Holdings: Praktikerhandbuch Stresstesting

Praktikerhandbuch Stresstesting: Risikoartenübergreifend; IKS-/Revisionsfest; MaRisk-/SREP-konform

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Bibliographic Details
Main Authors:	Geiersbach, Karsten 1969- (Author, Editor), Prasser, Stefan (Author, Editor)
Format:	Book
Language:	German
Published:	Heidelberg Finanz Colloquium Heidelberg 2020
Edition:	4. Auflage
Subjects:	Stresstest Interne Revision MaRisk OpRisk Risikocontrolling Risikomanagement Aufsatzsammlung
Online Access:	Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis
Physical Description:	XIX, 681 Seiten Illustrationen, Diagramme 22 cm
ISBN:	9783957251596 3957251591

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adam_text	INHALTSUEBERSICHT INHALTSUEBERSICHT VORWORT 1 A. GRUNDLAGEN 3 B. STRESSTESTS DER WESENTLICHEN RISIKOARTEN 31 C. INTEGRATION UND REPORTING AUF INSTITUTSEBENE 349 D. REVISIONSSEITIGE PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON STRESSTESTS 537 ABBILDUNGSVERZEICHNIS 613 STICHWORTVERZEICHNIS 623 ANHANG 631 INHALTSVERZEICHNIS INHALTSVERZEICHNIS VORWORT (GEIERSBACH / PRASSER) 1 A. GRUNDLAGEN (SCHWAER^) 3 I. EINFUEHRUNG IN DAS THEMA 5 1. DER SINN VON STRESSTESTS 5 2. DEFINITION VON STRESSTESTS 8 3. STRESSTESTS FUER EXTERNE WIRKUNGSFAKTOREN 9 4. STRESSTESTS FUER MODELLANNAHMEN 13 5. INVERSE STRESSTESTS 14 6. DIE GRENZEN DES VALUE AT RISK (VAR) 16 II. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE ANFORDERUNGEN 21 1. ALLGEMEINE BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE ANFORDERUNGEN 21 2. NOTWENDIGKEIT DER VALIDIERUNG VON INSTITUTSEIGENEN STRESSTESTSZENARIEN 24 III. AUFSICHTLICH VORGESCHRIEBENE STRESSTESTS UND DEREN AUSWIRKUNGEN 25 1. EBA-STRESSTESTS 25 2. LSI-STRESSTESTS (EHEMALS NIEDRIGZINSUMFRAGE) 27 IV. LITERATURVERZEICHNIS 28 B. STRESSTESTS DER WESENTLICHEN RISIKOARTEN 31 I. ADRESSENAUSFALLRISIKO 33 1. IRB-/BASEL ILL-STRESSTESTS (WAGATHA) 33 1.1 EINLEITUNG 33 1.2 AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 34 1.3 STRESSTEST-KONZEPTE 35 1.4 PRAKTISCHE UMSETZUNG VON STRESSTESTS 38 1.5 ZUSAMMENFASSUNG 69 1.6 LITERATURVERZEICHNIS 70 INHALTSVERZEICHNIS 2. STRESSTESTS IM KREDITGESCHAEFT IN DER PRAKTISCHEN UMSETZUNG (FALB ) 72 2.1 EINFUEHRUNG 72 2.2 STRESSTESTS DURCH SENSITIVITAETSANALYSEN 83 2.3 STRESSTESTS DURCH SZENARIOANALYSEN 94 2.4 STRESSTESTS VON RISIKOKONZENTRATIONEN 102 2.5 FAZIT 106 2.6 LITERATUR 107 II. MARKTPREISRISIKO 109 1. ZINSBUCHSTEUERUNG (TREIBER) 109 1.1 EINLEITUNG 109 1.2 DEFINITION DES ZINSAENDERUNGSRISIKO SOWIE DESSEN AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 110 1.3 STRESSTESTING IN DER BANKPRAXIS 115 1.4 INTERPRETATION DER ZINS SZENARIEN 126 1.5 SCHLUSSBETRACHTUNG 132 1.6 LITERATURVERZEICHNIS 133 2. MARKTPREISRISIKEN IM ANLAGE-/HANDELSBUCH (TRAENKNER) 135 2.1 EINLEITUNG 135 2.2 ENTWICKLUNGSSTAND 137 2.3 ARTEN VON STRESSTESTS IM MARKTPREISRISIKO 144 2.4 BILDUNG VON SZENARIEN 154 2.5 LIMITIERUNG 160 2.6 REPORTING UND KOMMUNIKATION 161 2.7 STEUERUNG 168 2.8 ZUSAMMENFASSUNG 171 2.9 LITERATURVERZEICHNIS 171 3. STRESSTESTS FUER IMMOBILIENRISIKEN (TRAENKNER) 176 3.1 GRUNDLAGEN DES STRESSBEZOGENEN RISIKOMANAGE MENTS VON IMMOBILIEN 176 3.2 STRESSTESTS FUER IMMOBILIEN 188 3.3 ZUSAMMENFASSUNG 195 4. STRESSTESTING VON BETEILIGUNGSRISIKEN IN BANKEN (ZERANSKI) 196 4.1 EINLEITUNG 196 INHALTSVERZEICHNIS 4.2 EINORDNUNG VON BETEILIGUNGSRISIKEN UND BETEILI GUNGSRISIKOSTRESSTESTS IN DIE GESAMTBANK STEUERUNG 199 4.3 