Verfügbarkeit: Handbuch Unternehmensstrafrecht

Handbuch Unternehmensstrafrecht:

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Weitere Verfasser:	Soyer, Richard 1955- (HerausgeberIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Wien MANZ'sche Verlags- und Universitätsbuchhandlung 2020
Schlagworte:	Strafrecht Unternehmen Wirtschaftsstrafrecht Österreich Unternehmensstrafrecht Wirtschaftsrecht
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	auf dem Cover: für das Wirtschafts- und Rechtsleben, interdisziplinärer und transnationaler Fokus, mit praktischen Beispielen auf dem Cover: Societas delinquere [non] potest
Beschreibung:	XXX, 770 Seiten Illustrationen
ISBN:	9783214170059 3214170058

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Datensatz im Suchindex

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT ........................................................................................................................................ V VERZEICHNIS DER AUTORINNEN UND AUTOREN .................................................................................. XXIX 1. TEIL: GRUNDLAGEN, ANWENDUNGSBEREICHE, BEGRIFFE 1. KAPITEL EINLEITUNG UND GRUNDORIENTIERUNG ...................................................................... 1 I. ZU DEN HAFTUNGSMODELLEN IN OESTERREICH, DEUTSCHLAND, SCHWEIZ UND LIECHTENSTEIN . 2 A. GESETZWERDUNG UND ANWENDUNGSPRAXIS IN OESTERREICH .......................................... 2 B. RECHTSLAGE, -ANWENDUNG UND REFORMVORHABEN IN DEUTSCHLAND ............................ 3 C. RECHTSLAGE UND -ANWENDUNG IN DER SCHWEIZ UND IN LIECHTENSTEIN ....................... 4 II. GRUNDUEBERLEGUNGEN .................................................................................................... 4 A. RECHTSTHEORETISCHE GRUNDFRAGEN ............................................................................. 4 1. VERBANDSSTRAFE, MASSNAHME (MASSREGEL) ODER SANKTIONSSPUR SUI GENERIS ......... 4 2. DOGMATISCHE BEDENKEN GEGEN DIE VERBANDSSTRAFE ............................................ 5 B. VERFASSUNGSRECHTLICHE LEITGEDANKEN UND JUDIKATUR .............................................. 7 III. AUSBLICK ....................................................................................................................... 7 2. KAPITEL DER SACHLICHE UND PERSOENLICHE ANWENDUNGSBEREICH DES VBVG (§§ 1 UND 2 VBVG) ..................................................................................................................... 9 I. SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH .................................................................................. 12 A. GRUNDLEGENDES .......................................................................................................... 12 B. STRAFTATEN ................................................................................................................... 12 C. VERBAENDE .................................................................................................................. 20 1. ALLGEMEINES ......................................................................................................... 20 2. JURISTISCHE PERSONEN, EINGETRAGENE PERSONENGESELLSCHAFTEN UND EWIV ........... 22 D. KONZERNE ................................................................................................................... 23 II. PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH .............................................................................. 24 A. GRUNDLEGENDES .......................................................................................................... 24 B. ENTSCHEIDUNGSTRAEGER ................................................................................................. 25 C. MITARBEITER ................................................................................................................ 27 2. TEIL: DAS MATERIELLE UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 3. KAPITEL DIE VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT FUER TATBEGEHUNGEN DURCH VERBANDSANGEHOE RIGE IM LICHTE DER ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE (§§ 3, 12 VBVG) 29 I. DER OESTERREICHISCHE MODELLANSATZ ............................................................................... 33 II. DIE VORAUSSETZUNGEN STRAFRECHTLICHER VERANTWORTLICHKEIT (§ 3 VBVG) .................... 36 A. ALLGEMEINE ZURECHNUNGSGRUENDE (ABS 1 LEG CIT) .................................................. 36 1. UEBERBLICK ............................................................................................................. 36 2. VORTEIL ALS ZURECHNUNGSGRUND (Z 1 LEG CIT) ........................................................ 37 A) TATBEGEHUNG ZU GUNSTEN DES VERBANDES .................................................... 37 B) QUALITAET DER ANLASSTAT .................................................................................... 40 AA) SUBJEKTIVE VERSUS OBJEKTIVE BEURTEILUNG IM HANDLUNGSZEITPUNKT (EX- ANTE) ................................................................................................. 40 BB) OBJEKTIVE BEURTEILUNG IM BEGUENSTIGUNGSZEITPUNKT (EX-POST) ............. 41 CC) DOPPELFUNKTIONELLER ANSATZ DER HA ..................................................... 42 DD) KONNEX ZWISCHEN TAT UND VORTEIL ....................................................... 43 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT VII EE) ZUSAMMENFASSUNG ................................................................................... 43 3. VERLETZUNG VON VERBANDSPFLICHTEN ALS ZURECHNUNGSGRUND (Z 2 LEG CIT) ........ 43 A) ALLGEMEINES .................................................................................................... 43 B) KONKRETISIERUNG DER VERBANDSPFLICHTEN ........................................................ 44 C) AUSGEWAEHLTE BEISPIELE VON VERBANDSPFLICHTEN ............................................. 46 AA) FUERSORGEPFLICHT DES DIENSTGEBERS (§ 1157 ABGB UND § 18 ANGG) ... 46 BB) ARBEITNEHMERSCHUTZ (ASCHG) ................................................................ 47 CC) SCHUTZ VON DRITTEN PERSONEN .................................................................. 48 B. VERBAND ALS TAETER UND OPFER ................................................................................... 51 C. TATBEGEHUNG DURCH VERBANDSANGEHOERIGE ................................................................ 53 1. UEBERBLICK .............................................................................................................. 53 2. ZURECHNUNG VON ENTSCHEIDUNGSTRAEGERTATEN (ABS 2 LEG CIT) ............................... 54 A) VORWURF GEGEN DEN VERBAND ......................................................................... 54 AA) ANSATZ DER HA ......................................................................................... 54 BB) ORIGINAERES VERBANDSSCHULD-MODELL ....................................................... 56 B) QUALITATIVE AKZESSORIETAET ................................................................................ 57 AA) TATBESTANDSMAESSIGE, RECHTSWIDRIGE UND SCHULDHAFTE TATBEGEHUNG .... 57 BB) RELEVANZ VON STRAFBEFREIUNGSGRUENDEN AUF SEITEN DES INDIVIDUALANLASS TAETERS ........................................................................................................ 58 CC) RELEVANZ VON STRAFBEFREIUNGSGRUENDEN AUF SEITEN DES VERBANDS .......... 59 DD) ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................... 61 C) LEITUNGSFUNKTION DES ENTSCHEIDUNGSTRAEGERS .................................................. 61 AA) FUNKTIONELLER ANSATZ DER HA .................................................................. 61 BB) FORMELLER ANSATZ (GEGENAUFFASSUNG) ..................................................... 62 CC) EXZESSTATEN DES ENTSCHEIDUNGSTRAEGERS .................................................... 63 D) FESTSTELLUNG DER IDENTITAET DES ENTSCHEIDUNGSTRAEGERS ..................................... 63 E) SCHEMA/CHECKLIST VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN EINER ENTSCHEI DUNGSTRAEGERTAT ........................................................................................... 65 3. ZURECHNUNG VON MITARBEITERTATEN (ABS 3 LEG CIT) .............................................. 65 A) VORWURF GEGEN DEN VERBAND ......................................................................... 65 B) LIMITIERTE QUALITATIVE AKZESSORIETAET ............................................................... 66 AA) TATBESTANDSMAESSIGE UND RECHTSWIDRIGE TATBEGEHUNG ............................ 66 BB) RELEVANZ VON STRAFBEFREIUNGSGRUENDEN .................................................... 67 CC) ZWISCHENERGEBNIS .................................................................................... 68 DD) VERANTWORTLICHKEIT FUER VORSATZ- ODER FAHRLAESSIGKEITSTATEN DES MITAR BEITERS ............................................................................................... 68 C) ENTSCHEIDUNGSTRAEGERVERSCHULDEN ALS ORGANISATIONSVERSCHULDEN .................. 68 AA) UEBERSICHT ................................................................................................. 68 BB) HANDLUNGSUNRECHT (EMPIRISCHES UND NORMATIVES RISIKO) .................... 69 CC) FOERDERKAUSALITAET ....................................................................................... 73 DD) ZUMUTBARKEIT (ALS SCHULDMERKMAL) ....................................................... 76 D) FESTSTELLUNG DER IDENTITAET DES MITARBEITERS .................................................... 77 E) SCHEMA/CHECKLIST ............................................................................................ 78 AA) VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN EINER MITARBEITERVORSATZTAT ........... 78 BB) VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN EINER MITARBEITERFAHRLAESSIGKEITSTAT 79 4. KONKURRENZ VON § 3 ABS 2 UND 3 VBVG ........................................................... 79 D. GLEICHZEITIGE VERURTEILUNG VON VERBAND UND VERBANDSANGEHOERIGEN (ABS 4 LEG CIT) 80 III. INTERESSENKOHAERENZ UND -KONFLIKTE BEI INDIVIDUAL- UND UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG 81 A. EINFUEHRUNG ................................................................................................................ 81 B. VERTEIDIGUNG GEGEN EINEN UNRECHTS- UND SCHULDVORWURF SOWIE ORGANISATIONSVER SCHULDEN ............................................................................................................... 82 C. SPEZIELLE VERTEIDIGUNGSKONSTELLATIONEN .................................................................... 83 IV. ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE (§12 VBVG) ............................................. 83 VIII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTEMEHMENSSTRAFRECHT A. SUBSIDIAERE GELTUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE (ABS 1 LEG CIT) ........................... 83 1. SCHRANKEN FUER DIE ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE ........................... 83 A) VORRANG DER SPEZIELLEREN BESTIMMUNGEN DES VBVG ................................... 83 B) SUBSIDIARITAET DES STRAFGESETZBUCHES ............................................................... 84 2. ANWENDUNGSFAELLE ................................................................................................. 85 B. INLAENDISCHE GERICHTSBARKEIT (ABS 2 LEG CIT) ............................................................. 85 C. VOLLSTRECKUNGSVERJAEHRUNG (ABS 3 LEG CIT) ................................................................ 86 D. FINANZVERGEHEN (§ 28 A FINSTRG) ............................................................................. 87 4. KAPITEL DIE VERBANDSGELDBUSSE, IHRE BEMESSUNG, BEDINGTE NACHSICHT UND WEISUNGEN (§§4-9 VBVG) ....................................................................................................... 89 I. DIE GELDBUSSE § 4 VBVG ............................................................................................ 90 A. SANKTION - GELDBUSSE ............................................................................................... 90 B. ALLGEMEINES UND STRAFDROHUNGEN ............................................................................ 91 C. TAGESSATZSYSTEM ........................................................................................................ 91 1. HOEHE DES TAGESSATZES .......................................................................................... 92 A) AUF GEWINN GERICHTETE VERBAENDE ................................................................. 92 AA) ERTRAGSLAGE ............................................................................................... 92 BB) SONSTIGE WIRTSCHAFTLICHE LEISTUNGSFAEHIGKEIT ........................................... 93 CC) BEURTEILUNGSZEITPUNKT ............................................................................. 94 DD) MINDEST- UND MAXIMALBETRAG ................................................................ 94 B) NICHT AUF GEWINN GERICHTETE VERBAENDE ........................................................ 94 AA) BEGRIFF ...................................................................................................... 94 BB) BEMESSUNG DES TAGESSATZES .................................................................... 94 CC) MINDEST- UND MAXIMALBETRAG ................................................................ 95 2. NACHTRAEGLICHE NEUBEMESSUNG ............................................................................. 95 D. EXKURS: VERFALL/VERMOEGENSRECHTLICHE ANORDNUNGEN .............................................. 95 E. ERSATZSANKTIONEN ...................................................................................................... 96 II. BEMESSUNG DER VERBANDSGELDBUSSE § 5 VBVG ............................................................. 96 A. ALLGEMEINES .............................................................................................................. 96 B. ERSCHWERUNGSGRUENDE ................................................................................................ 97 1. SCHADENSHOEHE (ZI) ............................................................................................. 97 2. VORTEIL AUS DER TAT (Z 2) .................................................................................... 97 3. GROBE VERLETZUNG DER AUFSICHTSPFLICHT (Z 3) .................................................... 97 C. MILDERUNGSGRUENDE .................................................................................................... 98 1. PRAEVENTIVMASSNAHMEN VOR TATBEGEHUNG (ZI) ................................................... 98 2. TAT EINES MITARBEITERS (Z 2) ................................................................................ 99 3. BEITRAG ZUR WAHRHEITSERMITTLUNG (Z 3) .............................................................. 99 4. FOLGENBESEITIGUNG (Z 4) ...................................................................................... 99 5. PRAEVENTIVMASSNAHMEN NACH TATBEGEHUNG (Z 5) ................................................ 100 6. NACHTEIL FUER DEN VERBAND ODER DESSEN EIGENTUEMER (Z 6) .................................. 100 D. ZAHLUNG DER GELDBUSSE ............................................................................................. 101 E. NACHTRAEGLICHE MILDERUNG DER GELDBUSSE ................................................................. 101 III. BEDINGTE NACHSICHT DER VERBANDSGELDBUSSE § 6 VBVG ............................................... 102 A. ALLGEMEINES .............................................................................................................. 102 B. VORAUSSETZUNGEN ...................................................................................................... 102 C. PROBEZEIT ................................................................................................................... 103 D. ENDGUELTIGE NACHSICHT (ABS 2) .................................................................................. 103 IV. BEDINGTE NACHSICHT EINES TEILS DER VERBANDSGELDBUSSE § 7 VBVG ............................. 104 A. ALLGEMEINES .............................................................................................................. 104 B. VORAUSSETZUNGEN ...................................................................................................... 104 C. PROBEZEIT ....................................................................................... 104 D. ENDGUELTIGE NACHSICHT ............................................................................................... 105 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT IX V. WEISUNGEN § 8 VBVG ................................................................................................. 105 A. SCHADENSGUTMACHUNG GERN § 8 ABS 2 VBVG .......................................................... 105 B. (SPEZIAL)PRAEVENTIVE MASSNAHMEN GERN § 8 ABS 3 VBVG ......................................... 106 C. KOSTEN ....................................................................................................................... 106 VI. WIDERRUF DER BEDINGTEN NACHSICHT DER VERBANDSGELDBUSSE § 9 VBVG .................... 107 A. NEUERLICHE VERURTEILUNG (ABS 1) ............................................................................. 107 B. NICHTBEFOLGUNG VON WEISUNGEN (ABS 2) ................................................................... 108 C. ABSEHEN VOM WIDERRUF ............................................................................................ 108 D. ZUSATZGELDBUSSE (ABS 4) ............................................................................................ 108 5. KAPITEL DIE RECHTSNACHFOLGE BEI VERBAENDEN (§ 10 VBVG) .......................................... 111 I. UEBERBLICK ...................................................................................................................... 112 II. GESAMTRECHTSNACHFOLGE NACH § 10 ABS 1 VBVG ............................................................ 113 A. ALLGEMEINES ............................................................................................................... 113 B. BEISPIELE FUER GESAMTRECHTSNACHFOLGE ....................................................................... 113 III. EINZELRECHTSNACHFOLGE NACH § 10 ABS 2 VBVG ............................................................. 115 A. NACHFOLGEVERBAND ..................................................................................................... 115 B. UEBERGEGANGENE RECHTE ............................................................................................. 115 C. EIGENTUMSVERHAELTNISSE .............................................................................................. 117 D. TREUHANDSCHAFT ......................................................................................................... 118 E. FORTFUEHRUNG DES BETRIEBS ODER DER TAETIGKEIT .......................................................... 119 F. RESUEMEE .................................................................................................................... 119 IV. PROZESSUALE UND MATERIELL-RECHTLICHE (PROBLEM-)KONSTELLATIONEN ............................... 119 A. VORBEMERKUNGEN ...................................................................................................... 119 B. RECHTSNACHFOLGE VOR DEM URTEIL ERSTER INSTANZ ....................................................... 120 1. VORBEMERKUNGEN ................................................................................................. 120 2. EIN SANKTIONSADRESSAT .......................................................................................... 121 A) PROZESSUALE ASPEKTE ....................................................................................... 121 AA) ERMITTLUNGSVERFAHREN .............................................................................. 121 BB) HAUPTVERFAHREN ....................................................................................... 122 B) MATERIELL-RECHTLICHE ASPEKTE .......................................................................... 123 3. MEHRERE SANKTIONSADRESSATEN .............................................................................. 124 A) MATERIELL-RECHTLICHE ASPEKTE .......................................................................... 124 AA) EIGENE POSITION ....................................................................................... 125 BB) GEGENPOSITION REGELUNGSLUECKE ............................................................ 126 CC) EINZELRECHTSNACHFOLGE .............................................................................. 128 B) PROZESSUALE ASPEKTE ....................................................................................... 128 C. RECHTSNACHFOLGE NACH RECHTSKRAEFTIGEM AUSSPRUCH EINER VERBANDSGELDBUSSE (§10 ABS 1 ZWEITER SATZ, ABS 3 VBVG) ............................................................................ 130 1. EIN NACHFOLGEVERBAND ALS EINZIGER SANKTIONSADRESSAT ....................................... 130 2. MEHRHEIT VON ADRESSATEN EINER VERBANDSGELDBUSSE ........................................... 131 A) GESAMTRECHTSNACHFOLGE ................................................................................... 131 B) EINZELRECHTSNACHFOLGE ..................................................................................... 132 C) SONSTIGES ......................................................................................................... 133 3. EXKURS: RECHTSNACHFOLGE NACH DEM URTEIL, ABER VOR DESSEN RECHTSKRAFT .......... 133 D. WEITERE URTEILSAUSSPRUECHE IM UEBERBLICK ................................................................ 135 1. VERMOEGENSRECHTLICHE ANORDNUNGEN ................................................................... 135 2. VERFAHRENSKOSTEN ................................................................................................. 