENSMITARBEITER . 304 C. VERTRETUNG GESCHAEDIGTER UNTERNEHMEN . 305 I. SCHAEDIGUNG VON UNTERNEHMEN DURCH KORRUPTION . 305 II. STRAFANZEIGE UND STRAFANTRAG FUER UNTERNEHMEN . 305 III. ADHAESIONSVERFAHREN . 305 D. VERTRETUNG DRITTBETROFFENER UNTERNEHMEN . 306 E. AKTENEINSICHT . 306 I. AKTENEINSICHT BEI BESCHULDIGTENAEHNLICHER STELLUNG UND NEBENBETEILIGUNG . 306 II. AKTENEINSICHT VON GESCHAEDIGTEN UNTERNEHMEN . 306 III. AKTENEINSICHT VON DRITTBETROFFENEN UNTERNEHMEN . 307 IV STEUERGEHEIMNIS . 307 E UMGANG MIT AUSKUNFTSERSUCHEN UND HERAUSGABEVERLANGEN . 308 G. VORBEREITUNG AUF UND VERHALTEN BEI DURCHSUCHUNGEN UND BESCHLAGNAHMEN 308 3. TEIL AUSLAENDISCHES RECHT 14. KAPITEL KORRUPTIONSSTRAFRECHT UND ANTI-KORRUPTIONS-COMPLIANCE IN OESTERREICH A. UEBERBLICK UND HISTORISCHE ENTWICKLUNG DES ANTI-KORRUPTIONSSTRAFRECHTS . 311 B. WELCHES VERHALTEN IST STRAFBAR? . 312 I. GRUNDBEGRIFFE DES OESTERREICHISCHEN KORRUPTIONSSTRAFRECHTS . 312 1. AMTSTRAEGER . 312 2. BEAMTER . 314 3. SCHIEDSRICHTER . 315 4. AMTSGESCHAEFT . 315 5. VORTEIL - WELCHE ZUWENDUNGEN SIND ERLAUBT? . 316 II. DIE ANTI-KORRUPTIONSSTRAFTATBESTAENDE IM OEFFENTLICHEN BEREICH . 319 1. MISSBRAUCH DER AMTSGEWALT . 319 2. BESTECHLICHKEIT UND BESTECHUNG . 320 3. VORTEILSANNAHME UND VORTEILSGEWAEHRUNG . 322 4. VORTEILSANNAHME UND VOERTEILSZUWENDUNG ZUR BEEINFLUSSUNG . 322 5. VERBOTENE INTERVENTION . 323 XXV III. DIE ANTI-KORRUPTIONSSTRAFTATBESTAENDE IM PRIVATWIRTSCHAFTLICHEN BEREICH 324 1. GESCHENKANNAHME UND BESTECHUNG VON BEDIENSTETEN UND BEAUFTRAGTEN . 324 2. UNTREUE . 325 3. GESCHENKANNAHME DURCH MACHTHABER . 327 IV. STRAFBARKEIT VON UNTERNEHMEN NACH DEM VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSGESETZ . 327 1. UEBERBLICK . 327 2. VERANTWORTLICHKEIT DES VERBANDES FUER STRAFTATEN VON ENTSCHEIDUNGSTRAEGERN UND MITARBEITERN . 328 3. POSITIVE AUSWIRKUNGEN VON COMPLIANCE-MASSNAHMEN . 330 C. COMPLIANCE-MASSNAHMEN ZUR KORRUPTIONSPRAEVENTION . 331 15. KAPITEL SCHWEIZ A. KORRUPTIONSBEKAEMPFUNG IN DER SCHWEIZ . 333 I. AKTUALITAET DES THEMAS . 333 II. SCHWEIZER GESETZGEBUNGSGESCHICHTE UND GESCHUETZTES RECHTSGUT . 334 B. SCHWEIZERISCHES KORRUPTIONSSTRAFRECHT . 336 I. BESTECHUNG SCHWEIZERISCHER AMTSTRAEGER (ART. 322 TER ) . 336 1. OBJEKTIVER TATBESTAND . 336 A) TAETER . 336 B) AMTSTRAEGER . 336 C) TATHANDLUNG . 336 2. SUBJEKTIVER TATBESTAND . 339 II. BESTECHLICHKEIT SCHWEIZERISCHER AMTSTRAEGER (ART. 322 QUATER ) . 339 III. VORTEILSGEWAEHRUNG UND -ANNAHME (ART. 322 QUINQIES UND 322 SEXIES ) . 339 1. ALLGEMEINES . 339 2. GELOCKERTER AEQUIVALENZBEZUG . 340 IV. BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT FREMDER AMTSTRAEGER (ART. 322 SEPTIES ) . 340 1. AKTIVE BESTECHUNG FREMDER AMTSTRAEGER . 341 A) TAETERSCHAFT . 341 B) FREMDER AMTSTRAEGER . 341 C) TATHANDLUNG . 341 2. PASSIVE BESTECHUNG FREMDER AMTSTRAEGER . 342 V. PRIVATBESTECHUNG . 343 1. RECHTSGUT . 343 2. TATBESTANDSELEMENTE . 343 A) DREIECKSVERHAELTNIS . 343 B) TATHANDLUNGEN . 344 C. STRAFRECHTLICHE VERANTWORTLICHKEIT DES UNTERNEHMENS . 344 I. SCHWEIZER GESETZGEBUNGSGESCHICHTE . 344 II. HAFTUNGSVORAUSSETZUNGEN GERN. ART. 102 . 345 1. UNTERNEHMENSBEGRIFF . 346 XXVI 2. ANLASSTATEN . 346 A) GERN. ABS. 1 . 346 B) GERN. ABS. 2 . 346 3. BEZUG ZUM UNTEMEHMENSZWECK . 346 A) IN EINEM UNTERNEHMEN . 346 B) IN AUSUEBUNG GESCHAEFTLICHER VERRICHTUNG . 347 C) IM RAHMEN DES UNTERNEHMENSZWECKS . 347 4. ORGANISATIONSMANGEL . 347 A) GERN. ABS. 1 . 347 B) GERN. ABS. 2 . 347 C) BETRIEBLICHE SORGFALT . 348 5. BEGUENSTIGUNG DER TAT . 349 6. VERHAELTNISMAESSIGKEIT . 349 III. SANKTION . 349 IV. TERRITORIALE ANKNUEPFUNG BEI JURISTISCHEN PERSONEN . 349 D. STRAFPROZESSRECHT . 350 I. EINLEITUNG . 350 II. SCHWEIZER UNTERNEHMENSSTRAFVERFAHREN . 350 1. GELTUNG STRAFPROZESSUALER GRUNDSAETZE . 350 A) VERTEIDIGUNGSRECHTE UND PROZESSMAXIMEN . 350 B) STELLUNG DER BESCHULDIGTEN JURISTISCHEN PERSON . 350 C) UNTERNEHMEN ALS ZEUGE . 350 2. INTERNE UNTERSUCHUNGEN . 351 A) ALLGEMEINES . 351 B) SPEZIALFRAGEN . 351 3. KONSENSUALE VERFAHRENSERLEDIGUNG . 351 16. KAPITEL FRANKREICH I. THE ADVENT OF COMPLIANCE IN THE FRENCH LEGAL SYSTEM . 353 1. THE CONSEQUENCES OF NOT BEING IN GOOD STANDING . 353 A) PRIOR ATTEMPTS TO CLOSE THE COMPLIANCE GAP . 353 B) THE EVENT WHICH TIPPED THE SCALE . 354 2. HIE ADOPTION OF A NEW ANTICORRUPTION COMPLIANCE FRAMEWORK . 354 A) THE PNF . 354 B) CREATION OF THE HATVP . 356 II. THE MAIN CHANGES BROUGHT ABOUT BY SAPIN 2 . 357 1. THE CREATION OF THE AFA . 357 A) ORGANIZATION . 357 B) MISSIONS . 358 C) THE AUDITS PERFORMED BY THE AFA . 359 D) THE SANCTIONS BY THE AFA SANCTIONS COMMITTEE . 360 2. THE MANDATORY ANTICORRUPTION COMPLIANCE PROGRAM . 361 A) A CODE OF CONDUCT . 362 B) AN INTERNAL WHISTLEBLOWING SYSTEM . 363 C) RISK MAPPING . 365 XXVII D) THIRD-PARTY DUE DILIGENCE PROCEDURES . 367 E) ACCOUNTING CONTROL PROCEDURES TO PREVENT AND DETECT CORRUPTION . 369 F) CORRUPTION RISK TRAINING . 370 G) DISCIPLINARY REGIME . 370 H) INTERNAL MONITORING AND ASSESSMENT SYSTEM . 371 3 THE ADOPTION OF A COMPLIANCE PROGRAM AS PENALTY . 371 A) SCOPE OF THE PENALTY . 371 B) IMPLEMENTATION OF THE PROGRAM . 372 C) LENGTH OF THE PROGRAM . 373 D) SANCTIONS FOR NON-COMPLIANCE . 373 4. THE JUDICIAL PUBLIC INTEREST AGREEMENT ( * CJIP * ) . 373 A) VALUE OF THE CJIP FOR LEGAL ENTITIES . 374 B) AMOUNT OF THE PUBLIC INTEREST FINE . 375 C) THE COMPLIANCE PROGRAM IMPOSED BY THE CJIP . 376 D) THE FIRST TEN CJIP ENTERED INTO . 376 E) COORDINATED SETTLEMENTS . 377 III. INTERNAL INVESTIGATIONS IN FRANCE . 378 1. AN INCOMPLETE LEGAL FRAMEWORK . 379 A) THE REQUIREMENT TO AVOID INFRINGEMENTS OF THE EMPLOYEE * S PRIVATE LIFE . 379 B) THE PROPORTIONALITY REQUIREMENT . 379 2. PRACTICAL ADVICE FOR THE INVESTIGATING ATTOMEY . 380 A) WITNESS INTERVIEWS OF EMPLOYEES . 380 B) LEGAL PRIVILEGE IN FRANCE . 381 IV. HOW TO HANDLE AUDITS CARRIED OUT BY THE AFA . 383 1. THE OFF-SITE INSPECTION . 383 A) RECEIPT OF THE AUDIT NOTIFICATION . 383 B) REVIEW OF THE DOCUMENTS SUBMITTED . 383 2. THE ON-SITE INSPECTION . 384 A) LIST OF PERSONS TO BE INTERVIEWED . 384 B) CONDUCTION OF THE INTERVIEWS . 384 C) THE AUDIT REPORT . 385 ANHANG 1: OFFENSES AGAINST PROBITY UNDER FRENCH LAW . 385 ANHANG 2: OFFICIAL AFA QUESTIONNAIRE (IN ENGLISH) . 386 17. KAPITEL ITALIEN A. MATERIELLES KORRUPTIONSSTRAFRECHT IN ITALIEN . 399 I. EIGENTLICHES KORRUPTIONSSTRAFRECHT . 399 1. AMTSTRAEGERKORRUPTIONSSTRAFRECHT . 399 A) AMTSTRAEGER UND GLEICHGESTELLTE PERSONEN . 399 B) AMTSTRAEGERKORRUPTIONSDELIKTE . 406 C) ERPRESSUNG IM AMT UND STRAFFREIHEIT DES GEBERS . 412 D) BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT AUSLAENDISCHER, EUROPAEISCHER UND INTERNATIONALER AMTSTRAEGER, ART. 322 BIS CP . 416 XXVIII E) HANDELTREIBEN MIT UNRECHTMAESSIGEM EINFLUSS AUF AMTSTRAEGER, ART 346 BIS CP . 418 F) BETEILIGUNG AN AMTSTRAEGERKORRUPTIONSDELIKTEN, ART. 110 CP . 419 G) VERSUCH BZW. AUFFORDERUNGSDELIKTE, ART. 56 UND 322 CP . 420 H) STRAFBEFREIENDE SELBSTANZEIGE, ART. 323 TER CP . 420 2. BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR . 421 3. SONSTIGE POTENTIELL EINSCHLAEGIGE STRAFTATBESTAENDE . 422 B. VERBANDSSSANKTIONENRECHT IN ITALIEN . 423 I. ANWENDUNGSBEREICH . 424 1. HAFTENDE VERBAENDE . 424 II. VORAUSSETZUNGEN . 425 1. HIER RELEVANTE KATALOGTATEN . 425 2. ZURECHNUNG DER STRAFTAT ZUM VERBAND . 427 A) MITARBEITER MIT LEITUNGSFUNKTION (SOGGETTI CON FUNZIONI APICALI ) 427 B) UNTERGEORDNETE MITARBEITER . 428 C) STRAFTAT IM INTERESSE ODER ZUM VORTEIL DES UNTERNEHMENS . 428 3. KEINE EXKULPATION (COMPLIANCE DEFENCE) . 429 A) AUSSCHLUSS DES ORGANISATIONSVERSCHULDENS BEI LEITENDEN MITARBEITERN AUFGRUND VON COMPLIANCE-PROGRAMMEN . 