Verfügbarkeit: Handbuch Bankaufsichtliches Meldewesen

Handbuch Bankaufsichtliches Meldewesen: regulatorische Anforderungen - Prozesse & Schnittstellen - Datenqualität

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Weitere Verfasser:	Wölfelschneider, Michael (HerausgeberIn), Berhardt, Christina (HerausgeberIn), Capriotti, Stefan (HerausgeberIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Heidelberg Finanz Colloquium Heidelberg 2020
Ausgabe:	3. Auflage
Schriftenreihe:	Praktikerhandbuch
Schlagworte:	Bankenaufsicht Informationspflicht Risikomanagement Deutschland COREP/FINREP Meldewesen Risikocontrolling Internes Kontrollsystem
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XXV, 869 Seiten Illustrationen, Diagramme 22 cm
ISBN:	9783957251220 3957251222

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MARC


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Datensatz im Suchindex

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adam_text	INHALTSUEBERSICHT A. BEDEUTUNG VON DATENQUALITAET(-MANAGEMENT) IM MELDEWESEN FUER DIE BANKENAUFSICHT 1 B. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 43 C. AUFBAU EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS FUER MELDEWESEN- UND BERICHTSDATEN (MELDEWESEN-IKS) 589 D. MEHRWERT VON MELDEWESEN-DATEN FUER (RISIKO-/ UNTERNEHMENS-)STEUERUNG UND GESCHAEFTSLEITUNG 665 E. PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON DATENQUALITAET(-MANAGEMENT) UND PROZESSEN IM MELDEWESEN 737 F. UNTERSTUETZENDE DIENSTLEISTUNGEN - AUF DEM WEG ZUM MELDEWESEN 4.0 827 G. STICHWORTVERZEICHNIS 861 WWW.FCH-GRUPPE.DEIX INHALTSVERZEICHNIS A. BEDEUTUNG VON DATENQUALITAET (-MANAGEMENT) IM MELDEWESEN FUER DIE BANKENAUFSICHT (KUTZNER/BALDUF) 1 I. EINORDNUNG DER MELDEWESENANFORDERUNGEN 3 II. BEDEUTUNG EINER GUTEN DATENQUALITAET 6 III. ANFORDERUNGEN AN DIE DATENQUALITAET UND -KONSISTENZ 7 1. DATENQUALITAET 7 2. DATENKONSISTENZ 10 3. DATENQUALITAETSMETRIKEN 11 3.1. UEBERBLICK 11 3.2. PLAUSIBLISIERUNGEN 11 3.3. DATENABGLEICHE 13 3.4. UEBERLEITUNGSRECHNUNGEN 20 3.5. VERKNUEPFUNG ZUM TESTCONTROLLING 25 4. FACHUMSETZUNG 25 5. MELDEWESEN-IKS * ANFORDERUNGEN DER AUFSICHT 26 6. EIN WORT ZUR MELDEGENAUIGKEIT 29 IV. WEITERE HERAUSFORDERUNGEN 31 1. RESSOURCEN 31 2. PORTFOLIO 32 3. MELDEPROZESSE 32 V. TAETIGKEITEN DER COMPLIANCE-FUNKTION 34 VI. FAZIT 36 VII. ANLAGE 39 LITERATURVERZEICHNIS 41 PRAXISTIPPS 42 WWW.FCH-GRUPPE.DE XI B. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 43 I. BASISMELDEWESEN NACH FINARISIKOV * AUFBEREITUNG VALIDER PLAN-, ERTRAGS-, UND RISIKODATEN ZUR UNTERJAEHRIGEN MELDUNG AN DIE BANKENAUFSICHT (REUSE) 45 1. EINLEITENDE WORTE 45 2. AUFBAU UND INHALTE DER FINARISIKOV 46 2.1. ZUR HISTORIE DER ENTWICKLUNG DER FINARISIKOV 46 2.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE DER FINARISIKOV 49 2.3. AUFBAU UND ANLAGEN DER FINARISIKOV 51 2.4. ANALYSE UND KOMMENTIERUNG DER INHALTE DER FINARISIKOV 56 2.5. AUSBLICK AUF ANSTEHENDE AENDERUNGEN DER FINARISIKOV 62 3. KNACKPUNKTE BEI AUSGEWAEHLTEN GUV-POSITIONEN (GVKI/GVKIP) 63 3.1. UEBERGREIFENDE ASPEKTE BEI DER MELDUNG DER GUV-DATEN 63 3.2. ZINSERGEBNIS 68 3.3. LAUFENDE ERTRAEGE 72 3.4. PROVISIONSERGEBNIS 75 3.5. NETTOERGEBNIS HANDELSBESTAND 76 3.6. AUFWANDSPOSITIONEN UND SONSTIGES 78 3.7. BEWERTUNGSERGEBNIS KREDIT 79 3.8. BEWERTUNGSERGEBNIS WERTPAPIERE 84 3.9. BEWERTUNGSERGEBNIS BETEILIGUNGEN 87 3.10. ABSCHLIESSENDE ANGABEN 87 3.11. ABGLEICH ZU FINREP 89 4. ZUSAETZECHE ANGABEN ZUR RISIKOSITUATION (SAKI) 91 4.1. UEBERGREIFENDE ASPEKTE BEI DER MELDUNG SONSTIGER ANGABEN 91 4.2. ANGABEN ZU STIUEN LASTEN UND STILLEN RESERVEN 92 4.3. ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT 95 4.4. ANGABEN ZUM ZINSAENDERUNGSRISIKO 98 4.5. WEITERE ANGABEN 102 XII BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 5. REGELMAESSIGE MELDUNGEN UND UMGANG MIT DEN INFORMATIONEN 107 5.1. AUFWAND BEI DER MELDUNGSERSTELLUNG EINZELNER POSITIONEN 107 5.2. PRAXISTIPPS ZUR FEHLERMELDUNG 108 5.3. MOEGLICHE AUSWERTUNGEN DER AUFSICHT 110 6. FAZIT UND AUSBLICK AUF DIE ZUKUNFT 114 LITERATURVERZEICHNIS 115 II. FINANCIAL REPORTING (FINREP) FUER IFRS- UND HGB- BILANZIERER (WOELFEISCHNEIDER) 123 1. EINFUEHRUNG IN DAS FINANCIAL REPORTING 123 1.1. UEBERBLICK 123 1.2. HISTORIE, RECHTLICHE GRUNDLAGEN UND ZIELSETZUNG 125 1.3. MELDEVERPFLICHTUNGEN 127 2. AKTUELLE FINREP-MELDUNG IM DPM 2.7/2.8 136 2.1. UEBERBLICK MELDETABELLEN IM DPM 2.7 /2.8 136 2.2. VOR STELLEN DER WESENTLICHEN ANPASSUNGEN 138 3. FINREP IM NEUEN DPM 2.9 143 3.1. WESENTLICHE TREIBER DES NEUEN DATENPUNKTMODELLS 143 3.2. UEBERBLICK MELDETABELLEN IM DPM 2.9 144 3.3. WESENTLICHE TABELLEN IM MODUL 1 147 3.4. VORSTELLEN DER WESENTLICHEN TABELLEN IM MODUL 2 159 3.5. WUERDIGUNG 163 4. FINREP UND NPL IM SPANNUNGSFELD VON REGULATORIK, RECHNUNGSLEGUNG UND GESAMTBANKSTEUERUNG 164 4.1. UEBERBLICK 164 