135 E. WEISUNGEN (§ 10 ABS 3 ZWEITER SATZ VBVG) .......................................................... 136 1. EIN STRAFAUSSPRUCH FUER MEHRERE VERBAENDE - RECHTSNACHFOLGE NACH DEM SANKTIONSAUSSPRUCH .............................................................................................. 136 2. RESUEMEE ............................................................................................................... 137 X SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 6. KAPITEL DER AUSSCHLUSS DES RUECKGRIFFS FUER SANKTIONEN UND RECHTSFOLGEN (§11 VBVG) 139 I. ALLGEMEINES ZUM RUECKGRIFF ........................................................................................ 139 II. DER RUECKGRIFFSAUSSCHLUSS DES § 11 VBVG .................................................................... 141 A. ZWECK ....................................................................................................................... 141 B. ERFASSTE SANKTIONEN UND RECHTSFOLGEN ..................................................................... 141 1. VERBANDSGELDBUSSE ............................................................................................... 141 2. ANDERE RECHTSFOLGEN (WEISUNGEN, DIVERSION, VERTEIDIGUNGSKOSTEN) ............... 141 3. SCHADENSGUTMACHUNG .......................................................................................... 142 4. VERTEIDIGUNGSKOSTEN BEI FREISPRUCH ................................................................... 142 5. VERFALL (§ 20 STGB) ............................................................................................. 142 A) REGELUNG DES VERFALLS .................................................................................... 143 B) STRAFCHARAKTER UND REGRESS ........................................................................... 143 C) § 11 VBVG UND REGRESS ............................................................................... 144 3. TEIL: DAS VERBANDSSTRAFVERFAHREN 7. KAPITEL GRUNDPROBLEME DES VERFAHRENS GEGEN VERBAENDE IM LICHTE DER ANWENDUNG DER BESTIMMUNGEN UEBER DAS STRAFVERFAHREN (§§ 13-17 VBVG) ....................... 147 I. VORBEMERKUNG ............................................................................................................ 151 II. VBVG-VERFAHREN NACH STRAFPROZESSUALEN REGELN ........................................................ 152 A. INTRASYSTEMATISCH UEBERZEUGENDE ENTSCHEIDUNG ...................................................... 152 1. MATERIELLRECHTLICHES MODELL KOMPLEMENTAERER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT (§ 3 VBVG) ................................................................................................................. 152 2. PROZESSRECHTLICHE VERKNUEPFUNG ZWISCHEN INDIVIDUALSTRAF- UND VERBANDSVER ANTWORTLICHKEITSVERFAHREN ............................................................................... 152 3. SANKTIONIERUNG DES VERBANDES HAT STRAFCHARAKTER ISD ART 6 EMRK ................ 153 B. UEBERBLICK UEBER DAS ANWENDBARE RECHT ................................................................... 153 1. ALLGEMEINE VERWEISUNG AUF DIE REGELN UEBER DAS STRAFVERFAHREN (§14 ABS 1 VBVG) ................................................................................................................. 153 A) STPO UND VERFAHRENSRECHTLICHE VORSCHRIFTEN IM NEBENSTRAFRECHT .............. 154 B) VERFAHRENSRECHTLICHE SONDERREGELUNG BEI FINANZVERGEHEN ALS ANKNUEP FUNGSTATEN ....................................................................................................... 154 2. STRAFPROZESSUALE VERFAHRENSGARANTIEN DES ART 6 EMRK .................................... 154 3. VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHREN ALS STRAFSACHEN IM SINNE VERFAHRENS RECHTLICHER ORGANISATIONSGESETZE (§14 ABS 2 VBVG) .................................. 155 C. ANKNUEPFUNG MATERIELLRECHTLICHER UND VERFAHRENSRECHTLICHER BEGRIFFE FUER ZWECKE DES VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHRENS (§ 14 ABS 3 VBVG) .......................... 155 1. STRAFBARE HANDLUNG , VERGEHEN UND VERBRECHEN ALS STRAFTAT (= MIT STRA FE BEDROHTE HANDLUNG) ZU VERSTEHEN (§ 14 ABS 3 ERSTER TEILSATZ VBVG) .......... 156 A) INDIVIDUALSTRAFRECHTLICHE ANKNUEPFUNGSTAT ALS BEZUGSPUNKT ........................ 156 B) BEDEUTUNG DES ERSETZTEN BEGRIFFS DER STRAFBAREN HANDLUNG IM VERFAH RENSRECHT ........................................................................................................ 156 C) ERSETZUNG DURCH STRAFTAT : TATBESTANDSMAESSIGES UND RECHTSWIDRIGES VER HALTEN HINREICHEND ................................................................................... 156 D) GLEICHARTIGE PUNKTUELLE ERSETZUNGEN IN VBVG-NORMEN ............................. 157 2. BESCHULDIGTER UND ANGEKLAGTER ALS BEZUGNAHMEN AUF DEN BELANGTEN VER BAND (§ 14 ABS 3 ZWEITER TEILSATZ VBVG) ................................................... 157 A) ADRESSAT (= SUBJEKT) DES VBVG-VERFAHRENS ALS BELANGTER VERBAND .... 157 B) NORMEN AUSSERHALB DES VBVG: BESCHULDIGTER UND ANGEKLAGTER ALS BE ZUGNAHMEN AUF DEN BELANGTEN VERBAND ...................................................... 157 3. STRAFE ALS BEZUGNAHME AUF DIE VERBANDSGELDBUSSE (§ 14 ABS 3 DRITTER TEIL SATZ VBVG) ..................................................................................................... 157 III. EINLEITUNG DES VERFAHRENS GEGEN EINEN VERBAND (§ 13 VBVG) .................................. 157 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XI A. VERFAHRENSEINLEITUNG BEI VERDACHT DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT FUER EIN OFFI ZIALDELIKT (§13 ABS 1 VBVG) ............................................................................. 157 1. GELTUNG DES LEGALITAETSPRINZIPS, NACHGELAGERTES WEITES OPPORTUNITAETSERMESSEN 158 2. ZWEITEILIGE KONSTITUIERUNG DES ANFANGSVERDACHTS GEGEN EINEN VERBAND ......... 158 A) ZWINGENDE, ABER NICHT HINREICHENDE VORAUSSETZUNG: PERSONALER VERBANDS BEZUG EINER INDIVIDUALSTRAFTAT .................................................................. 158 B) VERDACHT DES SACHLICHEN VERBANDSBEZUGS .................................................... 158 AA) HANDELN BEI GELEGENHEIT DER VERBANDSBEZOGENEN TAETIGKEIT ................ 159 BB) VERDACHT EINER ANKNUEPFUNGSTAT ZUGUNSTEN DES VERBANDES ODER UNTER VERLETZUNG VON VERBANDSPFLICHTEN ........................................................ 159 C) INDIZIEN EINES ORGANISATIONSVERSCHULDENS: DIFFERENZIERTE BEURTEILUNG VON MITARBEITER- UND ENTSCHEIDUNGSTRAEGERANKNUEPFUNGSTATEN ............................ 159 AA) ANKNUEPFUNGSTAT DURCH ENTSCHEIDUNGSTRAEGER ......................................... 159 BB) ANKNUEPFUNGSTAT DURCH MITARBEITER ........................................................ 160 3. SONDERPROBLEM: ANFORDERUNGEN AN DIE INDIVIDUALISIERUNG DES INDIVIDUALVER DAECHTIGEN ......................................................................................................... 160 B. ZUSAMMENFASSUNG DER VERDACHTSANFORDERUNGEN ................................................... 161 C. VERFAHRENSEINLEITUNG BEI VERDACHT DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT FUER EIN PRIVAT ANKLAGEDELIKT (§13 ABS 2 VBVG) ....................................................................... 162 IV. ZUSTAENDIGKEIT FUER VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHREN (§15 VBVG) ................... 162 A. GRUNDSAETZLICH GEMEINSAME VERFAHRENSFUEHRUNG GEGEN VERBAND UND INDIVIDUALBE- SCHULDIGTE/N (§15 ABS 1 ERSTER SATZ VBVG) ........................................................... 162 1. GESETZLICHE ENTSCHEIDUNG FUER GEMEINSAME VERFAHRENSFUEHRUNG ........................ 162 2. GESETZLICHE INBEZUGNAHME DER KONNEXITAETSREGELN DER STPO ............................ 162 3. KONNEXITAETSBEGRUENDUNG ZWISCHEN INDIVIDUALSTRAFVERFAHREN UND VBVG-VER FAHREN ............................................................................................................... 163 A) KEINE KLASSISCHE SUBJEKTIVE KONNEXITAET: VERBAND UND INDIVIDUALBESCHUL- DIGTE/E ALS UNTERSCHIEDLICHE SANKTIONSADRESSATEN ......................................... 164 B) KEINE KLASSISCHE OBJEKTIVE KONNEXITAET: VERBAND IST NICHT BETEILIGTER DER AN KNUEPFUNGSTAT ISD § 12 STGB ..................................................................... 164 C) BESONDERS ENGE PROZESSUALE KONNEXITAET: LIMITIERTE AKZESSORIETAET DER VER BANDSVERANTWORTLICHKEIT ZUR INDIVIDUALSTRAFTAT, § 3 VBVG .................... 164 4. AUSDRUCK DER KONNEXITAET IN ANDEREN VERFAHRENSNORMEN DES VBVG .............. 164 B. ZUSTAENDIGKEITSBESTIMMUNG UND BESONDERHEITEN BEI GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEH RUNG GEGEN VERBAND UND INDIVIDUALBESCHULDIGTE/N .......................................... 165 1. VBVG-VERFAHRENSZUSTAENDIGKEIT FOLGT ZUSTAENDIGKEIT FUER DAS INDIVIDUALSTRAFVER FAHREN ............................................................................................................... 165 2. VORFRAGE DER MATERIELLRECHTLICHEN JURISDIKTION: AUSNAHMSWEISE EINSEITIGES AB WEICHEN ............................................................................................................ 165 A) AUSLANDSTATEN UND JURISDIKTION ..................................................................... 165 B) BEGRIFF DES TAETERS IN JURISDIKTIONSNORMEN MEINT VERBAND ALS SANKTIONS ADRESSATEN ................................................................................................. 166 C) AUSEINANDERFALLEN DER JURISDIKTION NUR EINSEITIG MOEGLICH ............................ 166 3. ZUSTAENDIGKEITSBESTIMMUNG BEI MEHREREN INDIVIDUALBESCHULDIGTEN ................... 167 A) GELTUNG DER ALLGEMEINEN REGELN BEI MEHREREN INDIVIDUALBESCHULDIGTEN ... 167 B) KONNEXITAET MEHRERER ANKNUEPFUNGSTATEN DURCH VERBANDSBEZUG ................ 167 4. ALLGEMEINE REGELN DER SACHLICHEN ZUSTAENDIGKEIT UND PRAXIS DER VBVG-VER FAHREN ................................................................................................................... 168 A) STAATSANWALTSCHAFTLICHE UND BEZIRKSANWALTSCHAFTLICHE VERFAHRENSFUEHRUNG . 168 B) SONDERZUSTAENDIGKEIT DER WIRTSCHAFTS- UND KORRUPTIONSSTAATSANWALTSCHAFT (WKSTA) ......................................................................................................... 168 C) GERICHTLICHE ZUSTAENDIGKEITSVERTEILUNG ........................................................... 169 C. ENDE ODER BEENDIGUNG GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG .................................... 169 XII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 1. GESETZLICHER REGELFALL: ENDE GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG DURCH URTEILS VERKUENDIGUNG GEGEN DEN INDIVIDUALBESCHULDIGTEN ........................................ 169 2. VORZEITIGE BEENDIGUNG ........................................................................................ 170 A) EINSTELLUNG DES VERFAHRENS ALLEIN GEGEN DEN VERBAND ................................ 170 B) EXKURS: FORTFUEHRUNG GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG GEGEN DEN RECHTS NACHFOLGER DES BELANGTEN VERBANDES ...................................................... 171 C) VERFAHRENSTRENNUNG BZW -AUSSCHEIDUNG, INSB ZUR VERMEIDUNG VON VERZOE GERUNGEN, IM ERMITTLUNGSVERFAHREN (§ 27 STPO) BZW IM HAUPTVERFAHREN (§ 36 ABS 4 STPO) .......................................................................................... 172 D. AUSNAHMSWEISE GETRENNTE VERFAHRENSFUEHRUNG GEGEN DEN VERBAND (§15 ABS 2 VBVG) ...................................................................................................................... 173 V. VERTRETUNG DES VERBANDES IM VERFAHREN (AUCH § 16 VBVG) ................................... 173 A. ABGRENZUNG UND KONKRETISIERUNG DES VERTRETUNGSBEGRIFFS ................................... 173 B. ORGANISATIONS-/GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VERTRETUNGSREGELN UND STRAFVERFAHRENS RECHTLICHE REPRAESENTANZ ...................................................................................... 174 1. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE REGELFAELLE DER AKTIVVERTRETUNG ....................................... 175 2. ANERKENNUNG IM STRAFVERFAHRENSRECHT? ..................... 175 A) FOKUSSIERUNG DES STRAFVERFAHRENSRECHTS AUF EINHEIT VON KOERPER UND GEIST (WISSEN UND WILLEN) ..................................................................................... 175 B) ZUWEISUNG VON RISIKOSPHAEREN IM VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHREN . 176 AA) RECHTSVERGLEICHENDER EXKURS: SCHWEIZ: EINSCHRAENKUNG GESELLSCHAFTS RECHTLICHER VERTRETUNGSREGELN ......................................................... 176 BB) OESTERREICH: ANERKENNUNG GESELLSCHAFFSRECHTLICHER REGELUNGEN ............ 177 C. VERTRETUNGSREGELUNGEN DURCH § 16 VBVG .............................................................. 177 1. REGELUNG PASSIVER EMPFANGSVERTRETUNG FUER DEN VERBAND (§16 ABS 1 VBVG) 177 2. NUR PUNKTUELLE REGELUNG ZUR AKTIVEN VERBANDSVERTRETUNG .............................. 177 A) VERTEIDIGER UND KOLLUSIONSKURATOR (§16 ABS 2 VBVG) .............................. 177 B) ZULAESSIGKEIT DER VERBANDSVERTRETUNG DURCH INDIVIDUALBESCHULDIGTEN OR GANMANDATAR ............................................................................................ 178 VI. BESCHULDIGTENVERNEHMUNG DES VERBANDES (§17 VBVG) .......................................... 178 A. PROZESSUALE BEDEUTUNG DER BESCHULDIGTENVERNEHMUNG ......................................... 178 B. REGELUNGSGEHALT DES § 17 VBVG ............................................................................ 178 1. REGELUNGSUEBERBLICK ............................................................................................. 178 2. § 17 VBVG ALS REGELUNG DER VERBANDSVERNEHMUNG ......................................... 179 A) VERNEHMUNG DES VERBANDES ZU DEN NACH § 3 VBVG KONSTITUTIVEN ELEMEN TEN EINER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT ..................................................... 179 AA) GRAMMATIKALISCHE ANKNUEPFUNGEN AN DEN BELANGTEN VERBAND ............ 179 BB) (UNVOLLKOMMENE) SYSTEMATISCHE ANKNUEPFUNG AN § 3 VBVG ............. 179 B) DOPPELFUNKTIONALE BELEHRUNGSPFLICHT ZUM NEMO TENETUR-SCHUTZ FUER BELANG TEN VERBAND UND VERNOMMENEN (§17 ABS 2 VBVG) .......................... 180 3. PRAXISFRAGEN DER BESCHULDIGTENVERNEHMUNG DES VERBANDES ............................ 180 A) VERNEHMUNG ALLER ODER EINES ORGANMANDATARS ALS REPRAESENTANTEN? ......... 180 AA) STRAFVERFAHRENSRECHTLICHE AUFFORDERUNG ZUR ERTEILUNG EINER ALLEINVER TRETUNGSBEFUGNIS? ............................................................................ 180 BB) GEMEINSCHAFTLICHE VERNEHMUNG ALLER ORGANMANDATARE BEI ORGANISA TIONSRECHTLICHEM GESAMTVERTRETUNGSERFORDERNIS? ................................. 181 CC) VERNEHMUNG ALLER ORGANMANDATARE AUCH EINZELN? ............................. 181 DD) MASSGEBLICHER ZEITPUNKT DER ROLLENZUWEISUNG EINES ALS BESCHULDIGTER ZU VERNEHMENDEN ORGANMANDATARS? ..................................................... 181 B) MOEGLICHKEIT DOPPELFUNKTIONALER VERNEHMUNG VON ENTSCHEIDUNGSTRAEGERN ALS VERBANDSREPRAESENTANTEN UND INDIVIDUALBESCHULDIGTE ............................ 181 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XIII 4. VERBANDSVERTRETUNG IN DER BESCHULDIGTENROLLE DURCH EINEN VERTEIDIGER ALS MACHTHABER (§ 17 ABS 1 ZWEITER SATZ VBVG IVM § 455 ABS 2 UND ABS 3 STPO) ............................................................................................................... 182 A) ZULAESSIGKEIT DER MACHTHABERREPRAESENTANZ UNABHAENGIG VOM FORUM ........... 182 B) MOEGLICHKEIT DER ANORDNUNG DES PERSOENLICHEN ERSCHEINENS? ...................... 182 C. ZULAESSIGKEIT SCHRIFTLICHER STELLUNGNAHMEN ALS ERGAENZUNG UND ALTERNATIVE ZUR BE SCHULDIGTENVERNEHMUNG ...................................................................................... 183 VII. BESCHULDIGTENRECHTE DES VERBANDES IM AUSNAHMSWEISE GETRENNT GEFUEHRTEN INDIVI DUALSTRAFVERFAHREN (§ 15 ABS 1 ZWEITER SATZ VBVG) .................................................... 183 8. KAPITEL VERFOLGUNGSERMESSEN UND DIVERSION IM VERFAHREN GEGEN VERBAENDE (§§ 18, 19 VBVG) ...................................................................................................................... 185 I. EINLEITUNG ..................................................................................................................... 186 II. VERFOLGUNGSERMESSEN NACH § 18 ABS 1 VBVG .............................................................. 187 A. ALLGEMEINES ............................................................................................................... 187 B. BASIS DER ENTSCHEIDUNGSGRUNDLAGE ........................................................................... 189 C. ERMESSENSKRITERIEN NACH § 18 ABS 1 ERSTER SATZ VBVG ......................................... 190 1. ALLGEMEINES .......................................................................................................... 190 2. ABWAEGUNG DER KRITERIEN ...................................................................................... 190 3. DIE EINZELNEN KRITERIEN ....................................................................................... 192 A) DIE SCHWERE DER TAT ...................................................................................... 192 B) GEWICHT DER PFLICHTVERLETZUNG ....................................................................... 193 C) GEWICHT DES SORGFALTSVERSTOSSES ..................................................................... 194 D) FOLGEN DER TAT ................................................................................................ 194 E) VERHALTEN DES VERBANDES NACH DER TAT ........................................................ 195 F) ZU ERWARTENDE HOEHE EINER UEBER DEN VERBAND ZU VERHAENGENDEN GELDBUSSE 195 G) BEREITS EINGETRETENE ODER UNMITTELBAR ABSEHBARE RECHTLICHE NACHTEILE DES VERBANDES ODER SEINER EIGENTUEMER AUS DER TAT ........................................... 196 H) ERMITTLUNGSAUFWAND AUSSER VERHAELTNIS ZUR BEDEUTUNG DER SACHE ODER DER ZU ERWARTENDEN SANKTION (§18 ABS 1 ZWEITER SATZ VBVG) .............................. 197 D. AUSSCHLUSSGRUENDE (§18 ABS 2 VBVG) .................................................................... 198 1. ALLGEMEINES .......................................................................................................... 198 2. AUSGEHENDE GEFAHR DER BEGEHUNG EINER STRAFTAT MIT SCHWEREN FOLGEN (§18 ABS 2 Z 1 VBVG) ................................................................................................. 198 3. GENERALPRAEVENTIVE ASPEKTE (§18 ABS 2 Z 2 VBVG) .......................................... 198 4. BESONDERES OEFFENTLICHES INTERESSE (§18 ABS 2 Z 3 VBVG) ................................ 199 E. STRAFPROZESSUALE FRAGEN ............................................................................................ 200 F. BESONDERHEITEN BEI FINANZVERGEHEN ........................................................................ 202 III. DIVERSION NACH § 19 VBVG ......................................................................................... 202 A. EINLEITUNG .................................................................................................................. 202 B. VORAUSSETZUNGEN DER DIVERSION NACH § 19 ABS 1 VBVG ....................................... 203 1. EINLEITUNG ............................................................................................................. 203 2. HINREICHEND GEKLAERTER SACH VERHALT ...................................................................... 203 3. EINSTELLUNG NACH §§ 190-192 STPO KOMMT NICHT IN BETRACHT ........................... 204 4. KEIN VORGEHEN NACH § 18 VBVG (VERFOLGUNGSERMESSEN) ................................ 204 5. VORAUSSETZUNGEN NACH § 198 ABS 2 Z 1 UND 3 STPO ......................................... 204 6. SCHADENSGUTMACHUNG BZW BESEITIGUNG ANDERER TATFOLGEN ................................ 205 7. SPEZIAL- ALS AUCH GENERALPRAEVENTIVE GRUENDE ...................................................... 205 C. FORMEN DER DIVERSION .............................................................................................. 206 1. ZAHLUNG EINES GELDBETRAGES ................................................................................ 206 2. BESTIMMUNG EINER PROBEZEIT ............................................................................... 206 3. ERBRINGUNG VON GEMEINNUETZIGEN LEISTUNGEN ..................................................... 207 D. DIVERSION DURCH DAS GERICHT ................................................................................... 207 XIV SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT E. ANWENDUNG DES § 209 A ABS 6 STPO (KRONZEUGENREGELUNG) ................................. 208 F. BESONDERHEITEN BEI FINANZVERGEHEN ....................................................................... 209 9. KAPITEL SPEZIELLE PROBLEMSTELLUNGEN IM ERMITTLUNGSVERFAHREN GEGEN BELANGTE VER BAENDE .................................................................................................. 211 I. SPEZIFIKA DES VBVG-VERFAHRENS ................................................................................ 213 A. VERBAND ALS GEKORENER TRAEGER RECHTLICHER RECHTE UND PFLICHTEN .......................... 213 B. ERFORDERNIS RECHTLICHER VERTRETUNG UND NORMATIVER ABGRENZUNG ......................... 213 C. ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN REGELN, SOWEIT NICHT AUSSCHLIESSLICH AUF NATUERLICHE PERSONEN ANWENDBAR ............................................................................................... 214 II. PHAENOMENOLOGIE DER ERMITTLUNGSVERFAHREN GEGEN VERBAENDE .................................... 214 A. TYPISCHE ANKNUEPFUNGSTATEN ................................................................................... 214 B. TYPISCHE PROBLEMSTELLUNGEN ................................................................................... 214 III. SICHERSTELLUNG VON DATEN .............................................................................................. 