430 B) AUSSCHLUSS DES ORGANISATIONSVERSCHULDENS BEI UNTERGEBENEN AUFGRUND VON COMPLIANCE-MASSNAHMEN (ART. 7) . 430 III. SANKTIONEN . 431 1. VERBANDSGELDBUSSE . 431 2. VERBOTSSANKTIONEN . 432 3. RECHTSNACHFOLGE UND AUFLOESUNG DES VERBANDS . 434 IV. ABSCHOEPFUNG . 434 C. COMPLIANCE-VORGABEN UND INTERNAL INVESTIGATIONS . 436 I. COMPLIANCE-PROGRAMME IM SINNE DES VERBANDSSANKTIONENRECHTS . 436 II. INTERNE UNTERSUCHUNGEN (INTERNAL INVESTIGATIONS ) . 440 D. KURZE HINWEISE ZU ZUSTAENDIGKEITEN UND VERFAHREN . 442 18. KAPITEL COMPLIANCE-SYSTEME IN SPANIEN A. HINTERGRUND: DAS PROBLEM DER KORRUPTION IN SPANIEN . 445 B. DIE STRAFRECHTLICHE VERANTWORTLICHKEIT VON JURISTISCHEN PERSONEN . 448 C. DIE PROGRAMME ZUR KRIMINALPRAEVENTION ALS MASSNAHME ZUR STRAFBEFREIUNG ODER -MILDERUNG . 455 ANHANG 1: THEORETISCHES BEISPIEL EINER ZUSAMMENFASSENDEN TABELLE EINES COMPLIANCE-MODELLS IN SPANIEN: . 459 XXIX 19. KAPITEL UNITED KINGDOM A. INTRODUCTION . 461 B. HISTORY OF CORPORATE LIABILITY IN THE UK & PROBLEMS WITH THE IDENTIFICATION PRINCIPLE . 462 C. CORPORATE LIABILITY IN THE UNITED STATES OF AMERICA . 463 D. BACKGROUND TO THE BRIBERY ACT 2010 AND THE DEVELOPMENT OF THE CORPORATE OFFENCE . 464 I. PROSECUTORIAL DISCRETION . 465 II. LEGISLATION . 467 III. ELEMENTS OF THE OFFENCE . 467 1. RELEVANT COMMERCIAL ORGANISATION . 467 2. ASSOCIATED PERSON . 468 3. THE BRIBE . 468 4. INTENTION TO OBTAIN OR RETAIN BUSINESS OR AN ADVANTAGE IN THE CONDUCT OF BUSINESS . 468 5. ADEQUATE PROCEDURES . 469 IV. THE SECTION 9 GUIDANCE . 469 V. EXTRA-TERRITORIAL REACH . 470 VI. SENTENCING . 471 E. ISSUE OF DEBARMENT FROM THE PROCUREMENT PROCESS FOR EU PUBLIC SECTOR CONTRACTS . 471 I. PRACTICE . 472 1. PROSECUTIONS . 472 2. DEFERRED PROSECUTION AGREEMENTS . 473 A) STANDARD BANK . 474 B) SARCLAD . 474 C) ROLLS ROYCE PLC . 475 D) GURALP SYSTEMS LTD . 475 E) AIRBUS SE . 475 II. CRITICISM OF THE DPA REGIME . 476 III. RESPONSE TO SECTION 7 AND THE FUTURE OF CORPORATE LIABILITY IN THE UK 477 1. FAILURE TO PREVENT MODEL REPLICATED IN CRIMINAL FINANCES ACT 2017 477 2. RE-THINK OF THE IDENTIFICATION PRINCIPLE AND BROADER ROLL-OUT OF THIS MODEL? . 477 20. KAPITEL VEREINIGTE STAATEN VON AMERIKA A. VORBEMERKUNG . 480 I. VERFASSUNGSRECHTLICHE VORGABEN . 480 II. CASE LAW SYSTEM . 481 III. UNTEMEHMENSSTRAFRECHT . 481 IV. CONSPIRACY . 482 V. VERFAHRENSRECHT . 483 XXX B. BESTECHUNGSDELIKTE INLAND . 484 I. UEBERBLICK . 484 II. GRUNDNORMEN FUER DIE AMTSTRAEGERBESTECHUNG . 485 1. KERNTATBESTAND (18 U.S.C. §201) . 485 2. SPEZIALTATBESTAENDE . 487 III. TRAVEL ACT . 488 IV. MAIL AND WIRE FRAUD . 488 V. RACKETEER INFLUENCED AND CORRUPT ORGANIZATIONS ACT (RICO) . 490 C. AUSLANDSBESTECHUNG NACH DEM FCPA . 491 I. UEBERBLICK UND BEDEUTUNG . 491 II. DIE BESTECHUNGSTATBESTAENDE . 493 1. OBJEKTIVER TATBESTAND . 493 A) TAUGLICHE TAETER . 493 B) TATHANDLUNG . 497 C) TATOBJEKT: GELDLEISTUNG . 497 D) ADRESSAT: AUSLAENDISCHER AMTSTRAEGER ET AL . 498 2. SUBJEKTIVE TATSEITE . 499 A) WILLENTLICHKEIT (WILLFULLY ) . 500 B) UNLAUTERE BEEINFLUSSUNG (CORRUPTLY ) . 500 C) GESCHAEFTSFOERDERUNG (BUSINESS PURPOSE TEST ) . 500 D) WISSENTLICHKEIT (KNOWLEDGE ) BZGL. DER WEITERLEITUNG DES DRITTVORTEILS AN DEN AUSLAENDISCHEN AMTSTRAEGER . 501 3. AUSNAHMEN UND RECHTFERTIGUNGSGRUENDE (EXCEPTIONS UND DEFENSES ) . 501 A) ERLEICHTERUNGS- UND BESCHLEUNIGUNGSZAHLUNGEN (FACILITATING PAYMENTS ) . 501 B) RECHTMAESSIGKEIT NACH DEN GESETZEN DES EMPFAENGERLANDES (LAWFULNESS UNDER LOCAL LAW ) . 502 C) ANGEMESSENE AUFWENDUNGEN IN GUTEM GLAUBEN (REASONABLE AND BONA FIDE EXPENDITURES ) . 502 D) ALLGEMEINE DEFENSES . 503 4. SANKTIONEN . 503 5. VERJAEHRUNG . 504 III. BUCHFUEHRUNGSVORSCHRIFTEN . 505 1. TAUGLICHER TAETER . 505 2. TATBESTANDSALTERNATIVE DES VERSTOSSES GEGEN DIE BUCHFUEHRUNGSVORSCHRIFTEN NACH 15 U.S.C. § 78M(B)(2)(A) . 505 3. TATBESTANDSALTERNATIVE DES VERSTOSSES GEGEN DIE VORGABEN ZUR INTERNEN KONTROLLE NACH 15 U.S.C. § 78M(B)(2)(B) . 506 4. SUBJEKTIVE ANFORDERUNGEN . 507 5. SANKTIONEN . 507 XXXI 21. KAPITEL RUSSLAND A. EINLEITUNG . 508 B. MATERIELLES ANTIKORRUPTIONSSTRAFRECHT DES RUSSISCHEN STRAFGESETZBUCHS . 509 I. STRAFVORSCHRIFTEN GEGEN KORRUPTION IM OEFFENTLICHEN SEKTOR . 509 1. GEMEINSAME BEGRIFFE . 510 A) AMTSTRAEGER . 510 B) RAEUMLICHER GELTUNGSBEREICH . 511 C) VERMOEGENSVORTEIL . 512 D) SUMMENMAESSIGE SCHWELLENWERT DES VERMOEGENSVORTEILS . 512 E) ZUR STRAFRECHTLICHEN BEHANDLUNG GERINGFUEGIGER VERMOEGENSVORTEILE 512 F) DRITTVORTEIL . 513 G) STRAFBARE VORBEREITUNGSHANDLUNGEN . 514 H) VERSUCH UND RUECKTRITT, VOLLENDUNG . 514 I) STRAFBEFREIENDE HANDLUNGEN . 516 2. PASSIVE KORRUPTION, ART. 290 . 517 3. AKTIVE KORRUPTION, ART. 291 . 520 4. KORRUPTIONSVERMITTLUNG, ART. 291.1 . 521 5. GERINGFUEGIGE KORRUPTION, ART. 291.2 STGB-RF . 521 6. PROVOKATION EINER KORRUPTION NACH ART. 304 . 523 II. STRAFVORSCHRIFTEN GEGEN KORRUPTION IM PRIVATEN SEKTOR . 523 1. ART. 184, RECHTSWIDRIGE EINFLUSSNAHME AUF DAS ERGEBNIS OFFIZIELLER SPORTWETTKAEMPFE SOWIE KOMMERZIELLER SCHAUWETTBEWERBE . 524 2. ART. 204, KOMMERZIELLE BESTECHUNG BZW. BESTECHLICHKEIT . 524 3. ART. 204.1, VERMITTLUNG EINER KORRUPTION IM PRIVATEN SEKTOR . 527 4. ART. 204.2, GERINGFUEGIGE KOMMERZIELLE BESTECHUNG . 527 C. BUSSGELDRECHTLICHE VERANTWORTLICHKEIT JURISTISCHER PERSONEN FUER KORRUPTION GERN. ART. 19.28 DES KODEX UEBER ADMINISTRATIVE RECHTSVERLETZUNGEN . 528 22. KAPITEL CORPORATE CRIMINAL LIABILITY FOR CORRUPTION IN ARGENTINA I. INTRODUCTION . 530 II. MAIN FEATURES OF CORPORATE CRIMINAL LIABILITY . 531 1. STANDARD OF LIABILITY: STRICT LIABILITY CORRECTED BY * ORGANIZATIONAL MERIT * 531 2. INDEPENDENT CORPORATE LIABILITY AND CONFLICT OF INTERESTS WITHIN * FAMILY BUSINESS GROUPS * . 531 3. OFFENSES COVERED BY THE STATUTE . 532 4. SUCCESSOR LIABILITY . 533 5. SANCTIONS AND FACTORS MITIGATING OR AGGRAVATING THEM . 533 6. FULL DEFENSE: AVOIDANCE OF TRIAL? . 534 7. LENIENCY TROUGH SETTLEMENTS . 535 III. SETTING UP A COMPLIANCE PROGRAM IN ARGENTINA . 536 1. COHERENCE WITH PUBLIC ETHIC * S LEGAL FRAMEWORK . 537 A) PUBLIC PROCUREMENT . 537 B) FACILITATION PAYMENTS . 538 XXXII C) POLITICAL CONTRIBUTIONS . 538 D) GIFTS, HOSPITALITIES AND TRAVEL EXPENSES . . 538 2. INTERNAL INVESTIGATIONS: DATA PRIVACY, INTERVIEWS AND LEGAL PRIVILEGE . 539 A) DATA PRIVACY . 539 B) INTERVIEWS AND THEIR SUBSEQUENT USE AS EVIDENCE IN CRIMINAL COURTS 541 C) LEGAL PRIVILEGE . 541 3. CORPORATE WHISTLEBLOWING AND COMPETING PLEA BARGAIN INSTITUTIONS IN ARGENTINA . 542 IV. CONCLUSIONS . 543 23. KAPITEL DIE KORRUPTION IN BRASILIEN - STRAFRECHTLICHE UND STRAFPROZESSUALE ASPEKTE A. DIE AKTUELLE KRIMINALPOLITISCHE DEBATTE: DIE ANTIKORRUPTIONSAGENDA . 544 B. ALLGEMEINE PROBLEME . . . 545 I. TAETERSCHAFT UND TEILNAHME . 545 II. STRAFBARKEIT JURISTISCHER PERSONEN UND DAS ANTIKORRUPTIONSGESETZ . 546 III. COMPLIANCE . 547 IV. WHISTLEBLOWING . 547 C. SYSTEM DER KORRUPTIONSTATBESTAENDE IM OEFFENTLICHEN BEREICH . 548 I. DIE AKTIVE (ART. 333 BRASSTGB), DIE PASSIVE SEITE DER KORRUPTION (ART. 317 BRASSTGB) UND DER MISSBRAEUCHLICHEN EINFLUSSNAHME (TRAEFICO DE INFHIENCIA , ART. 332 BRASSTGB) . 548 II. DAS PROBLEM DER POLITISCHEN KORRUPTION UND DER PARTEIENFINANZIERUNG 549 D. PRIVATE KORRUPTION UND UNTREUE . 550 E. STRAFPROZESSUALE ASPEKTE: KRONZEUGENREGELUNG UND ABSPRACHEN . 550 4. TEIL FORENSICS & INTERNAL INVESTIGATIONS 24. KAPITEL VERHALTEN BEI UND VERHALTENSEMPFEHLUNGEN FUER DURCHSUCHUNGEN A. EINLEITUNG . 553 B. STRAFPROZESSUALER RAHMEN . 554 I. ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE ANORDNUNG DER DURCHSUCHUNG . 554 II. VORAUSSETZUNGEN FUER DIE DURCHSUCHUNG BEIM BESCHULDIGTEN . 555 III. VORAUSSETZUNGEN FUER DIE DURCHSUCHUNG BEI ANDEREN PERSONEN . 