4.2. OFFENLEGUNG 165 4.3. EZR-FINREP 166 4.4. IMMOBILIENUMFRAGE UND KREDITVERGABESTANDARDS 167 4.6. V ALIDIERUNGSREGELN 171 4.7. DATENQUALITAETSMANAGEMENT UND KENNZAHLENANALYSEN 174 5. WUERDIGUNG 177 5.1. VERAENDERUNGEN DURCH FINREP IM DPM 2.9 177 WWW.FCH-GRUPPE.DE XIII 5.2. BETONUNG DER DATENQUALITAET 178 5.3. ZIELERREICHUNG DURCH FINREP 179 5.4. MEHRWERT VON FINREP FUER DIE HAEUSER 181 PRAXISTIPPS 183 LITERATURVERZEICHNIS 184 III. SOLVENZMELDEWESEN (COREP): EIGENMITTEL, UNTERLEGUNGSPFLICHTIGE RISIKOPOSITIONEN UND KAPITALPUFFER (SCHWARTFELD) 188 1. EINLEITUNG 188 2. EIGENMITTEL 188 2.1. MINDESTKAPITALANFORDERUNGEN GERN. CRR 188 2.2. GRUNDLAGEN DER EIGENMITTELDEFMITION 190 2.3. KERNKAPITAL (TIER 1 KAPITAL) 191 2.4. ERGAENZUNGSKAPITAL (TIER 2 KAPITAL) 194 2.5. ERMITTLUNG DER ANRECHENBAREN EIGENMITTEL UND KAPITALANFORDERUNGEN 200 3. KAPITALPUFFER, KAPITALZUSCHLAEGE, KAPITALQUOTEN 201 3.1. UEBERBLICK UND EINFUEHRUNG 201 3.2. WEICHE KAPITALPUFFERANFORDERUNGEN AUS CRD IV UND KWG 202 3.3. KAPITALANFORDERUNGEN AUS DEM SREP 207 3.4. MELDUNGSRELEVANTE KAPITALQUOTEN IN DER COREP-MELDUNG 218 4. MELDUNGEN MIT EIGENMITTELBEZUG 220 4.1. GROSSKREDIT (LARGE EXPOSURE) 220 4.2. VERSCHULDUNGSQUOTE (LEVERAGE RATIO) 220 4.3. KERNKAPITAL UND ZINSRISIKOMANAGEMENT (FINARISIKOV) 221 5. EIGENMITTELANFORDERUNGEN 222 5.2. UEBERBLICK UEBER DIE LAUFENDEN AENDERUNGEN 222 5.3. BASEL IV IM FOKUS 225 5.4. FAZIT 244 LITERATURVERZEICHNIS 245 PRAXISTIPPS 248 XIV BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 IV. KREDITMELDEWESEN 250 1. GROSS- UND MILLIONENKREDITVERORDNUNG (GROMIKV) (RITTER) 250 1.1. INTERNATIONALE VORGABEN ALS TREIBER EINER WEITERENTWICKLUNG DES KREDITMELDEWESENS 250 1.2. MILLIONENKREDITMELDEWESEN NACH § 14 KWG 256 1.3. GROSSKREDITMELDEWESEN NACH ART. 394 CRR 271 1.4. FAZIT UND AUSBLICK 277 LITERATURVERZEICHNIS 279 2. KREDITNEHMEREINHEITEN/GRUPPE VERBUNDENER KUNDEN (THOMAS) 281 2.1. EINLEITUNG 281 2.2. GROSSKREDITE UND GRUPPEN VERBUNDENER KUNDEN 282 2.3. MILLIONENKREDITE UND KREDITNEHMEREINHEITEN 302 2.4. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE SONDERFAELLE IM GROSS- UND MILLIONENKREDITBEREICH 312 2.5. SCHLUSSWORT 319 LITERATURVERZEICHNIS 320 PRAXISTIPPS 323 3. ANACREDIT-MELDEWESEN (GUENTHER/ KLAUSCH) 325 3.1. HINTERGRUENDE UND RECHTLICHE GRUNDLAGEN 325 3.2. INHALT DER MELDUNG 327 3.3. WICHTIGE BEGRIFFLICHKEITEN UND AKTUELLE AUSLEGUNGEN AUSGEWAEHLTER FACHTHEMEN 338 3.4. AUSWEIS VORSCHRIFTEN UND VALIDIERUNGSREGELN (REVALIDIERUNG UND RUECKMELDUNG DER DEUTSCHEN BUNDESBANK) 346 3.5. HERAUSFORDERUNGEN FUER DIE ZUKUNFT 349 LITERATURVERZEICHNIS: 350 PRAXISHINWEISE 352 4. ERMITDUNG VON EXPOSURES FUER DERIVATE (RRINKMANN/KRATOCHWIL/ RAAB) 354 4.1. EINLEITUNG 354 4.2. SACCR: METHODIK, AUFBAU UND INTERPRETATION 358 4.3. AUSWIRKUNG AUF REGULATORISCHE MELDUNGEN 368 WWW.FCH-GRUPPE.DE XV 4.4. DATENANFORDERUNGEN UND IMPLEMENTIERUNG 377 4.5. ZUSAMMENFASSUNG 386 LITERATURVERZEICHNIS 387 PRAXISTIPPS 388 5. NEUES MELDEWESEN FUER IMMOBILIENFINANZIERUNGEN ZUR BEGRENZUNG MAKROPRUDENZIELLER RISIKEN (VAN DYK/ GERMANN/GASYS) 390 5.1 EINLEITUNG 390 5.2 MAKROOEKONOMISCHE ASPEKTE 390 5.3 AUSKUNFTSERSUCHEN ZU IMMOBILIENFINANZIERUNGEN UND KREDITVERGABESTANDARDS 401 5.4 VORSTELLUNG DER ZU ERWARTENDEN VERORDNUNG UND DER EFFEKTE AUF DIE KREDITPROZESSE 426 5.5. EINGLIEDERUNG DES AUSKUNFTSERSUCHENS IN DAS AUFSICHTSRECHT 428 5.6. FAZIT/AUSBLICK 430 LITERATURVERZEICHNIS 432 PRAXISTIPPS 436 V. LIQUIDITAETSMELDEWESEN: LCR, NSFR, ASSET ENCUMBRANCE UND ALMM (WEISEL) 437 1. EINLEITUNG 437 2. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DAS LIQUIDITAETSMELDEWESEN 438 3. LCR 440 3.1. DEFINITION 440 3.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 441 3.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 441 3.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 443 3.5. LIQUIDITAETSPUFFER 445 3.6. ABFLUESSE 455 3.7. ZUFLUESSE 461 3.8. BERECHNUNG 463 3.9. STEUERUNG 464 3.10. FAZIT 465 XVI BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 4. NSFR 466 4.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 467 4.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 468 4.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 468 4.5. STEUERUNG 472 4.6. FAZIT 474 5. ALMM 474 5.1. DEFINITION 474 5.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 474 5.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 475 5.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 475 5.5. FAZIT 478 6. ASSET ENCUMBRANCE 479 6.1. DEFINITION 479 6.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 479 6.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 479 6.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 480 6.5. FAZIT 482 7. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 482 LITERATURVERZEICHNIS 485 PRAXISTIPPS 489 VI. RISIKOTRAGFAEHIGKEIT-MELDEWESEN (FOERSTER) 490 1. UEBERBLICK 490 2. AUFSICHTSRECHTLICHE GRUNDLAGEN 492 2.1. DIE FINARISIKOV ALS ERGAENZUNG DES KWG 492 2.2 GLIEDERUNG DER FINARISIKOV 494 2.3. ERGAENZENDE UNTERLAGEN ZUR FINARISIKOV 494 3. FORMALE ANFORDERUNGEN AN DIE MELDUNG VON RISIKO TRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 495 3.1. GRUNDSAETZLICHE MELDEANFORDERUNGEN 495 3.2. MELDEPROZESS UND MELDEPFLICHTIGE 496 3.3. AUFBAU DER RISIKOTRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 498 4. INHALTE DER MELDUNGEN ZU RISIKOTRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 502 WWW.FCH-GRUPPE.DEXVII 4.1. GRUNDLEGENDE INHALTLICHE ANFORDERUNGEN 502 4.2. MELDEVORDRUCK DBL 502 4.3. MELDEVORDRUCK GRP 503 4.4. MELDEVORDRUCK STA 504 4.5. MELDEVORDRUCK RTFK 504 4.6. MELDEVORDRUCK STKK 508 4.7. MELDEVORDRUCKE RDP 510 4.8. MELDEVORDRUCK RDP-R 514 4.9. MELDEVORDRUCKE RDP-BI/RDP-BH 515 4.10. MELDEVORDRUCK RDP-BW 516 4.11. MELDEVORDRUCK RSK 516 4.12. MELDEVORDRUCK STG 520 4.13. AKTUELLE ENTWICKLUNGEN 521 5. HINWEISE ZUR PRAKTISCHEN UMSETZUNG DER MELDUNG VON RISIKOTRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 527 5.1. ORGANISATORISCHE EINORDNUNG DER TAETIGKEITEN BEI DER MELDUNG VON RISIKOTRAGFAHIGKEITSINFORMATIONEN 527 5.2. QUALITAETSGESICHERTES VORGEHEN IM PROZESS 527 6. WECHSELWIRKUNG ZUM SREP UND AENDERUNGEN DURCH DIE NOVELLIERUNG DER FINARISIKOV 529 7. FAZIT 533 LITERATURVERZEICHNIS 534 VII. OFFENLEGUNGSPFLICHTEN NACH CRR (HEGEIER ( HEITHECKER) 536 1. EINFUEHRUNG 536 2. REGULIERUNG DER OFFENLEGUNG 537 2.1. ZWECK DER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN 537 2.2. ENTWICKLUNG DER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN 538 2.3. AKTUELLE REGULIERUNGSVORGABEN 540 3. GUELTIGE OFFENLEGUNGSPFLICHTEN NACH CRR 543 3.1. UEBERBLICK UEBER DIE VORGABEN 543 3.2. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE DER OFFENLEGUNG 553 3.3. OFFENLEGUNG DER STRUKTUR UND AUSSTATTUNG DER EIGENMITTEL 555 XVIII BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 3.4. OFFENLEGUNG DER KAPITALANFORDERUNGEN JE RISIKOART 560 3.5. SONSTIGE OFFENLEGUNGSPFLICHTEN UND LIQUIDITAETSRISIKEN 567 4. NEUE ENTWICKLUNGEN MIT DER CRR II 573 5. FAZIT UND AUSBLICK 577 LITERATURVERZEICHNIS 580 C. AUFBAU EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS FUER MELDEWESEN- UND BERICHTSDATEN (MELDEWESEN-IKS) 589 I. MELDEWESEN-IKS ZUR UEBERWACHUNG DER ANFORDERUNGEN AN DATENQUALITAET(-PROZESSE) UND MELDEDATEN-CONTROLLING (SCHLEIFER) 591 1. EINFUEHRUNG 591 2. QUANTITATIVE HERAUSFORDERUNGEN DURCH DIE AUFSICHTLICHE REGULATORIK 593 2.1. EINFUEHRUNG IN DIE QUANTITATIVEN HERAUSFORDERUNGEN 593 2.2. AUFBAUORGANISATION 594 2.3. INTERNE REGELUNGEN 595 2.4. MELDEWESEN-DATENBANK 597 2.5. COMPLIANCE-FUNKTION UND MELDEWESEN 603 3. QUALITATIVE ANFORDERUNGEN 604 3.1. EINFUEHRUNG ZU DEN QUALITATIVEN ANFORDERUNGEN 604 3.2. WESENTLICHE RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN FUER DIE DATENQUALITAET 606 3.3. DATA GOVERNANCE 608 3.4. DATENQUALITAETSINDIKATOR DER AUFSICHT 613 4. MELDEWESEN-IKS UND DATA GOVERNANCE IM FALL DER LCR 627 4.1. PRAXISBEISPIEL 627 4.2. PROZESSAUFNAHME 629 4.3. ENTWURF DATENKONTROLLKONZEPT 630 4.4. MANUELLE PROZESSE UND PROZESSIMPLEMTIERUNG 630 4.5. PROZESSDOKUMENTATION 631 WWW.FCH-GRUPPE.DE XIX LITERATURVERZEICHNIS 632 II. TOOL GESTUETZTE COMPLIANCE IM MELDEWESEN * GRUNDZUEGE UND VORGEHENSMODELL (NOEL/E) 635 1. EINLEITUNG 635 2. COMPLIANCE * BEGRIFFE, ZIELE UND ELEMENTE 635 2.1. DER BEGRIFF COMPLIANCE IM ALLGEMEINEN 635 2.2. DER BEGRIFF COMPLIANCE IM FINANZSEKTOR 636 2.3. PROPORTIONALITAET IM BANKENAUFSICHTSRECHT 637 3. ELEMENTE UND AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION 638 3.1. UEBERBUECK 638 3.2. ELEMENTE EINES CMS AM BEISPIEL DES IDW PS 980 640 3.3. ELEMENTE EINER COMPUEANCE-FUNKTION NACH AT 4.4.2 MARISK 641 3.4. ZUSAETZUECHE ELEMENTE EINER COMPUEANCE- FUNKTION NACH MACOMP 642 4. AUFSICHTSRECHDICHE ANFORDERUNGEN AN DAS MELDEWESEN 643 4.1. DIFFERENZIERUNG DER ANFORDERUNGEN 643 4.2. STATISCHE ANFORDERUNGEN (AUFBAU- UND ABLAUFORGANISATION) 643 4.3. DYNAMISCHE ANFORDERUNGEN (FACHUECHE ANFORDERUNGEN) 647 5. UMSETZUNG EINER MELDEWESEN-COMPUEANCE 650 5.1. HERAUSFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 650 5.2. VORGEHENSMODELL DYNAMISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 650 5.3. VORGEHENSMODELL STATISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 652 6. ANFORDERUNGEN UND VORGEHENSMODELL EINE SYNOPTISCHE DARSTEUEUNG 659 7. FAZIT 663 XX BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 D. MEHRWERT VON MELDEWESEN-DATEN FUER (RISIKO-/ UNTERNEHMENS-)STEUERUNG UND GESCHAEFTSLEITUNG 665 I. VERZAHNUNG VON DATEN AUS (RISIKO-)CONTROLLING, RECHNUNGS-, MELDEWESEN (KINDER) 667 1. EINLEITUNG 667 2. DATENHUNGER DER BANKENAUFSICHT 668 3. BEISPIELE FUER DIE VERZAHNUNG AUS DER PRAXIS 670 4. VOM EBA-RISK DASHBOARD