215 A. ERMITTLUNGSMASSNAHMEN UND EINGRIFFSBEFUGNISSE DER STPO ................................... 215 1. SOWEIT SIE NICHT AUSSCHLIESSLICH AUF NATUERLICHE PERSONEN ANWENDBAR SIND ... 215 A) AUFZAEHLUNG IN DEN GESETZESMATERIALIEN NUR BEISPIELHAFT, NICHT ABSCHLIESSEND 215 B) RECHTSVERGLEICHENDER BLICK NACH DEUTSCHLAND DE LEGE LATA UND DE LEGE FE RENDA .............................................................................................................. 215 2. ANWENDUNGSAUSSCHLUSS DEM WESEN NACH UND VERHAELTNISMAESSIGKEIT ............... 216 B. SICHERSTELLUNG VON ELEKTRONISCH GESPEICHERTEN DATEN ............................................ 216 1. JEDERMANN-HERAUSGABEPFLICHT, § 111 ABS 2 STPO, UND BEGRENZUNG DURCH BE SCHULDIGTENRECHTE ............................................................................................ 217 A) HERAUSGABE- UND ZUGANGSGEWAEHRUNGSPFLICHT ALS PREISGABEPFLICHT? .............. 217 B) BEI EINEM SERVICEPROVIDER BELEGENE DATEN IM INLAND ................................ 217 C) KEIN ZWANGSWEISER ZUGRIFF AUF IM AUSLAND BELEGENE DATEN ....................... 218 2. PROBLEM: UMFANG DER NOTWENDIGEN SICHERSTELLUNG ........................................... 218 A) JUDIKATURLINIE DES OLG WIEN: REGELMAESSIG SPIEGELUNG STATT SICHTUNG .... 218 B) VERHAELTNISMAESSIGKEITSANFORDERUNGEN DES ART 8 EMRK ................................ 220 C) GEFAHR VON FISHING EXPEDITIONS UND DER VERLETZUNG VON GEHEIMHALTUNGS INTERESSEN ....................................................................................................... 220 D) GRUNDSATZ DER AKTENVOLLSTAENDIGKEIT UND RECHT AUF AKTENEINSICHT ............. 220 E) KONFLIKTVERMEIDUNG DURCH DATENSPARSAMKEIT ............................................. 221 3. ENDE DER SICHERSTELLUNG: AUSFOLGUNGS- UND LOESCHUNGSPFLICHT .......................... 221 IV. RECHTSHILFEBEDARF UND KONKURRIERENDE/KOMPLEMENTAERE STRAFVERFOLGUNG .................... 221 A. BEDARF AN RECHTSHILFE UND KENNTNIS AUSLAENDISCHEN RECHTS ................................... 222 1. FAHNDUNG NACH DEM ANWENDBAREN RECHT ...................................................... 222 2. GRENZUEBERSCHREITENDE INSTITUTIONELLE VERNETZUNG ............................................. 222 B. KONKURRIERENDE UND KOMPLEMENTAERE STRAFVERFOLGUNG ........................................... 223 1. JURISDIKTIONSKONFLIKTE UND GRUNDSATZ DES NE BIS IN IDEM ................................ 223 2. KOMPLEMENTAERE STRAFVERFOLGUNG UND BEIDERSEITIGES FORUM SHOPPING .............. 224 V. SACHVERSTAENDIGE UND PRIVATGUTACHTEN ........................................................................ 224 A. (BESCHRAENKTE) EINFLUSSMOEGLICHKEIT AUF DIE AUSWAHL, AUCH IM STRAFVERFAHREN WE GEN DER ANKNUEPFUNGSTAT .................................................................................... 225 B. PRIVATGUTACHTER ALS SACHVERSTAENDIGER ZEUGE UND BEI DER BEFRAGUNG DES GERICHTLI CHEN SACHVERSTAENDIGEN ....................................................................................... 225 C. EINFLUSSNAHME AUF VERFAHREN DURCH EINBRINGUNG VON PRIVATGUTACHTEN ............... 225 1. EINBRINGUNG IM RAHMEN VON GEGENAEUSSERUNG UND BEWEISANTRAG, § 222 ABS 3 STPO .................................................................................................................... 225 2. BEI GETRENNTER VERFAHRENSFUEHRUNG REGELMAESSIG NOTWENDIGKEIT DER EINBRINGUNG SCHON IM INDIVIDUALSTRAFVERFAHREN ..................................................................... 226 VI. VORLAEUFIGE VERMOEGENSRECHTLICHE ANORDNUNGEN ............................. 226 A. ANWENDBARKEIT VERMOEGENSRECHTLICHER ANORDNUNGEN UEBER § 12 ABS 1 VBVG . . . 226 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTEMEHMENSSTRAFRECHT XV B. SICHERSTELLUNG UND BESCHLAGNAHME ZUR ABSICHERUNG VERMOEGENSRECHTLICHER ANORDNUNGEN ...................................................................................................... 226 1. BEFUGNISNORMEN ................................................................................................... 226 2. VERHAELTNISMAESSIGKEIT ............................................................................................ T17 A) GESETZGEBERISCHE KLARSTELLUNG ........................................................................ 2Z1 B) GEFAHRENPOTENZIAL VORLAEUFIGER VERMOEGENSRECHTLICHER ANORDNUNGEN .......... 227 10. KAPITEL VERMOEGENSSICHERNDE ANORDNUNGEN UND EINSTWEILIGE VERFUEGUNGEN (§ 20 VBVG) GEGEN BELANGTE VERBAENDE ...................................................................... 229 I. EINLEITUNG ...................................................................................................................... 230 II. VERMOEGENSSICHERNDE ANORDNUNGEN GEGEN BELANGTE VERBAENDE ................................. 231 A. ALLGEMEINES .............................................................................................................. 231 B. SICHERSTELLUNG UND BESCHLAGNAHME ......................................................................... 231 C. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG PRIVATRECHTLICHER ANSPRUECHE .................................... 232 D. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG DES VERFALLS UND DES ERWEITERTEN VERFALLS GERN §§ 20 FF STGB .......................................................................................................................... 232 E. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG DER KONFISKATION GERN § 19 A STGB .......................... 235 F. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG DER EINZIEHUNG GERN § 26 STGB ............................... 236 G. VERFAHREN .................................................................................................................. 236 III. SANKTIONSSICHERNDE ANORDNUNGEN GEGEN BELANGTE VERBAENDE ..................................... 237 A. EINSTWEILIGE VERFUEGUNGEN (§ 20 VBVG) ................................................................. 237 B. VORAUSSETZUNGEN FUER EINE EINSTWEILIGE VERFUEGUNG GERN § 20 VBVG ..................... 238 C. WEITERE UEBERLEGUNGEN ............................................................................................. 240 D. VERFAHREN .................................................................................................................. 241 E. § 207 A FINSTRG ......................................................................................................... 242 F. SICHERHEITSLEISTUNG GERN § 172 A STPO BEIM VERBAND? ........................................... 243 IV. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN ........................................................................................ 244 11. KAPITEL DAS HAUPT- UND RECHTSMITTELVERFAHREN GEGEN BELANGTE VERBAENDE 21 BIS 25 VBVG) .............................................................................................................. 245 I. EINLEITUNG ...................................................................................................................... 246 II. HAUPTVERHANDLUNG ........................................................................................................ 246 A. ANTRAG AUF VERHAENGUNG EINER GELDBUSSE .................................................................. 246 1. BEGRUENDETER ANTRAG AUF VERHAENGUNG EINER GELDBUSSE ...................................... 246 2. ANKLAGEEINSPRUCH - EINSPRUCH GEGEN DEN ANTRAG AUF VERHAENGUNG EINER GELD BUSSE ................................................................................................................. 247 3. ZUSTAENDIGKEIT DES GERICHTS .................................................................................. 248 4. SELBSTSTAENDIGES VERFAHREN ................................................................................... 248 B. VORBEREITUNG DER HAUPTVERHANDLUNG ...................................................................... 248 C. BEGINN DER HAUPTVERHANDLUNG ................................................................................ 249 D. RECHTSTELLUNG DES BELANGTEN VERBANDES .................................................................. 250 1. VERTRETUNG ............................................................................................................ 250 2. VERNEHMUNG ........................................................................................................ 251 3. TEILNAHMERECHTE .................................................................................................. 252 4. VERTEIDIGUNG ........................................................................................................ 252 5. INTERESSENSKOLLISIONEN ZWISCHEN BELANGTEM VERBAND UND BESCHULDIGTEN LEI TUNGSPERSONEN ................................................................................................. 253 E. BEWEISVERFAHREN ........................................................................................................ 254 1. BEWEISANTRAGSTELLUNG ........................................................................................... 255 2. VERFOLGUNGSERMESSEN UND DIVERSIONELLE ERLEDIGUNG ............................................. 255 3. VERFAHREN IN ABWESENHEIT (§ 23 VBVG) ........................................................... 255 F. SCHLUSSVORTRAEGE UND URTEILSFAELLUNG .......................................................................... 256 1. URTEIL UND URTEILSAUSFERTIGUNG .......................................................................... 256 XVI SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 2. RECHTSMITTELERKLAERUNG ......................................................................................... 257 3. BINDUNGSWIRKUNG VON URTEILEN .......................................................................... 257 III. RECHTSMITTELVERFAHREN .................................................................................................. 258 A. EINLEITUNG ................................................................................................................. 258 B. RECHTSMITTELLEGITIMATION .......................................................................................... 258 C. VERFAHRENS- UND BEGRUENDUNGSMAENGEL .................................................................... 259 1. VERFAHRENSMAENGEL ............................................................................................... 259 A) FEHLEN DER NOTWENDIGEN VERTEIDIGUNG (§ 14 ABS 1 VBVG IVM 281 ABS 1 Z 1 A STPO) ..................................................................................................... 259 B) FEHLERHAFTER URTEILSSPRUCH (§ 22 ABS 4 VBVG IVM § 260 ABS 1 Z 3 BIS 5 STPO IVM § 281 ABS 1 Z 3 STPO) ................................................................. 260 C) NICHTIGES ABWESENHEITSURTEIL (§ 23 VBVG IVM § 427 ABS 1 IVM § 281 ABS 1 Z 3 STPO) ............................................................................................ 260 2. BEGRUENDUNGSMAENGEL ........................................................................................... 261 D. AMTSWEGIGE PRUEFUNG ............................................................................................... 261 12. KAPITEL VERSTAENDIGUNGSPFLICHTEN, REGISTERAUSKUENFTE UND VOLLSTRECKUNG DER VER BANDSGELDBUSSE (§§ 26, 27 VBVG, § 89 M GOG) .............................................. 263 I. VERSTAENDIGUNG DER ZUSTAENDIGEN VERWALTUNGS- ODER AUFSICHTSBEHOERDE (§ 26 VBVG) 263 II. REGISTERAUSKUENFTE (§ 89 M GOG) ................................................................................. 265 III. VOLLSTRECKUNG VON VERBANDSGELDBUSSEN (§ 27 VBVG) .............................................. 269 4. TEIL: SPEZIELLE ANWENDUNGSBEREICHE 13. KAPITEL COMPLIANCE-STRATEGIEN ........................................................................................ 273 I. EINLEITUNG ...................................................................................................................... 275 A. CORPORATE COMPLIANCE UND COMPLIANCE-MASSNAHMEN .......................................... 276 B. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE GRUNDLAGEN DER COMPLIANCE ............................................ 277 1. ORGANVERANTWORTUNG UND ORGANHAFTUNG ........................................................... 277 2. LEGALITAETS-, UEBERWACHUNGS- UND ORGANISATIONSVERANTWORTUNG ........................ 279 3. OESTERREICHISCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX ................................................ 280 C. ONR 192050 COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEME .................................................. 280 D. INTERNATIONALE RECHTSGRUNDLAGEN ............................................................................ 281 1. FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT ........................................................................... 281 2. SARBANES-OXLEY ACT ............................................................................................. 282 3. UK BRIBERY ACT 2010 .......................................................................................... 282 4. PERSOENLICHE HAFTUNG VON MANAGERN NACH US-AMERIKANISCHEM RECHT (YATES MEMORANDUM) .................................................................................................... 283 E. INTERNATIONALE COMPLIANCE-STANDARDS SOWIE PRUEFUNGEN UND ZERTIFIZIERUNGEN VON COMPLIANCE-PROGRAMMEN ....................................................................................... 283 II. COMPLIANCE-KULTUR ....................................................................................................... 284 III. COMPLIANCE-ZIELE .......................................................................................................... 285 IV. RISIKOANALYSE ................................................................................................................. 285 A. DEFINITION RISIKO UND ABGRENZUNG ZU CHANCE UND SCHADEN ................................. 287 B. RISIKOARTEN UND RISIKOKATEGORIEN ........................................................................... 287 1. UNTERSCHEIDUNG ZWISCHEN INTERNEN UND EXTERNEN RISIKEN ................................. 287 2. RISIKOTRAEGER (RISK OWNER) .................................................................................. 288 3. COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT-PROZESS ........................................................... 288 A) RISIKOSTRATEGIE ................................................................................................ 288 B) RISIKOTRAGFAEHIGKEIT ......................................................................................... 288 C) RISIKOTOLERANZ BZW RISIKOAPPETIT .............................................................. 289 D) RISIKOIDENTIFIKATION ............................................................ 290 E) RISIKOBEWERTUNG ............................................................................................ 290 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XVII F) VISUELLE DARSTELLUNG IN EINER RISIKOMATRIX ................................................. 292 C. COMPLIANCE-ORGANISATION ........................................................................................ 293 1. AUFGABENZUWEISUNG UND DELEGATION .................................................................. 294 2. MOEGLICHE AUSGESTALTUNG DER COMPLIANCE-MODELLE ............................................. 295 D. COMPLIANCE-PROGRAMM ............................................................................................ 296 1. EINFUEHRUNG EINES VERHALTENSKODEXES ................................................................. 297 2. EINFUEHRUNG WEITERER COMPLIANCE-RICHTLINIEN .................................................... 297 E. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION .................................................................................. 298 1. ORDNUNGSMAESSIGES BERICHTSWESEN ....................................................................... 298 2. ORDNUNGSMAESSIGE INSTRUKTION ............................................................................. 299 A) KRISENPLAN ...................................................................................................... 299 B) MERK- UND INFORMATIONSBLAETTER ..................................................................... 300 C) REGELMAESSIGE SCHULUNGEN ............................................................................... 301 D) BERATUNG (ASK ME ) ...................................................................................... 301 E) AUSSENKOMMUNIKATION ................................................................................... 301 F. UEBERWACHUNG UND VERBESSERUNG ............................................................................ 302 1. KONTROLLE SOWIE AUFKLAERUNG VON VERSTOESSEN ...................................................... 302 A) UNANGEKUENDIGTE STICHPROBEN ........................................................................ 302 B) HINWEISGEBERSYSTEM (TEIL ME ) .................................................................... 303 C) UNTERNEHMENSINTERNE ERMITTLUNGEN ............................................................. 303 AA) INAUGENSCHEINNAHME DES ARBEITSPLATZES ............................................... 304 BB) BEFRAGUNG VON MITARBEITERN ................................................................... 305 CC) KONTROLLE VON TELEFONGESPRAECHEN .......................................................... 306 DD) UEBERWACHUNG UND AUSWERTUNG VON E-MAILS ......................................... 307 2. SANKTIONIERUNG VON FEHLVERHALTEN ...................................................................... 307 3. URSACHENANALYSE UND BEHEBUNG VON SCHWACHSTELLEN ........................................ 308 4. DOKUMENTATION .................................................................................................... 308 5. WIRKSAMKEITS- UND EFFIZIENZKONTROLLE ................................................................ 309 14. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS ...................................................................................... 311 I. PROBLEMAUFRISS .............................................................................................................. 315 II. GRUNDLAGEN .................................................................................................................... 317 A. BEGRIFFSBILDUNG .......................................................................................................... 317 1. INTERNAL INVESTIGATIONS ......................................................................................... 317 2. VERHAELTNIS VON COMPLIANCE UND INTERNAL INVESTIGATIONS .................................. 318 B. DURCHFUEHRUNG ........................................................................................................... 319 1. PLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG ..................................................................................... 319 2. GEGENSTAND, AUSGESTALTUNG UND ZEITPUNKT ........................................................ 320 3. EXTERNE/INTERNE-ERMITTLER ................................................................................... 322 C. SINN UND ZWECK ....................................................................................................... 323 III. RECHTLICHE ZULAESSIGKEIT .................................................................................................. 325 A. GESETZ ALS GRUNDLAGE DES STAATSHANDELNS (ART 18 ABS 1 B-VG) ............................. 325 B. GESETZ ALS GRENZE DES BUERGERHANDELNS .................................................................... 326 C. ZULAESSIGKEIT ............................................................................................................... 327 1. ZIVILRECHTLICHE VORGABEN ..................................................................................... 327 A) PERSOENLICHKEITSRECHTE ..................................................................................... 327 AA) PERSOENLICHKEITSRECHTE UND ARBEITSRECHT ................................................. 328 BB) DRITTWIRKUNG DER GRUNDRECHTE ............................................................. 329 B) ARBEITSRECHTLICHE VORGABEN ........................................................................... 329 AA) INDIVIDUALARBEITSRECHT ............................................................................ 330 BB) KOLLEKTIVES ARBEITSRECHT ........................................................................ 331 2. DATENSCHUTZRECHTLICHE VORGABEN ........................................................................ 333 A) DATENSCHUTZGRUNDVERORDNUNG (DSGVO) ...................................................... 333 XVIII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT D. MITTEL DER ERKENNTNISGEWINNUNG ............................................................................ 335 1. MITARBEITERBEFRAGUNGEN ...................................................................................... 335 2. ZUGRIFF AUF UNTERLAGEN ........................................................................................ 339 3. E-MAIL-SCREENING ................................................................................................ 340 4. TELEFONUEBERWACHUNG (TUE) ................................................................................. 341 E. STRAFPROZESSRECHT UND INTERNE ERMITTLUNGEN .......................................................... 341 1. BEWEISBEGRIFF DER STPO ....................................................................................... 342 A) BEWEISMITTEL .................................................................................................. 342 AA) BEWEISMITTEL ALS PRODUKT DES UNTERNEHMENSINTERNEN ERKENNTNISPRO ZESSES ...................................................................................................... 