557 IV. VORAUSSETZUNGEN FUER DIE DURCHSUCHUNG BEI BERUFSGEHEIMNISTRAEGERN . 558 V. ANFORDERUNGEN AN DEN DURCHSUCHUNGSBESCHLUSS . 559 VI. ORTE UND GEGENSTAENDE DER DURCHSUCHUNG . 560 C. FOLGEN DER DURCHSUCHUNG . 561 I. SICHERSTELLUNG UND BESCHLAGNAHME . 561 1. UEBERBLICK . 561 XXXIII 2. BESCHLAGNAHMEVERBOTE . 562 3. DURCHSICHT VON PAPIEREN UND ELEKTRONISCHEN SPEICHERMEDIEN . 564 II. ZUFALLSFUNDE . 565 D. STRATEGIEN ZUR VERMEIDUNG EINER DURCHSUCHUNG . 566 E. MASSNAHMEN ZUR VORBEREITUNG AUF EINE DURCHSUCHUNG . 567 I. SCHULUNG VON MITARBEITERN . 567 II. MOCK DAWN RAIDS . 568 III. ABLAUFPLAN UND HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN . 569 IV. KONTAKTAUFNAHME MIT UNTERNEHMENSANWAELTEN . 569 V. TECHNISCHE UND ORGANISATORISCHE VORBEREITUNG . 569 VI. GETRENNTE AUFBEWAHRUNG VON BEWEISERHEBLICHEN UNTERLAGEN . 569 E VERHALTENSEMPFEHLUNGEN WAEHREND DER DURCHSUCHUNG . 570 I. ANKUNFT DER ERMITTLUNGSPERSONEN . 570 II. BEGINN DER EIGENTLICHEN DURCHSUCHUNG . 571 III. WEITERES VORGEHEN . 573 IV. VERHALTENSEMPFEHLUNGEN WAEHREND DER DURCHSUCHUNG . 573 V. FRAGEN DER ERMITTLUNGSPERSONEN . 575 VI. BEENDIGUNG DER DURCHSUCHUNG . 576 G. MASSNAHMEN NACH DER DURCHSUCHUNG . 577 H. RECHTSSCHUTZMOEGLICHKEITEN . 578 I. RECHTSSCHUTZ GEGEN DIE DURCHSUCHUNG II. RECHTSSCHUTZ GEGEN DIE SICHERSTELLUNG . 578 579 25. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS IN DER KRISE - RECHTLICHE GRUNDLAGEN A. PFLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG EINER INTERNAL INVESTIGATION . 580 I. RECHTSGRUNDLAGEN DER UNTERSUCHUNGSPFLICHT . 580 1. AUFKLAERUNGSPFLICHT ALS AUSFLUSS DER ALLGEMEINEN LEGALITAETS- UND COMPLIANCE-PFLICHTEN . 580 2. PFLICHT ZUR AUFKLAERUNG UND UNTERSUCHUNG NACH § 130 OWIG . 581 3. PFLICHT ZUR AUFKLAERUNG UND UNTERSUCHUNG ALS AUSFLUSS DER VERMOEGENSSORGEPFLICHT . 582 4. PFLICHT ZUR UNTERSUCHUNG NACH § 25A KWG? . 583 II. MOEGLICHE NAEHER ZU UNTERSUCHENDE ANHALTSPUNKTE FUER KORRUPTION (RED FLAGS) . 583 III. VERDACHTSQUELLEN, VORGELAGERTE PLAUSIBILITAETSPRUEFUNG UND MINDESTAUFGRIFFSSCHWELLE . 584 1. RELEVANTE VERDACHTSQUELLEN . 584 A) WHISTLEBLOWER . 585 B) HINWEISE DURCH COMPLIANCE OFFICER UND INTERNAL AUDIT . 585 C) HINWEISE DURCH ABSCHLUSSPRUEFER . 585 D) PRESSEBERICHTERSTATTUNGEN . 585 E) BEHOERDLICHE ERMITTLUNGSVERFAHREN . 586 2. VORGELAGERTE PLAUSIBILITAETSPRUEFUNG . 586 3. MINDESTAUFGRIFFSSCHWELLE . 586 XXXIV IV. VERHAELTNIS DER INTERNEN AUFKLAERUNGSPFLICHTEN ZU DEN ERMITTLUNGEN STAATLICHER BEHOERDEN UND OPPORTUNITAETSERWAEGUNGEN . 587 1. KEINE PFLICHT ZUR SELBSTANZEIGE . 587 2. FORTBESTEHENDE PFLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG INTERNER AUFKLAERUNGSMASSNAHMEN UND OPPORTUNITAETSERWAEGUNGEN . 588 B. VORBEREITUNG DER UNTERSUCHUNG . 589 I. ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE ENTSCHEIDUNG ZUR EINLEITUNG EINER INTERNEN UNTERSUCHUNG . 589 1. ANORDNUNG DURCH DEN GESCHAEFTSLEITER . 589 2. ANORDNUNG DURCH DEN AUFSICHTSRAT . 589 A) AUTONOME AUFKLAERUNGSPFLICHTEN DES AUFSICHTSRATS . 589 B) ZUSTAENDIGKEITSABGRENZUNG ZWISCHEN VORSTANDS- UND AUFSICHTSRATSUNTERSUCHUNG . 590 3. ANORDNUNG DURCH NACHGEORDNETE EBENEN . 591 4. BESONDERHEITEN IM KONZERN . 592 II. INTERNE UNTERRICHTUNGSPFLICHTEN VOR EINLEITUNG EINER UNTERSUCHUNG . 593 III. WEITERE PFLICHTEN VOR EINLEITUNG EINER UNTERSUCHUNG . 593 1. AD-HOC-PUBLIZITAET UND SELBSTBEFREIUNG/FORTLAUFENDE FOLGEPRUEFUNG . 593 2. ENTSCHEIDUNGEN UEBER VORLAEUFIGE MASSNAHMEN . 594 A) VORLAEUFIGE SICHERUNGSMASSNAHMEN . 594 B) ANORDNUNG EINER VERAENDERUNGSSPERRE (LEGAL HOLD) . 594 C) UMGANG MIT MEDIENANFRAGEN UND LEAKS . 595 3. GRUNDLAGENENTSCHEIDUNGEN ZUR UNTERSUCHUNGSORGANISATION . 596 A) BESTELLUNG VON INTERNEN ODER EXTERNEN ERMITTLERN . 596 B) BETEILIGUNG VON ANDEREN INTERNEN ABTEILUNGEN . 597 C) SICHERUNG DER UNABHAENGIGKEIT DER UNTERSUCHUNG . 598 D) FESTLEGUNG DES UNTERSUCHUNGSGANGS UND DER UNTERSUCHUNGSMETHODEN . 599 E) SCHRIFTLICH DOKUMENTIERTER UNTERSUCHUNGSPLAN . 602 4. LEGAL PRIVILEGE STRATEGIE . 602 A) BEGRIFF DES LEGAL PRIVILEGE . 602 B) DAS LEGAL PRIVILEGE IM DEUTSCHEN RECHT . 603 C) ENTWICKLUNG EINER LEGAL PRIVILEGE STRATEGIE . 605 5. DAWN RAID POLICY . 606 6. SCHUTZ DER UNTERSUCHUNGSHOHEIT GEGEN EINFLUSSNAHME DRITTER . 606 C. DURCHFUEHRUNG DER UNTERSUCHUNG . 608 I. INFORMATIONS- UND DATENBESCHAFFUNG . 608 1. FREIHEIT IN DER NUTZUNG DER UNTERNEHMENSEIGENEN DATEN . 608 2. RECHTLICHER RAHMEN DES E-MAIL-SCREENINGS . 608 A) ZULAESSIGKEIT EINES E-MAIL-SCREENINGS NACH DEM TELEKOMMUNIKATIONSGESETZ . 609 B) ZULAESSIGKEIT EINES E-MAIL-SCREENINGS NACH DER DATENSCHUTZGRUNDVERORDNUNG . 611 C) BETEILIGUNGSRECHTE DES BETRIEBSRATS . 613 D) ERFORDERNIS EINER SOG. DATENSCHUTZFOLGEABSCHAETZUNG . 614 3. RECHTLICHER RAHMEN FUER INTERVIEWS . 615 A) TEILNAHME UND AUSKUNFTSPFLICHT . 615 XXXV B) HINZUZIEHUNG EINES ANWALTS . 615 C) RECHTE DES BETRIEBSRATS . 616 D) VORABINFORMATION UEBER DEN INHALT DES INTERVIEWS; BELEHRUNG UND PROTOKOLLIERUNG . 616 4. RECHTE DER BETROFFENEN NACH ART. 15 DSGVO . 617 5. SICHERUNG DER VOLLSTAENDIGKEIT DER INFORMATIONS- UND DATENBESCHAFFUNG . 617 6. BESONDERHEITEN IM HINBLICK AUF DIE AUFKLAERUNGSMOEGLICHKEITEN DES AUFSICHTSRATS IM VERGLEICH ZUR VORSTANDSUNTERSUCHUNG . 618 A) INFORMATIONSANSPRUCH DES AUFSICHTSRATS GEGENUEBER DEM VORSTAND 618 B) INFORMATIONSANSPRUCH DES AUFSICHTSRATS GEGENUEBER MITARBEITERN . 618 C) SCREENING VON MITARBEITER-E-MAIL-ACCOUNTS . 619 II. ZWISCHENBERICHTERSTATTUNG UND AUSWEITUNG BZW. EINSCHRAENKUNG DER LAUFENDEN UNTERSUCHUNG . 620 1. ZWISCHENBERICHTERSTATTUNG . 620 2. ERGAENZUNG ODER AENDERUNG VON VORLAEUFIGEN MASSNAHMEN . 620 3. UMFANG UND GRENZEN DER AUFKLAERUNGSPFLICHT . 621 A) AUSWEITUNG EINER BEREITS EINGELEITETEN UNTERSUCHUNG . 621 B) GRENZEN DER AUFKLAERUNGSPFLICHT . 622 III. UNTERSUCHUNGSBERICHT . 623 26. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS IN DER KRISE - STRAF(-VERFAHRENS-)RECHTLICHE ASPEKTE I. INTERNAL INVESTIGATIONS UND STRAFVERFAHREN - EINE BEGRIFFSKLAERUNG . 625 II. INTERNAL INVESTIGATIONS UND STRAFVERFAHREN IN DEUTSCHLAND - EIN RECHTSHISTORISCHER UEBERBLICK . 627 1. RECHTSPRECHUNG DER INSTANZGERICHTE BIS ZUR JONESDAY -ENTSCHEIDUNG DES BUNDESVERFASSUNGSGERICHTS . 628 2. DIE JONES DAY-ENTSCHEIDUNG DES BUNDESVERFASSUNGSGERICHTS . 628 3. REAKTIONEN IN LITERATUR UND PRAXIS AUF DIE JONES DAY-ENTSCHEIDUNG . 634 4. FOLGERUNGEN DE LEGE FERENDA - AKTUELLE ENTWUERFE ZUM VERBANDSSANKTIONENRECHT . 635 III. KOOPERATIONSMODELLE IM STRAFVERFAHREN BEI UNTERNEHMENSBEZOGENER KRIMINALITAET . 636 1. ERMITTLUNGSVERFAHREN OHNE BETEILIGUNG DES UNTERNEHMENS DURCH EIGENE UNTERSUCHUNGEN . 637 2. ERMITTLUNGSVERFAHREN AUFGRUND VON ANZEIGEN DES UNTERNEHMENS . 638 3. FAZIT . 638 27. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATION IN DER KRISE - FORENSISCHE INTERNAL INVESTIGATION: PLANUNG, STEUERUNG, DURCHFUEHRUNG UND REPORTING A. VORBEMERKUNGEN . 640 B. DEFINITION FORENSISCHE INTERNAL INVESTIGATION . 643 XXXVI I. BEGRIFFSBESTIMMUNG . 643 II. GRUNDSAETZE EINER INTERNEN FORENSISCHEN UNTERSUCHUNG . 647 1. REFERENTENENTWURF VERSANG . 648 2. US-AMERIKANISCHE GRUNDSAETZE . 648 A) US DEPARTMENT OF JUSTICE . 649 B) US SENTENCING GUIDELINES . 650 3. VEREINTE NATIONEN . 651 4. ISO 37001 - ANTIKORRUPTIONS-MANAGEMENT-SYSTEM . 651 C. DURCHFUEHRUNG EINER INTERNEN FORENSISCHEN UNTERSUCHUNG . 652 I. AUFBAU . 652 II. AUSLOESER . 653 III. TRIAGE . 656 1. KOMPLEXITAET . 659 2. SCHWEREGRAD . 659 3. GLAUBWUERDIGKEIT . 660 4. DRINGLICHKEIT . . . 661 IV. PLANUNG . 664 1. INVESTIGATION COMMITTEE, ZIELE UND BEFUGNISSE . 664 2. VERFASSEN VON HYPOTHESEN . 667 3. INVESTIGATION-TEAM . 668 4. UMGANG MIT VERDAECHTIGEN PERSONEN . 