STRESSTESTS FUER BETEILIGUNGSRISIKEN IN BANKEN 203 4.4 ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 215 4.5 LITERATURVERZEICHNIS 217 III. STRESSTESTING IM LIQUIDITAETSRISIKOMANAGEMENT IN BANKEN (ZERANSKI) 219 1. EINLEITUNG 219 2. EINORDNUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN UND LIQUIDITAETSRISIKO STRESSTESTS IN DIE GESAMTBANKSTEUERUNG 225 3. STRESSTESTS UND LIQUIDITY AT RISK FUER DIE KURZFRISTIGE LIQUIDITAETSRISIKOSTEUERUNG IN BANKEN 236 4. STRESSTESTS UND LIQUIDITY VALUE AT RISK FUER DIE STRUKTURELLE LIQUIDITAETSRISIKOSTEUERUNG IN BANKEN 241 5. STRESSTESTS UND MARKTLIQUIDITAETSRISIKEN FUER DAS DEPOT A.- MANAGEMENT IN BANKEN 248 6. ZUSAMMENFASSUNG UND PRAXISTIPPS 253 7. LITERATURVERZEICHNIS 258 IV. ANFORDERUNGEN AN DEN STRESSTEST VON OPERATIONELLEN RISIKEN (HEITBECKER) 262 1. OPERATIONELLE RISIKEN UND STRESSTESTS 263 2. KATEGORISIERUNG OPERATIONELLER RISIKEN 269 3. STRESSTESTS OPERATIONELLER RISIKEN 277 3.1 ALLGEMEINE VORGABEN ZUM OPRISK-STRESSTEST 277 3.2 VERGANGENHEITSORIENTIERTE STRESSWERTE 281 3.3 EXPERTENANALYSEN 288 3.4 MODELLBASIERTE STRESSWERTE 295 4. EFFEKTE VON STRESSTESTS AUF DIE QUANTIFIZIERUNG OPERATIONELLER RISIKEN 301 5. FAZIT 307 6. LITERATURVERZEICHNIS 308 INHALTSVERZEICHNIS V. STRESSTESTING WESENTLICHER UND SONSTIGER RISIKOARTEN AM BEISPIEL VON RECHTSRISIKEN (SCHULTHEISS) 316 1. SYSTEMATISIERUNG UND DEFINITION VON RECHTSRISIKEN 316 1.1 SYSTEMATISCHE EINORDNUNG 316 1.2 DEFINITION DER RECHTSRISIKEN 318 2. BEHANDLUNG VON RECHTSRISIKEN IM STRESSTESTING 318 2.1 UNTER VORGABE FALSCHER TATSACHEN VERKAUFTE PRODUKTE 319 2.2. FORCIERTES CROSS-SELLING VON PRODUKTEN AN PRIVATKUNDEN 320 2.3 INTERESSENKONFLIKTE BEI DER TAETIGUNG VON GESCHAEFTEN 322 2.4 MANIPULATION VON REFERENZZINSSAETZEN, WECHSELKURSEN ODER ANDEREN FINANZINSTRUMENTEN BZW. INDIZES 324 2.5 HEMMNISSE BEI PRODUKTWECHSEL UND HEMMNISSE BEI DIENSTLEISTERWECHSEL 325 2.6 INTERESSENKONFLIKTE AUFGRUND FALSCHER ANREIZSYSTEME 327 2.7 LAUFZEITVERLAENGERUNGEN UND AUSSTIEGSGEBUEHREN 327 2.8 UNFAIRE BEHANDLUNG VON KUNDENBESCHWERDEN 328 2.9 WEITERE FAELLE 328 3. FAZIT 332 4. LITERATURVERZEICHNIS 332 VI. STRESSTESTING WESENTLICHER UND SONSTIGER RISIKOARTEN AM BEISPIEL VON IT-RISIKEN (WIRTH) 334 1. EINFUEHRUNG 334 2. LEITLINIEN FUER DIE IT-RISIKOBEWERTUNG 335 3. ERMITTLUNG ERHEBLICHER IT-RISIKEN FUER KRITISCHE IT- SYSTEME UND IT-INFRASTRUKTUREN 336 4. CYBERRISIKEN ALS KRITISCHE IT-RISIKEN 338 5. ANGEMESSENHEIT UND EINBINDUNG VON ABWEHRMASSNAHMEN 341 INHALTSVERZEICHNIS 6. CYBERSICHERHEIT ALS UNTERNEHMENS WEITES THEMA DES RISIKOMANAGEMENTS 342 7. TIBER-EU - AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN AN TESTS BEZOGEN AUF DIE WIDERSTANDSFAEHIGKEIT GEGEN CYBERANGRIFFE 343 8. FAZIT 347 C. INTEGRATION UND REPORTING AUF INSTITUTSEBENE 349 I. INTERNE GOVERNANCE IM RAHMEN DES STRESSTEST-PROGRAMMS (LVITT) 351 1. EINLEITUNG/VORBEMERKUNGEN 351 2. DEFINITIONEN 352 2.1 GOVERNANCE UND INTERNES KONTROLLSYSTEM 352 2.2. STRESSTESTPROGRAMM 355 3. TRAEGER UND ADRESSATEN DER GOVERNANCE 357 3.1 OPERATIVE TRAEGER DER GOVERNANCE 357 3.2 VERANTWORTLICHE TRAEGER UND ADRESSATEN DER GOVERNANCE 360 4. BEDEUTUNG DER GOVERNANCE (IM INTERNATIONALEN KONTEXT) UND ROLLE DER WIRTSCHAFTSPRUEFER 365 5. AUSBLICK UND ZUSAMMENFASSUNG 367 6. LITERATURVERZEICHNIS 368 II. SICHERSTELLUNG ANGEMESSENER DATEN-INFRASTRUKTUR (BCBS 239) (WIRTH) 369 1. BCBS 239 - GRUNDLAGEN UND ZIELE 369 1.1 GELTUNGSBEREICH UND UMSETZUNGSFAHRPLAN 370 1.2 DIE GRUNDSAETZE IM UEBERBLICK 371 