342 BB) RECHTSWIDRIGE BEWEISERHEBUNG DURCH BUERGER UND ANALOGE ANWENDUNG DER STPO .......................................................................................... 343 CC) VORWIRKUNG DER VORSCHRIFTEN DER STPO? ............................................. 344 B) BEWEISVERBOTE ................................................................................................ 344 2. AUSSAGEVERWEIGERUNGSRECHT UND SICHERSTELLUNGS- BZW BESCHLAGNAHMESCHUTZ DES BERUFSGEHEIMNISTRAEGERS (§ 157 ABS 1 UND 2 SOWIE § 144 ABS 2 UND 3 STPO) 345 A) INHALT UND GRENZEN ....................................................................................... 346 B) UMGEHUNGSSCHUTZ (ABS 2) ............................................................................ 349 AA) VORUEBERLEGUNGEN .................................................................................. 349 BB) HILFSKRAEFTE UND ADEPTEN ....................................................................... 356 CC) SCHUTZOBJEKTE VON § 157 ABS 2 STPO ................................................... 356 DD) GRENZEN DES UMGEHUNGSSCHUTZES ........................................................ 360 EE) WIDERSPRUCHSRECHT (§112 STPO) ......................................................... 361 C) NICHTIGKEIT ..................................................................................................... 361 3. VERWERTUNG VON ERKENNTNISSEN AUS INTERNAL INVESTIGATIONS IM HAUPTVERFAHREN 362 A) UNMITTELBARKEITSGRUNDSATZ UND MUENDLICHKEITSPRINZIP ................................. 362 B) AUSNAHME TRANSFERNORMEN .......................................................................... 364 AA) ALLGEMEINES ............................................................................................ 364 C) ERSETZUNG VON BEWEISAUFNAHMEN IN DER HAUPTVERHANDLUNG DURCH ERGEB NISSE AUS INTERNAL INVESTIGATIONS ............................................................. 365 AA) VERWERTUNG VON AUSSAGEN IM RAHMEN VON MITARBEITERBEFRAGUNGEN (§ 252 STPO) ........................................................................................... 365 BB) NICHTIGKEITSSANKTION (§ 252 STPO) ........................................................ 368 CC) VERWERTUNG VON AUSSAGEN IM RAHMEN VON MITARBEITERBEFRAGUNGEN (§ 245 STPO) ........................................................................................... 369 DD) VORHALTE AUS ERGEBNISSEN VON INTERNAL INVESTIGATIONS (§ 245 STPO) . . . 370 EE) NICHTIGKEITSSANKTION (§ 245 STPO)? ..................................................... 371 IV. AUSBLICK ...................................................................................................................... 371 15. KAPITEL COMPUTERFORENSISCHE UNTERSUCHUNGEN - RAHMENBEDINGUNGEN, METHODEN, TECHNOLOGIEN .................................................................................. 373 I. EINLEITUNG ..................................................................................................................... 375 II. ENTWICKLUNGSLINIEN ...................................................................................................... 377 A. AKTIEN- UND ZIVILPROZESSRECHT ................................................................................ 377 B. US-AMERIKANISCHES RECHT ........................................................................................ 377 C. STRAFBARKEIT VON UNTERNEHMEN ............................................................................... 378 D. UNTERNEHMENS-COMPLIANCE .................................................................................... 380 E. REGULIERUNG .............................................................................................................. 381 F. GESELLSCHAFT- UND KAPITALMARKTRECHT ..................................................................... 381 III. DATEN ALS COMPUTERFORENSISCHES UNTERSUCHUNGSOBJEKT ............................................... 382 A. DATENTRAEGER .............................................................................................................. 382 B. APPLIKATIONS- UND SYSTEMDATEN .............................................................................. 382 IV. DAS COMPUTERFORENSISCHE UNTERSUCHUNGSPROGRAMM ................................................. 383 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XIX A. AUFTRAG ...................................................................................................................... 383 B. KOMPETENZEN ............................................................................................................ 383 C. PLANUNG ..................................................................................................................... 384 D. COMPUTERFORENSISCHE METHODEN ............................................................................. 385 1. GRUNDLAGEN DER COMPUTERFORENSISCHEN METHODEN ............................................ 385 A) GRUNDLAGEN DER IT-FORENSIK ......................................................................... 385 AA) BEWEISFUEHRUNG MIT ELEKTRONISCHEN SPUREN ............................................ 386 2. ZIELE DER COMPUTERFORENSIK ................................................................................ 386 A) GRUNDPRINZIP DER COMPUTERFORENSIK ........................................................... 386 B) MOEGLICHKEITEN DER INFORMATIONSGEWINNUNG ................................................. 387 3. DATENANALYSE ........................................................................................................ 387 E. COMPUTERFORENSISCHE DATENSICHERUNG UND -AUFBEREITUNG ..................................... 390 1. GRUNDLAGEN DER COMPUTERFORENSISCHEN DATENSICHERUNG ................................... 390 A) DIGITALER TATORT UND SPUREN .......................................................................... 390 B) DATENSICHERUNG .............................................................................................. 391 AA) GRUNDLAGEN DER DATENSICHERUNG ............................................................ 391 BB) UNTERSCHIEDLICHE DATENSICHERUNGSARTEN ................................................ 391 2. GRUNDLAGEN DER COMPUTERFORENSISCHEN DATENAUFBEREITUNG .............................. 392 3. AUFBEREITUNG VON DATEN ..................................................................................... 393 A) IT-FORENSIK ..................................................................................................... 393 B) EDISCOVERY ...................................................................................................... 394 C) INCIDENT RESPONSE/FORENSISCHE MALWARE ANALYSE ........................................ 394 F. DATENAUFBEWAHRUNG, DATENSICHERHEIT UND LANGZEITARCHIVIERUNG .......................... 395 1. DATENAUFBEWAHRUNG ............................................................................................ 395 A) GRUNDLAGEN DER DATENAUFBEWAHRUNG ............................................................ 395 AA) RECHTLICHE ASPEKTE ................................................................................. 395 2. DATENSICHERHEIT .................................................................................................... 395 A) GRUNDLAGEN DER DATENSICHERHEIT ................................................................... 395 AA) SICHERSTELLUNG DER INTEGRITAET ................................................................... 395 BB) SICHERSTELLUNG DER AUTHENTIZITAET ............................................................. 396 3. LANGZEITARCHIVIERUNG ........................................................................................... 397 A) BEWEISMITTEL .................................................................................................. 397 G. COMPUTERFORENSISCHER BERICHT ODER VORTRAG .......................................................... 397 H. DATENSCHUTZ .............................................................................................................. 398 1. GRUNDSAETZE ........................................................................................................... 398 2. RECHTMAESSIGKEIT DER DATENVERARBEITUNG .............................................................. 399 A) ERFORDERLICHKEIT UND BERECHTIGTES INTERESSE .................................................. 399 B) INFORMATIONSPFLICHTEN .................................................................................... 400 C) SPEZIELLE ERLAUBNISTATBESTAENDE ....................................................................... 400 D) COMPUTERFORENSISCHES PROFILING .................................................................... 401 AA) WIRTSCHAFTSKRIMINOLOGISCHES PROFILING ................................................... 402 BB) VERWENDUNG OEFFENTLICH ZUGAENGLICHER DATEN .......................................... 408 V. AUSGEWAEHLTE UNTERNEHMENSSTRAFTATBESTAENDE UND IHRE BEDEUTUNG BEI COMPUTERFOREN SISCHEN UNTERSUCHUNGEN ......................................................................................... 409 A. CYBER- UND IT-ANGRIFFE ........................................................................................... 410 B. KORRUPTION ................................................................................................................ 411 C. VERUNTREUUNG ........................................................................................................... 411 D. URKUNDENFAELSCHUNG .................................................................................................. 412 1. PHYSISCHE URKUNDEN ............................................................................................ 412 2. ELEKTRONISCHE URKUNDEN ..................................................................................... 413 E. BETRUG ........................................................................................................................ 414 F. GELDWAESCHE UND TERRORISMUSFINANZIERUNG ............................................................. 414 1. ALLGEMEINES ....................................................................................................... 414 XX SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTEMEHMENSSTRAFRECHT 2. COMPUTERFORENSISCHE BLOCKCHAIN-UNTERSUCHUNGEN ........................................ 415 G. TERRORISMUSFINANZIERUNG ......................................................................................... 419 H. BILANZMANIPULATION, INSOLVENZVERSCHLEPPUNG ......................................................... 419 I. KARTELL- UND WETTBEWERBS- SOWIE VERGABEABSPRACHEN .......................................... 419 J. INDUSTRIESPIONAGE ..................................................................................................... 420 16. KAPITEL VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT IM FINANZSTRAFRECHT ........................................... 423 I. VORBEMERKUNG ............................................................................................................. 425 A. SYSTEMATIK ................................................................................................................ 425 B. RECHTSENTWICKLUNG ................................................................................................... 426 II. ANWENDBARE BESTIMMUNGEN ....................................................................................... 426 A. GERICHTLICHE ZUSTAENDIGKEIT ...................................................................................... 427 B. VERWALTUNGSBEHOERDLICHE ZUSTAENDIGKEIT .................................................................. 428 III. VORAUSSETZUNGEN DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT IM FINSTRG .................................... 429 A. BEGRIFF DES VERBANDES IM FINANZSTRAFRECHT ......................................................... 429 B. ZURECHNUNG VON ABGABENDELIKTEN ZU VERBAENDEN ................................................. 429 1. VERANTWORTLICHKEIT NACH § 3 VBVG ................................................................... 429 2. OBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN ................................................................................ 430 A) BEGEHUNG ZUGUNSTEN DES VERBANDES ............................................................ 430 B) VERLETZUNG VON VERBANDSPFLICHTEN ............................................................... 431 C. SUBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN .................................................................................... 433 1. BEGEHUNG DURCH ENTSCHEIDUNGSTRAEGER ................................................................ 433 2. BEGEHUNG DURCH MITARBEITER .............................................................................. 435 D. ZWISCHENERGEBNIS ..................................................................................................... 436 IV. UEBERBLICK UEBER DAS MATERIELLE FINANZSTRAFRECHT FUER VERBAENDE .................................... 436 A. ALLGEMEINER TEIL ...................................................................................................... 437 1. ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN DER STRAFBARKEIT ................................................... 437 2. SCHULDPRINZIP IM VERBANDSSTRAFRECHT ................................................................ 439 3. VERSUCHSSTRAFBARKEIT ........................................................................................... 441 4. ABSEHEN VON DER STRAFE ...................................................................................... 441 5. SELBSTANZEIGE VON VERBAENDEN ............................................................................. 442 6. VERJAEHRUNG .......................................................................................................... 442 A) BEGINN ............................................................................................................ 442 B) DAUER ............................................................................................................. 443 C) ENDE ............................................................................................................... 443 D) ZUSAMMENFASSUNG ......................................................................................... 443 B. BESONDERER TEIL - AUSGEWAEHLTE DELIKTE ................................................................... 443 1. ABGABENHINTERZIEHUNG ........................................................................................ 443 2. GROB FAHRLAESSIGE ABGABENVERKUERZUNG ................................................................ 445 3. ABGABENBETRUG .................................................................................................... 445 4. FINANZORDNUNGSWIDRIGKEITEN .............................................................................. 447 A) NICHTENTRICHTUNG VON SELBSTBEMESSUNGSABGABEN (§ 49 ABS 1 LIT A FINSTRG) 447 B) UNGERECHTFERTIGTE GUTSCHRIFTEN DURCH UNRICHTIGE UVA (§ 49 ABS 1 LIT B FINSTRG) ......................................................................................................... 448 C) VORSAETZLICHES UNTERLASSEN EINER SCHENKUNGSMELDUNG (§49A ABS 1 UND ABS 2 FINSTRG) .............................................................................................. 448 D) VORSAETZLICHES UNTERLASSEN EINER MELDUNG NACH § 109 B ESTG (§ 49 A ABS 3 FINSTRG) ......................................................................................................... 449 E) VERLETZUNG VON VERRECHNUNGSPREISDOKUMENTATIONSPFLICHTEN (§ 49B FINSTRG) ......................................................................................................... 449 F) VORSAETZLICHES ERWIRKEN VON UNGERECHTFERTIGTEN ZAHLUNGSERLEICHTERUNGEN (§ 50 FINSTRG) ............................................................................................... 449 G) SONSTIGE FINANZORDNUNGSWIDRIGKEITEN (§51 FINSTRG) ................................. 450 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXI H) MANIPULATION EINER DATENVERARBEITUNG (§ 51 A FINSTRG) ........................... 450 5. ZOLLVERGEHEN ........................................................................................................ 450 A) SCHMUGGEL (§ 35 ABS 1 FINSTRG) ................................................................... 451 B) HINTERZIEHUNG VON EINGANGS- ODER AUSGANGSABGABEN (§ 35 ABS 2 UND 3 FINSTRG) .......................................................................................................... 451 C) ABGABENHEHLEREI (§ 37 FINSTRG) ................................................................... 451 6. SONSTIGE FINANZVERGEHEN ..................................................................................... 452 7. NACH FINSTRG STRAFBARE HANDLUNGEN, DIE KEINE FINANZVERGEHEN SIND ............. 452 V. FINANZSTRAFVERFAHREN GEGEN VERBAENDE ........................................................................ 453 A. VERFOLGUNGSERMESSEN ................................................................................................ 453 B. GERICHTLICHES FINANZSTRAFVERFAHREN .......................................................................... 455 C. VERWALTUNGSBEHOERDLICHES FINANZSTRAFVERFAHREN ...................................................... 455 VI. BESONDERHEITEN BEI SANKTIONEN GEGEN VERBAENDE ....................................................... 456 A. GELDSTRAFE ANSTATT FREIHEITSSTRAFE ............................................................................. 456 B. MILDERUNGS- ODER ERSCHWERUNGSGRUENDE .................................................................. 457 C. BEDINGTE NACHSICHT ................................................................................................... 459 D. KEINE DIVERSION ........................................................................................................ 460 VII. WEITERE BESONDERHEITEN UND PRAKTISCHE FRAGEN ........................................................ 460 A. REGRESSVERBOT (AUSSCHLUSS DES RUECKGRIFFS) ............................................................. 460 B. RECHTSNACHFOLGE ........................................................................................................ 461 C. STEUERLICHE KONTROLLSYSTEME ..................................................................................... 461 D. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN ................................................................................... 462 17. KAPITEL GELDWAESCHEREI UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT ............................................... 465 I. EINLEITUNG ..................................................................................................................... 466 II. SCHNITTPUNKTE ZWISCHEN GELDWAESCHEREI UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT ............... 466 A. VERBAENDE UND OBJEKTBEZOGENE GELDWAESCHEREI ........................................................ 467 1. DER VERBAND ALS VORTAETER ................................................................................... 467 2. DER VERBAND ALS GELDWAESCHER ............................................................................ 468 B. VERBAENDE UND SUBJEKTBEZOGENE GELDWAESCHEREI .................................................... 469 III. SONDERFRAGEN DES ALLGEMEINEN TEILS IM HINBLICK AUF VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WE GEN GELDWAESCHEREI .................................................................................................. 469 A. GELDWAESCHEPRAEVENTIONSPFLICHTEN UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT ........................ 469 B. TAETIGE REUE FUER VERBAENDE ........................................................................................ 470 C. VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT IN BEZUG AUF IM AUSLAND BEGANGENE GELDWAESCHEREI 471 IV. VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN GELDWAESCHEREI IM HINBLICK AUF BESTIMMTE VOR TATEN ......................................................................................................................... 472 A. VERMOEGENSDELIKTE ..................................................................................................... 472 B. SOZIALBETRUG ............................................................................................................... 474 C. GLAEUBIGERSCHUTZDELIKTE ............................................................................................. 475 D. BILANZDELIKTE .............................................................................................................. 477 E. SUBMISSIONSABSPRACHEN ............................................................................................ 478 F. KORRUPTIONSDELIKTE .................................................................................................... 479 G. FINANZVERGEHEN ......................................................................................................... 481 H. MARKTMISSBRAUCH ...................................................................................................... 482 I. STRAFBARE HANDLUNGEN GEGEN GEISTIGES EIGENTUM .................................................... 483 18. KAPITEL EUROPAEISCHES, OESTERREICHISCHES UND DEUTSCHES KARTELLSANKTIONSRECHT ............. 485 I. EINFUEHRUNG ................................................................................................................... 496 A. DER SCHUTZ DES FREIEN WETTBEWERBS ........................................................................ 496 B. ENTWICKLUNG DES BUSSGELDRECHTS DER EUROPAEISCHEN UNION ..................................... 499 C. VERZICHT DER EUROPAEISCHEN UNION AUF EINE HARMONISIERUNG DES KARTELLSANKTIONS RECHTS ......................................................................................................................... 