671 5. BEWEISSICHERUNG . 672 A) PHYSISCHE UNTERLAGEN . 675 B) ELEKTRONISCHE INFORMATIONEN . 676 6. INTERVIEWS . 679 7. SOFORTMASSNAHMEN . 681 V. UNTERSUCHUNG . 683 1. ANALYSE PHYSISCHER DOKUMENTE . 683 2. ANALYSE STRUKTURIERTER ESI (FORENSIC DATA ANALYTICS ) . 684 3. ANALYSE UNSTRUKTURIERTER ESI (EDISCOVERY ) . 689 4. DURCHFUEHRUNG FORENSISCHER INTERVIEWS . 695 5. OPEN SOURCE INTELLIGENCE . 697 VI. REPORTING . 699 28. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS - RECHTLICHE UND PRAKTISCHE BESONDERHEITEN AUSLANDSBEZOGENER BZW. INTERNATIONALER INTERNAL INVESTIGATIONS A. EINLEITUNG . 703 B. PLANUNG DER INTERNAL INVESTIGATION . 703 I. AUSGANGSLAGE . 703 II. MANDATIERUNG EXTERNER BERATER . 704 1. ZUR PRINZIPIELLEN NOTWENDIGKEIT DER EINBINDUNG EXTERNER BERATER . 704 2. MODALITAETEN DER MANDATIERUNG EXTERNER RECHTSBERATER . 704 3. AUSWIRKUNGEN DES VERSANG-E AUF DIE MANDATIERUNGSMODALITAETEN . 705 XXXVII III. ENTSCHEIDUNG ZUR DURCHFUEHRUNG EINER INTERNAL INVESTIGATION . 706 1. RECHTLICHER AUSGANGSPUNKT . 706 2. GRUENDE FUER PARALLELE INTERNE ERMITTLUNGEN . 707 3. INTERNAL INVESTIGATIONS IM RAHMEN DER KOOPERATION MIT AUSLAENDISCHEN BEHOERDEN . 707 4. AUSWIRKUNGEN AUF DEN UMGANG MIT DEUTSCHEN BEHOERDEN . 708 5. AUSBLICK: KOOPERATIONSMODELL DES VERSANG-E . 708 C. DURCHFUEHRUNG DER INTERNAL INVESTIGATION . 709 I. BESTIMMUNG DES ANWENDBAREN MATERIELLEN RECHTS . 709 1. DEUTSCHES RECHT . 710 2. AUSLAENDISCHES RECHT . 711 II. VORLAEUFIGE RECHTLICHE EINSCHAETZUNG . 712 III. RECHTLICHE VORBEREITUNG DER SACHVERHALTSAUFKLAERUNG . 712 1. DEUTSCHES RECHT . 712 2. AUSLAENDISCHES RECHT . 713 IV. PRAKTISCHE DURCHFUEHRUNG DER INTERNAL INVESTIGATION . 714 1. ORGANISATORISCHE VORBEREITUNGEN . 714 2. IDENTIFIKATION RELEVANTER BEWEISMITTEL UND BEWEISSICHERUNG . 714 3. AUSWERTUNG ELEKTRONISCHER UND PHYSISCHER UNTERLAGEN . 715 4. MITARBEITERBEFRAGUNGEN . 716 5. DOKUMENTATION DES ERMITTELTEN SACHVERHALTS . 718 V. ABSTIMMUNG DER INTERNAL INVESTIGATION MIT DEN ERMITTELNDEN BEHOERDEN 718 D. STAATLICHER ZUGRIFF AUF DIE UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE . 719 I. GRUNDLAGEN DER GESETZLICHEN KONZEPTION IN DEUTSCHLAND . 720 II. SPEZIFISCHE FRAGEN IM INTERNATIONALEN KONTEXT . 721 1. TAETIGKEIT AUSLAENDISCHER RECHTSANWAELTE . 721 2. BEZUEGE ZU AUSLAENDISCHEN ERMITTLUNGSVERFAHREN . 722 3. ZUM SCHUTZ SOGENANNTER EXTERNAL INVESTIGATIONS . 724 4. SCHUTZ NACH AUSLAENDISCHEM RECHT . 725 5. DIE SOG. WAIVER-PROBLEMATIK BEI BEZUEGEN ZU DEN USA . 725 III. NOTWENDIGKEIT UND MOEGLICHKEIT DER PRAKTISCHEN GESTALTUNG . 727 E. WEITERE VERWENDUNG DER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE . 728 I. PRUEFUNG SONSTIGER RECHTSFOLGEN . 728 1. OEFFENTLICH-RECHTLICHE ANZEIGEPFLICHTEN . 728 2. ZIVILRECHTLICHE ASPEKTE . 730 3. VERMEIDUNG MEHRFACHER INANSPRUCHNAHME . 730 II. ABWAEGUNGSASPEKTE BEI DER INFORMATIONSUEBERMITTLUNG AN STAATLICHE STELLEN . 731 III. DATENSCHUTZRECHTLICHE GRENZEN BEI DER INFORMATIONSUEBERMITTLUNG . 732 1. UEBERBLICK UND SYSTEMATIK . 732 2. ZULAESSIGKEIT DER DATENUEBERMITTLUNG IN DRITTLAENDER . 733 XXXVIII 29. KAPITEL KOOPERATIONS- UND AMNESTIEVEREINBARUNGEN IN DER KRISE A. BEDEUTUNG FUER INTERNE UNTERSUCHUNGEN IN DER PRAXIS . 737 B. TYPISCHE GEMEINSAME REGELUNGSFELDER VON KOOPERATIONS- UND AMNESTIEVEREINBARUNGEN . 740 I. KOOPERATIONSPFLICHT DES MITARBEITERS . 740 1. OFFENBARUNGSPFLICHTEN . 741 2. HERAUSGABE- UND VORLAGEPFLICHTEN . 743 3. VERHAELTNIS ZU STRAFPROZESSUALEN AUSSAGEPFLICHTEN VOR ERMITTLUNGSBEHOERDEN . 743 II. ERSTATTUNG VON RECHTSANWALTSKOSTEN DURCH DAS UNTERNEHMEN . 745 C. BESONDERHEITEN BEI AMNESTIEVEREINBARUNGEN . 747 I. AMNESTIEPROGRAMME ALS ENTSCHEIDUNG DER UNTERNEHMENSLEITUNG . 747 II. AMNESTIEPROGRAMME ALS ENTSCHEIDUNG DER MITARBEITER . 750 III. AUSGESTALTUNG DER AMNESTIE ALS EINSEITIGE ZUSAGE ODER ALS VERTRAG . 751 IV. EINZELNE REGELUNGSGEGENSTAENDE . 752 1. ABSEHEN VON VERHALTENSBEDINGTER BEENDIGUNGSKUENDIGUNG . 752 2. KEINE GELTENDMACHUNG VON SCHADENSERSATZ . 754 3. UEBERNAHME VON GELDAUFLAGEN ODER GELDSTRAFEN . 756 4. VERZICHT AUF STRAFANZEIGE UND STRAFANTRAG . 757 5. INFORMATION DER STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN UEBER KOOPERATION DES MITARBEITERS . 758 D. BETEILIGUNG DES BETRIEBSRATES . 758 30. KAPITEL KOOPERATION MIT ERMITTLUNGSBEHOERDEN A. EINLEITUNG . 760 B. GESETZLICHE GRUNDLAGEN . 761 I. NATIONALES RECHT . 761 1. GRUNDSAETZLICH KEINE GESETZLICHE PFLICHT ZUR OFFENLEGUNG ODER KOOPERATION . 761 2. GESETZLICH GEREGELTE SONDERFAELLE . 761 3. KOALITIONSVERTRAG 2018 UND (GESETZES-)ENTWUERFE . 762 II. KOOPERATION ODER OFFENLEGUNG IM INTERNATIONALEM KONTEXT . 765 C. ABWAEGUNGSKRITERIEN . 765 I. MOEGLICHE VORTEILE VON KOOPERATION UND OFFENLEGUNG . 766 1. VERMEIDUNG ODER EINSTELLUNG VON ERMITTLUNGSVERFAHREN . 766 2. VERMEIDUNG VON STRAFPROZESSUALEN ZWANGSMASSNAHMEN . 766 3. BESCHLEUNIGUNG VON ERMITTLUNGSVERFAHREN UND -MASSNAHMEN . 767 4. POSITIVE AUSWIRKUNG AUF RECHTSFOLGEN . 767 5. REDUZIERUNG VON REPUTATIONSRISIKEN . 768 6. ERKENNTNISGEWINN FUER INTERNE UNTERSUCHUNG . 768 7. HANDLUNGSFREIHEIT FUER ZUKUENFTIGE MASSNAHMEN . 769 XXXIX II. MOEGLICHE NACHTEILE VON KOOPERATION UND OFFENLEGUNG . 769 1. VERMEIDBARE SELBSTBELASTUNG . 769 2. AUSLOESEN VON RECHTSFOLGEN (SANKTIONEN) . 770 3. EINSCHRAENKUNG VON RECHTLICHEN ARGUMENTATIONSSPIELRAEUMEN . 771 4. VERLUST VON KONTROLLMOEGLICHKEITEN . 771 5. EINSATZ VON RESSOURCEN . 772 6. VERLUST VON AUSLAENDISCHEN SCHUTZRECHTEN; LEGAL PRIVILEGE . 772 7. AKTENEINSICHTSRECHTE DRITTER . 772 D. RELEVANTE ERMITTLUNGSBEHOERDEN . . . 773 E. ZEITPUNKT . 773 F. FORM . 774 G. GRENZEN . 775 31. KAPITEL PUBLIZITAETSPFLICHTEN IN DER KRISE A. PFLICHT ZUR VEROEFFENTLICHUNG VON INFORMATIONEN UEBER KORRUPTION IM UNTERNEHMEN NACH ART. 17 ABS. 1 MMVO? . 776 I. VEROEFFENTLICHUNGSPFLICHT NACH ART. 17 ABS. 1 MMVO . 776 1. EMITTENTENEIGENSCHAFT . 776 2. VORLIEGEN EINER INSIDERINFORMATION . 776 A) PRAEZISE INFORMATION . 776 B) KURSRELEVANZ . 777 C) KEINE OEFFENTLICHE BEKANNTHEIT . 777 3. RELEVANZ DER KENNTNIS DES EMITTENTEN FUER KAPITALMARKTRECHTLICHE FEHLINFORMATIONSHAFTUNG . 778 A) ERFORDERNIS POSITIVER KENNTNIS AUF ORGANEBENE . 778 B) KEINE ZU- BZW. ZUSAMMENRECHNUNG VON WISSEN . 778 C) KEINE ALLGEMEINE WISSENSORGANISATIONSPFLICHT . 779 4. ZEITPUNKT DES VORLIEGENS DER AD HOC-PUBLIZITAETSPFLICHT IM KORRUPTIONSFALL . 779 II. ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN DER SELBSTBEFREIUNG NACH ART. 17 ABS. 4 MMVO . 781 1. BERECHTIGTES INTERESSE AM AUFSCHUB DER VEROEFFENTLICHUNG . 781 2. KEINE EIGNUNG ZUR IRREFUEHRUNG DER OEFFENTLICHKEIT . 781 3. GEWAEHRLEISTUNG DER VERTRAULICHKEIT . 781 III. SELBSTBEFREIUNG NACH ART. 17 ABS. 4 MMVO BEI AUFDECKUNG VON KORRUPTIONS- UND VERDACHTSFAELLEN . 782 1. BERECHTIGTES INTERESSE . 782 A) SCHUTZ VOR RECHTWIDRIGEM VERHALTEN IM UNTERNEHMEN? . 782 B) BEURTEILUNG ANHAND DES SCHUTZZWECKS VON ART. 17 MMVO . 783 C) WECHSELWIRKUNG MIT DEM RECHT DER SELBSTBELASTUNGSFREIHEIT . 783 2. DAUER DER SELBSTBEFREIUNG . 784 3. WEITERE GESETZLICHE VORAUSSETZUNGEN DER SELBSTBEFREIUNG . 785 A) VEREINBARKEIT MIT ART. 18 ABS. 8 MMVO . 785 B) VEREINBARKEIT MIT ART. 4 ABS. 1 LIT. (C) DER DURCHFUEHRUNGSVERORDNUNG (EU) 2016/1055 VOM 29.6.2016 . 785 XL B. RUECKSTELLUNGEN IM JAHRES- UND KONZEMABSCHLUSS UND ERLAEUTERUNG IM ANHANG . 786 I. RECHTLICHE GRUNDLAGEN . 786 1. BILANZIERUNG NACH HGB . 786 2. BILANZIERUNG NACH IFRS . 787 II. RUECKSTELLUNGEN UND ANHANGANGABEN IN DER KRISE . 787 C. ANGABEN ZU CHANCEN UND RISIKEN IM LAGEBERICHT (§ 289 ABS. 1 S. 4 HGB) 789 D. NICHTFINANZIELLE BERICHTERSTATTUNG . 789 I. ANGABEN ZUR BEKAEMPFUNG VON KORRUPTION UND BESTECHUNG (§ 289C ABS. 2 NR. 5, ABS. 3 NR. 2-4 HGB) . 