ZU EINEM INSTITUTSINDIVIDUELLEN DASH-BOARD 680 4.1. EBA-DASHBOARD 680 4.2. INSTITUTSINDIVIDUELLES RISK-DASHBOARD 682 5. GESAMTBANKPLANUNG - MEHRWERT FUER DIE STRATEGISCHE PLANUNG UND STEUERUNG 685 6. FAZIT 688 LITERATURVERZEICHNIS 689 PRAXISTIPPS 690 II. BENCHMARKING: VERGLEICH INSTITUTSBEZOGENER MIT EXTERNEN MELDEWESEN-DATEN (ENDMANN) 691 1. DER URSPRUNG DES AUFSICHTLICHEN DATENHUNGERS 691 1.1. ERKENNTNISSE UND REAKTIONEN AUS DER FINANZMAERKTKRISE 691 1.2. IM VERGLEICHEN LIEGT DIE LOESUNG: PEER GROUP ANALYSES ZUR IDENTIFIKATION VON HANDLUNGSFELDERN 692 1.3. DIE SREP-GUIDELINES OFFENBAREN DAS AUFSICHTLICHE HANDELN 694 1.4. UMSETZUNG DES SREP GEMAESS SSM SREP METHODOLOGY BOOKLET 696 2. DARSTELLUNG VON PEER-VERGLEICHEN: BOX-WHISKER-PLOTS UND ANDERE FORMATE 697 2.1. IDENTIFIKATION UND BESTIMMUNG VON PEER- GROUPS 697 2.2. UNSERE DROSOPHILA MELANOGASTER: CIR- UND ROE-WERTE VON 333 INSTITUTEN 699 WWW.FCH-GRUPPE.DE XXI 2.3. DIE VERGABE VON RISIKOPROFILTEILNOTEN 703 2.4. DIE INTERPRETATION DER BOX-WHISKER-PLOTS 704 2.5. ZWEIDIMENSIONALE PEER-ANALYSEN ZUR REDUKTION DER ANZAHL DER AUSREISSER 708 3. RISK INDICATORS DER EBA - DIE KENNZAHLEN DES EBA RISK DASHBOARD 709 3.1. DAS EBA RISK DASHBOARD 709 3.2. DIE SCHLUESSELINDIKATOREN DES EBA RISK DASHBOARD 712 4. FAZIT 723 LITERATURVERZEICHNIS 724 III. STEUERUNGSRELEVANZ VON MELDEWESEN-DATEN FUER DIE GESCHAEFTSLEITUNG (WELLERSHAUS) 725 1. ERSTE EINORDNUNG UND UEBERGREIFENDE BETRACHTUNG 725 2. BETRACHTUNG EINZELNER ASPEKTE 726 2.1. GESCHAEFTS-UND RISIKOSTRATEGIE 726 2.2. EINFUEHRUNG UND PRAKTISCHE ANWENDUNG NEUER STEUERUNGSKENNZIFFERN 727 2.3. DER ZUSAMMENHANG VON MELDEWESEN-DATEN ZUM SREP-PROZESS 728 2.4. EXKURS: EBA-RISK-DASHBOARD 729 2.5. DIE NUTZUNG VON MELDEWESEN-DATEN IN AUFSICHTSGESPRAECHEN 731 3. DATENQUALITAET 732 4. AUSBLICK 733 5. ZUSAMMENFASSUNG UND FAZIT 733 LITERATURVERZEICHNIS 734 PRAXIS TIPP S 735 XXII BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 E. PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON DATENQUALITAET(-MANAGEMENT) UND PROZESSEN IM MELDEWESEN 737 I. UEBERPRUEFUNG DES MELDEWESEN-PROZESSES DURCH DIE INTERNE REVISION (HENNING 739 1. AUFGABEN DER INTERNEN REVISION 739 2. ANFORDERUNGEN AN DIE PRUEFER 740 3. RAHMENBEDINGUNGEN DER PRUEFUNGSPLANUNG 742 4. PRUEFUNGSVORGEHENSWEISE 745 4.1. GRUNDSAETZLICHE UEBERLEGUNGEN 745 4.2. TURNUSPRUEFUNGEN 748 4.3. PROJEKTBEGLEITENDE PRUEFUNGEN 751 4.4. PRUEFUNG DES NEUE-PRODUKTE-PROZESSES (NPP) 760 4.5. PRUEFUNG VON DV-SYSTEMEN 764 5. ZUSAMMENWIRKEN VON MELDEWESENSTELLE UND (PROZESSVERANTWORTLICHEN) FACHBEREICHEN SOWIE INTERNER REVISION 769 LITERATURVERZEICHNIS 771 PRAXISTIPPS 771 II. WIRTSCHAFTLICHKEITSPRUEFUNG IM MELDEWESEN * PROZESS- UND RWA-OPTIMIERUNG (BAEETKOETTER) 773 1. VORBEMERKUNGEN 773 2. AKTUELLE HERAUSFORDERUNGEN FUER DIE KREDITWIRTSCHAFT 773 2.1. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN 773 2.2. EXTERNE EINFLUESSE 774 2.3. AUSWIRKUNGEN DER REGULIERUNG AUF DIE KREDITWIRTSCHAFT 775 2.4. HANDLUNGSBEDARF 776 2.5. DIE ROLLE DER INTERNEN REVISION 777 3. WIRTSCHAFTLICHKEIT ALS PRUEFFELD FUER DIE INTERNE REVISION 777 3.1. VORBEMERKUNG 777 3.2. PRUEFFELD: AUFBAU- UND ABLAUFORGANISATION 779 3.3. PRUEFFELD: QUALITAET DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS 782 3.4. PRUEFFELD: OPTIMIERUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN 787 WWW.FCH-GRUPPE.DE XXIII 3.5. FAZIT 792 LITERATURVERZEICHNIS 793 PRAXIS TIPPS 793 III. PRUEFUNGSFELDER, -SCHWERPUNKTE UND HAEUFIGE MAENGEL BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN (SCHMID) 794 1. AUSGANGSLAGE 794 2. VORGABEN BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 796 2.1. RISIKO- UND SYSTEMORIENTIERTER PRUEFUNGSANSATZ 796 2.2. IDW 796 2.3. BASELER AUSSCHUSS FUER BANKENAUFSICHT 797 2.4. BANKENAUFSICHTSBEHOERDEN 798 3. PRUEFFELDER BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 799 3.1. GESCHAEFTSDATEN NACH VOR-/LIEFERSYSTEM ALS PRUEFFELDER 799 3.2. EZB-KRITERIEN ZUR DATENQUALITAET ALS GRUNDLAGE FUER PRUEFFELDER 802 3.3. INFORMATIONEN ALS GRUNDLAGE FUER DIE EXTERNE PRUEFUNG 804 4. PRUEFUNGSSCHWERPUNKTE BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 805 4.1. ARTEN DER DATENANBINDUNG IM MELDEWESEN 805 4.2. COREP-MELDUNG (EIGENMITTELANFORDERUNGEN) 807 4.3. LEVERAGE RATIO-MELDUNG 810 4.4. LARGE EXPOSURE-MELDUNG 811 4.5. LCR-MELDUNG 814 4.6. NSFR-MELDUNG 816 4.7. FINREP-MELDUNG 818 4.8. MILLIONENKREDIT-MELDUNG 819 4.9. BANKSTATISTISCHES MELDEWESEN 820 4.10. EXKURS: ANACREDIT-MELDUNG 822 5. MAENGEL BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 824 LITERATURVERZEICHNIS 826 XXIV BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 F. UNTERSTUETZENDE DIENSTLEISTUNGEN * AUF DEM WEG ZUM MELDEWESEN 4.0 (WADSACK) 827 I. EINLEITUNG 829 II. STATUS QUO UND EINORDNUNG 830 1. MELDEWESEN-SOFTWAREPRODUKTE 830 2. NEUE TECHNOLOGIEN UND METHODEN 832 2.1. IN-MEMORY 834 2.2. STREAMING 836 2.3. KUENSTLICHE INTELLIGENZ 838 2.4. (BEYOND) AGILE 840 III. HERAUSFORDERUNGEN 841 1. DATENQUALITAET & DATENMANAGEMENT 841 2. PROZESSE & WORKFLOWS 845 3. UEBERWACHUNG & KONTROLLE 846 4. VERZAHNUNG & UEBERTRAGBARKEIT 847 IV. (SOFTWARE-)AUTOMATISIERUNG 849 1. AUTOMATISIERUNG VON GESCHAEFTSPROZESSEN 849 2. ROBOTERGESTEUERTE PROZESSAUTOMATISIERUNG 852 3. INTELLIGENTE PROZESSAUTOMATISIERUNG 854 V. FAZIT 855 LITERATURVERZEICHNIS 856 STICHWORTVERZEICHNIS 861 WWW.FCH-GRUPPE.DE XXV