499 XXII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT D. VERPFLICHTUNG DER MITGLIEDSTAATEN ZUR ANPASSUNG IHRES NATIONALEN KARTELLSANK TIONSRECHTS AN DAS RECHT DER EUROPAEISCHEN UNION ........................................... 500 E. SANKTIONIERUNG VON KARTELLRECHTSVERSTOESSEN MIT KARTELLSCHADENERSATZ .................. 502 II. DAS EUROPAEISCHE KARTELLBUSSGELDRECHT .......................................................................... 502 A. UEBERGANG VOM ORGANISATIONSRECHT DER KARTELLE ZUM WETTBEWERBSRECHT IN DER EU ROPAEISCHEN GEMEINSCHAFT ................................................................................... 503 B. KARTELLRECHTLICHE VERBOTSNORMEN ............................................................................ 503 1. VERBOT HORIZONTALER UND VERTIKALER VEREINBARUNGEN UND ABGESTIMMTER VERHAL TENSWEISEN (ART 101 ABS 1 AEUV) ................................................................ 504 2. MISSBRAUCH EINER MARKTBEHERRSCHENDEN STELLUNG (ART 102 AEUV) ................. 510 3. ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN EINSTWEILIGE MASSNAHMEN NACH ART 8 VO 1/2003 . . 511 4. ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN DURCH BESCHLUSS NACH ART 9 FUER BINDEND ERKLAERTE VERPFLICHTUNGSZUSAGEN ........................................................................................ 511 C. EINFUEHRUNG UND AUSGESTALTUNG DER UNTERNEHMENSGELDBUSSEN .............................. 512 1. EINFUEHRUNG VON UNTERNEHMENSGELDBUSSEN DURCH DIE VERORDNUNG 17/1963 UND NEUREGELUNG DURCH DIE VERORDNUNG 1/2003 ...................................................... 512 2. UNTERNEHMEN ALS NORMADRESSATEN ..................................................................... 513 3. UNTERNEHMENSVEREINIGUNGEN ALS NORMADRESSATEN ............................................ 520 4. ZURECHNUNG DES VERHALTENS NATUERLICHER PERSONEN ............................................ 520 5. TAETERSCHAFT UND TEILNAHME ................................................................................. 521 6. VERSUCH ................................................................................................................ 522 7. RECHTSWIDRIGKEIT UND SCHULD .............................................................................. 522 8. VORSATZ UND FAHRLAESSIGKEIT ................................................................................. 523 9. GELTUNG STRAFRECHTLICHER FUNDAMENTALGARANTIEN ................................................ 523 10. BUSSGELDBEMESSUNG .............................................................................................. 524 11. MITTEILUNG UEBER DEN ERLASS UND DIE ERMAESSIGUNG VON GELDBUSSEN - KRONZEU GENREGELUNG ................................................................................................. 527 12. VERANTWORTLICHKEIT BEI UNTERNEHMENSVEREINIGUNGEN (ART 2 ABS 4 VO 1/2003) 529 D. KARTELLVERFAHREN AUF UNIONSEBENE ........................................................................... 531 1. RECHTSNATUR UND RECHTSGRUNDLAGEN DES VERFAHRENS .......................................... 531 2. EINLEITUNG UND ABLAUF DES KOMMISSIONSVERFAHRENS ......................................... 531 3. AUSKUNFTSVERLANGEN NACH ART 18 VO 1/2003 ..................................................... 532 4. NACHPRUEFUNGSBEFUGNISSE NACH ART 20 UND 21 VO 1/2003 ................................ 533 5. ERMITTLUNGSBEFUGNISSE NACH ART 19 VO 1/2003 ................................................. 535 6. ERMITTLUNGS- UND ENTSCHEIDUNGSPHASE ............................................................... 535 7. VERGLEICHSVERFAHREN (SETTLEMENTVERFAHREN) ........................................................ 536 8. GRUNDSATZ NE BIS IN IDEM ................................................................................ 539 9. RECHTSKONTROLLE DURCH DEN EUROPAEISCHEN GERICHTSHOF ...................................... 540 III. DAS KARTELLGELDBUSSENRECHT OESTERREICHS ........................................................................ 542 A. KARTELLRECHTLICHE VERBOTSNORMEN DES § 1 KARTG .................................................... 544 1. ABGRENZUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS DES EUROPAEISCHEN VOM NATIONALEN KAR TELLRECHT DURCH DAS ZWISCHENSTAATLICHKEITSKRITERIUM ..................................... 544 2. UNTERNEHMER UND UNTERNEHMERVEREINIGUNGEN ALS NORMADRESSATEN ................ 544 3. VERBOT HORIZONTALER UND VERTIKALER VEREINBARUNGEN SOWIE ABGESTIMMTER VER HALTENSWEISEN .................................................................................................. 545 4. EMPFEHLUNGSKARTELLE (§ 1 ABS 4 KARTG) ............................................................. 548 5. FREISTELLUNG VOM KARTELLVERBOT (§ 2 KARTG) ....................................................... 549 B. MISSBRAUCH EINER MARKTBEHERRSCHENDEN STELLUNG .................................................. 550 C. ABSTELLUNG DER ZUWIDERHANDLUNG (§ 26 KARTG) ..................................................... 551 D. VERPFLICHTUNGSZUSAGEN (§ 27 KARTG) ....................................................................... 551 E. FESTSTELLUNG DES KARTELLVERSTOSSES (§ 28 KARTG) ....................................................... 552 F. KARTELLRECHTLICHE GELDBUSSEN NACH § 29 KARTG ....................................................... 552 1. VORAUSSETZUNGEN DER GELDBUSSENVERHAENGUNG (§ 29 KARTG) ............................ 553 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXIII 2. BEMESSUNG DER GELDBUSSEN (§ 30 KARTG) ........................................................... 553 3. BUSSGELDANTRAG (§ 36 ABS 2 KARTG) ..................................................................... 554 G. SETTLEMENTVERFAHREN .................................................................................................. 554 H. KRONZEUGENREGELUNG ................................................................................................. 555 I. ZWANGSGELDER (§ 35 KARTG) ...................................................................................... 558 J. STRAFRECHTLICHE VERANTWORTUNG JURISTISCHER PERSONEN NACH DEM VERBANDSVERANT WORTLICHKEITSGESETZ WEGEN SUBMISSIONSABSPRACHEN ........................................... 558 1. VORAUSSETZUNGEN DER STRAFBARKEIT ....................................................................... 558 2. ZUSTAENDIGKEIT DER STRAFGERICHTE FUER DIE VERFOLGUNG DER STRAFTAT ....................... 559 3. PROBLEM DER DOPPELVERFOLGUNG UND DOPPELBESTRAFUNG ...................................... 559 IV. DEUTSCHES KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT ............................................................. 561 A. REGELUNGEN UND SYSTEMATIK DES DGWB .................................................................. 561 1. NORMADRESSATEN ................................................................................................... 561 2. MATERIELLRECHTLICHE REGELUNGEN UEBER WETTBEWERBSBESCHRAENKUNGEN ................. 562 3. KARTELLBEHOERDEN UND VERFAHRENSVORSCHRIFTEN EINSCHLIESSLICH BUSSGELDVORSCHRIF TEN .................................................................................................................... 563 B. BUSSGELDRECHT UND SYSTEMATIK DER KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITEN ............................. 564 1. BIANKETTGESETZCHARAKTER: ERFORDERNIS DES ZUSAMMENLESENS VON VERWEISENDEM UND AUSFUELLENDEM GESETZ .................................................................................... 564 2. STRUKTUR DER BUSSGELDNORMEN .............................................................................. 564 3. SCHWERWIEGENDE ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN DIE MATERIELLEN WETTBEWERBSVER BOTE .................................................................................................................. 565 4. LEICHTERE ZUWIDERHANDLUNGEN ............................................................................ 566 C. BUSSGELDBEWEHRTE WETTBEWERBSVERBOTE .................................................................... 566 1. VERBOT WETTBEWERBSBESCHRAENKENDER VEREINBARUNGEN NACH ART 101 AEUV UND DES MISSBRAUCHS MARKTBEHERRSCHENDER STELLUNGEN NACH ART 102 AEUV ......... 566 2. VERBOT WETTBEWERBSBESCHRAENKENDER VEREINBARUNGEN NACH § 1 DGWB ........... 567 3. UMGEHUNGSVERBOTE .............................................................................................. 570 4. VERBOT DES MISSBRAUCHS EINER MARKTBEHERRSCHENDEN ODER MARKTSTARKEN STEL LUNG .................................................................................................................. 571 5. VERBOTENES VERHALTEN VON UNTERNEHMEN MIT RELATIVER ODER UEBERLEGENER MARKTMACHT .......................................................................................................... 574 6. BOYKOTTVERBOT ....................................................................................................... 575 7. AUFNAHMEZWANG .................................................................................................. 576 D. NORMADRESSATEN DER BUSSGELDVORSCHRIFTEN UND AHNDUNG JURISTISCHER PERSONEN . . 576 1. AHNDBARKEIT NATUERLICHER PERSONEN UEBER DIE ZURECHNUNG GERN § 9 DOWIG . . . 576 2. AHNDBARKEIT NATUERLICHER PERSONEN WEGEN AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNG (§ 130 DOWIG) ................................................................................................................ 577 3. AHNDBARKEIT JURISTISCHER PERSONEN UND PERSONENVEREINIGUNGEN GERN § 30 DO WIG ...................................................................................................................... 578 4. ANPASSUNG DES DEUTSCHEN SANKTIONSREGIMES DURCH DIE 9. DGWB-NOVELLE AN DAS KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT DER EUROPAEISCHEN UNION ...................... 580 A) ERWEITERUNG DER VERANTWORTLICHEN JURISTISCHEN PERSONEN ENTSPRECHEND DEM EUROPAEISCHEN UNTERNEHMENSBEGRIFF IN § 81 ABS 3 A DGWB ........................ 581 B) VORAUSSETZUNGEN DES BESTIMMENDEN EINFLUSSES DER MUTTER- AUF DIE TOCHTERGESELLSCHAFT ......................................................................................... 582 5. WIRTSCHAFTLICHE NACHFOLGE (§ 81 ABS 3 C DGWB) ............................................... 584 E. BUSSGELDBEMESSUNG UND EINTRAGUNG IN DAS GEWERBEZENTRALREGISTER ...................... 585 1. HOECHSTMASS DER GELDBUSSE ................................................................................... 585 2. VORTEILSABSCHOEPFUNG ............................................................................................ 586 3. BUSSGELDBEMESSUNG BEI JURISTISCHEN PERSONEN UND PERSONENVEREINIGUNGEN . . . 587 4. AUSFALLHAFTUNG IM UEBERGANGSZEITRAUM (§ 81A DGWB) ..................................... 589 5. BONUSREGELUNG DES BUNDESKARTELLAMTS ................................................................ 592 XXIV SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 6. SETTLEMENTVERFAHREN DES BUNDESKARTELLAMTS ....................................................... 596 7. VERZINSUNG DER VERBANDSGELDBUSSE .................................................................... 596 8. EINTRAGUNG IN DAS GEWERBEZENTRALREGISTER ......................................................... 597 V. WETTBEWERBSBESCHRAENKENDE ABSPRACHEN BEI AUSSCHREIBUNGEN (§ 298 DSTGB) ..... 597 A. GESCHUETZTES RECHTSGUT ............................................................................................. 598 B. VORAUSSETZUNGEN DES STRAFTATBESTANDES DER WETTBEWERBSBESCHRAENKENDEN ABSPRA CHEN BEI AUSSCHREIBUNGEN (§ 298 DSTGB) ......................................................... 598 1. AUSSCHREIBUNGEN UEBER WAREN ODER DIENSTLEISTUNGEN ........................................ 599 2. ABGABE EINES ANGEBOTS ....................................................................................... 600 3. ANGABEN UEBER WAREN ODER DIENSTLEISTUNGEN .................................................... 600 4. RECHTSWIDRIGE ABSPRACHE .................................................................................... 601 5. VERANLASSEN EINES BESTIMMTEN ANGEBOTS ALS ZIEL DER ABSPRACHE .................... 603 6. VORSATZ ................................................................................................................. 603 7. TAETIGE REUE .......................................................................................................... 604 8. VERJAEHRUNG ........................................................................................................... 604 9. KONKURRENZEN ...................................................................................................... 605 C. SUBMISSIONSABSPRACHEN ALS KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITEN ...................................... 605 D. VERFAHRENSRECHT ........................................................................................................ 606 1. ZUSTAENDIGKEIT DER STAATSANWALTSCHAFT UND DER WIRTSCHAFFSSTRAFKAMMER ............ 606 2. ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE VERHAENGUNG VON UNTERNEHMENSSANKTIONEN ................... 606 19. KAPITEL BINDUNGSWIRKUNG VON STRAFURTEILEN UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT ....... 609 I. EINLEITUNG ...................................................................................................................... 610 A. HINTERGRUND .............................................................................................................. 610 B. BEGRIFFE ...................................................................................................................... 611 II. URTEIL NACH STPO .......................................................................................................... 611 III. URTEILS WIRKUNGEN ........................................................................................................... 612 A. SELBSTBINDUNG ........................................................................................................... 612 B. FORMELLE RECHTSKRAFT ................................................................................................ 612 C. MATERIELLE RECHTSKRAFT .............................................................................................. 613 1. FESTSTELLUNGSWIRKUNG ........................................................................................... 613 2. SPERRWIRKUNG ....................................................................................................... 613 3. DURCHBRECHUNG DER MATERIELLEN RECHTSKRAFT ...................................................... 614 IV. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM STRAFVERFAHREN ................................................... 614 A. GRUNDSATZ: KEINE BINDUNG AN VORENTSCHEIDUNGEN ................................................ 614 B. BINDUNG IM HINBLICK AUF DEN VERURTEILTEN ............................................................ 615 1. FOLGEENTSCHEIDUNGEN IN DERSELBEN SACHE ODER GEGEN DENSELBEN VERURTEILTEN ... 615 2. BINDUNG IZM RECHTSMITTELENTSCHEIDUNGEN ........................................................ 615 C. ABWESENHEITSURTEILE UND STRAFVERFUEGUNGEN ............................................................ 616 V. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM VERBANDSVERFAHREN ........................................... 616 A. BINDUNGSWIRKUNG BEI GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG ........................................ 617 B. BINDUNGSWIRKUNG BEI GETRENNTER VERFAHRENSFUEHRUNG ............................................ 618 VI. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM ZIVILVERFAHREN ............................................... 619 A. FREISPRUCH ................................................................................................................. 619 B. VERURTEILUNG ............................................................................................................. 619 1. BINDUNGSWIRKUNG FUER DEN VERURTEILTEN UND SEINEN RECHTSKREIS ....................... 619 2. DER RECHTSKREIS DES VERURTEILTEN ........................................................................ 621 3. GEGENSTAND DER BINDUNG .................................................................................... 621 4. BINDUNG AN ABWESENHEITSURTEIL UND STRAFVERFUEGUNG .......................................... 622 C. BINDUNGSWIRKUNG VBVG - ZPO ............................................................................. 623 D. PROZESSUALES .............................................................................................................. 624 VII. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM SCHIEDSVERFAHREN .......................................... 624 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXV 20. KAPITEL NATIONALES, EUROPAEISCHES UND INTERNATIONALES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT .... 625 I. EINLEITENDE BEMERKUNGEN .............................................................................................. 629 II. NATIONALES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT ........................................................................... 629 A. GESETZGEBUNG IN EUROPA (AUSWAHL) ........................................................................ 630 1. WEST- UND MITTELEUROPA ...................................................................................... 630 2. SUEDEUROPA ............................................................................................................. 633 3. OSTEUROPA ............................................................................................................. 635 4. NORDEUROPA .......................................................................................................... 640 5. RESUEMEE ................................................................................................................ 641 B. FACETTEN DER INNERSTAATLICHEN STRAFVERFOLGUNGSPRAXIS ............................................. 642 1. STRAFVERFOLGUNG VON INNERSTAATLICHEN UNTERNEHMENSSTRAFTATEN ......................... 642 2. STRAFVERFOLGUNG VON EUROPAEISCHEN UNTERNEHMENSSTRAFTATEN ............................. 644 3. STRAFVERFOLGUNG VON INTERNATIONALEN UNTERNEHMENSSTRAFTATEN .......................... 645 III. EUROPAEISCHES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT ......................................................................... 646 A. EUROPARAT ................................................................................................................... 646 1. INSTITUTIONEN ......................................................................................................... 646 2. MATERIELL-RECHTLICHE VORGABEN ............................................................................. 648 B. OECD ........................................................................................................................ 650 1. FATF ..................................................................................................................... 650 2. OECD BESTECHUNGSUEBEREINKOMMEN ................................................................... 652 3. OECD LEITSAETZE FUER MULTINATIONALE UNTERNEHMEN ............................................ 653 C. UNIONSRECHT ............................................................................................................... 654 1. EUROPAEISIERUNG VON UNTERNEHMENSSTRAFRECHT .................................................... 655 A) LOYALITAETSGEBOT UND STRAFRECHTSKOMPETENZ ................................................... 656 B) UMSETZUNG AUF UNIONSEBENE ......................................................................... 658 C) UMSETZUNG AUF NATIONALER EBENE .................................................................. 660 D) IMPULSE (AUSWAHL) ......................................................................................... 662 2. SCHUTZ DER FINANZIELLEN INTERESSEN DER EU ........................................................ 663 A) MATERIELL-RECHTLICHE VORGABEN ....................................................................... 664 B) INSTITUTIONALISIERTE KRIMINALPOLITIK ................................................................ 666 AA) OLAF ....................................................................................................... 667 BB) EUSTA ...................................................................................................... 668 3. CSR-REGULATIVE ..................................................................................................... 669 IV. INTERNATIONALES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT ...................................................................... 672 A. KRIMINALITAETSPHAENOMEN ............................................................................................ 672 B. WIRTSCHAFTSVOELKERSTRAFRECHT ....................................................................................... 674 1. BEGRIFF UND AUSRICHTUNG ...................................................................................... 674 2. VOELKERSTRAFRECHTLICHE PRAXIS ................................................................................. 676 A) NUERNBERGER NACHFOLGEPROZESSE ...................................................................... 676 B) INTERNATIONALE STRAFGERICHTSBARKEIT ................................................................ 678 C. INTERNATIONALE INITIATIVEN .......................................................................................... 681 1. UN GLOBAL COMPACT ............................................................................................ 682 2. UN LEITPRINZIPIEN FUER WIRTSCHAFT UND MENSCHENRECHTE ..................................... 