789 II. WEGLASSEN NACHTEILIGER ANGABEN . 790 III. RECHTSFOLGEN EINER VERLETZUNG DER PFLICHTEN NACH §§ 289B-289E HGB 790 E. SONSTIGE ANZEIGE- UND OFFENLEGUNGSPFLICHTEN . 791 I. GESETZLICHE ANZEIGEPFLICHTEN VON UNTERNEHMEN BEI KORRUPTIONSVERDACHT? . 791 II. ANZEIGEPFLICHTEN NACH § 43 GWG . 792 III. PFLICHT ZUR OFFENLEGUNG GEGENUEBER VERTRAGS- ODER VERHANDLUNGSPARTNERN . 793 IV. OFFENLEGUNG IN PROSPEKTEN? . 794 V. ANZEIGEPFLICHTEN DES ABSCHLUSSPRUEFERS EINES UNTERNEHMENS VON OEFFENTLICHEM INTERESSE (ART. 7 APVO) . 794 VI. ANZEIGEPFLICHTEN DER PRUEFSTELLE FUER RECHNUNGSLEGUNG (§ 342B ABS. 8 HGB) . 795 VII. FAKTISCHE STEUERRECHTLICHE ANZEIGEPFLICHTEN . 795 32. KAPITEL INTERNE UND EXTERNE KRISENKOMMUNIKATION I. DEFINITION DER KRISE: URSACHEN UND FOLGEN . 798 II. DIE ROLLE DER OEFFENTLICHKEIT UND DER KOMMUNIKATION . 798 III. FRUEHERKENNUNG DER KRISE DURCH CONTROLLING, MONITORING UND RISIKOBEWUSSTSEIN . 799 IV. DER ERSTE GRUNDLEGENDE SCHRITT: EINE GANZHEITLICHE ANALYSE . 799 1. DIE WICHTIGEN FRAGEN . 799 2. DIE QUALITAET DES REPORTINGS . 800 3. DIE KONSISTENZ DER KOMMUNIZIERTEN POSITIONEN . 800 4. DER BLICK AUF EXISTENZIELLE FRAGEN . 800 V. VON DER DEFENSIVE IN DIE OFFENSIVE: EINE HERAUSFORDERUNG . 801 VI. STRATEGIE DER KOMMUNIKATION . 802 1. DIE STEUERUNG DER STRATEGIE . 803 2. PRINZIPIEN DER STRATEGIE . 804 3. GRUNDSAETZE DER INTERNEN KOMMUNIKATION . 804 4. GRUNDSAETZE DER EXTERNEN KOMMUNIKATION . 805 5. BELASTBARKEIT UND SCHNELLIGKEIT . 806 VII. DIE ZIELE DER KOMMUNIKATION . 806 VIII. ERKENNTNISSE AUS DER KRISE . 807 XLI 5. TEIL PRAEVENTIVE ANTIKORRUPTIONS-COMPLIANCE IN DER UNTERNEHMENSPRAXIS 33. KAPITEL ALLGEMEINE BAUSTEINE EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS A. EINLEITUNG: WARUM COMPLIANCE? . 813 I. DER WERT EINES EFFEKTIVEN COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 813 II. RECHTLICHE GRUNDLAGEN; VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSLEITUNG . 815 III. BERUECKSICHTIGUNG VON COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMEN BEI DER SANKTIONENBEMESSUNG . 817 B. LEITLINIEN UND STANDARDS FUER COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEME . 818 I. US-LEITLINIEN . 819 II. VORGABEN IN EUROPA (UK BRIBERY ACT; LOI SAPIN II) . 820 III. NORMEN UND STANDARDS (ISO 19600, IDW PS 980, ETC.) . 821 C. BAUSTEINE EINES EFFEKTIVEN COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS (SCHWERPUNKT ANTIKORRUPTION) . 823 I. VORBEUGEN . 824 1. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE . 824 2. COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND REGELWERK . 826 A) VERHALTENSKODEX (CODE OF CONDUCT) . 826 B) WEITERE ANTIKORRUPTIONS-REGELUNGEN, INSBESONDERE: GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG . 827 C) RICHTLINIEN-MANAGEMENT . 828 3. TONE FROM THE TOP UND SONSTIGE KOMMUNIKATION . 829 4. SCHULUNGEN . 830 II. ENTDECKEN . 831 1. HINWEISGEBERSYSTEM . 831 2. PROZESSKONTROLLEN . 832 A) FUNKTIONSWEISE VON COMPLIANCE-KONTROLLEN . 832 B) AUTOMATISIERTE KONTROLLMECHANISMEN . 833 3. INTERNE ERMITTLUNGEN UND AUDITS . 834 A) INTERNE ERMITTLUNGEN . 834 B) AUDITS . 836 4. MONITORING UND REPORTING . 837 A) MONITORING . 837 B) REPORTING . 837 III. REAGIEREN . 838 1. KONSEQUENTE SANKTIONSMASSNAHMEN . 838 2. DURCHGAENGIGE BESEITIGUNG VON SCHWACHSTELLEN . 839 3. KONSISTENTE KOMMUNIKATION (INTERN/EXTERN) . 840 D. LAUFENDE WEITERENTWICKLUNG DES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 840 E. EINRICHTUNG EINER ANGEMESSENEN COMPLIANCE-ORGANISATION . 841 I. ANFORDERUNGEN AN EINE COMPLIANCE-ORGANISATION . 841 II. AUSSTATTUNG UND RESSOURCEN DER COMPLIANCE-ORGANISATION . 841 III. STELLUNG IN DER UNTERNEHMENSORGANISATION . 842 XLII IV. MODELLE EINER COMPLIANCE-ORGANISATION . 843 1. AUTONOME ORGANISATION . 843 2. COMPLIANCE-COMMITTEE/MATRIX-ORGANISATION . 843 V. DER COMPLIANCE OFFICER . 844 1. AUFGABEN UND ERFORDERLICHE QUALIFIKATIONEN . 844 2. HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICERS . 844 F. ARBEITS- UND DATENSCHUTZRECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 845 I. ROLLE DES BETRIEBSRATS . 846 II. COMPLIANCE-BETRIEBSVEREINBARUNGEN . 848 III. ARBEITNEHMER-DATENSCHUTZ . 849 G. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK . 850 34. KAPITEL RISIKOANALYSE BZGL. KORRUPTIONSSPEZIFISCHER RISIKEN I. EINFUEHRUNG . 852 II. GRUNDSAETZE UND METHODEN DER RISIKOANALYSE . 853 1. RISIKOIDENTIFIZIERUNG . 855 2. BEWERTUNG UND PRIORISIERUNG DER IDENTIFIZIERTEN RISIKEN . 856 III. IDENTIFIZIERUNG KORRUPTIONSSPEZIFISCHER RISIKEN . 858 1. ANALYSE DER URSACHEN FUER KORRUPTION . 858 A) KRIMINALITAETSTHEORIEN ALS AUSGANGSPUNKT . 858 B) AKTUELLE EMPIRISCHE BEOBACHTUNGEN ALS AUSGANGSPUNKT . 862 2. SYSTEMATISCHE DARSTELLUNG KORRUPTIONSSPEZIFISCHER RISIKEN . 864 A) UNVERMEIDBARE RISIKEN . 864 B) VERMEIDBARE RISIKEN . 867 3. RISIKOSPEZIFISCHES VORGEHEN BEI DER IDENTIFIZIERUNG VON KORRUPTIONSRISIKEN IM UNTERNEHMEN . 868 A) IDENTIFIZIERUNG UNVERMEIDBARER NORMATIVER RISIKEN . 868 B) IDENTIFIZIERUNG UNVERMEIDBARER PERSONENBEZOGENER RISIKEN . 869 C) IDENTIFIZIERUNG UNVERMEIDBARER GELEGENHEITSRISIKEN . 870 D) IDENTIFIZIERUNG VERMEIDBARER RISIKEN . 872 4. ABLAUF DER IDENTIFIZIERUNG KORRUPTIONSSPEZIFISCHER RISIKEN . 873 IV. FAZIT . 874 35. KAPITEL ANTIKORRUPTIONSSPEZIFISCHE BAUSTEINE EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS A. EINLEITUNG UND RECHTSGRUNDLAGEN . 876 B. RISIKOANALYSE . 878 C. ENGAGEMENT DER FUEHRUNGSKRAEFTE (TOP-LEVEL-COMMITMENT ) . 878 I. TONE FROM THE TOP . 878 II. TONE FROM THE MIDDLE UND LEITLINIEN FUER FUEHRUNGSKRAEFTE . 879 XLIII D. FESTLEGUNG VON VERANTWORTLICHKEITEN FUER DIE BEAUFSICHTIGUNG DES ANTIKORRUPTIONS-COMPLIANCE-PROGRAMMS . 880 I. VERANTWORTUNG BEI MEHRKOEPFIGEN LEITUNGSGREMIEN . 880 II. COMPLIANCE-FUNKTION FUER DIE KORRUPTIONSBEKAEMPFUNG . 881 III. VERANTWORTUNG IM KONZERN . 881 E. ANTIKORRUPTIONSRICHTLINIEN . 881 I. GELTUNGSBEREICH VON RICHTLINIEN . 881 II. INHALTE VON ANTIKORRUPTIONSRICHTLINIEN . 882 1. HINWEIS AUF EIGENE WERTEBASIS, PRINZIPIEN, VERANTWORTLICHKEIT UND MOEGLICHEN SCHADEN DURCH KORRUPTION . 882 2. DEFINITION VON KORRUPTION . 882 3. INTERAKTION MIT AMTSTRAEGEM . 883 4. UMGANG MIT ZUWENDUNGEN UND WERTGRENZEN . 883 5. UMGANG MIT SPENDEN/SPONSORING . 884 6. REISEN UND SPESEN . 884 7. FACILITATION PAYMENTS . 884 8. INFLUENCE PEDDLING . 885 9. ANLEITUNG ZUM VORGEHEN BEI VERDACHTSFAELLEN . 885 A) INFORMATIONSPFLICHT DER MITARBEITER . 885 B) HINWEIS AUF KORRUPTIONSINDIKATOREN . 885 C) HINWEIS AUF WHISTLEBLOWING-SYSTEM UND ANSPRECHPARTNER . 885 10. HINWEIS AUF SANKTIONEN BEI VERSTOESSEN . 886 III. VERKNUEPFUNG MIT ANDEREN RICHTLINIEN . 886 IV FORTLAUFENDE UEBERPRUEFUNG UND ANPASSUNG . 886 F. GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG UND GESTALTUNG VON VERTRAGSBEZIEHUNGEN . 886 I. GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG . 886 1. ERFASSUNG UND EINORDNUNG DER GESCHAEFTSPARTNER . 888 2. RISIKOKLASSIFIZIERUNG . 889 A) INVOLVIERTE UNTERNEHMEN UND PERSONEN SOWIE VORGESCHICHTE . 890 B) KONKRETE TAETIGKEIT UND KONKRETER ZWECK DER GESCHAEFTSBEZIEHUNG 891 C) SEKTORSPEZIFISCHES RISIKO . 891 D) LAENDERSPEZIFISCHE RISIKEN . 891 E) VOLUMEN DER GESCHAEFTE MIT DEM GESCHAEFTSPARTNER UND VERGUETUNGSSTRUKTUR . 892 F) UMFANG DER INTERAKTION DES GESCHAEFTSPARTNERS MIT AMTSTRAEGEM 892 G) UMSTAENDE DER GESCHAEFTSANBAHNUNG UND DER (GEPLANTEN) ABWICKLUNG DER GESCHAEFTSBEZIEHUNG . 892 3. DURCHFUEHRUNG DER PRUEFUNG . 892 4. ENTSCHEIDUNG UND FESTLEGUNG VON MASSNAHMEN ZUR RISIKOMINIMIERUNG . 894 5. REGELMAESSIGE AKTUALISIERUNG DER PRUEFUNG . 