adam_txt	INHALTSUEBERSICHT A. BEDEUTUNG VON DATENQUALITAET(-MANAGEMENT) IM MELDEWESEN FUER DIE BANKENAUFSICHT 1 B. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 43 C. AUFBAU EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS FUER MELDEWESEN- UND BERICHTSDATEN (MELDEWESEN-IKS) 589 D. MEHRWERT VON MELDEWESEN-DATEN FUER (RISIKO-/ UNTERNEHMENS-)STEUERUNG UND GESCHAEFTSLEITUNG 665 E. PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON DATENQUALITAET(-MANAGEMENT) UND PROZESSEN IM MELDEWESEN 737 F. UNTERSTUETZENDE DIENSTLEISTUNGEN - AUF DEM WEG ZUM MELDEWESEN 4.0 827 G. STICHWORTVERZEICHNIS 861 WWW.FCH-GRUPPE.DEIX INHALTSVERZEICHNIS A. BEDEUTUNG VON DATENQUALITAET (-MANAGEMENT) IM MELDEWESEN FUER DIE BANKENAUFSICHT (KUTZNER/BALDUF) 1 I. EINORDNUNG DER MELDEWESENANFORDERUNGEN 3 II. BEDEUTUNG EINER GUTEN DATENQUALITAET 6 III. ANFORDERUNGEN AN DIE DATENQUALITAET UND -KONSISTENZ 7 1. DATENQUALITAET 7 2. DATENKONSISTENZ 10 3. DATENQUALITAETSMETRIKEN 11 3.1. UEBERBLICK 11 3.2. PLAUSIBLISIERUNGEN 11 3.3. DATENABGLEICHE 13 3.4. UEBERLEITUNGSRECHNUNGEN 20 3.5. VERKNUEPFUNG ZUM TESTCONTROLLING 25 4. FACHUMSETZUNG 25 5. MELDEWESEN-IKS * ANFORDERUNGEN DER AUFSICHT 26 6. EIN WORT ZUR MELDEGENAUIGKEIT 29 IV. WEITERE HERAUSFORDERUNGEN 31 1. RESSOURCEN 31 2. PORTFOLIO 32 3. MELDEPROZESSE 32 V. TAETIGKEITEN DER COMPLIANCE-FUNKTION 34 VI. FAZIT 36 VII. ANLAGE 39 LITERATURVERZEICHNIS 41 PRAXISTIPPS 42 WWW.FCH-GRUPPE.DE XI B. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 43 I. BASISMELDEWESEN NACH FINARISIKOV * AUFBEREITUNG VALIDER PLAN-, ERTRAGS-, UND RISIKODATEN ZUR UNTERJAEHRIGEN MELDUNG AN DIE BANKENAUFSICHT (REUSE) 45 1. EINLEITENDE WORTE 45 2. AUFBAU UND INHALTE DER FINARISIKOV 46 2.1. ZUR HISTORIE DER ENTWICKLUNG DER FINARISIKOV 46 2.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE DER FINARISIKOV 49 2.3. AUFBAU UND ANLAGEN DER FINARISIKOV 51 2.4. ANALYSE UND KOMMENTIERUNG DER INHALTE DER FINARISIKOV 56 2.5. AUSBLICK AUF ANSTEHENDE AENDERUNGEN DER FINARISIKOV 62 3. KNACKPUNKTE BEI AUSGEWAEHLTEN GUV-POSITIONEN (GVKI/GVKIP) 63 3.1. UEBERGREIFENDE ASPEKTE BEI DER MELDUNG DER GUV-DATEN 63 3.2. ZINSERGEBNIS 68 3.3. LAUFENDE ERTRAEGE 72 3.4. PROVISIONSERGEBNIS 75 3.5. NETTOERGEBNIS HANDELSBESTAND 76 3.6. AUFWANDSPOSITIONEN UND SONSTIGES 78 3.7. BEWERTUNGSERGEBNIS KREDIT 79 3.8. BEWERTUNGSERGEBNIS WERTPAPIERE 84 3.9. BEWERTUNGSERGEBNIS BETEILIGUNGEN 87 3.10. ABSCHLIESSENDE ANGABEN 87 3.11. ABGLEICH ZU FINREP 89 4. ZUSAETZECHE ANGABEN ZUR RISIKOSITUATION (SAKI) 91 4.1. UEBERGREIFENDE ASPEKTE BEI DER MELDUNG SONSTIGER ANGABEN 91 4.2. ANGABEN ZU STIUEN LASTEN UND STILLEN RESERVEN 92 4.3. ANGABEN ZUM KREDITGESCHAEFT 95 4.4. ANGABEN ZUM ZINSAENDERUNGSRISIKO 98 4.5. WEITERE ANGABEN 102 XII BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 5. REGELMAESSIGE MELDUNGEN UND UMGANG MIT DEN INFORMATIONEN 107 5.1. AUFWAND BEI DER MELDUNGSERSTELLUNG EINZELNER POSITIONEN 107 5.2. PRAXISTIPPS ZUR FEHLERMELDUNG 108 5.3. MOEGLICHE AUSWERTUNGEN DER AUFSICHT 110 6. FAZIT UND AUSBLICK AUF DIE ZUKUNFT 114 LITERATURVERZEICHNIS 115 II. FINANCIAL REPORTING (FINREP) FUER IFRS- UND HGB- BILANZIERER (WOELFEISCHNEIDER) 123 1. EINFUEHRUNG IN DAS FINANCIAL REPORTING 123 1.1. UEBERBLICK 123 1.2. HISTORIE, RECHTLICHE GRUNDLAGEN UND ZIELSETZUNG 125 1.3. MELDEVERPFLICHTUNGEN 127 2. AKTUELLE FINREP-MELDUNG IM DPM 2.7/2.8 136 2.1. UEBERBLICK MELDETABELLEN IM DPM 2.7 /2.8 136 2.2. VOR STELLEN DER WESENTLICHEN ANPASSUNGEN 138 3. FINREP IM NEUEN DPM 2.9 143 3.1. WESENTLICHE TREIBER DES NEUEN DATENPUNKTMODELLS 143 3.2. UEBERBLICK MELDETABELLEN IM DPM 2.9 144 3.3. WESENTLICHE TABELLEN IM MODUL 1 147 3.4. VORSTELLEN DER WESENTLICHEN TABELLEN IM MODUL 2 159 3.5. WUERDIGUNG 163 4. FINREP UND NPL IM SPANNUNGSFELD VON REGULATORIK, RECHNUNGSLEGUNG UND GESAMTBANKSTEUERUNG 164 4.1. UEBERBLICK 164 4.2. OFFENLEGUNG 165 4.3. EZR-FINREP 166 4.4. IMMOBILIENUMFRAGE UND KREDITVERGABESTANDARDS 167 4.6. V ALIDIERUNGSREGELN 171 4.7. DATENQUALITAETSMANAGEMENT UND KENNZAHLENANALYSEN 174 5. WUERDIGUNG 177 5.1. VERAENDERUNGEN DURCH FINREP IM DPM 2.9 177 WWW.FCH-GRUPPE.DE XIII 5.2. BETONUNG DER DATENQUALITAET 178 5.3. ZIELERREICHUNG DURCH FINREP 179 5.4. MEHRWERT VON FINREP FUER DIE HAEUSER 181 PRAXISTIPPS 183 LITERATURVERZEICHNIS 184 III. SOLVENZMELDEWESEN (COREP): EIGENMITTEL, UNTERLEGUNGSPFLICHTIGE RISIKOPOSITIONEN UND KAPITALPUFFER (SCHWARTFELD) 188 1. EINLEITUNG 188 2. EIGENMITTEL 188 2.1. MINDESTKAPITALANFORDERUNGEN GERN. CRR 188 2.2. GRUNDLAGEN DER EIGENMITTELDEFMITION 190 2.3. KERNKAPITAL (TIER 1 KAPITAL) 191 2.4. ERGAENZUNGSKAPITAL (TIER 2 KAPITAL) 194 2.5. ERMITTLUNG DER ANRECHENBAREN EIGENMITTEL UND KAPITALANFORDERUNGEN 200 3. KAPITALPUFFER, KAPITALZUSCHLAEGE, KAPITALQUOTEN 201 3.1. UEBERBLICK UND EINFUEHRUNG 201 3.2. WEICHE KAPITALPUFFERANFORDERUNGEN AUS CRD IV UND KWG 202 3.3. KAPITALANFORDERUNGEN AUS DEM SREP 207 3.4. MELDUNGSRELEVANTE KAPITALQUOTEN IN DER COREP-MELDUNG 218 4. MELDUNGEN MIT EIGENMITTELBEZUG 220 4.1. GROSSKREDIT (LARGE EXPOSURE) 220 4.2. VERSCHULDUNGSQUOTE (LEVERAGE RATIO) 220 4.3. KERNKAPITAL UND ZINSRISIKOMANAGEMENT (FINARISIKOV) 221 5. EIGENMITTELANFORDERUNGEN 222 5.2. UEBERBLICK UEBER DIE LAUFENDEN AENDERUNGEN 222 5.3. BASEL IV IM FOKUS 225 5.4. FAZIT 244 LITERATURVERZEICHNIS 245 PRAXISTIPPS 248 XIV BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 IV. KREDITMELDEWESEN 250 1. GROSS- UND MILLIONENKREDITVERORDNUNG (GROMIKV) (RITTER) 250 1.1. INTERNATIONALE VORGABEN ALS TREIBER EINER WEITERENTWICKLUNG DES KREDITMELDEWESENS 250 1.2. MILLIONENKREDITMELDEWESEN NACH § 14 KWG 256 1.3. GROSSKREDITMELDEWESEN NACH ART. 394 CRR 271 1.4. FAZIT UND AUSBLICK 277 LITERATURVERZEICHNIS 279 2. KREDITNEHMEREINHEITEN/GRUPPE VERBUNDENER KUNDEN (THOMAS) 281 2.1. EINLEITUNG 281 2.2. GROSSKREDITE UND GRUPPEN VERBUNDENER KUNDEN 282 2.3. MILLIONENKREDITE UND KREDITNEHMEREINHEITEN 302 2.4. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE SONDERFAELLE IM GROSS- UND MILLIONENKREDITBEREICH 312 2.5. SCHLUSSWORT 319 LITERATURVERZEICHNIS 320 PRAXISTIPPS 323 3. ANACREDIT-MELDEWESEN (GUENTHER/ KLAUSCH) 325 3.1. HINTERGRUENDE UND RECHTLICHE GRUNDLAGEN 325 3.2. INHALT DER MELDUNG 327 3.3. WICHTIGE BEGRIFFLICHKEITEN UND AKTUELLE AUSLEGUNGEN AUSGEWAEHLTER FACHTHEMEN 338 3.4. AUSWEIS VORSCHRIFTEN UND VALIDIERUNGSREGELN (REVALIDIERUNG UND RUECKMELDUNG DER DEUTSCHEN BUNDESBANK) 346 3.5. HERAUSFORDERUNGEN FUER DIE ZUKUNFT 349 LITERATURVERZEICHNIS: 350 PRAXISHINWEISE 352 4. ERMITDUNG VON EXPOSURES FUER DERIVATE (RRINKMANN/KRATOCHWIL/ RAAB) 354 4.1. EINLEITUNG 354 4.2. SACCR: METHODIK, AUFBAU UND INTERPRETATION 358 4.3. AUSWIRKUNG AUF REGULATORISCHE MELDUNGEN 368 WWW.FCH-GRUPPE.DE XV 4.4. DATENANFORDERUNGEN UND IMPLEMENTIERUNG 377 4.5. ZUSAMMENFASSUNG 386 LITERATURVERZEICHNIS 387 PRAXISTIPPS 388 5. NEUES MELDEWESEN FUER IMMOBILIENFINANZIERUNGEN ZUR BEGRENZUNG MAKROPRUDENZIELLER RISIKEN (VAN DYK/ GERMANN/GASYS) 390 5.1 EINLEITUNG 390 5.2 MAKROOEKONOMISCHE ASPEKTE 390 5.3 AUSKUNFTSERSUCHEN ZU IMMOBILIENFINANZIERUNGEN UND KREDITVERGABESTANDARDS 401 5.4 VORSTELLUNG DER ZU ERWARTENDEN VERORDNUNG UND DER EFFEKTE AUF DIE KREDITPROZESSE 426 5.5. EINGLIEDERUNG DES AUSKUNFTSERSUCHENS IN DAS AUFSICHTSRECHT 428 5.6. FAZIT/AUSBLICK 430 LITERATURVERZEICHNIS 432 PRAXISTIPPS 436 V. LIQUIDITAETSMELDEWESEN: LCR, NSFR, ASSET ENCUMBRANCE UND ALMM (WEISEL) 437 1. EINLEITUNG 437 2. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DAS LIQUIDITAETSMELDEWESEN 438 3. LCR 440 3.1. DEFINITION 440 3.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 441 3.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 441 3.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 443 3.5. LIQUIDITAETSPUFFER 445 3.6. ABFLUESSE 455 3.7. ZUFLUESSE 461 3.8. BERECHNUNG 463 3.9. STEUERUNG 464 3.10. FAZIT 465 XVI BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 4. NSFR 466 4.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 467 4.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 468 4.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 468 4.5. STEUERUNG 472 4.6. FAZIT 474 5. ALMM 474 5.1. DEFINITION 474 5.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 474 5.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 475 5.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 475 5.5. FAZIT 478 6. ASSET ENCUMBRANCE 479 6.1. DEFINITION 479 6.2. GESETZLICHE GRUNDLAGE 479 6.3. ZIEL UND ABSICHT DER AUFSICHT 479 6.4. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN 480 6.5. FAZIT 482 7. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 482 LITERATURVERZEICHNIS 485 PRAXISTIPPS 489 VI. RISIKOTRAGFAEHIGKEIT-MELDEWESEN (FOERSTER) 490 1. UEBERBLICK 490 2. AUFSICHTSRECHTLICHE GRUNDLAGEN 492 2.1. DIE FINARISIKOV ALS ERGAENZUNG DES KWG 492 2.2 GLIEDERUNG DER FINARISIKOV 494 2.3. ERGAENZENDE UNTERLAGEN ZUR FINARISIKOV 494 3. FORMALE ANFORDERUNGEN AN DIE MELDUNG VON RISIKO TRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 495 3.1. GRUNDSAETZLICHE MELDEANFORDERUNGEN 495 3.2. MELDEPROZESS UND MELDEPFLICHTIGE 496 3.3. AUFBAU DER RISIKOTRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 498 4. INHALTE DER MELDUNGEN ZU RISIKOTRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 502 WWW.FCH-GRUPPE.DEXVII 4.1. GRUNDLEGENDE INHALTLICHE ANFORDERUNGEN 502 4.2. MELDEVORDRUCK DBL 502 4.3. MELDEVORDRUCK GRP 503 4.4. MELDEVORDRUCK STA 504 4.5. MELDEVORDRUCK RTFK 504 4.6. MELDEVORDRUCK STKK 508 4.7. MELDEVORDRUCKE RDP 510 4.8. MELDEVORDRUCK RDP-R 514 4.9. MELDEVORDRUCKE RDP-BI/RDP-BH 515 4.10. MELDEVORDRUCK RDP-BW 516 4.11. MELDEVORDRUCK RSK 516 4.12. MELDEVORDRUCK STG 520 4.13. AKTUELLE ENTWICKLUNGEN 521 5. HINWEISE ZUR PRAKTISCHEN UMSETZUNG DER MELDUNG VON RISIKOTRAGFAEHIGKEITSINFORMATIONEN 527 5.1. ORGANISATORISCHE EINORDNUNG DER TAETIGKEITEN BEI DER MELDUNG VON RISIKOTRAGFAHIGKEITSINFORMATIONEN 527 5.2. QUALITAETSGESICHERTES VORGEHEN IM PROZESS 527 6. WECHSELWIRKUNG ZUM SREP UND AENDERUNGEN DURCH DIE NOVELLIERUNG DER FINARISIKOV 529 7. FAZIT 533 LITERATURVERZEICHNIS 534 VII. OFFENLEGUNGSPFLICHTEN NACH CRR (HEGEIER ( HEITHECKER) 536 1. EINFUEHRUNG 536 2. REGULIERUNG DER OFFENLEGUNG 537 2.1. ZWECK DER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN 537 2.2. ENTWICKLUNG DER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN 538 2.3. AKTUELLE REGULIERUNGSVORGABEN 540 3. GUELTIGE OFFENLEGUNGSPFLICHTEN NACH CRR 543 3.1. UEBERBLICK UEBER DIE VORGABEN 543 3.2. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE DER OFFENLEGUNG 553 3.3. OFFENLEGUNG DER STRUKTUR UND AUSSTATTUNG DER EIGENMITTEL 555 XVIII BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 3.4. OFFENLEGUNG DER KAPITALANFORDERUNGEN JE RISIKOART 560 3.5. SONSTIGE OFFENLEGUNGSPFLICHTEN UND LIQUIDITAETSRISIKEN 567 4. NEUE ENTWICKLUNGEN MIT DER CRR II 573 5. FAZIT UND AUSBLICK 577 LITERATURVERZEICHNIS 580 C. AUFBAU EINES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS FUER MELDEWESEN- UND BERICHTSDATEN (MELDEWESEN-IKS) 589 I. MELDEWESEN-IKS ZUR UEBERWACHUNG DER ANFORDERUNGEN AN DATENQUALITAET(-PROZESSE) UND MELDEDATEN-CONTROLLING (SCHLEIFER) 591 1. EINFUEHRUNG 591 2. QUANTITATIVE HERAUSFORDERUNGEN DURCH DIE AUFSICHTLICHE REGULATORIK 593 2.1. EINFUEHRUNG IN DIE QUANTITATIVEN HERAUSFORDERUNGEN 593 2.2. AUFBAUORGANISATION 594 2.3. INTERNE REGELUNGEN 595 2.4. MELDEWESEN-DATENBANK 597 2.5. COMPLIANCE-FUNKTION UND MELDEWESEN 603 3. QUALITATIVE ANFORDERUNGEN 604 3.1. EINFUEHRUNG ZU DEN QUALITATIVEN ANFORDERUNGEN 604 3.2. WESENTLICHE RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN FUER DIE DATENQUALITAET 606 3.3. DATA GOVERNANCE 608 3.4. DATENQUALITAETSINDIKATOR DER AUFSICHT 613 4. MELDEWESEN-IKS UND DATA GOVERNANCE IM FALL DER LCR 627 4.1. PRAXISBEISPIEL 627 4.2. PROZESSAUFNAHME 629 4.3. ENTWURF DATENKONTROLLKONZEPT 630 4.4. MANUELLE PROZESSE UND PROZESSIMPLEMTIERUNG 630 4.5. PROZESSDOKUMENTATION 631 WWW.FCH-GRUPPE.DE XIX LITERATURVERZEICHNIS 632 II. TOOL GESTUETZTE COMPLIANCE IM MELDEWESEN * GRUNDZUEGE UND VORGEHENSMODELL (NOEL/E) 635 1. EINLEITUNG 635 2. COMPLIANCE * BEGRIFFE, ZIELE UND ELEMENTE 635 2.1. DER BEGRIFF COMPLIANCE IM ALLGEMEINEN 635 2.2. DER BEGRIFF COMPLIANCE IM FINANZSEKTOR 636 2.3. PROPORTIONALITAET IM BANKENAUFSICHTSRECHT 637 3. ELEMENTE UND AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION 638 3.1. UEBERBUECK 638 3.2. ELEMENTE EINES CMS AM BEISPIEL DES IDW PS 980 640 3.3. ELEMENTE EINER COMPUEANCE-FUNKTION NACH AT 4.4.2 MARISK 641 3.4. ZUSAETZUECHE ELEMENTE EINER COMPUEANCE- FUNKTION NACH MACOMP 642 4. AUFSICHTSRECHDICHE ANFORDERUNGEN AN DAS MELDEWESEN 643 4.1. DIFFERENZIERUNG DER ANFORDERUNGEN 643 4.2. STATISCHE ANFORDERUNGEN (AUFBAU- UND ABLAUFORGANISATION) 643 4.3. DYNAMISCHE ANFORDERUNGEN (FACHUECHE ANFORDERUNGEN) 647 5. UMSETZUNG EINER MELDEWESEN-COMPUEANCE 650 5.1. HERAUSFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 650 5.2. VORGEHENSMODELL DYNAMISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 650 5.3. VORGEHENSMODELL STATISCHE ANFORDERUNGEN IM MELDEWESEN 652 6. ANFORDERUNGEN UND VORGEHENSMODELL EINE SYNOPTISCHE DARSTEUEUNG 659 7. FAZIT 663 XX BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 D. MEHRWERT VON MELDEWESEN-DATEN FUER (RISIKO-/ UNTERNEHMENS-)STEUERUNG UND GESCHAEFTSLEITUNG 665 I. VERZAHNUNG VON DATEN AUS (RISIKO-)CONTROLLING, RECHNUNGS-, MELDEWESEN (KINDER) 667 1. EINLEITUNG 667 2. DATENHUNGER DER BANKENAUFSICHT 668 3. BEISPIELE FUER DIE VERZAHNUNG AUS DER PRAXIS 670 4. VOM EBA-RISK DASHBOARD ZU EINEM INSTITUTSINDIVIDUELLEN DASH-BOARD 680 4.1. EBA-DASHBOARD 680 4.2. INSTITUTSINDIVIDUELLES RISK-DASHBOARD 682 5. GESAMTBANKPLANUNG - MEHRWERT FUER DIE STRATEGISCHE PLANUNG UND STEUERUNG 685 6. FAZIT 688 LITERATURVERZEICHNIS 689 PRAXISTIPPS 690 II. BENCHMARKING: VERGLEICH INSTITUTSBEZOGENER MIT EXTERNEN MELDEWESEN-DATEN (ENDMANN) 691 1. DER URSPRUNG DES AUFSICHTLICHEN DATENHUNGERS 691 1.1. ERKENNTNISSE UND REAKTIONEN AUS DER FINANZMAERKTKRISE 691 1.2. IM VERGLEICHEN LIEGT DIE LOESUNG: PEER GROUP ANALYSES ZUR IDENTIFIKATION VON