682 3. UN UEBEREINKOMMEN UEBER TRANSNATIONALE UNTERNEHMEN UND MENSCHENRECHTE 683 4. ILO MNU-ERKLAERUNG ........................................................................................... 684 5. ISO 26000 LEITFADEN ............................................................................................ 685 D. MENSCHENRECHTSGERICHTSHOEFE (AUSBLICK) .................................................................. 685 5. TEIL: RECHTSLAGE IN DEUTSCHLAND, SCHWEIZ, LIECHTENSTEIN UND USA 21. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DEUTSCHLAND .............................. 687 I. EINLEITUNG ....................................................................................................................... 689 II. GESCHICHTE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DEUTSCHLAND .......................................... 690 XXVI SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT A. VOM STRAFRECHT ZUM ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT .................................................. 690 B. DEFIZITE DES ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTS UND ANSAETZE FUER EINE NEUREGELUNG . . . 692 III. DAS (GELTENDE) ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT ................................................................. 694 A. SANKTIONSVORAUSSETZUNGEN UND SANKTIONSGRUND ...................................................... 694 B. SANKTIONEN UND VERFAHREN ...................................................................................... 696 C. INTERNE UNTERSUCHUNGEN .......................................................................................... 697 IV. GRUNDZUEGE DES (KUENFTIGEN) VERBANDSSANKTIONENGESETZES ........................................... 698 A. DIE SANKTIONEN UND IHRE ALTERNATIVEN .................................................................... 698 B. VERFAHREN .................................................................................................................. 699 C. BEWERTUNG ................................................................................................................. 700 22. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DER SCHWEIZ ............................... 701 I. HINTERGRUND UND ENTSTEHUNGSGESCHICHTE ..................................................................... 702 A. DIE CHEMIEKATASTROPHE VON SCHWEIZERHALLE ........................................................... 702 B. GESETZGEBUNGSPROZESS .............................................................................................. 703 II. VERANTWORTLICHKEIT DES UNTERNEHMENS, ART 102 CHSTGB .............................................. 704 A. UEBERBLICK UEBER DIE BEIDEN TATBESTAENDE .................................................................. 704 1. SUBSIDIAERE UNTERNEHMENSHAFTUNG ...................................................................... 705 2. UNTERNEHMENSHAFTUNG AUFGRUND VON ORGANISATIONSVERSCHULDEN ....................... 705 3. GEMEINSAME VORAUSSETZUNGEN ........................................................................... 706 A) UNTERNEHMEN ................................................................................................. 706 B) ANLASSTAT EINER NATUERLICHEN PERSON IN EINEM UNTERNEHMEN .................... 707 AA) ANLASSTATBESTAENDE ................................................................................... 707 BB) ANLASSTAETER .............................................................................................. 707 CC) ANLASSTAETER AUS UNTERGEORDNETEN (KONZERN-)GESELLSCHAFTEN .................. 708 DD) VOLLSTAENDIGES UNRECHT DER ANLASSTAT ..................................................... 709 C) BETRIEBSBEZOGENHEIT ....................................................................................... 709 4. SPEZIELLE VORAUSSETZUNGEN FUER EINE SUBSIDIAERE HAFTUNG (ART 102 ABS 1 CHSTGB) 711 5. SPEZIELLE VORAUSSETZUNGEN FUER EINE HAFTUNG AUFGRUND ORGANISATIONSVERSCHUL DENS (ART 102 ABS 2 CHSTGB) ......................................................................... 711 III. SANKTIONEN ..................................................................................................................... 713 IV. ZUSTAENDIGKEIT DER SCHWEIZER STRAFGERICHTE ................................................................... 714 V. UNTERNEHMENSSTRAFPROZESSRECHT ................................................................................. 714 23. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN LIECHTENSTEIN ............................ 717 I. EINLEITUNG ....................................................................................................................... 718 II. MATERIELLRECHTLICHE STRAFBARKEIT VON VERBAENDEN .......................................................... 721 A. NORMADRESSATEN ....................................................................................................... 721 B. GENERALVERWEIS - ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE .................................. 721 C. DIE ANLASSTAT - HANDELNDE NATUERLICHE PERSONEN .................................................... 722 1. VERANTWORTLICHKEIT FUER DIE TAT VON LEITUNGSPERSONEN ...................................... 723 2. VERANTWORTLICHKEIT FUER DIE TAT VON MITARBEITERN .............................................. 723 D. VERBANDSBEZUG - ANFORDERUNGEN AN DIE ANLASSTAT ............................................... 725 E. SONSTIGES ................................................................................................................... 725 1. STRAFBARKEIT BEI RECHTSNACHFOLGE EINER JURISTISCHEN PERSON ............................... 725 2. INTERNATIONALE DIMENSION ................................................................................... 726 A) ANWENDUNG AUCH AUF AUSLAENDISCHE VERBAENDE ............................................. 726 B) INLANDSTATEN ................................................................................................... 726 C) AUSLANDSTATEN ................................................................................................ 727 D) VERANTWORTLICHKEIT FUER VERBUNDENE AUSLAENDISCHE JURISTISCHE PERSONEN .... 727 F. SANKTIONSSYSTEM ....................................................................................................... 728 1. DIE VERBANDSGELDSTRAFE ....................................................................................... 728 2. BEMESSUNG DER VERBANDSGELDSTRAFE .................................................................... 728 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXVII 3. BEDINGTE STRAFNACHSICHT UND WEISUNGEN .......................................................... 729 G. VERJAEHRUNG .............................................................................................................. 729 III. STRAFPROZESSUALE UMSETZUNG DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT ................................... 730 A. ZUSTAENDIGKEIT/GEMEINSAMES VERFAHREN .................................................................... 730 B. VERFAHRENSRECHTE DER JURISTISCHEN PERSON ................................................................ 730 1. BESCHULDIGTENRECHTE ............................................................................................. 730 2. VERTRETUNG DER JURISTISCHEN PERSON ..................................................................... 730 3. VERFAHRENSRECHTLICHE STELLUNG DER LEITUNGSPERSONEN UND DER MITARBEITER .... 731 4. VERHANDLUNG IN ABWESENHEIT .............................................................................. 731 C. VERFOLGUNGSERMESSEN DER STAATSANWALTSCHAFT .......................................................... 731 D. SICHERUNG DER VERBANDSGELDSTRAFE ........................................................................... 732 E. DIVERSION ................................................................................................................... 732 F. VERFAHRENSHILFE FUER JURISTISCHE PERSONEN ................................................................. 733 24. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DEN USA ..................................... 735 I. ENTSTEHUNG DER STRAFRECHTLICHEN UNTERNEHMENSHAFTUNG IN DEN USA ......................... 736 A. NEW YORK CENTRAL (1909) ......................................................................................... 736 B. RESPONDEAT SUPERIOR ................................................................................................. 737 C. BUND UND GLIEDSTAATEN ............................................................................................. 737 II. DIE STRAFRECHTLICHE VERANTWORTUNG VON UNTERNEHMEN ................................................ 738 A. OBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN ...................................................................................... 738 1. ZUMUNTERNEHMENSBEGRIFF .................................................................................. 738 2. BEZUGSTATEN ........................................................................................................... 738 3. BEZUG ZUM UNTERNEHMENSZWECK ........................................................................ 738 B. SUBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN ..................................................................................... 739 III. STRAFZUMESSUNG ............................................................................................................... 739 IV. VERFAHRENSRECHT .............................................................................................................. 740 A. DOJ-MEMORANDA ....................................................................................................... 740 B. SETTLEMENTS ................................................................................................................ 741 C. INTERNAL INVESTIGATION - VOLUNTARY DISCLOSURE - SETTLEMENTS - COMPLIANCE MONI TORS ........................................................................................................................ 741 V. REFORMDISKUSSION ........................................................................................................... 742 6. TEIL: UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG ALS NEUE BERUFLICHE HERAUSFORDERUNG 25. KAPITEL UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG - EIN GRENZUEBERSCHREITENDER DIALOG ................... 745 I. EINLEITUNG ....................................................................................................................... 746 II. KLASSISCHE ANWALTLICHE BERUFSAUSUEBUNG ........................................................................ 747 A. DIE OESTERREICHISCHE SITUATION UND SICHTWEISE .......................................................... 747 B. DIE DEUTSCHE SITUATION UND SICHTWEISE .................................................................... 747 III. DER UNTERNEHMENSANWALT (BZW -BEISTAND) IM STRAFRECHT ( BRAK) IN DEUTSCHLAND 748 IV. DER UNTERNEHMENSVERTEIDIGER ....................................................................................... 752 A. DIE OESTERREICHISCHE PERSPEKTIVE ............................................................................... 752 B. DIE DEUTSCHE PERSPEKTIVE .......................................................................................... 753 V. UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG UND NEUE SKILLS ................................................................. 753 STICHWORTVERZEICHNIS ................................................................................................................... 755 XXVIII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT . V VERZEICHNIS DER AUTORINNEN UND AUTOREN . XXIX 1. TEIL: GRUNDLAGEN, ANWENDUNGSBEREICHE, BEGRIFFE 1. KAPITEL EINLEITUNG UND GRUNDORIENTIERUNG . 1 I. ZU DEN HAFTUNGSMODELLEN IN OESTERREICH, DEUTSCHLAND, SCHWEIZ UND LIECHTENSTEIN . 2 A. GESETZWERDUNG UND ANWENDUNGSPRAXIS IN OESTERREICH . 2 B. RECHTSLAGE, -ANWENDUNG UND REFORMVORHABEN IN DEUTSCHLAND . 3 C. RECHTSLAGE UND -ANWENDUNG IN DER SCHWEIZ UND IN LIECHTENSTEIN . 4 II. GRUNDUEBERLEGUNGEN . 4 A. RECHTSTHEORETISCHE GRUNDFRAGEN . 4 1. VERBANDSSTRAFE, MASSNAHME (MASSREGEL) ODER SANKTIONSSPUR SUI GENERIS . 4 2. DOGMATISCHE BEDENKEN GEGEN DIE VERBANDSSTRAFE . 5 B. VERFASSUNGSRECHTLICHE LEITGEDANKEN UND JUDIKATUR . 7 III. AUSBLICK . 7 2. KAPITEL DER SACHLICHE UND PERSOENLICHE ANWENDUNGSBEREICH DES VBVG (§§ 1 UND 2 VBVG) . 9 I. SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 12 A. GRUNDLEGENDES . 12 B. STRAFTATEN . 12 C. VERBAENDE . 20 1. ALLGEMEINES . 20 2. JURISTISCHE PERSONEN, EINGETRAGENE PERSONENGESELLSCHAFTEN UND EWIV . 22 D. KONZERNE . 23 II. PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 24 A. GRUNDLEGENDES . 24 B. ENTSCHEIDUNGSTRAEGER . 25 C. MITARBEITER . 27 2. TEIL: DAS MATERIELLE UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 3. KAPITEL DIE VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT FUER TATBEGEHUNGEN DURCH VERBANDSANGEHOE RIGE IM LICHTE DER ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE (§§ 3, 12 VBVG) 29 I. DER OESTERREICHISCHE MODELLANSATZ . 33 II. DIE VORAUSSETZUNGEN STRAFRECHTLICHER VERANTWORTLICHKEIT (§ 3 VBVG) . 36 A. ALLGEMEINE ZURECHNUNGSGRUENDE (ABS 1 LEG CIT) . 36 1. UEBERBLICK . 36 2. VORTEIL ALS ZURECHNUNGSGRUND (Z 1 LEG CIT) . 37 A) TATBEGEHUNG ZU GUNSTEN DES VERBANDES . 37 B) QUALITAET DER ANLASSTAT . 40 AA) SUBJEKTIVE VERSUS OBJEKTIVE BEURTEILUNG IM HANDLUNGSZEITPUNKT (EX- ANTE) . 40 BB) OBJEKTIVE BEURTEILUNG IM BEGUENSTIGUNGSZEITPUNKT (EX-POST) . 41 CC) DOPPELFUNKTIONELLER ANSATZ DER HA . 42 DD) KONNEX ZWISCHEN TAT UND VORTEIL . 43 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT VII EE) ZUSAMMENFASSUNG . 43 3. VERLETZUNG VON VERBANDSPFLICHTEN ALS ZURECHNUNGSGRUND (Z 2 LEG CIT) . 43 A) ALLGEMEINES . 43 B) KONKRETISIERUNG DER VERBANDSPFLICHTEN . 44 C) AUSGEWAEHLTE BEISPIELE VON VERBANDSPFLICHTEN . 46 AA) FUERSORGEPFLICHT DES DIENSTGEBERS (§ 1157 ABGB UND § 18 ANGG) . 46 BB) ARBEITNEHMERSCHUTZ (ASCHG) . 47 CC) SCHUTZ VON DRITTEN PERSONEN . 48 B. VERBAND ALS TAETER UND OPFER . 51 C. TATBEGEHUNG DURCH VERBANDSANGEHOERIGE . 53 1. UEBERBLICK . 53 2. ZURECHNUNG VON ENTSCHEIDUNGSTRAEGERTATEN (ABS 2 LEG CIT) . 54 A) VORWURF GEGEN DEN VERBAND . 54 AA) ANSATZ DER HA . 54 BB) ORIGINAERES VERBANDSSCHULD-MODELL . 56 B) QUALITATIVE AKZESSORIETAET . 57 AA) TATBESTANDSMAESSIGE, RECHTSWIDRIGE UND SCHULDHAFTE TATBEGEHUNG . 57 BB) RELEVANZ VON STRAFBEFREIUNGSGRUENDEN AUF SEITEN DES INDIVIDUALANLASS TAETERS . 58 CC) RELEVANZ VON STRAFBEFREIUNGSGRUENDEN AUF SEITEN DES VERBANDS . 59 DD) ZWISCHENERGEBNIS . 61 C) LEITUNGSFUNKTION DES ENTSCHEIDUNGSTRAEGERS . 61 AA) FUNKTIONELLER ANSATZ DER HA . 61 BB) FORMELLER ANSATZ (GEGENAUFFASSUNG) . 62 CC) EXZESSTATEN DES ENTSCHEIDUNGSTRAEGERS . 63 D) FESTSTELLUNG DER IDENTITAET DES ENTSCHEIDUNGSTRAEGERS . 63 E) SCHEMA/CHECKLIST VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN EINER ENTSCHEI DUNGSTRAEGERTAT . 65 3. ZURECHNUNG VON MITARBEITERTATEN (ABS 3 LEG CIT) . 65 A) VORWURF GEGEN DEN VERBAND . 65 B) LIMITIERTE QUALITATIVE AKZESSORIETAET . 66 AA) TATBESTANDSMAESSIGE UND RECHTSWIDRIGE TATBEGEHUNG . 66 BB) RELEVANZ VON STRAFBEFREIUNGSGRUENDEN . 67 CC) ZWISCHENERGEBNIS . 68 DD) VERANTWORTLICHKEIT FUER VORSATZ- ODER FAHRLAESSIGKEITSTATEN DES MITAR BEITERS . 68 C) ENTSCHEIDUNGSTRAEGERVERSCHULDEN ALS ORGANISATIONSVERSCHULDEN . 68 AA) UEBERSICHT . 68 BB) HANDLUNGSUNRECHT (EMPIRISCHES UND NORMATIVES RISIKO) . 69 CC) FOERDERKAUSALITAET . 73 DD) ZUMUTBARKEIT (ALS SCHULDMERKMAL) . 76 D) FESTSTELLUNG DER IDENTITAET DES MITARBEITERS . 77 E) SCHEMA/CHECKLIST . 78 AA) VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN EINER MITARBEITERVORSATZTAT . 78 BB) VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN EINER MITARBEITERFAHRLAESSIGKEITSTAT 79 4. KONKURRENZ VON § 3 ABS 2 UND 3 VBVG . 79 D. GLEICHZEITIGE VERURTEILUNG VON VERBAND UND VERBANDSANGEHOERIGEN (ABS 4 LEG CIT) 80 III. INTERESSENKOHAERENZ UND -KONFLIKTE BEI INDIVIDUAL- UND UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG 81 A. EINFUEHRUNG . 81 B. VERTEIDIGUNG GEGEN EINEN UNRECHTS- UND SCHULDVORWURF SOWIE ORGANISATIONSVER SCHULDEN . 82 C. SPEZIELLE VERTEIDIGUNGSKONSTELLATIONEN . 83 IV. ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE (§12 VBVG) . 83 VIII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTEMEHMENSSTRAFRECHT A. SUBSIDIAERE GELTUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE (ABS 1 LEG CIT) . 83 1. SCHRANKEN FUER DIE ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE . 83 A) VORRANG DER SPEZIELLEREN BESTIMMUNGEN DES VBVG . 83 B) SUBSIDIARITAET DES STRAFGESETZBUCHES . 84 2. ANWENDUNGSFAELLE . 85 B. INLAENDISCHE GERICHTSBARKEIT (ABS 2 LEG CIT) . 85 C. VOLLSTRECKUNGSVERJAEHRUNG (ABS 3 LEG CIT) . 86 D. FINANZVERGEHEN (§ 28 A FINSTRG) . 87 4. KAPITEL DIE VERBANDSGELDBUSSE, IHRE BEMESSUNG, BEDINGTE NACHSICHT UND WEISUNGEN (§§4-9 VBVG) . 89 I. DIE GELDBUSSE § 4 VBVG . 90 A. SANKTION - GELDBUSSE . 90 B. ALLGEMEINES UND STRAFDROHUNGEN . 91 C. TAGESSATZSYSTEM . 91 1. HOEHE DES TAGESSATZES . 92 A) AUF GEWINN GERICHTETE VERBAENDE . 92 AA) ERTRAGSLAGE . 92 BB) SONSTIGE WIRTSCHAFTLICHE LEISTUNGSFAEHIGKEIT . 93 CC) BEURTEILUNGSZEITPUNKT . 94 DD) MINDEST- UND MAXIMALBETRAG . 94 B) NICHT AUF GEWINN GERICHTETE VERBAENDE . 94 AA) BEGRIFF . 94 BB) BEMESSUNG DES TAGESSATZES . 94 CC) MINDEST- UND MAXIMALBETRAG . 95 2. NACHTRAEGLICHE NEUBEMESSUNG . 95 D. EXKURS: VERFALL/VERMOEGENSRECHTLICHE ANORDNUNGEN . 95 E. ERSATZSANKTIONEN . 96 II. BEMESSUNG DER VERBANDSGELDBUSSE § 5 VBVG . 96 A. ALLGEMEINES . 96 B. ERSCHWERUNGSGRUENDE . 97 1. SCHADENSHOEHE (ZI) . 97 2. VORTEIL AUS DER TAT (Z 2) . 97 3. GROBE VERLETZUNG DER AUFSICHTSPFLICHT (Z 3) . 97 C. MILDERUNGSGRUENDE . 98 1. PRAEVENTIVMASSNAHMEN VOR TATBEGEHUNG (ZI) . 98 2. TAT EINES MITARBEITERS (Z 2) . 99 3. BEITRAG ZUR WAHRHEITSERMITTLUNG (Z 3) . 99 4. FOLGENBESEITIGUNG (Z 4) . 99 5. PRAEVENTIVMASSNAHMEN NACH TATBEGEHUNG (Z 5) . 100 6. NACHTEIL FUER DEN VERBAND ODER DESSEN EIGENTUEMER (Z 6) . 100 D. ZAHLUNG DER GELDBUSSE . 101 E. NACHTRAEGLICHE MILDERUNG DER GELDBUSSE . 101 III. BEDINGTE NACHSICHT DER VERBANDSGELDBUSSE § 6 VBVG . 102 A. ALLGEMEINES . 102 B. VORAUSSETZUNGEN . 102 C. PROBEZEIT . 103 D. ENDGUELTIGE NACHSICHT (ABS 2) . 103 IV. BEDINGTE NACHSICHT EINES TEILS DER VERBANDSGELDBUSSE § 7 VBVG . 104 A. ALLGEMEINES . 104 B. VORAUSSETZUNGEN . 104 C. PROBEZEIT . 104 D. ENDGUELTIGE NACHSICHT . 105 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT IX V. WEISUNGEN § 8 VBVG . 105 A. SCHADENSGUTMACHUNG GERN § 8 ABS 2 VBVG . 105 B. (SPEZIAL)PRAEVENTIVE MASSNAHMEN GERN § 8 ABS 3 VBVG . 106 C. KOSTEN . 106 VI. WIDERRUF DER BEDINGTEN NACHSICHT DER VERBANDSGELDBUSSE § 9 VBVG . 107 A. NEUERLICHE VERURTEILUNG (ABS 1) . 107 B. NICHTBEFOLGUNG VON WEISUNGEN (ABS 2) . 108 C. ABSEHEN VOM WIDERRUF . 108 D. ZUSATZGELDBUSSE (ABS 4) . 108 5. KAPITEL DIE RECHTSNACHFOLGE BEI VERBAENDEN (§ 10 VBVG) . 111 I. UEBERBLICK . 112 II. GESAMTRECHTSNACHFOLGE NACH § 10 ABS 1 VBVG . 113 A. ALLGEMEINES . 113 B. BEISPIELE FUER GESAMTRECHTSNACHFOLGE . 113 III. EINZELRECHTSNACHFOLGE NACH § 10 ABS 2 VBVG . 115 A. NACHFOLGEVERBAND . 115 B. UEBERGEGANGENE RECHTE . 115 C. EIGENTUMSVERHAELTNISSE . 117 D. TREUHANDSCHAFT . 118 E. FORTFUEHRUNG DES BETRIEBS ODER DER TAETIGKEIT . 119 F. RESUEMEE . 119 IV. PROZESSUALE UND MATERIELL-RECHTLICHE (PROBLEM-)KONSTELLATIONEN . 119 A. VORBEMERKUNGEN . 119 B. RECHTSNACHFOLGE VOR DEM URTEIL ERSTER INSTANZ . 120 1. VORBEMERKUNGEN . 120 2. EIN SANKTIONSADRESSAT . 121 A) PROZESSUALE ASPEKTE . 121 AA) ERMITTLUNGSVERFAHREN . 121 BB) HAUPTVERFAHREN . 122 B) MATERIELL-RECHTLICHE ASPEKTE . 123 3. MEHRERE SANKTIONSADRESSATEN . 124 A) MATERIELL-RECHTLICHE ASPEKTE . 124 AA) EIGENE POSITION . 125 BB) GEGENPOSITION REGELUNGSLUECKE . 126 CC) EINZELRECHTSNACHFOLGE . 128 B) PROZESSUALE ASPEKTE . 128 C. RECHTSNACHFOLGE NACH RECHTSKRAEFTIGEM AUSSPRUCH EINER VERBANDSGELDBUSSE (§10 ABS 1 ZWEITER SATZ, ABS 3 VBVG) . 130 1. EIN NACHFOLGEVERBAND ALS EINZIGER SANKTIONSADRESSAT . 130 2. MEHRHEIT VON ADRESSATEN EINER VERBANDSGELDBUSSE . 131 A) GESAMTRECHTSNACHFOLGE . 131 B) EINZELRECHTSNACHFOLGE . 132 C) SONSTIGES . 133 3. EXKURS: RECHTSNACHFOLGE NACH DEM URTEIL, ABER VOR DESSEN RECHTSKRAFT . 133 D. WEITERE URTEILSAUSSPRUECHE IM UEBERBLICK . 135 1. VERMOEGENSRECHTLICHE ANORDNUNGEN . 135 2. VERFAHRENSKOSTEN . 135 E. WEISUNGEN (§ 10 ABS 3 ZWEITER SATZ VBVG) . 136 1. EIN STRAFAUSSPRUCH FUER MEHRERE VERBAENDE - RECHTSNACHFOLGE NACH DEM SANKTIONSAUSSPRUCH . 136 2. RESUEMEE . 137 X SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 6. KAPITEL DER AUSSCHLUSS DES RUECKGRIFFS FUER SANKTIONEN UND RECHTSFOLGEN (§11 VBVG) 139 I. ALLGEMEINES ZUM RUECKGRIFF . 139 II. DER RUECKGRIFFSAUSSCHLUSS DES § 11 VBVG . 141 A. ZWECK . 141 B. ERFASSTE SANKTIONEN UND RECHTSFOLGEN . 141 1. VERBANDSGELDBUSSE . 141 2. ANDERE RECHTSFOLGEN (WEISUNGEN, DIVERSION, VERTEIDIGUNGSKOSTEN) . 141 3. SCHADENSGUTMACHUNG . 142 4. VERTEIDIGUNGSKOSTEN BEI FREISPRUCH . 142 5. VERFALL (§ 20 STGB) . 142 A) REGELUNG DES VERFALLS . 143 B) STRAFCHARAKTER UND REGRESS . 143 C) § 11 VBVG UND REGRESS . 144 3. TEIL: DAS VERBANDSSTRAFVERFAHREN 7. KAPITEL GRUNDPROBLEME DES VERFAHRENS GEGEN VERBAENDE IM LICHTE DER ANWENDUNG DER BESTIMMUNGEN UEBER DAS STRAFVERFAHREN (§§ 13-17 VBVG) . 147 I. VORBEMERKUNG . 151 II. VBVG-VERFAHREN NACH STRAFPROZESSUALEN REGELN . 152 A. INTRASYSTEMATISCH UEBERZEUGENDE ENTSCHEIDUNG . 152 1. MATERIELLRECHTLICHES MODELL KOMPLEMENTAERER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT (§ 3 VBVG) . 152 2. PROZESSRECHTLICHE VERKNUEPFUNG ZWISCHEN INDIVIDUALSTRAF- UND VERBANDSVER ANTWORTLICHKEITSVERFAHREN . 152 3. SANKTIONIERUNG DES VERBANDES HAT STRAFCHARAKTER ISD ART 6 EMRK . 153 B. UEBERBLICK UEBER DAS ANWENDBARE RECHT . 153 1. ALLGEMEINE VERWEISUNG AUF DIE REGELN UEBER DAS STRAFVERFAHREN (§14 ABS 1 VBVG) . 153 A) STPO UND VERFAHRENSRECHTLICHE VORSCHRIFTEN IM NEBENSTRAFRECHT . 154 B) VERFAHRENSRECHTLICHE SONDERREGELUNG BEI FINANZVERGEHEN ALS ANKNUEP FUNGSTATEN . 