894 6. ZUSTAENDIGKEIT FUER GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNGEN . 895 II. GESTALTUNG VON VERTRAEGEN MIT GESCHAEFTSPARTNERN . 895 1. STANDARDVERTRAGSKLAUSELN . 896 2. LEISTUNGSBESCHREIBUNG UND VERGUETUNGSVORGABEN . 896 XLIV III. MONITORING WAEHREND DER LAUFENDEN GESCHAEFTSBEZIEHUNG . 897 IV. BERUECKSICHTIGUNG ALTERNATIVER GESCHAEFTSPARTNER . 897 G. INTERNE ORGANISATIONSMASSNAHMEN UND DOKUMENTATION . 897 I. MEHRAUGENPRINZIP . 898 II. TRANSPARENZ, LUECKENLOSE BUCHFUEHRUNG UND DOKUMENTATION . 898 III. TRENNUNG BESTIMMTER FUNKTIONEN UND BEREICHE . 899 IV. SICHERSTELLUNG DER ZUSAMMENARBEIT VERSCHIEDENER UNTERNEHMENSBEREICHE . 899 V. PERSONALBEZOGENE MASSNAHMEN . 900 1. PERSONALAUSWAHL . 900 2. PERSONALROTATION/AUFGABENROTATION . 901 3. BONUSREGELUNGEN UND COMPLIANCE-ANREIZE FUER MITARBEITER . 902 H. ANTIKORRUPTIONSSCHULUNGEN . 902 I. ADRESSATENKREIS UND INHALT . 902 1. RELEVANTE BEREICHE . 902 2. ANTIKORRUPTIONSSPEZIFISCHE INHALTE . 903 II. REGELMAESSIGKEIT . 904 III. SCHULUNGSMETHODEN . 904 IV. VERANTWORTUNG UND DOKUMENTATION . 904 I. KONTROLLEN, AUFDECKUNG UND MELDUNG VON VERSTOESSEN . 905 I. INTERNES KONTROLLSYSTEM . 905 1. ORGANISATION . 905 2. AUFGABEN IM ALLGEMEINEN . 905 3. EINZELNE SPEZIFISCHE PRUEFUNGSAUFGABEN . 906 4. LISTE VON KORRUPTIONSINDIKATOREN . 907 A) INTERNE INDIKATOREN . 907 B) EXTERNE INDIKATOREN . 907 II. EXTERNE AUDITS . 908 III. KONTROLLE DURCH AUFSICHTSORGANE . 908 IV. WHISTLEBLOWING-SYSTEM . 908 J. UMGANG MIT VERDACHTSMOMENTEN UND VERSTOESSEN . 909 I. UMGANG MIT VERDACHTSMOMENTEN . 909 II. SANKTIONIERUNG VON FESTGESTELLTEN VERSTOESSEN . 910 III. MELDEPFLICHTEN IN BEZUG AUF KORRUPTIONSVORFAELLE . 910 K. REGELMAESSIGE UEBERPRUEFUNG UND OPTIMIERUNG DES ANTIKORRUPTIONS- COMPLIANCE-PROGRAMMS . 911 I. AKTUALISIERUNG DER RISIKOANALYSE . 911 II. REGELMAESSIGE UEBERPRUEFUNG . 911 III. ZUSAMMENARBEIT MIT BEHOERDEN UND VERBAENDEN . 912 IV. ZERTIFIZIERUNGEN . 912 L. VORBEREITUNG AUF DURCHSUCHUNGEN UND BESCHLAGNAHMEN . 912 I. DURCHSUCHUNGSSCHULUNGEN UND VERHALTENSEMPFEHLUNGEN . 913 II. MOCK DAWN RAIDS . 913 XLV 36. KAPITEL PERSONAL UND ORGANISATIONSSTRUKTUR DES CMS SOWIE SPEZIFISCHE RISIKEN DER COMPLIANCE-VERANTWORTLICHEN A. EINFUEHRUNG . 915 B. COMPLIANCE-VERANTWORTLICHE . 915 I. LITERATUR . 915 II. BUNDESGERICHTSHOF . 916 C. PERSONELLE ORGANISATIONSSTRUKTUR . 916 I. ERSTE EBENE: UNTERNEHMENSLEITUNG . 917 1. ORGANISATIONSERMESSEN DER UNTERNEHMENSLEITUNG . 917 II. ZWEITE EBENE: ZENTRALER COMPLIANCE-BEAUFTRAGTER: DER CHIEF COMPLIANCE OFFICER . 918 1. ANFORDERUNGEN AN DEN CHIEF COMPLIANCE OFFICER . 918 A) ZUVERLAESSIGKEIT . 918 B) KOMPETENZEN . 920 2. AUFGABEN DES CHIEF COMPLIANCE OFFICERS . 921 A) COMPLIANCE RISIKOANALYSE . 922 B) BERATUNG . 922 C) INFORMATIONSSTEUERUNG . 923 D) KONTROLLFUNKTION . 923 E) DOKUMENTATION . 924 F) SANKTIONIERUNG . 925 3. KOMPETENZEN DES CHIEF COMPLIANCE OFFICERS . 925 A) ESKALATIONSRECHT . 926 B) WEISUNGSKOMPETENZ GEGENUEBER DER UNTERNEHMENSFUEHRUNG . 926 C) EINSICHTS-, ZUTRITTS- UND AUSKUNFTSRECHTE . 926 D) WEISUNGSBEFUGNISSE GEGENUEBER UNTERNEHMENSANGEHOERIGEN . 927 4. INFORMATIONSPFLICHTEN . 927 5. ARBEITSRECHTLICHE STELLUNG DES CHIEF COMPLIANCE OFFICER . 928 6. UNABHAENGIGKEIT DES CHIEF COMPLIANCE OFFICER . 928 III. DRITTE EBENE: DEZENTRALE COMPLIANCE-BEAUFTRAGTE: COMPLIANCE OFFICER 929 1. UNTERSCHIEDE ZUM CHIEF COMPLIANCE OFFICER . 929 2. AUFGABEN DES COMPLIANCE OFFICERS . 929 D. HAFTUNG DER COMPLIANCE-VERANTWORTLICHEN . 930 I. HAFTUNG DER UNTERNEHMENSLEITUNG . 930 1. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG . 930 2. STRAFRECHTLICHE GESCHAEFTSHERRENHAFTUNG . 931 II. HAFTUNG DES CHIEF COMPLIANCE OFFICERS . 931 1. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG . 931 2. STRAFRECHTLICHE HAFTUNG . 932 III. HAFTUNG DER UEBRIGEN COMPLIANCE OFFICER . 933 XLVI 37. KAPITEL AUFDECKUNG VON KORRUPTION DURCH REGULAERE ORGANISATORISCHE UND TECHNISCHE KONTROLLEN I. DIE PFLICHT ZU ANLASSUNABHAENGIGEN, REGULAEREN KONTROLLEN . 935 1. AUS DEM GESELLSCHAFTSRECHT . 935 2. AUS DEM ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 936 3. AUS DEM ENTWURF DES VERBANDSSANKTIONENGESETZES . 937 4. BEISPIELE AUS ANDEREN RECHTSORDNUNGEN . 938 A) US SENTENCING GUIDELINES/DOJ GUIDANCE . 938 B) UK BRIBERY ACT . 939 C) BRASILIANISCHES ANTI-KORRUPTIONSRECHT . 939 D) WEITERE . 940 5. AUSGESTALTUNG DER KONTROLLEN/LEITLINIEN . 941 A) IDW PS 980 . 941 B) 19600 . 943 C) ISO 37001 . 945 6. DUR STANDARDS . 949 A) DUR REVISIONSSTANDARD NR. 2 . 949 B) DIIR REVISIONSSTANDARD NR. 5 . 950 II. MOEGLICHKEITEN DER AUFDECKUNG VON KORRUPTION DURCH TECHNISCHE KONTROLLEN 951 1. GRUNDLEGENDE ERKENNTNISQUELLEN DER AUFDECKUNG . 951 A) UNTERSCHIEDLICHE SICHTWEISEN DER DATENANALYSE . 952 B) FUNDORTE FUER ANZEICHEN DER AKTIVEN KORRUPTION . 953 C) WEITERE BETRACHTUNGEN ZU TECHNISCHEN KONTROLLEN . 955 38. KAPITEL COMPLIANCE BEI M&A-TRANSAKTIONEN A. EINLEITUNG: M&A-TRANSAKTIONEN UND COMPLIANCE - WAS HEISST DAS? . 958 I. DIE PRAKTISCHE BEDEUTUNG VON COMPLIANCE BEI M&A-TRANSAKTIONEN . 959 II. FUNKTIONEN UND ZIELE EINER COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 961 III. RECHTLICHE GRUNDLAGEN; VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSLEITUNG . 962 B. COMPLIANCE IN DEN VERSCHIEDENEN PHASEN EINER M&A-TRANSAKTION . 965 I. PHASE 1 - INITIIERUNG DER TRANSAKTION UND VORBEREITUNG . 966 1. ZUSAMMENSETZUNG DES TEAMS UND AUSWAHL DER BERATER . 966 2. PRUEFUNG VON VORVEREINBARUNGEN . 966 3. VERTRAGSPARTNERPRUEFUNGEN . 968 4. INDIKATIVE COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 968 II. PHASE 2 - DURCHFUEHRUNG DER COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 969 1. UMFANG DER COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 970 2. ALLGEMEINE INFORMATIONEN UEBER DAS ZIELUNTERNEHMEN . 971 3. PRUEFUNG VON BESTECHUNGS- UND KORRUPTIONSRISIKEN . 971 4. STATUS DES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS . 975 5. SONSTIGE THEMEN EINER COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 975 6. COMPLIANCE DUE DILIGENCE AKTIVITAETEN . 977 7. COMPLIANCE DUE DILIGENCE REPORT . 979 8. PLANUNG VON INTEGRATIONSMASSNAHMEN . 979 XLVII III. PHASE 3 - VERTRAGSABSCHLUSS UND VOLLZUG DER TRANSAKTION . 979 1. ANPASSUNG DER TRANSAKTIONSSTRUKTUR . 979 2. VERTRAGLICHE VEREINBARUNGEN . 980 3. WEITERE MASSNAHMEN ZUR RISIKOMITIGIERUNG . 985 4. BESONDERHEITEN BEI MEHR/- ODER MINDERHEITSBETEILIGUNGEN UND JOINT VENTURES . 986 5. VORBEREITUNG DER INTEGRATION . 986 IV PHASE 4 - INTEGRATION . 987 1. FORTFUEHRUNG DER COMPLIANCE DUE DILIGENCE . 987 2. DURCHFUEHRUNG DER INTEGRATIONSMASSNAHMEN . 987 C. M&A-COMPLIANCE IM UNTERNEHMEN . 989 I. RICHTLINIEN UND VERFAHREN . 989 II. SCHULUNGEN . 989 III. BERICHTERSTATTUNG UEBER M&A-COMPLIANCE . 989 D. AKTUELLE ENTWICKLUNGEN UND TRENDS . 990 I. GESETZ ZUR SANKTIONIERUNG VON VERBANDSBEZOGENEN STRAFTATEN . 990 II. AUSBLICK: DIE BEDEUTUNG VON M&A-COMPLIANCE IN TRANSAKTIONEN MIT US-BEZUG . 991 39. KAPITEL OMBUDSMANN- UND HINWEISGEBERSYSTEME A. EINLEITUNG . 994 B. BEGRIFFE . 995 I. HINWEISGEBER . 995 II. HINWEIS . 995 III. HINWEISGEBERSYSTEM . 995 IV. OMBUDSSTELLE BZW. OMBUDSPERSON . 996 V. OEFFENTLICHE WAHRNEHMUNG . 996 C. GRUENDE . 997 I. PRAKTISCHE GRUENDE . 997 II. RECHTLICHE GRUENDE . 999 D. AUSGESTALTUNGSMOEGLICHKEITEN . 1000 I. BEKANNTMACHUNG . 1000 II. BESTIMMUNG DES KREISES DER HINWEISGEBER . 1001 III. KONKRETISIERUNG DES GEGENSTANDS DER HINWEISE . 1001 IV MASSNAHMEN ZUM SCHUTZ DES HINWEISGEBERS . 1002 V. ANGEBOTENE MELDEWEGE . 1002 VI. BESTIMMUNG DES EMPFAENGERS DER HINWEISE . 1003 1. ALLGEMEINES . 1003 2. ANWALTLICHE OMBUDSPERSON . 1004 A) AUFGABEN . 1004 B) RECHTSBEZIEHUNGEN . 