HANDLUNGSFELDERN 692 1.3. DIE SREP-GUIDELINES OFFENBAREN DAS AUFSICHTLICHE HANDELN 694 1.4. UMSETZUNG DES SREP GEMAESS SSM SREP METHODOLOGY BOOKLET 696 2. DARSTELLUNG VON PEER-VERGLEICHEN: BOX-WHISKER-PLOTS UND ANDERE FORMATE 697 2.1. IDENTIFIKATION UND BESTIMMUNG VON PEER- GROUPS 697 2.2. UNSERE DROSOPHILA MELANOGASTER: CIR- UND ROE-WERTE VON 333 INSTITUTEN 699 WWW.FCH-GRUPPE.DE XXI 2.3. DIE VERGABE VON RISIKOPROFILTEILNOTEN 703 2.4. DIE INTERPRETATION DER BOX-WHISKER-PLOTS 704 2.5. ZWEIDIMENSIONALE PEER-ANALYSEN ZUR REDUKTION DER ANZAHL DER AUSREISSER 708 3. RISK INDICATORS DER EBA - DIE KENNZAHLEN DES EBA RISK DASHBOARD 709 3.1. DAS EBA RISK DASHBOARD 709 3.2. DIE SCHLUESSELINDIKATOREN DES EBA RISK DASHBOARD 712 4. FAZIT 723 LITERATURVERZEICHNIS 724 III. STEUERUNGSRELEVANZ VON MELDEWESEN-DATEN FUER DIE GESCHAEFTSLEITUNG (WELLERSHAUS) 725 1. ERSTE EINORDNUNG UND UEBERGREIFENDE BETRACHTUNG 725 2. BETRACHTUNG EINZELNER ASPEKTE 726 2.1. GESCHAEFTS-UND RISIKOSTRATEGIE 726 2.2. EINFUEHRUNG UND PRAKTISCHE ANWENDUNG NEUER STEUERUNGSKENNZIFFERN 727 2.3. DER ZUSAMMENHANG VON MELDEWESEN-DATEN ZUM SREP-PROZESS 728 2.4. EXKURS: EBA-RISK-DASHBOARD 729 2.5. DIE NUTZUNG VON MELDEWESEN-DATEN IN AUFSICHTSGESPRAECHEN 731 3. DATENQUALITAET 732 4. AUSBLICK 733 5. ZUSAMMENFASSUNG UND FAZIT 733 LITERATURVERZEICHNIS 734 PRAXIS TIPP S 735 XXII BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 E. PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON DATENQUALITAET(-MANAGEMENT) UND PROZESSEN IM MELDEWESEN 737 I. UEBERPRUEFUNG DES MELDEWESEN-PROZESSES DURCH DIE INTERNE REVISION (HENNING 739 1. AUFGABEN DER INTERNEN REVISION 739 2. ANFORDERUNGEN AN DIE PRUEFER 740 3. RAHMENBEDINGUNGEN DER PRUEFUNGSPLANUNG 742 4. PRUEFUNGSVORGEHENSWEISE 745 4.1. GRUNDSAETZLICHE UEBERLEGUNGEN 745 4.2. TURNUSPRUEFUNGEN 748 4.3. PROJEKTBEGLEITENDE PRUEFUNGEN 751 4.4. PRUEFUNG DES NEUE-PRODUKTE-PROZESSES (NPP) 760 4.5. PRUEFUNG VON DV-SYSTEMEN 764 5. ZUSAMMENWIRKEN VON MELDEWESENSTELLE UND (PROZESSVERANTWORTLICHEN) FACHBEREICHEN SOWIE INTERNER REVISION 769 LITERATURVERZEICHNIS 771 PRAXISTIPPS 771 II. WIRTSCHAFTLICHKEITSPRUEFUNG IM MELDEWESEN * PROZESS- UND RWA-OPTIMIERUNG (BAEETKOETTER) 773 1. VORBEMERKUNGEN 773 2. AKTUELLE HERAUSFORDERUNGEN FUER DIE KREDITWIRTSCHAFT 773 2.1. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN 773 2.2. EXTERNE EINFLUESSE 774 2.3. AUSWIRKUNGEN DER REGULIERUNG AUF DIE KREDITWIRTSCHAFT 775 2.4. HANDLUNGSBEDARF 776 2.5. DIE ROLLE DER INTERNEN REVISION 777 3. WIRTSCHAFTLICHKEIT ALS PRUEFFELD FUER DIE INTERNE REVISION 777 3.1. VORBEMERKUNG 777 3.2. PRUEFFELD: AUFBAU- UND ABLAUFORGANISATION 779 3.3. PRUEFFELD: QUALITAET DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS 782 3.4. PRUEFFELD: OPTIMIERUNG DER EIGENMITTELANFORDERUNGEN 787 WWW.FCH-GRUPPE.DE XXIII 3.5. FAZIT 792 LITERATURVERZEICHNIS 793 PRAXIS TIPPS 793 III. PRUEFUNGSFELDER, -SCHWERPUNKTE UND HAEUFIGE MAENGEL BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN (SCHMID) 794 1. AUSGANGSLAGE 794 2. VORGABEN BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 796 2.1. RISIKO- UND SYSTEMORIENTIERTER PRUEFUNGSANSATZ 796 2.2. IDW 796 2.3. BASELER AUSSCHUSS FUER BANKENAUFSICHT 797 2.4. BANKENAUFSICHTSBEHOERDEN 798 3. PRUEFFELDER BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 799 3.1. GESCHAEFTSDATEN NACH VOR-/LIEFERSYSTEM ALS PRUEFFELDER 799 3.2. EZB-KRITERIEN ZUR DATENQUALITAET ALS GRUNDLAGE FUER PRUEFFELDER 802 3.3. INFORMATIONEN ALS GRUNDLAGE FUER DIE EXTERNE PRUEFUNG 804 4. PRUEFUNGSSCHWERPUNKTE BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 805 4.1. ARTEN DER DATENANBINDUNG IM MELDEWESEN 805 4.2. COREP-MELDUNG (EIGENMITTELANFORDERUNGEN) 807 4.3. LEVERAGE RATIO-MELDUNG 810 4.4. LARGE EXPOSURE-MELDUNG 811 4.5. LCR-MELDUNG 814 4.6. NSFR-MELDUNG 816 4.7. FINREP-MELDUNG 818 4.8. MILLIONENKREDIT-MELDUNG 819 4.9. BANKSTATISTISCHES MELDEWESEN 820 4.10. EXKURS: ANACREDIT-MELDUNG 822 5. MAENGEL BEI EXTERNEN PRUEFUNGEN 824 LITERATURVERZEICHNIS 826 XXIV BANKAUFSICHTLICHES MELDEWESEN, FINANZ COLLOQUIUM HEIDELBERG, 2020 F. UNTERSTUETZENDE DIENSTLEISTUNGEN * AUF DEM WEG ZUM MELDEWESEN 4.0 (WADSACK) 827 I. EINLEITUNG 829 II. STATUS QUO UND EINORDNUNG 830 1. MELDEWESEN-SOFTWAREPRODUKTE 830 2. NEUE TECHNOLOGIEN UND METHODEN 832 2.1. IN-MEMORY 834 2.2. STREAMING 836 2.3. KUENSTLICHE INTELLIGENZ 838 2.4. (BEYOND) AGILE 840 III. HERAUSFORDERUNGEN 841 1. DATENQUALITAET & DATENMANAGEMENT 841 2. PROZESSE & WORKFLOWS 845 3. UEBERWACHUNG & KONTROLLE 846 4. VERZAHNUNG & UEBERTRAGBARKEIT 847 IV. (SOFTWARE-)AUTOMATISIERUNG 849 1. AUTOMATISIERUNG VON GESCHAEFTSPROZESSEN 849 2. ROBOTERGESTEUERTE PROZESSAUTOMATISIERUNG 852 3. INTELLIGENTE PROZESSAUTOMATISIERUNG 854 V. FAZIT 855 LITERATURVERZEICHNIS 856 STICHWORTVERZEICHNIS 861 WWW.FCH-GRUPPE.DE XXV
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