154 2. STRAFPROZESSUALE VERFAHRENSGARANTIEN DES ART 6 EMRK . 154 3. VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHREN ALS STRAFSACHEN IM SINNE VERFAHRENS RECHTLICHER ORGANISATIONSGESETZE (§14 ABS 2 VBVG) . 155 C. ANKNUEPFUNG MATERIELLRECHTLICHER UND VERFAHRENSRECHTLICHER BEGRIFFE FUER ZWECKE DES VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHRENS (§ 14 ABS 3 VBVG) . 155 1. STRAFBARE HANDLUNG , VERGEHEN UND VERBRECHEN ALS STRAFTAT (= MIT STRA FE BEDROHTE HANDLUNG) ZU VERSTEHEN (§ 14 ABS 3 ERSTER TEILSATZ VBVG) . 156 A) INDIVIDUALSTRAFRECHTLICHE ANKNUEPFUNGSTAT ALS BEZUGSPUNKT . 156 B) BEDEUTUNG DES ERSETZTEN BEGRIFFS DER STRAFBAREN HANDLUNG IM VERFAH RENSRECHT . 156 C) ERSETZUNG DURCH STRAFTAT : TATBESTANDSMAESSIGES UND RECHTSWIDRIGES VER HALTEN HINREICHEND . 156 D) GLEICHARTIGE PUNKTUELLE ERSETZUNGEN IN VBVG-NORMEN . 157 2. BESCHULDIGTER UND ANGEKLAGTER ALS BEZUGNAHMEN AUF DEN BELANGTEN VER BAND (§ 14 ABS 3 ZWEITER TEILSATZ VBVG) . 157 A) ADRESSAT (= SUBJEKT) DES VBVG-VERFAHRENS ALS BELANGTER VERBAND . 157 B) NORMEN AUSSERHALB DES VBVG: BESCHULDIGTER UND ANGEKLAGTER ALS BE ZUGNAHMEN AUF DEN BELANGTEN VERBAND . 157 3. STRAFE ALS BEZUGNAHME AUF DIE VERBANDSGELDBUSSE (§ 14 ABS 3 DRITTER TEIL SATZ VBVG) . 157 III. EINLEITUNG DES VERFAHRENS GEGEN EINEN VERBAND (§ 13 VBVG) . 157 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XI A. VERFAHRENSEINLEITUNG BEI VERDACHT DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT FUER EIN OFFI ZIALDELIKT (§13 ABS 1 VBVG) . 157 1. GELTUNG DES LEGALITAETSPRINZIPS, NACHGELAGERTES WEITES OPPORTUNITAETSERMESSEN 158 2. ZWEITEILIGE KONSTITUIERUNG DES ANFANGSVERDACHTS GEGEN EINEN VERBAND . 158 A) ZWINGENDE, ABER NICHT HINREICHENDE VORAUSSETZUNG: PERSONALER VERBANDS BEZUG EINER INDIVIDUALSTRAFTAT . 158 B) VERDACHT DES SACHLICHEN VERBANDSBEZUGS . 158 AA) HANDELN BEI GELEGENHEIT DER VERBANDSBEZOGENEN TAETIGKEIT . 159 BB) VERDACHT EINER ANKNUEPFUNGSTAT ZUGUNSTEN DES VERBANDES ODER UNTER VERLETZUNG VON VERBANDSPFLICHTEN . 159 C) INDIZIEN EINES ORGANISATIONSVERSCHULDENS: DIFFERENZIERTE BEURTEILUNG VON MITARBEITER- UND ENTSCHEIDUNGSTRAEGERANKNUEPFUNGSTATEN . 159 AA) ANKNUEPFUNGSTAT DURCH ENTSCHEIDUNGSTRAEGER . 159 BB) ANKNUEPFUNGSTAT DURCH MITARBEITER . 160 3. SONDERPROBLEM: ANFORDERUNGEN AN DIE INDIVIDUALISIERUNG DES INDIVIDUALVER DAECHTIGEN . 160 B. ZUSAMMENFASSUNG DER VERDACHTSANFORDERUNGEN . 161 C. VERFAHRENSEINLEITUNG BEI VERDACHT DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT FUER EIN PRIVAT ANKLAGEDELIKT (§13 ABS 2 VBVG) . 162 IV. ZUSTAENDIGKEIT FUER VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHREN (§15 VBVG) . 162 A. GRUNDSAETZLICH GEMEINSAME VERFAHRENSFUEHRUNG GEGEN VERBAND UND INDIVIDUALBE- SCHULDIGTE/N (§15 ABS 1 ERSTER SATZ VBVG) . 162 1. GESETZLICHE ENTSCHEIDUNG FUER GEMEINSAME VERFAHRENSFUEHRUNG . 162 2. GESETZLICHE INBEZUGNAHME DER KONNEXITAETSREGELN DER STPO . 162 3. KONNEXITAETSBEGRUENDUNG ZWISCHEN INDIVIDUALSTRAFVERFAHREN UND VBVG-VER FAHREN . 163 A) KEINE KLASSISCHE SUBJEKTIVE KONNEXITAET: VERBAND UND INDIVIDUALBESCHUL- DIGTE/E ALS UNTERSCHIEDLICHE SANKTIONSADRESSATEN . 164 B) KEINE KLASSISCHE OBJEKTIVE KONNEXITAET: VERBAND IST NICHT BETEILIGTER DER AN KNUEPFUNGSTAT ISD § 12 STGB . 164 C) BESONDERS ENGE PROZESSUALE KONNEXITAET: LIMITIERTE AKZESSORIETAET DER VER BANDSVERANTWORTLICHKEIT ZUR INDIVIDUALSTRAFTAT, § 3 VBVG . 164 4. AUSDRUCK DER KONNEXITAET IN ANDEREN VERFAHRENSNORMEN DES VBVG . 164 B. ZUSTAENDIGKEITSBESTIMMUNG UND BESONDERHEITEN BEI GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEH RUNG GEGEN VERBAND UND INDIVIDUALBESCHULDIGTE/N . 165 1. VBVG-VERFAHRENSZUSTAENDIGKEIT FOLGT ZUSTAENDIGKEIT FUER DAS INDIVIDUALSTRAFVER FAHREN . 165 2. VORFRAGE DER MATERIELLRECHTLICHEN JURISDIKTION: AUSNAHMSWEISE EINSEITIGES AB WEICHEN . 165 A) AUSLANDSTATEN UND JURISDIKTION . 165 B) BEGRIFF DES TAETERS IN JURISDIKTIONSNORMEN MEINT VERBAND ALS SANKTIONS ADRESSATEN . 166 C) AUSEINANDERFALLEN DER JURISDIKTION NUR EINSEITIG MOEGLICH . 166 3. ZUSTAENDIGKEITSBESTIMMUNG BEI MEHREREN INDIVIDUALBESCHULDIGTEN . 167 A) GELTUNG DER ALLGEMEINEN REGELN BEI MEHREREN INDIVIDUALBESCHULDIGTEN . 167 B) KONNEXITAET MEHRERER ANKNUEPFUNGSTATEN DURCH VERBANDSBEZUG . 167 4. ALLGEMEINE REGELN DER SACHLICHEN ZUSTAENDIGKEIT UND PRAXIS DER VBVG-VER FAHREN . 168 A) STAATSANWALTSCHAFTLICHE UND BEZIRKSANWALTSCHAFTLICHE VERFAHRENSFUEHRUNG . 168 B) SONDERZUSTAENDIGKEIT DER WIRTSCHAFTS- UND KORRUPTIONSSTAATSANWALTSCHAFT (WKSTA) . 168 C) GERICHTLICHE ZUSTAENDIGKEITSVERTEILUNG . 169 C. ENDE ODER BEENDIGUNG GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG . 169 XII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 1. GESETZLICHER REGELFALL: ENDE GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG DURCH URTEILS VERKUENDIGUNG GEGEN DEN INDIVIDUALBESCHULDIGTEN . 169 2. VORZEITIGE BEENDIGUNG . 170 A) EINSTELLUNG DES VERFAHRENS ALLEIN GEGEN DEN VERBAND . 170 B) EXKURS: FORTFUEHRUNG GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG GEGEN DEN RECHTS NACHFOLGER DES BELANGTEN VERBANDES . 171 C) VERFAHRENSTRENNUNG BZW -AUSSCHEIDUNG, INSB ZUR VERMEIDUNG VON VERZOE GERUNGEN, IM ERMITTLUNGSVERFAHREN (§ 27 STPO) BZW IM HAUPTVERFAHREN (§ 36 ABS 4 STPO) . 172 D. AUSNAHMSWEISE GETRENNTE VERFAHRENSFUEHRUNG GEGEN DEN VERBAND (§15 ABS 2 VBVG) . 173 V. VERTRETUNG DES VERBANDES IM VERFAHREN (AUCH § 16 VBVG) . 173 A. ABGRENZUNG UND KONKRETISIERUNG DES VERTRETUNGSBEGRIFFS . 173 B. ORGANISATIONS-/GESELLSCHAFTSRECHTLICHE VERTRETUNGSREGELN UND STRAFVERFAHRENS RECHTLICHE REPRAESENTANZ . 174 1. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE REGELFAELLE DER AKTIVVERTRETUNG . 175 2. ANERKENNUNG IM STRAFVERFAHRENSRECHT? . 175 A) FOKUSSIERUNG DES STRAFVERFAHRENSRECHTS AUF EINHEIT VON KOERPER UND GEIST (WISSEN UND WILLEN) . 175 B) ZUWEISUNG VON RISIKOSPHAEREN IM VERBANDSVERANTWORTLICHKEITSVERFAHREN . 176 AA) RECHTSVERGLEICHENDER EXKURS: SCHWEIZ: EINSCHRAENKUNG GESELLSCHAFTS RECHTLICHER VERTRETUNGSREGELN . 176 BB) OESTERREICH: ANERKENNUNG GESELLSCHAFFSRECHTLICHER REGELUNGEN . 177 C. VERTRETUNGSREGELUNGEN DURCH § 16 VBVG . 177 1. REGELUNG PASSIVER EMPFANGSVERTRETUNG FUER DEN VERBAND (§16 ABS 1 VBVG) 177 2. NUR PUNKTUELLE REGELUNG ZUR AKTIVEN VERBANDSVERTRETUNG . 177 A) VERTEIDIGER UND KOLLUSIONSKURATOR (§16 ABS 2 VBVG) . 177 B) ZULAESSIGKEIT DER VERBANDSVERTRETUNG DURCH INDIVIDUALBESCHULDIGTEN OR GANMANDATAR . 178 VI. BESCHULDIGTENVERNEHMUNG DES VERBANDES (§17 VBVG) . 178 A. PROZESSUALE BEDEUTUNG DER BESCHULDIGTENVERNEHMUNG . 178 B. REGELUNGSGEHALT DES § 17 VBVG . 178 1. REGELUNGSUEBERBLICK . 178 2. § 17 VBVG ALS REGELUNG DER VERBANDSVERNEHMUNG . 179 A) VERNEHMUNG DES VERBANDES ZU DEN NACH § 3 VBVG KONSTITUTIVEN ELEMEN TEN EINER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT . 179 AA) GRAMMATIKALISCHE ANKNUEPFUNGEN AN DEN BELANGTEN VERBAND . 179 BB) (UNVOLLKOMMENE) SYSTEMATISCHE ANKNUEPFUNG AN § 3 VBVG . 179 B) DOPPELFUNKTIONALE BELEHRUNGSPFLICHT ZUM NEMO TENETUR-SCHUTZ FUER BELANG TEN VERBAND UND VERNOMMENEN (§17 ABS 2 VBVG) . 180 3. PRAXISFRAGEN DER BESCHULDIGTENVERNEHMUNG DES VERBANDES . 180 A) VERNEHMUNG ALLER ODER EINES ORGANMANDATARS ALS REPRAESENTANTEN? . 180 AA) STRAFVERFAHRENSRECHTLICHE AUFFORDERUNG ZUR ERTEILUNG EINER ALLEINVER TRETUNGSBEFUGNIS? . 180 BB) GEMEINSCHAFTLICHE VERNEHMUNG ALLER ORGANMANDATARE BEI ORGANISA TIONSRECHTLICHEM GESAMTVERTRETUNGSERFORDERNIS? . 181 CC) VERNEHMUNG ALLER ORGANMANDATARE AUCH EINZELN? . 181 DD) MASSGEBLICHER ZEITPUNKT DER ROLLENZUWEISUNG EINES ALS BESCHULDIGTER ZU VERNEHMENDEN ORGANMANDATARS? . 181 B) MOEGLICHKEIT DOPPELFUNKTIONALER VERNEHMUNG VON ENTSCHEIDUNGSTRAEGERN ALS VERBANDSREPRAESENTANTEN UND INDIVIDUALBESCHULDIGTE . 181 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XIII 4. VERBANDSVERTRETUNG IN DER BESCHULDIGTENROLLE DURCH EINEN VERTEIDIGER ALS MACHTHABER (§ 17 ABS 1 ZWEITER SATZ VBVG IVM § 455 ABS 2 UND ABS 3 STPO) . 182 A) ZULAESSIGKEIT DER MACHTHABERREPRAESENTANZ UNABHAENGIG VOM FORUM . 182 B) MOEGLICHKEIT DER ANORDNUNG DES PERSOENLICHEN ERSCHEINENS? . 182 C. ZULAESSIGKEIT SCHRIFTLICHER STELLUNGNAHMEN ALS ERGAENZUNG UND ALTERNATIVE ZUR BE SCHULDIGTENVERNEHMUNG . 183 VII. BESCHULDIGTENRECHTE DES VERBANDES IM AUSNAHMSWEISE GETRENNT GEFUEHRTEN INDIVI DUALSTRAFVERFAHREN (§ 15 ABS 1 ZWEITER SATZ VBVG) . 183 8. KAPITEL VERFOLGUNGSERMESSEN UND DIVERSION IM VERFAHREN GEGEN VERBAENDE (§§ 18, 19 VBVG) . 185 I. EINLEITUNG . 186 II. VERFOLGUNGSERMESSEN NACH § 18 ABS 1 VBVG . 187 A. ALLGEMEINES . 187 B. BASIS DER ENTSCHEIDUNGSGRUNDLAGE . 189 C. ERMESSENSKRITERIEN NACH § 18 ABS 1 ERSTER SATZ VBVG . 190 1. ALLGEMEINES . 190 2. ABWAEGUNG DER KRITERIEN . 190 3. DIE EINZELNEN KRITERIEN . 192 A) DIE SCHWERE DER TAT . 192 B) GEWICHT DER PFLICHTVERLETZUNG . 193 C) GEWICHT DES SORGFALTSVERSTOSSES . 194 D) FOLGEN DER TAT . 194 E) VERHALTEN DES VERBANDES NACH DER TAT . 195 F) ZU ERWARTENDE HOEHE EINER UEBER DEN VERBAND ZU VERHAENGENDEN GELDBUSSE 195 G) BEREITS EINGETRETENE ODER UNMITTELBAR ABSEHBARE RECHTLICHE NACHTEILE DES VERBANDES ODER SEINER EIGENTUEMER AUS DER TAT . 196 H) ERMITTLUNGSAUFWAND AUSSER VERHAELTNIS ZUR BEDEUTUNG DER SACHE ODER DER ZU ERWARTENDEN SANKTION (§18 ABS 1 ZWEITER SATZ VBVG) . 197 D. AUSSCHLUSSGRUENDE (§18 ABS 2 VBVG) . 198 1. ALLGEMEINES . 198 2. AUSGEHENDE GEFAHR DER BEGEHUNG EINER STRAFTAT MIT SCHWEREN FOLGEN (§18 ABS 2 Z 1 VBVG) . 198 3. GENERALPRAEVENTIVE ASPEKTE (§18 ABS 2 Z 2 VBVG) . 198 4. BESONDERES OEFFENTLICHES INTERESSE (§18 ABS 2 Z 3 VBVG) . 199 E. STRAFPROZESSUALE FRAGEN . 200 F. BESONDERHEITEN BEI FINANZVERGEHEN . 202 III. DIVERSION NACH § 19 VBVG . 202 A. EINLEITUNG . 202 B. VORAUSSETZUNGEN DER DIVERSION NACH § 19 ABS 1 VBVG . 203 1. EINLEITUNG . 203 2. HINREICHEND GEKLAERTER SACH VERHALT . 203 3. EINSTELLUNG NACH §§ 190-192 STPO KOMMT NICHT IN BETRACHT . 204 4. KEIN VORGEHEN NACH § 18 VBVG (VERFOLGUNGSERMESSEN) . 204 5. VORAUSSETZUNGEN NACH § 198 ABS 2 Z 1 UND 3 STPO . 204 6. SCHADENSGUTMACHUNG BZW BESEITIGUNG ANDERER TATFOLGEN . 205 7. SPEZIAL- ALS AUCH GENERALPRAEVENTIVE GRUENDE . 205 C. FORMEN DER DIVERSION . 206 1. ZAHLUNG EINES GELDBETRAGES . 206 2. BESTIMMUNG EINER PROBEZEIT . 206 3. ERBRINGUNG VON GEMEINNUETZIGEN LEISTUNGEN . 207 D. DIVERSION DURCH DAS GERICHT . 207 XIV SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT E. ANWENDUNG DES § 209 A ABS 6 STPO (KRONZEUGENREGELUNG) . 208 F. BESONDERHEITEN BEI FINANZVERGEHEN . 209 9. KAPITEL SPEZIELLE PROBLEMSTELLUNGEN IM ERMITTLUNGSVERFAHREN GEGEN BELANGTE VER BAENDE . 211 I. SPEZIFIKA DES VBVG-VERFAHRENS . 213 A. VERBAND ALS GEKORENER TRAEGER RECHTLICHER RECHTE UND PFLICHTEN . 213 B. ERFORDERNIS RECHTLICHER VERTRETUNG UND NORMATIVER ABGRENZUNG . 213 C. ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN REGELN, SOWEIT NICHT AUSSCHLIESSLICH AUF NATUERLICHE PERSONEN ANWENDBAR . 214 II. PHAENOMENOLOGIE DER ERMITTLUNGSVERFAHREN GEGEN VERBAENDE . 214 A. TYPISCHE ANKNUEPFUNGSTATEN . 214 B. TYPISCHE PROBLEMSTELLUNGEN . 214 III. SICHERSTELLUNG VON DATEN . 215 A. ERMITTLUNGSMASSNAHMEN UND EINGRIFFSBEFUGNISSE DER STPO . 215 1. SOWEIT SIE NICHT AUSSCHLIESSLICH AUF NATUERLICHE PERSONEN ANWENDBAR SIND . 215 A) AUFZAEHLUNG IN DEN GESETZESMATERIALIEN NUR BEISPIELHAFT, NICHT ABSCHLIESSEND 215 B) RECHTSVERGLEICHENDER BLICK NACH DEUTSCHLAND DE LEGE LATA UND DE LEGE FE RENDA . 215 2. ANWENDUNGSAUSSCHLUSS DEM WESEN NACH UND VERHAELTNISMAESSIGKEIT . 216 B. SICHERSTELLUNG VON ELEKTRONISCH GESPEICHERTEN DATEN . 216 1. JEDERMANN-HERAUSGABEPFLICHT, § 111 ABS 2 STPO, UND BEGRENZUNG DURCH BE SCHULDIGTENRECHTE . 217 A) HERAUSGABE- UND ZUGANGSGEWAEHRUNGSPFLICHT ALS PREISGABEPFLICHT? . 217 B) BEI EINEM SERVICEPROVIDER BELEGENE DATEN IM INLAND . 217 C) KEIN ZWANGSWEISER ZUGRIFF AUF IM AUSLAND BELEGENE DATEN . 218 2. PROBLEM: UMFANG DER NOTWENDIGEN SICHERSTELLUNG . 218 A) JUDIKATURLINIE DES OLG WIEN: REGELMAESSIG SPIEGELUNG STATT SICHTUNG . 218 B) VERHAELTNISMAESSIGKEITSANFORDERUNGEN DES ART 8 EMRK . 220 C) GEFAHR VON FISHING EXPEDITIONS UND DER VERLETZUNG VON GEHEIMHALTUNGS INTERESSEN . 220 D) GRUNDSATZ DER AKTENVOLLSTAENDIGKEIT UND RECHT AUF AKTENEINSICHT . 220 E) KONFLIKTVERMEIDUNG DURCH DATENSPARSAMKEIT . 221 3. ENDE DER SICHERSTELLUNG: AUSFOLGUNGS- UND LOESCHUNGSPFLICHT . 221 IV. RECHTSHILFEBEDARF UND KONKURRIERENDE/KOMPLEMENTAERE STRAFVERFOLGUNG . 221 A. BEDARF AN RECHTSHILFE UND KENNTNIS AUSLAENDISCHEN RECHTS . 222 1. FAHNDUNG NACH DEM ANWENDBAREN RECHT . 222 2. GRENZUEBERSCHREITENDE INSTITUTIONELLE VERNETZUNG . 222 B. KONKURRIERENDE UND KOMPLEMENTAERE STRAFVERFOLGUNG . 223 1. JURISDIKTIONSKONFLIKTE UND GRUNDSATZ DES NE BIS IN IDEM . 223 2. KOMPLEMENTAERE STRAFVERFOLGUNG UND BEIDERSEITIGES FORUM SHOPPING . 224 V. SACHVERSTAENDIGE UND PRIVATGUTACHTEN . 224 A. (BESCHRAENKTE) EINFLUSSMOEGLICHKEIT AUF DIE AUSWAHL, AUCH IM STRAFVERFAHREN WE GEN DER ANKNUEPFUNGSTAT . 225 B. PRIVATGUTACHTER ALS SACHVERSTAENDIGER ZEUGE UND BEI DER BEFRAGUNG DES GERICHTLI CHEN SACHVERSTAENDIGEN . 225 C. EINFLUSSNAHME AUF VERFAHREN DURCH EINBRINGUNG VON PRIVATGUTACHTEN . 225 1. EINBRINGUNG IM RAHMEN VON GEGENAEUSSERUNG UND BEWEISANTRAG, § 222 ABS 3 STPO . 225 2. BEI GETRENNTER VERFAHRENSFUEHRUNG REGELMAESSIG NOTWENDIGKEIT DER EINBRINGUNG SCHON IM INDIVIDUALSTRAFVERFAHREN . 226 VI. VORLAEUFIGE VERMOEGENSRECHTLICHE ANORDNUNGEN . 226 A. ANWENDBARKEIT VERMOEGENSRECHTLICHER ANORDNUNGEN UEBER § 12 ABS 1 VBVG . . . 226 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTEMEHMENSSTRAFRECHT XV B. SICHERSTELLUNG UND BESCHLAGNAHME ZUR ABSICHERUNG VERMOEGENSRECHTLICHER ANORDNUNGEN . 226 1. BEFUGNISNORMEN . 226 2. VERHAELTNISMAESSIGKEIT . T17 A) GESETZGEBERISCHE KLARSTELLUNG . 2Z1 B) GEFAHRENPOTENZIAL VORLAEUFIGER VERMOEGENSRECHTLICHER ANORDNUNGEN . 227 10. KAPITEL VERMOEGENSSICHERNDE ANORDNUNGEN UND EINSTWEILIGE VERFUEGUNGEN (§ 20 VBVG) GEGEN BELANGTE VERBAENDE . 229 I. EINLEITUNG . 230 II. VERMOEGENSSICHERNDE ANORDNUNGEN GEGEN BELANGTE VERBAENDE . 231 A. ALLGEMEINES . 231 B. SICHERSTELLUNG UND BESCHLAGNAHME . 231 C. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG PRIVATRECHTLICHER ANSPRUECHE . 232 D. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG DES VERFALLS UND DES ERWEITERTEN VERFALLS GERN §§ 20 FF STGB . 232 E. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG DER KONFISKATION GERN § 19 A STGB . 235 F. SICHERSTELLUNG ZUR SICHERUNG DER EINZIEHUNG GERN § 26 STGB . 236 G. VERFAHREN . 236 III. SANKTIONSSICHERNDE ANORDNUNGEN GEGEN BELANGTE VERBAENDE . 237 A. EINSTWEILIGE VERFUEGUNGEN (§ 20 VBVG) . 237 B. VORAUSSETZUNGEN FUER EINE EINSTWEILIGE VERFUEGUNG GERN § 20 VBVG . 238 C. WEITERE UEBERLEGUNGEN . 240 D. VERFAHREN . 241 E. § 207 A FINSTRG . 242 F. SICHERHEITSLEISTUNG GERN § 172 A STPO BEIM VERBAND? . 243 IV. ABSCHLIESSENDE UEBERLEGUNGEN . 244 11. KAPITEL DAS HAUPT- UND RECHTSMITTELVERFAHREN GEGEN BELANGTE VERBAENDE 21 BIS 25 VBVG) . 245 I. EINLEITUNG . 246 II. HAUPTVERHANDLUNG . 246 A. ANTRAG AUF VERHAENGUNG EINER GELDBUSSE . 246 1. BEGRUENDETER ANTRAG AUF VERHAENGUNG EINER GELDBUSSE . 246 2. ANKLAGEEINSPRUCH - EINSPRUCH GEGEN DEN ANTRAG AUF VERHAENGUNG EINER GELD BUSSE . 247 3. ZUSTAENDIGKEIT DES GERICHTS . 248 4. SELBSTSTAENDIGES VERFAHREN . 248 B. VORBEREITUNG DER HAUPTVERHANDLUNG . 248 C. BEGINN DER HAUPTVERHANDLUNG . 249 D. RECHTSTELLUNG DES BELANGTEN VERBANDES . 250 1. VERTRETUNG . 250 2. VERNEHMUNG . 251 3. TEILNAHMERECHTE . 252 4. VERTEIDIGUNG . 252 5. INTERESSENSKOLLISIONEN ZWISCHEN BELANGTEM VERBAND UND BESCHULDIGTEN LEI TUNGSPERSONEN . 253 E. BEWEISVERFAHREN . 254 1. BEWEISANTRAGSTELLUNG . 255 2. VERFOLGUNGSERMESSEN UND DIVERSIONELLE ERLEDIGUNG . 255 3. VERFAHREN IN ABWESENHEIT (§ 23 VBVG) . 255 F. SCHLUSSVORTRAEGE UND URTEILSFAELLUNG . 256 1. URTEIL UND URTEILSAUSFERTIGUNG . 256 XVI SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 2. RECHTSMITTELERKLAERUNG . 257 3. BINDUNGSWIRKUNG VON URTEILEN . 257 III. RECHTSMITTELVERFAHREN . 258 A. EINLEITUNG . 258 B. RECHTSMITTELLEGITIMATION . 258 C. VERFAHRENS- UND BEGRUENDUNGSMAENGEL . 259 1. VERFAHRENSMAENGEL . 259 A) FEHLEN DER NOTWENDIGEN VERTEIDIGUNG (§ 14 ABS 1 VBVG IVM 281 ABS 1 Z 1 A STPO) . 259 B) FEHLERHAFTER URTEILSSPRUCH (§ 22 ABS 4 VBVG IVM § 260 ABS 1 Z 3 BIS 5 STPO IVM § 281 ABS 1 Z 3 STPO) . 260 C) NICHTIGES ABWESENHEITSURTEIL (§ 23 VBVG IVM § 427 ABS 1 IVM § 281 ABS 1 Z 3 STPO) . 260 2. BEGRUENDUNGSMAENGEL . 261 D. AMTSWEGIGE PRUEFUNG . 261 12. KAPITEL VERSTAENDIGUNGSPFLICHTEN, REGISTERAUSKUENFTE UND VOLLSTRECKUNG DER VER BANDSGELDBUSSE (§§ 26, 27 VBVG, § 89 M GOG) . 263 I. VERSTAENDIGUNG DER ZUSTAENDIGEN VERWALTUNGS- ODER AUFSICHTSBEHOERDE (§ 26 VBVG) 263 II. REGISTERAUSKUENFTE (§ 89 M GOG) . 265 III. VOLLSTRECKUNG VON VERBANDSGELDBUSSEN (§ 27 VBVG) . 269 4. TEIL: SPEZIELLE ANWENDUNGSBEREICHE 13. KAPITEL COMPLIANCE-STRATEGIEN . 273 I. EINLEITUNG . 275 A. CORPORATE COMPLIANCE UND COMPLIANCE-MASSNAHMEN . 276 B. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE GRUNDLAGEN DER COMPLIANCE . 277 1. ORGANVERANTWORTUNG UND ORGANHAFTUNG . 277 2. LEGALITAETS-, UEBERWACHUNGS- UND ORGANISATIONSVERANTWORTUNG . 279 3. OESTERREICHISCHER CORPORATE GOVERNANCE KODEX . 280 C. ONR 192050 COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEME . 280 D. INTERNATIONALE RECHTSGRUNDLAGEN . 281 1. FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT . 281 2. SARBANES-OXLEY ACT . 282 3. UK BRIBERY ACT 2010 . 282 4. PERSOENLICHE HAFTUNG VON MANAGERN NACH US-AMERIKANISCHEM RECHT (YATES MEMORANDUM) . 283 E. INTERNATIONALE COMPLIANCE-STANDARDS SOWIE PRUEFUNGEN UND ZERTIFIZIERUNGEN VON COMPLIANCE-PROGRAMMEN . 283 II. COMPLIANCE-KULTUR . 284 III. COMPLIANCE-ZIELE . 285 IV. RISIKOANALYSE . 285 A. DEFINITION RISIKO UND ABGRENZUNG ZU CHANCE UND SCHADEN . 287 B. RISIKOARTEN UND RISIKOKATEGORIEN . 287 1. UNTERSCHEIDUNG ZWISCHEN INTERNEN UND EXTERNEN RISIKEN . 287 2. RISIKOTRAEGER (RISK OWNER) . 288 3. COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT-PROZESS . 288 A) RISIKOSTRATEGIE . 288 B) RISIKOTRAGFAEHIGKEIT . 288 C) RISIKOTOLERANZ BZW RISIKOAPPETIT . 289 D) RISIKOIDENTIFIKATION . 290 E) RISIKOBEWERTUNG . 290 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XVII F) VISUELLE DARSTELLUNG IN EINER RISIKOMATRIX . 292 C. COMPLIANCE-ORGANISATION . 293 1. AUFGABENZUWEISUNG UND DELEGATION . 294 2. MOEGLICHE AUSGESTALTUNG DER COMPLIANCE-MODELLE . 295 D. COMPLIANCE-PROGRAMM . 296 1. EINFUEHRUNG EINES VERHALTENSKODEXES . 297 2. EINFUEHRUNG WEITERER COMPLIANCE-RICHTLINIEN . 297 E. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION . 298 1. ORDNUNGSMAESSIGES BERICHTSWESEN . 298 2. ORDNUNGSMAESSIGE INSTRUKTION . 299 A) KRISENPLAN . 299 B) MERK- UND INFORMATIONSBLAETTER . 300 C) REGELMAESSIGE SCHULUNGEN . 301 D) BERATUNG (ASK ME ) . 301 E) AUSSENKOMMUNIKATION . 301 F. UEBERWACHUNG UND VERBESSERUNG . 302 1. KONTROLLE SOWIE AUFKLAERUNG VON VERSTOESSEN . 302 A) UNANGEKUENDIGTE STICHPROBEN . 302 B) HINWEISGEBERSYSTEM (TEIL ME ) . 303 C) UNTERNEHMENSINTERNE ERMITTLUNGEN . 303 AA) INAUGENSCHEINNAHME DES ARBEITSPLATZES . 304 BB) BEFRAGUNG VON MITARBEITERN . 305 CC) KONTROLLE VON TELEFONGESPRAECHEN . 306 DD) UEBERWACHUNG UND AUSWERTUNG VON E-MAILS . 307 2. SANKTIONIERUNG VON FEHLVERHALTEN . 307 3. URSACHENANALYSE UND BEHEBUNG VON SCHWACHSTELLEN . 308 4. DOKUMENTATION . 308 5. WIRKSAMKEITS- UND EFFIZIENZKONTROLLE . 309 14. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS . 311 I. PROBLEMAUFRISS . 315 II. GRUNDLAGEN . 317 A. BEGRIFFSBILDUNG . 317 1. INTERNAL INVESTIGATIONS . 317 2. VERHAELTNIS VON COMPLIANCE UND INTERNAL INVESTIGATIONS . 318 B. DURCHFUEHRUNG . 319 1. PLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG . 319 2. GEGENSTAND, AUSGESTALTUNG UND ZEITPUNKT . 320 3. EXTERNE/INTERNE-ERMITTLER . 322 C. SINN UND ZWECK . 323 III. RECHTLICHE ZULAESSIGKEIT . 325 A. GESETZ ALS GRUNDLAGE DES STAATSHANDELNS (ART 18 ABS 1 B-VG) . 325 B. GESETZ ALS GRENZE DES BUERGERHANDELNS . 326 C. ZULAESSIGKEIT . 327 1. ZIVILRECHTLICHE VORGABEN . 327 A) PERSOENLICHKEITSRECHTE . 327 AA) PERSOENLICHKEITSRECHTE UND ARBEITSRECHT . 328 BB) DRITTWIRKUNG DER GRUNDRECHTE . 329 B) ARBEITSRECHTLICHE VORGABEN . 329 AA) INDIVIDUALARBEITSRECHT . 330 BB) KOLLEKTIVES ARBEITSRECHT . 331 2. DATENSCHUTZRECHTLICHE VORGABEN . 333 A) DATENSCHUTZGRUNDVERORDNUNG (DSGVO) . 333 XVIII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT D. MITTEL DER ERKENNTNISGEWINNUNG . 335 1. MITARBEITERBEFRAGUNGEN . 335 2. ZUGRIFF AUF UNTERLAGEN . 339 3. E-MAIL-SCREENING . 340 4. TELEFONUEBERWACHUNG (TUE) . 341 E. STRAFPROZESSRECHT UND INTERNE ERMITTLUNGEN . 341 1. BEWEISBEGRIFF DER STPO . 342 A) BEWEISMITTEL . 342 AA) BEWEISMITTEL ALS PRODUKT DES UNTERNEHMENSINTERNEN ERKENNTNISPRO ZESSES . 342 BB) RECHTSWIDRIGE BEWEISERHEBUNG DURCH BUERGER UND ANALOGE ANWENDUNG DER STPO . 343 CC) VORWIRKUNG DER VORSCHRIFTEN DER STPO? . 344 B) BEWEISVERBOTE . 344 2. AUSSAGEVERWEIGERUNGSRECHT UND SICHERSTELLUNGS- BZW BESCHLAGNAHMESCHUTZ DES BERUFSGEHEIMNISTRAEGERS (§ 157 ABS 1 UND 2 SOWIE § 144 ABS 2 UND 3 STPO) 345 A) INHALT UND GRENZEN . 346 B) UMGEHUNGSSCHUTZ (ABS 2) . 349 AA) VORUEBERLEGUNGEN . 349 BB) HILFSKRAEFTE UND ADEPTEN . 356 CC) SCHUTZOBJEKTE VON § 157 ABS 2 STPO . 356 DD) GRENZEN DES UMGEHUNGSSCHUTZES . 360 EE) WIDERSPRUCHSRECHT (§112 STPO) . 361 C) NICHTIGKEIT . 361 3. VERWERTUNG VON ERKENNTNISSEN AUS INTERNAL INVESTIGATIONS IM HAUPTVERFAHREN 362 A) UNMITTELBARKEITSGRUNDSATZ UND MUENDLICHKEITSPRINZIP . 362 B) AUSNAHME TRANSFERNORMEN . 364 AA) ALLGEMEINES . 364 C) ERSETZUNG VON BEWEISAUFNAHMEN IN DER HAUPTVERHANDLUNG DURCH ERGEB NISSE AUS INTERNAL INVESTIGATIONS . 365 AA) VERWERTUNG VON AUSSAGEN IM RAHMEN VON MITARBEITERBEFRAGUNGEN (§ 252 STPO) . 365 BB) NICHTIGKEITSSANKTION (§ 252 STPO) . 368 CC) VERWERTUNG VON AUSSAGEN IM RAHMEN VON MITARBEITERBEFRAGUNGEN (§ 245 STPO) . 369 DD) VORHALTE AUS ERGEBNISSEN VON INTERNAL INVESTIGATIONS (§ 245 STPO) . . . 370 EE) NICHTIGKEITSSANKTION (§ 245 STPO)? . 371 IV. AUSBLICK . 371 15. KAPITEL COMPUTERFORENSISCHE UNTERSUCHUNGEN - RAHMENBEDINGUNGEN, METHODEN, TECHNOLOGIEN . 373 I. EINLEITUNG . 375 II. ENTWICKLUNGSLINIEN . 377 A. AKTIEN- UND ZIVILPROZESSRECHT . 377 B. US-AMERIKANISCHES RECHT . 377 C. STRAFBARKEIT VON UNTERNEHMEN . 378 D. UNTERNEHMENS-COMPLIANCE . 380 E. REGULIERUNG . 381 F. GESELLSCHAFT- UND KAPITALMARKTRECHT . 381 III. DATEN ALS COMPUTERFORENSISCHES UNTERSUCHUNGSOBJEKT . 382 A. DATENTRAEGER . 382 B. APPLIKATIONS- UND SYSTEMDATEN . 