1005 C) STELLUNG GEGENUEBER DEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN . 1006 D) AUSWAHL DER OMBUDSPERSON . 1007 VII. REAKTION . 1007 XLVIII E. DIE RECHTLICHEN ASPEKTE 1007 I. EU-WHISTLEBLOWER-RICHTLINIE 1007 1. PFLICHT ZUR EINRICHTUNG 1008 2. VERBOT VON REPRESSALIEN 1008 3. INTERNE UND EXTERNE MELDUNGEN 1009 4. AUSBLICK 1009 II. ARBEITSRECHT 1010 1. ABWAEGUNGSENTSCHEIDUNG 1010 2. SITUATION NACH BEENDIGUNG DES ARBEITSVERHAELTNISSES 1011 3. BEDEUTUNG DES GESCHGEHG IM ARBEITSRECHT 1012 4. AUSWIRKUNGEN DER EU-WHISTLEBLOWER-RICHTLINIE 1012 III. DATENSCHUTZRECHT 1012 1. ZULAESSIGKEIT DER VERARBEITUNG 1012 2. GRUNDSAETZE DER VERARBEITUNG 1013 3. AUSKUNFTSANSPRUCH 1014 4. BEAUFTRAGUNG DRITTER . 1014 IV. GESCHAEFTSGEHEIMNISSCHUTZ 1014 1. BEGRIFF DES GESCHAEFTSGEHEIMNISSES 1015 2. VERBOTS- UND AUSNAHMETATBESTAND 1016 3. KEIN ABGESTUFTES MELDESYSTEM . 1017 4. RECHTSFOLGENANORDNUNGEN DES GESCHGEHG 1017 V. STRAFRECHT . 1018 1. INFORMATIONSERLANGUNG 1018 2. INFORMATIONSOFFENBARUNG 1018 A) OFFENBAREN VON GEHEIMNISSEN 1018 B) OFFENBAREN WAHRHEITSWIDRIGER INFORMATIONEN 1019 3. NICHTANZEIGE GEPLANTER STRAFTATEN 1019 E FAZIT BZW. AUSBLICK 1019 40. KAPITEL PRAEVENTIVE ABSICHERUNG DURCH VERSICHERUNGEN UND ZIVILRECHTLICHE HAFTUNGSRISIKEN DER GESCHAEFTSFUEHRUNG A. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNGSRISIKEN DER GESCHAEFTSFUEHRUNG 1020 I. INNENHAFTUNG 1020 1. PFLICHTVERLETZUNG 1020 A) AKTIVE BETEILIGUNG AN KORRUPTION 1020 B) UNZUREICHENDE ANTI-KORRUPTIONS-COMPLIANCE 1020 2. DARLEGUNGS- UND BEWEISLAST 1021 3. SCHADEN, KAUSALITAET, ZURECHENBARKEIT 1021 A) SCHADEN . 1021 B) KAUSALITAET UND OBJEKTIVE ZURECHNUNG 1025 4. GRUNDSAETZLICHE PFLICHT ZUR ANSPRUCHSVERFOLGUNG IN DER AG 1026 XLIX II. AUSSENHAFTUNG NACH § 826 BGB UND § 823 ABS. 2 BGB . 1027 1. HAFTUNG GEGENUEBER AKTIONAEREN . 1027 A) §823 ABS. 1 BGB . 1027 B) § 823 ABS. 2 BGB I.V.M. EINEM SCHUTZGESETZ . 1028 C) §826 BGB . 1028 2. HAFTUNG GEGENUEBER DRITTEN . 1028 A) §823 ABS. 2 BGB . 1028 B) §826 BGB . 1029 B. PRAEVENTIVE ABSICHERUNG DURCH VERSICHERUNGEN . 1029 I. MOEGLICHE VERSICHERBARE RISIKEN . 1029 1. HAFTUNGSFREISTELLUNG . 1029 2. BERATUNGSKOSTEN UND KOSTEN INTERNER UNTERSUCHUNGEN . 1029 3. ABGRENZUNG ZU MOEGLICHEN PRIVATVERSICHERUNGEN DER GESCHAEFTSLEITER 1030 II. D&O-VERSICHERUNG . 1030 1. VERSICHERTES RISIKO UND VERSICHERUNGSFALL . 1030 A) HAFTUNGSFREISTELLUNG . 1031 B) ABWEHRKOSTEN . 1031 C) VERSTOSS GEGEN AUSLAENDISCHE ANTI-KORRUPTIONSGESETZE . 1032 2. DECKUNGSLUECKEN UND -RISIKEN . 1032 III. STRAFRECHTSSCHUTZVERSICHERUNG . 1033 1. VERSICHERTES RISIKO . 1033 2. DECKUNGSLUECKEN UND -RISIKEN . 1034 IV. VERTRAUENSSCHADENVERSICHERUNG . 1034 1. VERSICHERTES RISIKO . 1034 2. DECKUNGSLUECKEN UND -RISIKEN . 1034 V. INNOVATIVE COMPLIANCE-VERSICHERUNG . 1035 STICHWORTVERZEICHNIS . 1037
any_adam_object	1
any_adam_object_boolean	1
author_GND	(DE-588)1218474513 (DE-588)1029491577 (DE-588)124746667 (DE-588)1021316377
building	Verbundindex
bvnumber	BV046946901
classification_rvk	QP 341 PH 4320 PE 380
ctrlnum	(OCoLC)1156939239 (DE-599)DNB1211261670
discipline	Rechtswissenschaft Wirtschaftswissenschaften
discipline_str_mv	Rechtswissenschaft Wirtschaftswissenschaften
format	Book
fullrecord	<?xml version="1.0" encoding="UTF-8"?><collection xmlns="http://www.loc.gov/MARC21/slim"><record><leader>02827nam a2200625 c 4500</leader><controlfield tag="001">BV046946901</controlfield><controlfield tag="003">DE-604</controlfield><controlfield tag="005">20210803 </controlfield><controlfield tag="007">t</controlfield><controlfield tag="008">201019s2020 gw \|\|\|\| \|\|\|\| 00\|\|\| ger d</controlfield><datafield tag="015" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">20,N23</subfield><subfield code="2">dnb</subfield></datafield><datafield tag="016" ind1="7" ind2=" "><subfield code="a">1211261670</subfield><subfield code="2">DE-101</subfield></datafield><datafield tag="020" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">9783811456334</subfield><subfield code="c">hardback : EUR 189.00 (DE), EUR 194.30 (AT), ca. CHF 192.67 (freier Preis)</subfield><subfield code="9">978-3-8114-5633-4</subfield></datafield><datafield tag="020" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">3811456334</subfield><subfield code="9">3-8114-5633-4</subfield></datafield><datafield tag="035" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">(OCoLC)1156939239</subfield></datafield><datafield tag="035" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">(DE-599)DNB1211261670</subfield></datafield><datafield tag="040" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">DE-604</subfield><subfield code="b">ger</subfield><subfield code="e">rda</subfield></datafield><datafield tag="041" ind1="0" ind2=" "><subfield code="a">ger</subfield></datafield><datafield tag="044" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">gw</subfield><subfield code="c">XA-DE-BW</subfield></datafield><datafield tag="049" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">DE-12</subfield><subfield code="a">DE-19</subfield><subfield code="a">DE-384</subfield><subfield code="a">DE-860</subfield><subfield code="a">DE-1050</subfield><subfield code="a">DE-N2</subfield><subfield code="a">DE-11</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">QP 341</subfield><subfield code="0">(DE-625)141862:</subfield><subfield code="2">rvk</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">PH 4320</subfield><subfield code="0">(DE-625)136125:</subfield><subfield code="2">rvk</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">PE 380</subfield><subfield code="0">(DE-625)135479:</subfield><subfield code="2">rvk</subfield></datafield><datafield tag="084" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">340</subfield><subfield code="2">sdnb</subfield></datafield><datafield tag="245" ind1="1" ind2="0"><subfield code="a">Antikorruptions-Compliance</subfield><subfield code="c">herausgegeben von Markus Busch, L.L.M. Oberstaatsanwalt beim BGH, BMJV, Professor Dr. Elisa Hoven, Universität Leipzig, Prof. Dr. Dr. h.c. Mark Pieth, Universität Basel, Dr. Markus Rübenstahl, Mag.iur. Rechtsanwalt</subfield></datafield><datafield tag="246" ind1="1" ind2="3"><subfield code="a">Antikorruptionscompliance</subfield></datafield><datafield tag="264" ind1=" " ind2="1"><subfield code="a">Heidelberg</subfield><subfield code="b">C.F. Müller</subfield><subfield code="c">[2020]</subfield></datafield><datafield tag="264" ind1=" " ind2="4"><subfield code="c">© 2020</subfield></datafield><datafield tag="300" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">LVIII, 1048 Seiten</subfield><subfield code="b">Diagramme, Karten</subfield><subfield code="c">24 cm x 17 cm</subfield></datafield><datafield tag="336" ind1=" " ind2=" "><subfield code="b">txt</subfield><subfield code="2">rdacontent</subfield></datafield><datafield tag="337" ind1=" " ind2=" "><subfield code="b">n</subfield><subfield code="2">rdamedia</subfield></datafield><datafield tag="338" ind1=" " ind2=" "><subfield code="b">nc</subfield><subfield code="2">rdacarrier</subfield></datafield><datafield tag="490" ind1="0" ind2=" "><subfield code="a">C. F. Müller Wirtschaftsrecht</subfield></datafield><datafield tag="650" ind1="0" ind2="7"><subfield code="a">Korruption</subfield><subfield code="0">(DE-588)4032524-6</subfield><subfield code="2">gnd</subfield><subfield code="9">rswk-swf</subfield></datafield><datafield tag="650" ind1="0" ind2="7"><subfield code="a">Compliance-System</subfield><subfield code="0">(DE-588)4442497-8</subfield><subfield code="2">gnd</subfield><subfield