2. ERGAENZENDE NATIONALE ANFORDERUNGEN DURCH MARISK UND BAIT 374 3. UMSETZUNG DER ANFORDERUNGEN AUS BCBS 239 IN MARISK UND BAIT 375 3.1 DATENMANAGEMENT 375 3.2 REPORTING 376 3.3 IT -ANFORDERUNGEN 376 INHALTSVERZEICHNIS 3.4 AUSLAGERUNGEN 377 4. ANFORDERUNGEN AN DIE UEBERGEORDNETE GOVERNANCE UND INFRASTRUKTUR 377 5. IMPLEMENTIERUNG DER ERFORDERLICHEN MASSNAHMEN IM BETRIEBLICHEN KONTEXT 379 5.1 UEBERGREIFENDES RAHMENWERK 379 5.2 KONTROLLE UND UEBERWACHUNG 380 5.3 ORGANISATORISCHER AUFSATZ 380 5.4 ANPASSUNG AN DIE INSTITUTSWEITE RISIKOBERICHTSERSTATTUNG 381 5.5 DATA GOVERNANCE UND DATA QUALITY MANAGEMENT 382 5.6 DATA GOVERNANCE - ROLLEN UND VERANTWORTLICHKEITEN 383 5.7 ETABLIERUNG VON REGELPROZESSEN ZUR DATENQUALITAET 386 5.8 ETABLIERUNG VON KONTROLLEN ZUR DATENQUALITAET 387 5.9 DATA LINEAGE 391 5.10 PROZESSE ZUR KENNZAHLENBEREITSTELLUNG 393 5.11 KONZEPT ZUR VALIDIERUNG 394 6. FAZIT 398 7. LITERATURVERZEICHNIS 399 III. SZENARIOANALYSEN UND INVERSE STRESSTESTS (END) 400 1. GRUNDLAGEN 400 1.1 AUFSICHTSRECHTLICHE VORGABEN 400 1.2 BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE SINNHAFTIGKEIT VON STRESSTESTS 400 2. SZENARIOANALYSEN 401 2.1 GRUNDSAETZLICHES 401 2.2 HISTORISCHE SZENARIEN 402 2.3 HYPOTHETISCHE SZENARIEN 403 2.4 HYBRIDE SZENARIEN 404 3. SCHWERER KONJUNKTURELLER ABSCHWUNG 405 4. AUSWIRKUNGEN AUF DIE RISIKOARTEN 407 4.1 VORBEMERKUNGEN 407 4.2 ADRESSENAUSFALLRISIKEN KUNDENGESCHAEFT 407 INHALTSVERZEICHNIS 4.3 ADRESSENAUSFALLRISIKEN EIGENGESCHAEFT 411 4.4 MARKTPREISRISIKEN 413 4.5 OPERATIONELLE RISIKEN 415 4.6 LIQUIDITAETSRISIKEN 416 4.7 WEITERE RISIKEN 418 5. INVERSE STRESSTESTS 420 5.1 ZIEL VON INVERSEN STRESSTESTS 420 5.2 ABLEITEN DER RISIKOTRAGFAHIGKEIT FUER DEN INVERSEN STRESSTEST 420 5.3 INVERSE STRESSTESTS DURCH SENSITIVITAETSANALYSEN 421 5.4 KOMBINIERTE INVERSE STRESSTESTS 422 6. FAZIT 423 7. LITERATURVERZEICHNIS 424 IV. ZUSAMMENFUEHRUNG VON STRESSTESTS IM RAHMEN DER RISIKOTRAG FAEHIGKEITSKONZEPTION AUF GESAMTBANKEBENE (BAUMGARTEN ) 425 1. ZIELSETZUNG UND WESENTLICHE PUNKTE BEI DER ZUSAMMENFUEHRUNG 425 2. RISIKOTRAGFAEHIGKEITSKONZEPTION 426 2.1. ANFORDERUNGEN DER MARISK 427 2.2. DIE SICHTWEISEN DER RISIKOTRAGFAEHIGKEITSANALYSE 432 3. INTEGRATION VON STRESSTESTS IN DIE RISIKOTRAGFAEHIG KEITSANALYSE 440 3.1 BEDEUTUNG VON STRESSTESTS FUER DIE RISIKOTRAGFAEHIGKEITSANALYSE 440 3.2 ABLEITUNG VON INSTITUTS SPEZIFISCHEN STRESSSZENARIEN 441 3.3 EINBINDUNG DER STRESSTESTERGEBNISSE IN DIE RISIKOTRAGFAEHIGKEITSANALYSE 446 4. FAZIT 448 5. LITERATURVERZEICHNIS 449 V. EINBINDUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN IN STRESSTESTS (BOETTIGER) 450 1. EINFUEHRUNG 450 2. AUFSICHTSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN 451 3. IDENTIFIZIERUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN 453 INHALTSVERZEICHNIS 3.1 VORBEMERKUNGEN UND DEFINITION 453 3.2 ANFORDERUNGEN AN DIE INTEGRATION VON RISIKOKONZENTRATIONEN IN STRESSTESTS 453 3.3 FESDEGUNG DER KONZENTRATIONSSCHWELLE(N) 454 3.4 ABLEITUNG VON SZENARIEN ZUR IDENTIFIZIERUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN 456 3.5 QUANTIFIZIERUNG VON VERLUSTPOTENZIALEN 463 3.6 ZUSAMMENFASSUNG DES IDENTIFIZIERUNGSPROZESSES 464 3.7 VALIDIERUNG 465 4. UEBERFUEHRUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN IN STRESSTESTS 466 4.1 UEBERFUEHRUNG VON INTRA-RISIKOKONZENTRATIONEN 467 4.2 UEBERFUEHRUNG VON INTER-RISIKOKONZENTRATIONEN 467 4.3 KAUSALITAET ZWISCHEN RISIKOKONZENTRATIONEN UND STRESSTESTS 467 5. STEUERUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN 468 5.1 STEUERUNGSANSAETZE ANHAND STRESSTESTS 468 5.2 WEITERGEHENDE STEUERUNGSANSAETZE 469 6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 472 7. LITERATUR 474 VI. RISIKOBERICHTERSTATTUNG UEBER STRESSTEST-ERGEBNISSE (KLEINERT) 475 1. ZIELSETZUNG 475 2. AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN AN DIE BERICHTERSTATTUNG UEBER STRESSTESTERGEBNISSE 475 2.1 UEBERBLICK UEBER WESENTLICHE AUFSICHTSRECHTLICHE REGELUNGEN 475 2.2 REGELUNGEN IN INTERNATIONALEN PAPIEREN 476 2.3 ANFORDERUNGEN DER MARISK AN DIE RISIKOBERICHTERSTATTUNG 483 3. ANFORDERUNGEN AN DIE GESTALTUNG UND DIE INHALTE DER BERICHTERSTATTUNG 495 3.1 AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 495 3.2 ANFORDERUNGEN AN DIE INHALTE DER BERICHTE 496 3.3 EMPFEHLUNGEN ZUR GESTALTUNG DER BERICHTE 500 3.4 STRUKTUR VON BERICHTEN 504 4. ANREGUNGEN FUER DIE BERICHTERSTATTUNG 507 INHALTSVERZEICHNIS 4.1 DARSTELLUNG DER AUSLASTUNG DER RISIKOTRAGFAEHIGKEIT 507 4.2 AUSWIRKUNGEN VON SZENARIEN DES GESAMTBANKSTRESSTESTS AUF DIE RISIKOPARAMETER 511 4.3 ZUSAMMENFASSENDE DARSTELLUNG EINES STRESSTESTERGEBNISSES 513 5. FAZIT 515 6. LITERATURVERZEICHNIS 515 VII. VALIDIERUNG VON STRESSTEST-VERFAHREN (MARTIN) 516 1. EINLEITUNG 516 2. GRUNDPRINZIPIEN EINES VALIDIERUNGSPROZESSES 517 2.1. V ALIDIERUNGSRICHTLINIE 518 2.2. VALIDIERUNGSBERICHT 519 2.3. VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSLEITUNG FUER DIE VALIDIERUNG 521 2.4. EINBINDUNG DER INTERNEN REVISION 521 3. QUALITATIVE VALIDIERUNG VON STRESSTEST-VERFAHREN 522 3.1. DATENINFRASTRUKTUR: DATENQUALITAET UND SYSTEMIMPLEMENTIERUNG 523 3.2. PRODUKTIONSPROZESSE, BERICHTSWESEN UND USE TEST 524 3.3. BEWERTUNGS- UND RISIKOMODELLE: ANFORDERUNGEN UND IMPLEMENTIERUNG 525 4. QUANTITATIVE VALIDIERUNG VON STRESSTEST-VERFAHREN 526 4.1. UEBERPRUEFUNG DER AUSWAHL MAKROOEKONOMISCHER SZENARIEN 526 4.2. VALIDIERUNG DER TRANSFORMATION MAKROOEKO NOMISCHER SZENARIEN IN RISIKOFAKTOR-SZENARIEN 529 4.3. AUSBLICK AUF WEITERE QUANTITATIVE VALIDIERUNGSANSAETZE 532 5. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 534 6. LITERATURVERZEICHNIS 534 INHALTSVERZEICHNIS D. REVISIONSSEITIGE PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON STRESSTESTS 537 I. STRESSTESTS IM FOKUS DER INTERNEN REVISION (GEIERSBACH / PRASSER) 539 1. EINLEITUNG 539 2. RAHMENBEDINGUNGEN 539 3. RISIKOTRAGFAHIGKEIT 542 4. RISIKOKATEGORIEN 550 4.1 RISIKOQUANTIFIZIERUNG 551 4.2 MARKTPREISRISIKO 552 4.3 KREDITRISIKO 553 4.4 LIQUIDITAETSRISIKO 556 5. RISIKOTREIBER FUER EINZELNE RISIKOKATEGORIEN IDENTIFIZIEREN 561 5.1 MARKTPREISRISIKO 561 5.2 KREDITRISIKO 562 5.3 LIQUIDITAETSRISIKO 563 6. STRESSTESTS FUER EINZELNE RISIKOKATEGORIEN DURCHFUEHREN 564 6.1 MARKTPREISRISIKO 564 6.2 KREDITRISIKO 565 6.3 LIQUIDITAETSRISIKO 566 7. ZUSAMMENFUEHRUNG ZUR GESAMTINSTITUTSBETRACHTUNG 567 8. INVERSE STRESSTESTS 568 9. AUSWIRKUNGEN ANALYSIEREN, BERICHTSWESEN UND REAKTION 570 10. FAZIT 571 11. LITERATURVERZEICHNIS 572 II. STRESSTESTS IM RAHMEN DER BANKENAUFSICHTLICHEN PRUEFUNG (BIBER) 581 1. VORBEMERKUNG 581 2. BANKAUFSICHTLICHE REGELUNGEN ZU STRESSTESTS 582 3. PRUEFUNG VON STRESSTESTS IM RAHMEN VON BANKGESCHAEFTLICHEN PRUEFUNGEN GEMAESS § 44 KWG 586 4. EINSATZFELDER VON STRESSTESTS IN FINANZINSTITUTEN 587 5. ANFORDERUNGEN AN STRESSTESTS 588 INHALTSVERZEICHNIS 5.1 VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSLEITUNG UND PROZESS VORGABEN 588 5.2 ORGANISATORISCHE ANSIEDLUNG VON STRESSTESTS 589 5.3 AUSWAHL UND ENTWICKLUNG VON SZENARIEN 590 5.4 IMPLEMENTIERUNG UND DURCHFUEHRUNG DER BERECHNUNG 593 5.5 BERICHTSWESEN 607 5.6 DOKUMENTATION 608 5.7 REGELMAESSIGE UEBERPRUEFUNG 609 5.8 INTERNES KONTROLLSYSTEM UND INTERNE REVISION 610 6. HAEUFIGE PRUEFUNGSMAENGEL AUS BANKGESCHAEFTLICHEN PRUEFUNGEN GEMAESS § 44 KWG 610 7. ZUSAMMENFASSUNG 612 ABBILDUNGSVERZEICHNIS 613 STICHWORTVERZEICHNIS 623 ANHANG 631