382 IV. DAS COMPUTERFORENSISCHE UNTERSUCHUNGSPROGRAMM . 383 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XIX A. AUFTRAG . 383 B. KOMPETENZEN . 383 C. PLANUNG . 384 D. COMPUTERFORENSISCHE METHODEN . 385 1. GRUNDLAGEN DER COMPUTERFORENSISCHEN METHODEN . 385 A) GRUNDLAGEN DER IT-FORENSIK . 385 AA) BEWEISFUEHRUNG MIT ELEKTRONISCHEN SPUREN . 386 2. ZIELE DER COMPUTERFORENSIK . 386 A) GRUNDPRINZIP DER COMPUTERFORENSIK . 386 B) MOEGLICHKEITEN DER INFORMATIONSGEWINNUNG . 387 3. DATENANALYSE . 387 E. COMPUTERFORENSISCHE DATENSICHERUNG UND -AUFBEREITUNG . 390 1. GRUNDLAGEN DER COMPUTERFORENSISCHEN DATENSICHERUNG . 390 A) DIGITALER TATORT UND SPUREN . 390 B) DATENSICHERUNG . 391 AA) GRUNDLAGEN DER DATENSICHERUNG . 391 BB) UNTERSCHIEDLICHE DATENSICHERUNGSARTEN . 391 2. GRUNDLAGEN DER COMPUTERFORENSISCHEN DATENAUFBEREITUNG . 392 3. AUFBEREITUNG VON DATEN . 393 A) IT-FORENSIK . 393 B) EDISCOVERY . 394 C) INCIDENT RESPONSE/FORENSISCHE MALWARE ANALYSE . 394 F. DATENAUFBEWAHRUNG, DATENSICHERHEIT UND LANGZEITARCHIVIERUNG . 395 1. DATENAUFBEWAHRUNG . 395 A) GRUNDLAGEN DER DATENAUFBEWAHRUNG . 395 AA) RECHTLICHE ASPEKTE . 395 2. DATENSICHERHEIT . 395 A) GRUNDLAGEN DER DATENSICHERHEIT . 395 AA) SICHERSTELLUNG DER INTEGRITAET . 395 BB) SICHERSTELLUNG DER AUTHENTIZITAET . 396 3. LANGZEITARCHIVIERUNG . 397 A) BEWEISMITTEL . 397 G. COMPUTERFORENSISCHER BERICHT ODER VORTRAG . 397 H. DATENSCHUTZ . 398 1. GRUNDSAETZE . 398 2. RECHTMAESSIGKEIT DER DATENVERARBEITUNG . 399 A) ERFORDERLICHKEIT UND BERECHTIGTES INTERESSE . 399 B) INFORMATIONSPFLICHTEN . 400 C) SPEZIELLE ERLAUBNISTATBESTAENDE . 400 D) COMPUTERFORENSISCHES PROFILING . 401 AA) WIRTSCHAFTSKRIMINOLOGISCHES PROFILING . 402 BB) VERWENDUNG OEFFENTLICH ZUGAENGLICHER DATEN . 408 V. AUSGEWAEHLTE UNTERNEHMENSSTRAFTATBESTAENDE UND IHRE BEDEUTUNG BEI COMPUTERFOREN SISCHEN UNTERSUCHUNGEN . 409 A. CYBER- UND IT-ANGRIFFE . 410 B. KORRUPTION . 411 C. VERUNTREUUNG . 411 D. URKUNDENFAELSCHUNG . 412 1. PHYSISCHE URKUNDEN . 412 2. ELEKTRONISCHE URKUNDEN . 413 E. BETRUG . 414 F. GELDWAESCHE UND TERRORISMUSFINANZIERUNG . 414 1. ALLGEMEINES . 414 XX SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTEMEHMENSSTRAFRECHT 2. COMPUTERFORENSISCHE BLOCKCHAIN-UNTERSUCHUNGEN . 415 G. TERRORISMUSFINANZIERUNG . 419 H. BILANZMANIPULATION, INSOLVENZVERSCHLEPPUNG . 419 I. KARTELL- UND WETTBEWERBS- SOWIE VERGABEABSPRACHEN . 419 J. INDUSTRIESPIONAGE . 420 16. KAPITEL VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT IM FINANZSTRAFRECHT . 423 I. VORBEMERKUNG . 425 A. SYSTEMATIK . 425 B. RECHTSENTWICKLUNG . 426 II. ANWENDBARE BESTIMMUNGEN . 426 A. GERICHTLICHE ZUSTAENDIGKEIT . 427 B. VERWALTUNGSBEHOERDLICHE ZUSTAENDIGKEIT . 428 III. VORAUSSETZUNGEN DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT IM FINSTRG . 429 A. BEGRIFF DES VERBANDES IM FINANZSTRAFRECHT . 429 B. ZURECHNUNG VON ABGABENDELIKTEN ZU VERBAENDEN . 429 1. VERANTWORTLICHKEIT NACH § 3 VBVG . 429 2. OBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN . 430 A) BEGEHUNG ZUGUNSTEN DES VERBANDES . 430 B) VERLETZUNG VON VERBANDSPFLICHTEN . 431 C. SUBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN . 433 1. BEGEHUNG DURCH ENTSCHEIDUNGSTRAEGER . 433 2. BEGEHUNG DURCH MITARBEITER . 435 D. ZWISCHENERGEBNIS . 436 IV. UEBERBLICK UEBER DAS MATERIELLE FINANZSTRAFRECHT FUER VERBAENDE . 436 A. ALLGEMEINER TEIL . 437 1. ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN DER STRAFBARKEIT . 437 2. SCHULDPRINZIP IM VERBANDSSTRAFRECHT . 439 3. VERSUCHSSTRAFBARKEIT . 441 4. ABSEHEN VON DER STRAFE . 441 5. SELBSTANZEIGE VON VERBAENDEN . 442 6. VERJAEHRUNG . 442 A) BEGINN . 442 B) DAUER . 443 C) ENDE . 443 D) ZUSAMMENFASSUNG . 443 B. BESONDERER TEIL - AUSGEWAEHLTE DELIKTE . 443 1. ABGABENHINTERZIEHUNG . 443 2. GROB FAHRLAESSIGE ABGABENVERKUERZUNG . 445 3. ABGABENBETRUG . 445 4. FINANZORDNUNGSWIDRIGKEITEN . 447 A) NICHTENTRICHTUNG VON SELBSTBEMESSUNGSABGABEN (§ 49 ABS 1 LIT A FINSTRG) 447 B) UNGERECHTFERTIGTE GUTSCHRIFTEN DURCH UNRICHTIGE UVA (§ 49 ABS 1 LIT B FINSTRG) . 448 C) VORSAETZLICHES UNTERLASSEN EINER SCHENKUNGSMELDUNG (§49A ABS 1 UND ABS 2 FINSTRG) . 448 D) VORSAETZLICHES UNTERLASSEN EINER MELDUNG NACH § 109 B ESTG (§ 49 A ABS 3 FINSTRG) . 449 E) VERLETZUNG VON VERRECHNUNGSPREISDOKUMENTATIONSPFLICHTEN (§ 49B FINSTRG) . 449 F) VORSAETZLICHES ERWIRKEN VON UNGERECHTFERTIGTEN ZAHLUNGSERLEICHTERUNGEN (§ 50 FINSTRG) . 449 G) SONSTIGE FINANZORDNUNGSWIDRIGKEITEN (§51 FINSTRG) . 450 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXI H) MANIPULATION EINER DATENVERARBEITUNG (§ 51 A FINSTRG) . 450 5. ZOLLVERGEHEN . 450 A) SCHMUGGEL (§ 35 ABS 1 FINSTRG) . 451 B) HINTERZIEHUNG VON EINGANGS- ODER AUSGANGSABGABEN (§ 35 ABS 2 UND 3 FINSTRG) . 451 C) ABGABENHEHLEREI (§ 37 FINSTRG) . 451 6. SONSTIGE FINANZVERGEHEN . 452 7. NACH FINSTRG STRAFBARE HANDLUNGEN, DIE KEINE FINANZVERGEHEN SIND . 452 V. FINANZSTRAFVERFAHREN GEGEN VERBAENDE . 453 A. VERFOLGUNGSERMESSEN . 453 B. GERICHTLICHES FINANZSTRAFVERFAHREN . 455 C. VERWALTUNGSBEHOERDLICHES FINANZSTRAFVERFAHREN . 455 VI. BESONDERHEITEN BEI SANKTIONEN GEGEN VERBAENDE . 456 A. GELDSTRAFE ANSTATT FREIHEITSSTRAFE . 456 B. MILDERUNGS- ODER ERSCHWERUNGSGRUENDE . 457 C. BEDINGTE NACHSICHT . 459 D. KEINE DIVERSION . 460 VII. WEITERE BESONDERHEITEN UND PRAKTISCHE FRAGEN . 460 A. REGRESSVERBOT (AUSSCHLUSS DES RUECKGRIFFS) . 460 B. RECHTSNACHFOLGE . 461 C. STEUERLICHE KONTROLLSYSTEME . 461 D. ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN . 462 17. KAPITEL GELDWAESCHEREI UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT . 465 I. EINLEITUNG . 466 II. SCHNITTPUNKTE ZWISCHEN GELDWAESCHEREI UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT . 466 A. VERBAENDE UND OBJEKTBEZOGENE GELDWAESCHEREI . 467 1. DER VERBAND ALS VORTAETER . 467 2. DER VERBAND ALS GELDWAESCHER . 468 B. VERBAENDE UND SUBJEKTBEZOGENE GELDWAESCHEREI . 469 III. SONDERFRAGEN DES ALLGEMEINEN TEILS IM HINBLICK AUF VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WE GEN GELDWAESCHEREI . 469 A. GELDWAESCHEPRAEVENTIONSPFLICHTEN UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT . 469 B. TAETIGE REUE FUER VERBAENDE . 470 C. VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT IN BEZUG AUF IM AUSLAND BEGANGENE GELDWAESCHEREI 471 IV. VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT WEGEN GELDWAESCHEREI IM HINBLICK AUF BESTIMMTE VOR TATEN . 472 A. VERMOEGENSDELIKTE . 472 B. SOZIALBETRUG . 474 C. GLAEUBIGERSCHUTZDELIKTE . 475 D. BILANZDELIKTE . 477 E. SUBMISSIONSABSPRACHEN . 478 F. KORRUPTIONSDELIKTE . 479 G. FINANZVERGEHEN . 481 H. MARKTMISSBRAUCH . 482 I. STRAFBARE HANDLUNGEN GEGEN GEISTIGES EIGENTUM . 483 18. KAPITEL EUROPAEISCHES, OESTERREICHISCHES UND DEUTSCHES KARTELLSANKTIONSRECHT . 485 I. EINFUEHRUNG . 496 A. DER SCHUTZ DES FREIEN WETTBEWERBS . 496 B. ENTWICKLUNG DES BUSSGELDRECHTS DER EUROPAEISCHEN UNION . 499 C. VERZICHT DER EUROPAEISCHEN UNION AUF EINE HARMONISIERUNG DES KARTELLSANKTIONS RECHTS . 499 XXII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT D. VERPFLICHTUNG DER MITGLIEDSTAATEN ZUR ANPASSUNG IHRES NATIONALEN KARTELLSANK TIONSRECHTS AN DAS RECHT DER EUROPAEISCHEN UNION . 500 E. SANKTIONIERUNG VON KARTELLRECHTSVERSTOESSEN MIT KARTELLSCHADENERSATZ . 502 II. DAS EUROPAEISCHE KARTELLBUSSGELDRECHT . 502 A. UEBERGANG VOM ORGANISATIONSRECHT DER KARTELLE ZUM WETTBEWERBSRECHT IN DER EU ROPAEISCHEN GEMEINSCHAFT . 503 B. KARTELLRECHTLICHE VERBOTSNORMEN . 503 1. VERBOT HORIZONTALER UND VERTIKALER VEREINBARUNGEN UND ABGESTIMMTER VERHAL TENSWEISEN (ART 101 ABS 1 AEUV) . 504 2. MISSBRAUCH EINER MARKTBEHERRSCHENDEN STELLUNG (ART 102 AEUV) . 510 3. ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN EINSTWEILIGE MASSNAHMEN NACH ART 8 VO 1/2003 . . 511 4. ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN DURCH BESCHLUSS NACH ART 9 FUER BINDEND ERKLAERTE VERPFLICHTUNGSZUSAGEN . 511 C. EINFUEHRUNG UND AUSGESTALTUNG DER UNTERNEHMENSGELDBUSSEN . 512 1. EINFUEHRUNG VON UNTERNEHMENSGELDBUSSEN DURCH DIE VERORDNUNG 17/1963 UND NEUREGELUNG DURCH DIE VERORDNUNG 1/2003 . 512 2. UNTERNEHMEN ALS NORMADRESSATEN . 513 3. UNTERNEHMENSVEREINIGUNGEN ALS NORMADRESSATEN . 520 4. ZURECHNUNG DES VERHALTENS NATUERLICHER PERSONEN . 520 5. TAETERSCHAFT UND TEILNAHME . 521 6. VERSUCH . 522 7. RECHTSWIDRIGKEIT UND SCHULD . 522 8. VORSATZ UND FAHRLAESSIGKEIT . 523 9. GELTUNG STRAFRECHTLICHER FUNDAMENTALGARANTIEN . 523 10. BUSSGELDBEMESSUNG . 524 11. MITTEILUNG UEBER DEN ERLASS UND DIE ERMAESSIGUNG VON GELDBUSSEN - KRONZEU GENREGELUNG . 527 12. VERANTWORTLICHKEIT BEI UNTERNEHMENSVEREINIGUNGEN (ART 2 ABS 4 VO 1/2003) 529 D. KARTELLVERFAHREN AUF UNIONSEBENE . 531 1. RECHTSNATUR UND RECHTSGRUNDLAGEN DES VERFAHRENS . 531 2. EINLEITUNG UND ABLAUF DES KOMMISSIONSVERFAHRENS . 531 3. AUSKUNFTSVERLANGEN NACH ART 18 VO 1/2003 . 532 4. NACHPRUEFUNGSBEFUGNISSE NACH ART 20 UND 21 VO 1/2003 . 533 5. ERMITTLUNGSBEFUGNISSE NACH ART 19 VO 1/2003 . 535 6. ERMITTLUNGS- UND ENTSCHEIDUNGSPHASE . 535 7. VERGLEICHSVERFAHREN (SETTLEMENTVERFAHREN) . 536 8. GRUNDSATZ NE BIS IN IDEM . 539 9. RECHTSKONTROLLE DURCH DEN EUROPAEISCHEN GERICHTSHOF . 540 III. DAS KARTELLGELDBUSSENRECHT OESTERREICHS . 542 A. KARTELLRECHTLICHE VERBOTSNORMEN DES § 1 KARTG . 544 1. ABGRENZUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS DES EUROPAEISCHEN VOM NATIONALEN KAR TELLRECHT DURCH DAS ZWISCHENSTAATLICHKEITSKRITERIUM . 544 2. UNTERNEHMER UND UNTERNEHMERVEREINIGUNGEN ALS NORMADRESSATEN . 544 3. VERBOT HORIZONTALER UND VERTIKALER VEREINBARUNGEN SOWIE ABGESTIMMTER VER HALTENSWEISEN . 545 4. EMPFEHLUNGSKARTELLE (§ 1 ABS 4 KARTG) . 548 5. FREISTELLUNG VOM KARTELLVERBOT (§ 2 KARTG) . 549 B. MISSBRAUCH EINER MARKTBEHERRSCHENDEN STELLUNG . 550 C. ABSTELLUNG DER ZUWIDERHANDLUNG (§ 26 KARTG) . 551 D. VERPFLICHTUNGSZUSAGEN (§ 27 KARTG) . 551 E. FESTSTELLUNG DES KARTELLVERSTOSSES (§ 28 KARTG) . 552 F. KARTELLRECHTLICHE GELDBUSSEN NACH § 29 KARTG . 552 1. VORAUSSETZUNGEN DER GELDBUSSENVERHAENGUNG (§ 29 KARTG) . 553 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXIII 2. BEMESSUNG DER GELDBUSSEN (§ 30 KARTG) . 553 3. BUSSGELDANTRAG (§ 36 ABS 2 KARTG) . 554 G. SETTLEMENTVERFAHREN . 554 H. KRONZEUGENREGELUNG . 555 I. ZWANGSGELDER (§ 35 KARTG) . 558 J. STRAFRECHTLICHE VERANTWORTUNG JURISTISCHER PERSONEN NACH DEM VERBANDSVERANT WORTLICHKEITSGESETZ WEGEN SUBMISSIONSABSPRACHEN . 558 1. VORAUSSETZUNGEN DER STRAFBARKEIT . 558 2. ZUSTAENDIGKEIT DER STRAFGERICHTE FUER DIE VERFOLGUNG DER STRAFTAT . 559 3. PROBLEM DER DOPPELVERFOLGUNG UND DOPPELBESTRAFUNG . 559 IV. DEUTSCHES KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 561 A. REGELUNGEN UND SYSTEMATIK DES DGWB . 561 1. NORMADRESSATEN . 561 2. MATERIELLRECHTLICHE REGELUNGEN UEBER WETTBEWERBSBESCHRAENKUNGEN . 562 3. KARTELLBEHOERDEN UND VERFAHRENSVORSCHRIFTEN EINSCHLIESSLICH BUSSGELDVORSCHRIF TEN . 563 B. BUSSGELDRECHT UND SYSTEMATIK DER KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITEN . 564 1. BIANKETTGESETZCHARAKTER: ERFORDERNIS DES ZUSAMMENLESENS VON VERWEISENDEM UND AUSFUELLENDEM GESETZ . 564 2. STRUKTUR DER BUSSGELDNORMEN . 564 3. SCHWERWIEGENDE ZUWIDERHANDLUNGEN GEGEN DIE MATERIELLEN WETTBEWERBSVER BOTE . 565 4. LEICHTERE ZUWIDERHANDLUNGEN . 566 C. BUSSGELDBEWEHRTE WETTBEWERBSVERBOTE . 566 1. VERBOT WETTBEWERBSBESCHRAENKENDER VEREINBARUNGEN NACH ART 101 AEUV UND DES MISSBRAUCHS MARKTBEHERRSCHENDER STELLUNGEN NACH ART 102 AEUV . 566 2. VERBOT WETTBEWERBSBESCHRAENKENDER VEREINBARUNGEN NACH § 1 DGWB . 567 3. UMGEHUNGSVERBOTE . 570 4. VERBOT DES MISSBRAUCHS EINER MARKTBEHERRSCHENDEN ODER MARKTSTARKEN STEL LUNG . 571 5. VERBOTENES VERHALTEN VON UNTERNEHMEN MIT RELATIVER ODER UEBERLEGENER MARKTMACHT . 574 6. BOYKOTTVERBOT . 575 7. AUFNAHMEZWANG . 576 D. NORMADRESSATEN DER BUSSGELDVORSCHRIFTEN UND AHNDUNG JURISTISCHER PERSONEN . . 576 1. AHNDBARKEIT NATUERLICHER PERSONEN UEBER DIE ZURECHNUNG GERN § 9 DOWIG . . . 576 2. AHNDBARKEIT NATUERLICHER PERSONEN WEGEN AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNG (§ 130 DOWIG) . 577 3. AHNDBARKEIT JURISTISCHER PERSONEN UND PERSONENVEREINIGUNGEN GERN § 30 DO WIG . 578 4. ANPASSUNG DES DEUTSCHEN SANKTIONSREGIMES DURCH DIE 9. DGWB-NOVELLE AN DAS KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT DER EUROPAEISCHEN UNION . 580 A) ERWEITERUNG DER VERANTWORTLICHEN JURISTISCHEN PERSONEN ENTSPRECHEND DEM EUROPAEISCHEN UNTERNEHMENSBEGRIFF IN § 81 ABS 3 A DGWB . 581 B) VORAUSSETZUNGEN DES BESTIMMENDEN EINFLUSSES DER MUTTER- AUF DIE TOCHTERGESELLSCHAFT . 582 5. WIRTSCHAFTLICHE NACHFOLGE (§ 81 ABS 3 C DGWB) . 584 E. BUSSGELDBEMESSUNG UND EINTRAGUNG IN DAS GEWERBEZENTRALREGISTER . 585 1. HOECHSTMASS DER GELDBUSSE . 585 2. VORTEILSABSCHOEPFUNG . 586 3. BUSSGELDBEMESSUNG BEI JURISTISCHEN PERSONEN UND PERSONENVEREINIGUNGEN . . . 587 4. AUSFALLHAFTUNG IM UEBERGANGSZEITRAUM (§ 81A DGWB) . 589 5. BONUSREGELUNG DES BUNDESKARTELLAMTS . 592 XXIV SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT 6. SETTLEMENTVERFAHREN DES BUNDESKARTELLAMTS . 596 7. VERZINSUNG DER VERBANDSGELDBUSSE . 596 8. EINTRAGUNG IN DAS GEWERBEZENTRALREGISTER . 597 V. WETTBEWERBSBESCHRAENKENDE ABSPRACHEN BEI AUSSCHREIBUNGEN (§ 298 DSTGB) . 597 A. GESCHUETZTES RECHTSGUT . 598 B. VORAUSSETZUNGEN DES STRAFTATBESTANDES DER WETTBEWERBSBESCHRAENKENDEN ABSPRA CHEN BEI AUSSCHREIBUNGEN (§ 298 DSTGB) . 598 1. AUSSCHREIBUNGEN UEBER WAREN ODER DIENSTLEISTUNGEN . 599 2. ABGABE EINES ANGEBOTS . 600 3. ANGABEN UEBER WAREN ODER DIENSTLEISTUNGEN . 600 4. RECHTSWIDRIGE ABSPRACHE . 601 5. VERANLASSEN EINES BESTIMMTEN ANGEBOTS ALS ZIEL DER ABSPRACHE . 603 6. VORSATZ . 603 7. TAETIGE REUE . 604 8. VERJAEHRUNG . 604 9. KONKURRENZEN . 605 C. SUBMISSIONSABSPRACHEN ALS KARTELLORDNUNGSWIDRIGKEITEN . 605 D. VERFAHRENSRECHT . 606 1. ZUSTAENDIGKEIT DER STAATSANWALTSCHAFT UND DER WIRTSCHAFFSSTRAFKAMMER . 606 2. ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE VERHAENGUNG VON UNTERNEHMENSSANKTIONEN . 606 19. KAPITEL BINDUNGSWIRKUNG VON STRAFURTEILEN UND VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT . 609 I. EINLEITUNG . 610 A. HINTERGRUND . 610 B. BEGRIFFE . 611 II. URTEIL NACH STPO . 611 III. URTEILS WIRKUNGEN . 612 A. SELBSTBINDUNG . 612 B. FORMELLE RECHTSKRAFT . 612 C. MATERIELLE RECHTSKRAFT . 613 1. FESTSTELLUNGSWIRKUNG . 613 2. SPERRWIRKUNG . 613 3. DURCHBRECHUNG DER MATERIELLEN RECHTSKRAFT . 614 IV. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM STRAFVERFAHREN . 614 A. GRUNDSATZ: KEINE BINDUNG AN VORENTSCHEIDUNGEN . 614 B. BINDUNG IM HINBLICK AUF DEN VERURTEILTEN . 615 1. FOLGEENTSCHEIDUNGEN IN DERSELBEN SACHE ODER GEGEN DENSELBEN VERURTEILTEN . 615 2. BINDUNG IZM RECHTSMITTELENTSCHEIDUNGEN . 615 C. ABWESENHEITSURTEILE UND STRAFVERFUEGUNGEN . 616 V. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM VERBANDSVERFAHREN . 616 A. BINDUNGSWIRKUNG BEI GEMEINSAMER VERFAHRENSFUEHRUNG . 617 B. BINDUNGSWIRKUNG BEI GETRENNTER VERFAHRENSFUEHRUNG . 618 VI. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM ZIVILVERFAHREN . 619 A. FREISPRUCH . 619 B. VERURTEILUNG . 619 1. BINDUNGSWIRKUNG FUER DEN VERURTEILTEN UND SEINEN RECHTSKREIS . 619 2. DER RECHTSKREIS DES VERURTEILTEN . 621 3. GEGENSTAND DER BINDUNG . 621 4. BINDUNG AN ABWESENHEITSURTEIL UND STRAFVERFUEGUNG . 622 C. BINDUNGSWIRKUNG VBVG - ZPO . 623 D. PROZESSUALES . 624 VII. BINDUNGSWIRKUNG DES STRAFURTEILS IM SCHIEDSVERFAHREN . 624 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXV 20. KAPITEL NATIONALES, EUROPAEISCHES UND INTERNATIONALES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT . 625 I. EINLEITENDE BEMERKUNGEN . 629 II. NATIONALES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT . 629 A. GESETZGEBUNG IN EUROPA (AUSWAHL) . 630 1. WEST- UND MITTELEUROPA . 630 2. SUEDEUROPA . 633 3. OSTEUROPA . 635 4. NORDEUROPA . 640 5. RESUEMEE . 641 B. FACETTEN DER INNERSTAATLICHEN STRAFVERFOLGUNGSPRAXIS . 642 1. STRAFVERFOLGUNG VON INNERSTAATLICHEN UNTERNEHMENSSTRAFTATEN . 642 2. STRAFVERFOLGUNG VON EUROPAEISCHEN UNTERNEHMENSSTRAFTATEN . 644 3. STRAFVERFOLGUNG VON INTERNATIONALEN UNTERNEHMENSSTRAFTATEN . 645 III. EUROPAEISCHES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT . 646 A. EUROPARAT . 646 1. INSTITUTIONEN . 646 2. MATERIELL-RECHTLICHE VORGABEN . 648 B. OECD . 650 1. FATF . 650 2. OECD BESTECHUNGSUEBEREINKOMMEN . 652 3. OECD LEITSAETZE FUER MULTINATIONALE UNTERNEHMEN . 653 C. UNIONSRECHT . 654 1. EUROPAEISIERUNG VON UNTERNEHMENSSTRAFRECHT . 655 A) LOYALITAETSGEBOT UND STRAFRECHTSKOMPETENZ . 656 B) UMSETZUNG AUF UNIONSEBENE . 658 C) UMSETZUNG AUF NATIONALER EBENE . 660 D) IMPULSE (AUSWAHL) . 662 2. SCHUTZ DER FINANZIELLEN INTERESSEN DER EU . 663 A) MATERIELL-RECHTLICHE VORGABEN . 664 B) INSTITUTIONALISIERTE KRIMINALPOLITIK . 666 AA) OLAF . 667 BB) EUSTA . 668 3. CSR-REGULATIVE . 669 IV. INTERNATIONALES UNTERNEHMENSSTRAFRECHT . 672 A. KRIMINALITAETSPHAENOMEN . 672 B. WIRTSCHAFTSVOELKERSTRAFRECHT . 674 1. BEGRIFF UND AUSRICHTUNG . 674 2. VOELKERSTRAFRECHTLICHE PRAXIS . 676 A) NUERNBERGER NACHFOLGEPROZESSE . 676 B) INTERNATIONALE STRAFGERICHTSBARKEIT . 678 C. INTERNATIONALE INITIATIVEN . 681 1. UN GLOBAL COMPACT . 682 2. UN LEITPRINZIPIEN FUER WIRTSCHAFT UND MENSCHENRECHTE . 682 3. UN UEBEREINKOMMEN UEBER TRANSNATIONALE UNTERNEHMEN UND MENSCHENRECHTE 683 4. ILO MNU-ERKLAERUNG . 684 5. ISO 26000 LEITFADEN . 685 D. MENSCHENRECHTSGERICHTSHOEFE (AUSBLICK) . 685 5. TEIL: RECHTSLAGE IN DEUTSCHLAND, SCHWEIZ, LIECHTENSTEIN UND USA 21. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DEUTSCHLAND . 687 I. EINLEITUNG . 689 II. GESCHICHTE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DEUTSCHLAND . 690 XXVI SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT A. VOM STRAFRECHT ZUM ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 690 B. DEFIZITE DES ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTS UND ANSAETZE FUER EINE NEUREGELUNG . . . 692 III. DAS (GELTENDE) ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 694 A. SANKTIONSVORAUSSETZUNGEN UND SANKTIONSGRUND . 694 B. SANKTIONEN UND VERFAHREN . 696 C. INTERNE UNTERSUCHUNGEN . 697 IV. GRUNDZUEGE DES (KUENFTIGEN) VERBANDSSANKTIONENGESETZES . 698 A. DIE SANKTIONEN UND IHRE ALTERNATIVEN . 698 B. VERFAHREN . 699 C. BEWERTUNG . 700 22. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DER SCHWEIZ . 701 I. HINTERGRUND UND ENTSTEHUNGSGESCHICHTE . 702 A. DIE CHEMIEKATASTROPHE VON SCHWEIZERHALLE . 702 B. GESETZGEBUNGSPROZESS . 703 II. VERANTWORTLICHKEIT DES UNTERNEHMENS, ART 102 CHSTGB . 704 A. UEBERBLICK UEBER DIE BEIDEN TATBESTAENDE . 704 1. SUBSIDIAERE UNTERNEHMENSHAFTUNG . 705 2. UNTERNEHMENSHAFTUNG AUFGRUND VON ORGANISATIONSVERSCHULDEN . 705 3. GEMEINSAME VORAUSSETZUNGEN . 706 A) UNTERNEHMEN . 706 B) ANLASSTAT EINER NATUERLICHEN PERSON IN EINEM UNTERNEHMEN . 707 AA) ANLASSTATBESTAENDE . 707 BB) ANLASSTAETER . 707 CC) ANLASSTAETER AUS UNTERGEORDNETEN (KONZERN-)GESELLSCHAFTEN . 708 DD) VOLLSTAENDIGES UNRECHT DER ANLASSTAT . 709 C) BETRIEBSBEZOGENHEIT . 709 4. SPEZIELLE VORAUSSETZUNGEN FUER EINE SUBSIDIAERE HAFTUNG (ART 102 ABS 1 CHSTGB) 711 5. SPEZIELLE VORAUSSETZUNGEN FUER EINE HAFTUNG AUFGRUND ORGANISATIONSVERSCHUL DENS (ART 102 ABS 2 CHSTGB) . 711 III. SANKTIONEN . 713 IV. ZUSTAENDIGKEIT DER SCHWEIZER STRAFGERICHTE . 714 V. UNTERNEHMENSSTRAFPROZESSRECHT . 714 23. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN LIECHTENSTEIN . 717 I. EINLEITUNG . 718 II. MATERIELLRECHTLICHE STRAFBARKEIT VON VERBAENDEN . 721 A. NORMADRESSATEN . 721 B. GENERALVERWEIS - ANWENDUNG DER ALLGEMEINEN STRAFGESETZE . 721 C. DIE ANLASSTAT - HANDELNDE NATUERLICHE PERSONEN . 722 1. VERANTWORTLICHKEIT FUER DIE TAT VON LEITUNGSPERSONEN . 723 2. VERANTWORTLICHKEIT FUER DIE TAT VON MITARBEITERN . 723 D. VERBANDSBEZUG - ANFORDERUNGEN AN DIE ANLASSTAT . 725 E. SONSTIGES . 725 1. STRAFBARKEIT BEI RECHTSNACHFOLGE EINER JURISTISCHEN PERSON . 725 2. INTERNATIONALE DIMENSION . 726 A) ANWENDUNG AUCH AUF AUSLAENDISCHE VERBAENDE . 726 B) INLANDSTATEN . 726 C) AUSLANDSTATEN . 727 D) VERANTWORTLICHKEIT FUER VERBUNDENE AUSLAENDISCHE JURISTISCHE PERSONEN . 727 F. SANKTIONSSYSTEM . 728 1. DIE VERBANDSGELDSTRAFE . 728 2. BEMESSUNG DER VERBANDSGELDSTRAFE . 728 SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT XXVII 3. BEDINGTE STRAFNACHSICHT UND WEISUNGEN . 729 G. VERJAEHRUNG . 729 III. STRAFPROZESSUALE UMSETZUNG DER VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT . 730 A. ZUSTAENDIGKEIT/GEMEINSAMES VERFAHREN . 730 B. VERFAHRENSRECHTE DER JURISTISCHEN PERSON . 730 1. BESCHULDIGTENRECHTE . 730 2. VERTRETUNG DER JURISTISCHEN PERSON . 730 3. VERFAHRENSRECHTLICHE STELLUNG DER LEITUNGSPERSONEN UND DER MITARBEITER . 731 4. VERHANDLUNG IN ABWESENHEIT . 731 C. VERFOLGUNGSERMESSEN DER STAATSANWALTSCHAFT . 731 D. SICHERUNG DER VERBANDSGELDSTRAFE . 732 E. DIVERSION . 732 F. VERFAHRENSHILFE FUER JURISTISCHE PERSONEN . 733 24. KAPITEL GRUNDZUEGE DES UNTERNEHMENSSTRAFRECHTS IN DEN USA . 735 I. ENTSTEHUNG DER STRAFRECHTLICHEN UNTERNEHMENSHAFTUNG IN DEN USA . 736 A. NEW YORK CENTRAL (1909) . 736 B. RESPONDEAT SUPERIOR . 737 C. BUND UND GLIEDSTAATEN . 737 II. DIE STRAFRECHTLICHE VERANTWORTUNG VON UNTERNEHMEN . 738 A. OBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN . 738 1. ZUMUNTERNEHMENSBEGRIFF . 738 2. BEZUGSTATEN . 738 3. BEZUG ZUM UNTERNEHMENSZWECK . 738 B. SUBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN . 739 III. STRAFZUMESSUNG . 739 IV. VERFAHRENSRECHT . 740 A. DOJ-MEMORANDA . 740 B. SETTLEMENTS . 741 C. INTERNAL INVESTIGATION - VOLUNTARY DISCLOSURE - SETTLEMENTS - COMPLIANCE MONI TORS . 741 V. REFORMDISKUSSION . 742 6. TEIL: UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG ALS NEUE BERUFLICHE HERAUSFORDERUNG 25. KAPITEL UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG - EIN GRENZUEBERSCHREITENDER DIALOG . 745 I. EINLEITUNG . 746 II. KLASSISCHE ANWALTLICHE BERUFSAUSUEBUNG . 747 A. DIE OESTERREICHISCHE SITUATION UND SICHTWEISE . 747 B. DIE DEUTSCHE SITUATION UND SICHTWEISE . 747 III. DER UNTERNEHMENSANWALT (BZW -BEISTAND) IM STRAFRECHT ( BRAK) IN DEUTSCHLAND 748 IV. DER UNTERNEHMENSVERTEIDIGER . 752 A. DIE OESTERREICHISCHE PERSPEKTIVE . 752 B. DIE DEUTSCHE PERSPEKTIVE . 753 V. UNTERNEHMENSVERTEIDIGUNG UND NEUE SKILLS . 753 STICHWORTVERZEICHNIS . 755 XXVIII SOYER (HRSG), HANDBUCH UNTERNEHMENSSTRAFRECHT
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