code="9">rswk-swf</subfield></datafield><datafield tag="650" ind1="0" ind2="7"><subfield code="a">Prävention</subfield><subfield code="0">(DE-588)4076308-0</subfield><subfield code="2">gnd</subfield><subfield code="9">rswk-swf</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Antikorruptions-Compliance</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Anti-Korruptions-Compliance</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Korruptions Compliance</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Internal Investigations</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Korruption</subfield></datafield><datafield tag="653" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">Verteidigung Korruption</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2="0"><subfield code="a">Compliance-System</subfield><subfield code="0">(DE-588)4442497-8</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2="1"><subfield code="a">Korruption</subfield><subfield code="0">(DE-588)4032524-6</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2="2"><subfield code="a">Prävention</subfield><subfield code="0">(DE-588)4076308-0</subfield><subfield code="D">s</subfield></datafield><datafield tag="689" ind1="0" ind2=" "><subfield code="5">DE-604</subfield></datafield><datafield tag="700" ind1="1" ind2=" "><subfield code="a">Busch, Markus</subfield><subfield code="e">Sonstige</subfield><subfield code="0">(DE-588)1218474513</subfield><subfield code="4">oth</subfield></datafield><datafield tag="700" ind1="1" ind2=" "><subfield code="a">Hoven, Elisa</subfield><subfield code="d">1982-</subfield><subfield code="e">Sonstige</subfield><subfield code="0">(DE-588)1029491577</subfield><subfield code="4">oth</subfield></datafield><datafield tag="700" ind1="1" ind2=" "><subfield code="a">Pieth, Mark</subfield><subfield code="d">1953-</subfield><subfield code="e">Sonstige</subfield><subfield code="0">(DE-588)124746667</subfield><subfield code="4">oth</subfield></datafield><datafield tag="700" ind1="1" ind2=" "><subfield code="a">Rübenstahl, Markus</subfield><subfield code="d">1973-</subfield><subfield code="e">Sonstige</subfield><subfield code="0">(DE-588)1021316377</subfield><subfield code="4">oth</subfield></datafield><datafield tag="710" ind1="2" ind2=" "><subfield code="a">C.F. Müller Verlag</subfield><subfield code="0">(DE-588)1065788371</subfield><subfield code="4">pbl</subfield></datafield><datafield tag="776" ind1="0" ind2="8"><subfield code="i">Erscheint auch als</subfield><subfield code="n">Online-Ausgabe</subfield><subfield code="z">978-3-8114-5729-4</subfield></datafield><datafield tag="856" ind1="4" ind2="2"><subfield code="m">X:MVB</subfield><subfield code="q">text/html</subfield><subfield code="u">http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=76ff317f81844e238a64e4cdd7e4c75e&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm</subfield><subfield code="3">Inhaltstext</subfield></datafield><datafield tag="856" ind1="4" ind2="2"><subfield code="m">DNB Datenaustausch</subfield><subfield code="q">application/pdf</subfield><subfield code="u">http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=032355505&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA</subfield><subfield code="3">Inhaltsverzeichnis</subfield></datafield><datafield tag="999" ind1=" " ind2=" "><subfield code="a">oai:aleph.bib-bvb.de:BVB01-032355505</subfield></datafield></record></collection>
id	DE-604.BV046946901
illustrated	Not Illustrated
index_date	2024-07-03T15:40:00Z
indexdate	2024-07-10T08:58:17Z
institution	BVB
institution_GND	(DE-588)1065788371
isbn	9783811456334 3811456334
language	German
oai_aleph_id	oai:aleph.bib-bvb.de:BVB01-032355505
oclc_num	1156939239
open_access_boolean
owner	DE-12 DE-19 DE-BY-UBM DE-384 DE-860 DE-1050 DE-N2 DE-11
owner_facet	DE-12 DE-19 DE-BY-UBM DE-384 DE-860 DE-1050 DE-N2 DE-11
physical	LVIII, 1048 Seiten Diagramme, Karten 24 cm x 17 cm
publishDate	2020
publishDateSearch	2020
publishDateSort	2020
publisher	C.F. Müller
record_format	marc
series2	C. F. Müller Wirtschaftsrecht
spelling	Antikorruptions-Compliance herausgegeben von Markus Busch, L.L.M. Oberstaatsanwalt beim BGH, BMJV, Professor Dr. Elisa Hoven, Universität Leipzig, Prof. Dr. Dr. h.c. Mark Pieth, Universität Basel, Dr. Markus Rübenstahl, Mag.iur. Rechtsanwalt Antikorruptionscompliance Heidelberg C.F. Müller [2020] © 2020 LVIII, 1048 Seiten Diagramme, Karten 24 cm x 17 cm txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier C. F. Müller Wirtschaftsrecht Korruption (DE-588)4032524-6 gnd rswk-swf Compliance-System (DE-588)4442497-8 gnd rswk-swf Prävention (DE-588)4076308-0 gnd rswk-swf Antikorruptions-Compliance Anti-Korruptions-Compliance Korruptions Compliance Internal Investigations Korruption Verteidigung Korruption Compliance-System (DE-588)4442497-8 s Korruption (DE-588)4032524-6 s Prävention (DE-588)4076308-0 s DE-604 Busch, Markus Sonstige (DE-588)1218474513 oth Hoven, Elisa 1982- Sonstige (DE-588)1029491577 oth Pieth, Mark 1953- Sonstige (DE-588)124746667 oth Rübenstahl, Markus 1973- Sonstige (DE-588)1021316377 oth C.F. Müller Verlag (DE-588)1065788371 pbl Erscheint auch als Online-Ausgabe 978-3-8114-5729-4 X:MVB text/html http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=76ff317f81844e238a64e4cdd7e4c75e&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm Inhaltstext DNB Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=032355505&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis
spellingShingle	Antikorruptions-Compliance Korruption (DE-588)4032524-6 gnd Compliance-System (DE-588)4442497-8 gnd Prävention (DE-588)4076308-0 gnd
subject_GND	(DE-588)4032524-6 (DE-588)4442497-8 (DE-588)4076308-0
title	Antikorruptions-Compliance
title_alt	Antikorruptionscompliance
title_auth	Antikorruptions-Compliance
title_exact_search	Antikorruptions-Compliance
title_exact_search_txtP	Antikorruptions-Compliance
title_full	Antikorruptions-Compliance herausgegeben von Markus Busch, L.L.M. Oberstaatsanwalt beim BGH, BMJV, Professor Dr. Elisa Hoven, Universität Leipzig, Prof. Dr. Dr. h.c. Mark Pieth, Universität Basel, Dr. Markus Rübenstahl, Mag.iur. Rechtsanwalt
title_fullStr	Antikorruptions-Compliance herausgegeben von Markus Busch, L.L.M. Oberstaatsanwalt beim BGH, BMJV, Professor Dr. Elisa Hoven, Universität Leipzig, Prof. Dr. Dr. h.c. Mark Pieth, Universität Basel, Dr. Markus Rübenstahl, Mag.iur. Rechtsanwalt
title_full_unstemmed	Antikorruptions-Compliance herausgegeben von Markus Busch, L.L.M. Oberstaatsanwalt beim BGH, BMJV, Professor Dr. Elisa Hoven, Universität Leipzig, Prof. Dr. Dr. h.c. Mark Pieth, Universität Basel, Dr. Markus Rübenstahl, Mag.iur. Rechtsanwalt
title_short	Antikorruptions-Compliance
title_sort	antikorruptions compliance
topic	Korruption (DE-588)4032524-6 gnd Compliance-System (DE-588)4442497-8 gnd Prävention (DE-588)4076308-0 gnd
topic_facet	Korruption Compliance-System Prävention
url	http://deposit.dnb.de/cgi-bin/dokserv?id=76ff317f81844e238a64e4cdd7e4c75e&prov=M&dok_var=1&dok_ext=htm http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=032355505&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA
work_keys_str_mv	AT buschmarkus antikorruptionscompliance AT hovenelisa antikorruptionscompliance AT piethmark antikorruptionscompliance AT rubenstahlmarkus antikorruptionscompliance AT cfmullerverlag antikorruptionscompliance

Verfügbarkeit

Es ist kein Print-Exemplar vorhanden.

Fernleihe Bestellen Achtung: Nicht im THWS-Bestand! Beschreibung

MARC

Datensatz im Suchindex

Es ist kein Print-Exemplar vorhanden.

Ähnliche Einträge