adam_txt	INHALTSUEBERSICHT INHALTSUEBERSICHT VORWORT 1 A. GRUNDLAGEN 3 B. STRESSTESTS DER WESENTLICHEN RISIKOARTEN 31 C. INTEGRATION UND REPORTING AUF INSTITUTSEBENE 349 D. REVISIONSSEITIGE PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON STRESSTESTS 537 ABBILDUNGSVERZEICHNIS 613 STICHWORTVERZEICHNIS 623 ANHANG 631 INHALTSVERZEICHNIS INHALTSVERZEICHNIS VORWORT (GEIERSBACH / PRASSER) 1 A. GRUNDLAGEN (SCHWAER^) 3 I. EINFUEHRUNG IN DAS THEMA 5 1. DER SINN VON STRESSTESTS 5 2. DEFINITION VON STRESSTESTS 8 3. STRESSTESTS FUER EXTERNE WIRKUNGSFAKTOREN 9 4. STRESSTESTS FUER MODELLANNAHMEN 13 5. INVERSE STRESSTESTS 14 6. DIE GRENZEN DES VALUE AT RISK (VAR) 16 II. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE ANFORDERUNGEN 21 1. ALLGEMEINE BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE ANFORDERUNGEN 21 2. NOTWENDIGKEIT DER VALIDIERUNG VON INSTITUTSEIGENEN STRESSTESTSZENARIEN 24 III. AUFSICHTLICH VORGESCHRIEBENE STRESSTESTS UND DEREN AUSWIRKUNGEN 25 1. EBA-STRESSTESTS 25 2. LSI-STRESSTESTS (EHEMALS NIEDRIGZINSUMFRAGE) 27 IV. LITERATURVERZEICHNIS 28 B. STRESSTESTS DER WESENTLICHEN RISIKOARTEN 31 I. ADRESSENAUSFALLRISIKO 33 1. IRB-/BASEL ILL-STRESSTESTS (WAGATHA) 33 1.1 EINLEITUNG 33 1.2 AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 34 1.3 STRESSTEST-KONZEPTE 35 1.4 PRAKTISCHE UMSETZUNG VON STRESSTESTS 38 1.5 ZUSAMMENFASSUNG 69 1.6 LITERATURVERZEICHNIS 70 INHALTSVERZEICHNIS 2. STRESSTESTS IM KREDITGESCHAEFT IN DER PRAKTISCHEN UMSETZUNG (FALB ) 72 2.1 EINFUEHRUNG 72 2.2 STRESSTESTS DURCH SENSITIVITAETSANALYSEN 83 2.3 STRESSTESTS DURCH SZENARIOANALYSEN 94 2.4 STRESSTESTS VON RISIKOKONZENTRATIONEN 102 2.5 FAZIT 106 2.6 LITERATUR 107 II. MARKTPREISRISIKO 109 1. ZINSBUCHSTEUERUNG (TREIBER) 109 1.1 EINLEITUNG 109 1.2 DEFINITION DES ZINSAENDERUNGSRISIKO SOWIE DESSEN AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 110 1.3 STRESSTESTING IN DER BANKPRAXIS 115 1.4 INTERPRETATION DER ZINS SZENARIEN 126 1.5 SCHLUSSBETRACHTUNG 132 1.6 LITERATURVERZEICHNIS 133 2. MARKTPREISRISIKEN IM ANLAGE-/HANDELSBUCH (TRAENKNER) 135 2.1 EINLEITUNG 135 2.2 ENTWICKLUNGSSTAND 137 2.3 ARTEN VON STRESSTESTS IM MARKTPREISRISIKO 144 2.4 BILDUNG VON SZENARIEN 154 2.5 LIMITIERUNG 160 2.6 REPORTING UND KOMMUNIKATION 161 2.7 STEUERUNG 168 2.8 ZUSAMMENFASSUNG 171 2.9 LITERATURVERZEICHNIS 171 3. STRESSTESTS FUER IMMOBILIENRISIKEN (TRAENKNER) 176 3.1 GRUNDLAGEN DES STRESSBEZOGENEN RISIKOMANAGE MENTS VON IMMOBILIEN 176 3.2 STRESSTESTS FUER IMMOBILIEN 188 3.3 ZUSAMMENFASSUNG 195 4. STRESSTESTING VON BETEILIGUNGSRISIKEN IN BANKEN (ZERANSKI) 196 4.1 EINLEITUNG 196 INHALTSVERZEICHNIS 4.2 EINORDNUNG VON BETEILIGUNGSRISIKEN UND BETEILI GUNGSRISIKOSTRESSTESTS IN DIE GESAMTBANK STEUERUNG 199 4.3 STRESSTESTS FUER BETEILIGUNGSRISIKEN IN BANKEN 203 4.4 ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 215 4.5 LITERATURVERZEICHNIS 217 III. STRESSTESTING IM LIQUIDITAETSRISIKOMANAGEMENT IN BANKEN (ZERANSKI) 219 1. EINLEITUNG 219 2. EINORDNUNG VON LIQUIDITAETSRISIKEN UND LIQUIDITAETSRISIKO STRESSTESTS IN DIE GESAMTBANKSTEUERUNG 225 3. STRESSTESTS UND LIQUIDITY AT RISK FUER DIE KURZFRISTIGE LIQUIDITAETSRISIKOSTEUERUNG IN BANKEN 236 4. STRESSTESTS UND LIQUIDITY VALUE AT RISK FUER DIE STRUKTURELLE LIQUIDITAETSRISIKOSTEUERUNG IN BANKEN 241 5. STRESSTESTS UND MARKTLIQUIDITAETSRISIKEN FUER DAS DEPOT A.- MANAGEMENT IN BANKEN 248 6. ZUSAMMENFASSUNG UND PRAXISTIPPS 253 7. LITERATURVERZEICHNIS 258 IV. ANFORDERUNGEN AN DEN STRESSTEST VON OPERATIONELLEN RISIKEN (HEITBECKER) 262 1. OPERATIONELLE RISIKEN UND STRESSTESTS 263 2. KATEGORISIERUNG OPERATIONELLER RISIKEN 269 3. STRESSTESTS OPERATIONELLER RISIKEN 277 3.1 ALLGEMEINE VORGABEN ZUM OPRISK-STRESSTEST 277 3.2 VERGANGENHEITSORIENTIERTE STRESSWERTE 281 3.3 EXPERTENANALYSEN 288 3.4 MODELLBASIERTE STRESSWERTE 295 4. EFFEKTE VON STRESSTESTS AUF DIE QUANTIFIZIERUNG OPERATIONELLER RISIKEN 301 5. FAZIT 307 6. LITERATURVERZEICHNIS 308 INHALTSVERZEICHNIS V. STRESSTESTING WESENTLICHER UND SONSTIGER RISIKOARTEN AM BEISPIEL VON RECHTSRISIKEN (SCHULTHEISS) 316 1. SYSTEMATISIERUNG UND DEFINITION VON RECHTSRISIKEN 316 1.1 SYSTEMATISCHE EINORDNUNG 316 1.2 DEFINITION DER RECHTSRISIKEN 318 2. BEHANDLUNG VON RECHTSRISIKEN IM STRESSTESTING 318 2.1 UNTER VORGABE FALSCHER TATSACHEN VERKAUFTE PRODUKTE 319 2.2. FORCIERTES CROSS-SELLING VON PRODUKTEN AN PRIVATKUNDEN 320 2.3 INTERESSENKONFLIKTE BEI DER TAETIGUNG VON GESCHAEFTEN 322 2.4 MANIPULATION VON REFERENZZINSSAETZEN, WECHSELKURSEN ODER ANDEREN FINANZINSTRUMENTEN BZW. INDIZES 324 2.5 HEMMNISSE BEI PRODUKTWECHSEL UND HEMMNISSE BEI DIENSTLEISTERWECHSEL 325 2.6 INTERESSENKONFLIKTE AUFGRUND FALSCHER ANREIZSYSTEME 327 2.7 LAUFZEITVERLAENGERUNGEN UND AUSSTIEGSGEBUEHREN 327 2.8 UNFAIRE BEHANDLUNG VON KUNDENBESCHWERDEN 328 2.9 WEITERE FAELLE 328 3. FAZIT 332 4. LITERATURVERZEICHNIS 332 VI. STRESSTESTING WESENTLICHER UND SONSTIGER RISIKOARTEN AM BEISPIEL VON IT-RISIKEN (WIRTH) 334 1. EINFUEHRUNG 334 2. LEITLINIEN FUER DIE IT-RISIKOBEWERTUNG 335 3. ERMITTLUNG ERHEBLICHER IT-RISIKEN FUER KRITISCHE IT- SYSTEME UND IT-INFRASTRUKTUREN 336 4. CYBERRISIKEN ALS KRITISCHE IT-RISIKEN 338 5. ANGEMESSENHEIT UND EINBINDUNG VON ABWEHRMASSNAHMEN 341 INHALTSVERZEICHNIS 6. CYBERSICHERHEIT ALS UNTERNEHMENS WEITES THEMA DES RISIKOMANAGEMENTS 342 7. TIBER-EU - AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN AN TESTS BEZOGEN AUF DIE WIDERSTANDSFAEHIGKEIT GEGEN CYBERANGRIFFE 343 8. FAZIT 347 C. INTEGRATION UND REPORTING AUF INSTITUTSEBENE 349 I. INTERNE GOVERNANCE IM RAHMEN DES STRESSTEST-PROGRAMMS (LVITT) 351 1. EINLEITUNG/VORBEMERKUNGEN 351 2. DEFINITIONEN 352 2.1 GOVERNANCE UND INTERNES KONTROLLSYSTEM 352 2.2. STRESSTESTPROGRAMM 355 3. TRAEGER UND ADRESSATEN DER GOVERNANCE 357 3.1 OPERATIVE TRAEGER DER GOVERNANCE 357 3.2 VERANTWORTLICHE TRAEGER UND ADRESSATEN DER GOVERNANCE 360 4. BEDEUTUNG DER GOVERNANCE (IM INTERNATIONALEN KONTEXT) UND ROLLE DER WIRTSCHAFTSPRUEFER 365 5. AUSBLICK UND ZUSAMMENFASSUNG 367 6. LITERATURVERZEICHNIS 368 II. SICHERSTELLUNG ANGEMESSENER DATEN-INFRASTRUKTUR (BCBS 239) (WIRTH) 369 1. BCBS 239 - GRUNDLAGEN UND ZIELE 369 1.1 GELTUNGSBEREICH UND UMSETZUNGSFAHRPLAN 370 1.2 DIE GRUNDSAETZE IM UEBERBLICK 371 2. ERGAENZENDE NATIONALE ANFORDERUNGEN DURCH MARISK UND BAIT 374 3. UMSETZUNG DER ANFORDERUNGEN AUS BCBS 239 IN MARISK UND BAIT 375 3.1 DATENMANAGEMENT 375 3.2 REPORTING 376 3.3 IT -ANFORDERUNGEN 376 INHALTSVERZEICHNIS 3.4 AUSLAGERUNGEN 377 4. ANFORDERUNGEN AN DIE UEBERGEORDNETE GOVERNANCE UND INFRASTRUKTUR 377 5. IMPLEMENTIERUNG DER ERFORDERLICHEN MASSNAHMEN IM BETRIEBLICHEN KONTEXT 379 5.1 UEBERGREIFENDES RAHMENWERK 379 5.2 KONTROLLE UND UEBERWACHUNG 380 5.3 ORGANISATORISCHER AUFSATZ 380 5.4 ANPASSUNG AN DIE INSTITUTSWEITE RISIKOBERICHTSERSTATTUNG 381 5.5 DATA GOVERNANCE UND DATA QUALITY MANAGEMENT 382 5.6 DATA GOVERNANCE - ROLLEN UND VERANTWORTLICHKEITEN 383 5.7 ETABLIERUNG VON REGELPROZESSEN ZUR DATENQUALITAET 386 5.8 ETABLIERUNG VON KONTROLLEN ZUR DATENQUALITAET 387 5.9 DATA LINEAGE 391 5.10 PROZESSE ZUR KENNZAHLENBEREITSTELLUNG 393 5.11 KONZEPT ZUR VALIDIERUNG 394 6. FAZIT 398 7. LITERATURVERZEICHNIS 399 III. SZENARIOANALYSEN UND INVERSE STRESSTESTS (END) 400 1. GRUNDLAGEN 400 1.1 AUFSICHTSRECHTLICHE VORGABEN 400 1.2 BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE SINNHAFTIGKEIT VON STRESSTESTS 400 2. SZENARIOANALYSEN 401 2.1 GRUNDSAETZLICHES 401 2.2 HISTORISCHE SZENARIEN 402 2.3 HYPOTHETISCHE SZENARIEN 403 2.4 HYBRIDE SZENARIEN 404 3. SCHWERER KONJUNKTURELLER ABSCHWUNG 405 4. AUSWIRKUNGEN AUF DIE RISIKOARTEN 407 4.1 VORBEMERKUNGEN 407 4.2 ADRESSENAUSFALLRISIKEN KUNDENGESCHAEFT 407 INHALTSVERZEICHNIS 4.3 ADRESSENAUSFALLRISIKEN EIGENGESCHAEFT 411 4.4 MARKTPREISRISIKEN 413 4.5 OPERATIONELLE RISIKEN 415 4.6 LIQUIDITAETSRISIKEN 416 4.7 WEITERE RISIKEN 418 5. INVERSE STRESSTESTS 420 5.1 ZIEL VON INVERSEN STRESSTESTS 420 5.2 ABLEITEN DER RISIKOTRAGFAHIGKEIT FUER DEN INVERSEN STRESSTEST 420 5.3 INVERSE STRESSTESTS DURCH SENSITIVITAETSANALYSEN 421 5.4 KOMBINIERTE INVERSE STRESSTESTS 422 6. FAZIT 423 7. LITERATURVERZEICHNIS 424 IV. ZUSAMMENFUEHRUNG VON STRESSTESTS IM RAHMEN DER RISIKOTRAG FAEHIGKEITSKONZEPTION AUF GESAMTBANKEBENE (BAUMGARTEN ) 425 1. ZIELSETZUNG UND WESENTLICHE PUNKTE BEI DER ZUSAMMENFUEHRUNG 425 2. RISIKOTRAGFAEHIGKEITSKONZEPTION 426 2.1. ANFORDERUNGEN DER MARISK 427 2.2. DIE SICHTWEISEN DER RISIKOTRAGFAEHIGKEITSANALYSE 432 3. INTEGRATION VON STRESSTESTS IN DIE RISIKOTRAGFAEHIG KEITSANALYSE 440 3.1 BEDEUTUNG VON STRESSTESTS FUER DIE RISIKOTRAGFAEHIGKEITSANALYSE 440 3.2 ABLEITUNG VON INSTITUTS SPEZIFISCHEN STRESSSZENARIEN 441 3.3 EINBINDUNG DER STRESSTESTERGEBNISSE IN DIE RISIKOTRAGFAEHIGKEITSANALYSE 446 4. FAZIT 448 5. LITERATURVERZEICHNIS 449 V. EINBINDUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN IN STRESSTESTS (BOETTIGER) 450 1. EINFUEHRUNG 450 2. AUFSICHTSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN 451 3. IDENTIFIZIERUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN 453 INHALTSVERZEICHNIS 3.1 VORBEMERKUNGEN UND DEFINITION 453 3.2 ANFORDERUNGEN AN DIE INTEGRATION VON RISIKOKONZENTRATIONEN IN STRESSTESTS 453 3.3 FESDEGUNG DER KONZENTRATIONSSCHWELLE(N) 454 3.4 ABLEITUNG VON SZENARIEN ZUR IDENTIFIZIERUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN 456 3.5 QUANTIFIZIERUNG VON VERLUSTPOTENZIALEN 463 3.6 ZUSAMMENFASSUNG DES IDENTIFIZIERUNGSPROZESSES 464 3.7 VALIDIERUNG 465 4. UEBERFUEHRUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN IN STRESSTESTS 466 4.1 UEBERFUEHRUNG VON INTRA-RISIKOKONZENTRATIONEN 467 4.2 UEBERFUEHRUNG VON INTER-RISIKOKONZENTRATIONEN 467 4.3 KAUSALITAET ZWISCHEN RISIKOKONZENTRATIONEN UND STRESSTESTS 467 5. STEUERUNG VON RISIKOKONZENTRATIONEN 468 5.1 STEUERUNGSANSAETZE ANHAND STRESSTESTS 468 5.2 WEITERGEHENDE STEUERUNGSANSAETZE 469 6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 472 7. LITERATUR 474 VI. RISIKOBERICHTERSTATTUNG UEBER STRESSTEST-ERGEBNISSE (KLEINERT) 475 1. ZIELSETZUNG 475 2. AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN AN DIE BERICHTERSTATTUNG UEBER STRESSTESTERGEBNISSE 475 2.1 UEBERBLICK UEBER WESENTLICHE AUFSICHTSRECHTLICHE REGELUNGEN 475 2.2 REGELUNGEN IN INTERNATIONALEN PAPIEREN 476 2.3 ANFORDERUNGEN DER MARISK AN DIE RISIKOBERICHTERSTATTUNG 483 3. ANFORDERUNGEN AN DIE GESTALTUNG UND DIE INHALTE DER BERICHTERSTATTUNG 495 3.1 AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 495 3.2 ANFORDERUNGEN AN DIE INHALTE DER BERICHTE 496 3.3 EMPFEHLUNGEN ZUR GESTALTUNG DER BERICHTE 500 3.4 STRUKTUR VON BERICHTEN 504 4. ANREGUNGEN FUER DIE BERICHTERSTATTUNG 507 INHALTSVERZEICHNIS 4.1 DARSTELLUNG DER AUSLASTUNG DER RISIKOTRAGFAEHIGKEIT 507 4.2 AUSWIRKUNGEN VON SZENARIEN DES GESAMTBANKSTRESSTESTS AUF DIE RISIKOPARAMETER 511 4.3 ZUSAMMENFASSENDE DARSTELLUNG EINES STRESSTESTERGEBNISSES 513 5. FAZIT 515 6. LITERATURVERZEICHNIS 515 VII. VALIDIERUNG VON STRESSTEST-VERFAHREN (MARTIN) 516 1. EINLEITUNG 516 2. GRUNDPRINZIPIEN EINES VALIDIERUNGSPROZESSES 517 2.1. V ALIDIERUNGSRICHTLINIE 518 2.2. VALIDIERUNGSBERICHT 519 2.3. VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSLEITUNG FUER DIE VALIDIERUNG 521 2.4. EINBINDUNG DER INTERNEN REVISION 521 3. QUALITATIVE VALIDIERUNG VON STRESSTEST-VERFAHREN 522 3.1. DATENINFRASTRUKTUR: DATENQUALITAET UND SYSTEMIMPLEMENTIERUNG 523 3.2. PRODUKTIONSPROZESSE, BERICHTSWESEN UND USE TEST 524 3.3. BEWERTUNGS- UND RISIKOMODELLE: ANFORDERUNGEN UND IMPLEMENTIERUNG 525 4. QUANTITATIVE VALIDIERUNG VON STRESSTEST-VERFAHREN 526 4.1. UEBERPRUEFUNG DER AUSWAHL MAKROOEKONOMISCHER SZENARIEN 526 4.2. VALIDIERUNG DER TRANSFORMATION MAKROOEKO NOMISCHER SZENARIEN IN RISIKOFAKTOR-SZENARIEN 529 4.3. AUSBLICK AUF WEITERE QUANTITATIVE VALIDIERUNGSANSAETZE 532 5. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 534 6. LITERATURVERZEICHNIS 534 INHALTSVERZEICHNIS D. REVISIONSSEITIGE PRUEFUNG UND BEURTEILUNG VON STRESSTESTS 537 I. STRESSTESTS IM FOKUS DER INTERNEN REVISION (GEIERSBACH / PRASSER) 539 1. EINLEITUNG 539 2. RAHMENBEDINGUNGEN 539 3. RISIKOTRAGFAHIGKEIT 542 4. RISIKOKATEGORIEN 550 4.1 RISIKOQUANTIFIZIERUNG 551 4.2 MARKTPREISRISIKO 552 4.3 KREDITRISIKO 553 4.4 LIQUIDITAETSRISIKO 556 5. RISIKOTREIBER FUER EINZELNE RISIKOKATEGORIEN IDENTIFIZIEREN 561 5.1 MARKTPREISRISIKO 561 5.2 KREDITRISIKO 562 5.3 LIQUIDITAETSRISIKO 563 6. STRESSTESTS FUER EINZELNE RISIKOKATEGORIEN DURCHFUEHREN 564 6.1 MARKTPREISRISIKO 564 6.2 KREDITRISIKO 565 6.3 LIQUIDITAETSRISIKO 566 7. ZUSAMMENFUEHRUNG ZUR GESAMTINSTITUTSBETRACHTUNG 567 8. INVERSE STRESSTESTS 568 9. AUSWIRKUNGEN ANALYSIEREN, BERICHTSWESEN UND REAKTION 570 10. FAZIT 571 11. LITERATURVERZEICHNIS 572 II. STRESSTESTS IM RAHMEN DER BANKENAUFSICHTLICHEN PRUEFUNG (BIBER) 581 1. VORBEMERKUNG 581 2. BANKAUFSICHTLICHE REGELUNGEN ZU STRESSTESTS 582 3. PRUEFUNG VON STRESSTESTS IM RAHMEN VON BANKGESCHAEFTLICHEN PRUEFUNGEN GEMAESS § 44 KWG 586 4. EINSATZFELDER VON STRESSTESTS IN FINANZINSTITUTEN 587 5. ANFORDERUNGEN AN STRESSTESTS 588 INHALTSVERZEICHNIS 5.1 VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSLEITUNG UND PROZESS VORGABEN 588 5.2 ORGANISATORISCHE ANSIEDLUNG VON STRESSTESTS 589 5.3 AUSWAHL UND ENTWICKLUNG VON SZENARIEN 590 5.4 IMPLEMENTIERUNG UND DURCHFUEHRUNG DER BERECHNUNG 593 5.5 BERICHTSWESEN 607 5.6 DOKUMENTATION 608 5.7 REGELMAESSIGE UEBERPRUEFUNG 609 5.8 INTERNES KONTROLLSYSTEM UND INTERNE REVISION 610 6. HAEUFIGE PRUEFUNGSMAENGEL AUS BANKGESCHAEFTLICHEN PRUEFUNGEN GEMAESS § 44 KWG 610 7. ZUSAMMENFASSUNG 612 ABBILDUNGSVERZEICHNIS 613 STICHWORTVERZEICHNIS 623 ANHANG 631
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