Holdings: Unternehmenssanierung und Betriebsfortführung

Unternehmenssanierung und Betriebsfortführung:

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Previous Title:	Borchardt, Peter-Alexander Betriebsfortführung im Insolvenzverfahren
Main Authors:	Bieg, Thorsten 1966- (Author, Editor), Borchardt, Peter-Alexander (Author, Editor), Frind, Frank 1961- (Author, Editor)
Format:	Book
Language:	German
Published:	München C. H. Beck 2021
Subjects:	Deutschland > Insolvenzordnung Insolvenzverfahren Fortführung Unternehmen Unternehmenssanierung Deutschland Insolvenzrecht Sanierung umfassendes Handbuch Restrukturierung Insolvenzverwaltung
Online Access:	Inhaltsverzeichnis
Physical Description:	LXV, 1033 Seiten Diagramme
ISBN:	9783406763052

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adam_txt	INHALTSUEBERSICHT VORWORT . V BEARBEITERVERZEICHNIS . VII INHALTSVERZEICHNIS . XXIX ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . LVII LITERATURVERZEICHNIS . LXIII TEIL 1: DIE PROFESSIONELLE VORBEREITUNG DER GERICHTLICHEN UND AUSSERGERICHTLICHEN SANIERUNG A. EINFUEHRUNG . 1 B. SANIEREN MIT ODER OHNE INSOLVENZ? VOR UND NACHTEILE DER VERSCHIEDENEN VARIANTEN EINES KRISENNAHEN SANIERUNGSVERFAHRENS . 5 I. DIE AUSWAHL DES RICHTIGEN VERFAHRENS . 5 1. PRAEVENTIVES SANIERUNGSVERFAHREN . 6 A) GESETZ ZUR FORTENTWICKLUNG DES SANIERUNG UND INSOLVENZRECHTS (SANLNSFOG) . 6 B) UNTEMEHMENSSTABILISIERUNG UND RESTRUKTURIERUNGSGESETZES (STARUG) . 6 C) KEM: RESTRUKTURIERUNGSPLAN . 7 2. ZUGANG ZUM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN NACH STARUG . 8 A) DROHENDE ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT IM SINNE DES § 18 ABS. 2 INSO . 8 B) ANZEIGE DES RESTRUKTURIERUNGSVORHABENS GEMAESS § 31 ABS. 1 STARUG 9 C) ZUSTAENDIGES RESTRUKTURIERUNGSGERICHT . 9 D) SONSTIGE ANFORDERUNGEN . 10 3. RESTRUKTURIERUNGSPLAN ALS KERNSTUECK . 11 A) OPTIONEN DES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 11 B) KEINE BETEILIGUNG ALLER GLAEUBIGER ERFORDERLICH . 11 C) ABSTIMMUNGSMEHRHEITEN . 11 D) FIKTION DER ZUSTIMMUNG EINZELNER GLAEUBIGER . 12 E) FINANZGLAEUBIGER UND SCHULDSCHEINDARLEHENSGLAEUBIGER ALS PROTOTYP . 12 4. INSTRUMENTE DES STABILISIERUNGS UND RESTRUKTURIERUNGSRAHMENS . 12 A) STABILISIERUNGSANORDNUNG . 12 B) RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTER . 13 5. SANIERUNGSMODERATION . 14 6. INSOLVENZVERFAHREN ALS FREMD ODER EIGENVERWALTETES VERFAHREN . 15 7. KONZEMINSOLVENZ . 17 A) NATIONALES RECHT . 17 B) INTERNATIONALES RECHT . 17 8. PRAEVENTIVES RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN - INTEMATIONALITAET . 18 9. ANWENDUNGSGEBIETE DER UNTERSCHIEDLICHEN VERFAHRENSARTEN . 19 II. DIE RICHTIGE VORBEREITUNG DER SANIERUNGSSZENARIEN . 19 1. DARSTELLUNG ALLER SANIERUNGSSZENARIEN IM SANIERUNGSGUTACHTEN . 20 2. BEDEUTUNG DER INTEGRIERTEN UNTEMEHMENSPLANUNG/ LIQUIDITAETSPLANUNG ALS TEIL DES SANIERUNGSKONZEPTS . 21 3. GRUNDSAETZE DER UNTEMEHMENSPLANUNG . 22 4. DARSTELLUNG LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHER KEMERFOLGSTREIBER . 26 5. GETRENNTE DARSTELLUNG DER MASSNAHMENEFFEKTE . 27 IX 6. FINANZSTATUS UND LIQUIDITAETSPLANUNG . 27 7. BEURTEILUNG DER SANIERUNGSFAEHIGKEIT . 28 A) ANALYSE DER WIRTSCHAFTLICHEN AUSGANGSSITUATION UND DER KRISENURSACHEN . 28 B) FESTLEGUNG DES ZUKUENFTIGEN GESCHAEFTSMODELLS UND DES LEITBILDS . 31 C) FESTLEGUNG DES MASSNAHMENKONZEPTS . 32 D) MASSNAHMENUMSETZUNG UND SANIERUNGSCONTROLLING . 33 TEIL 2: VORINSOLVENZLICHE SANIERUNG A. UNTEMEHMENSSANIERUNG AUSSERHALB DER REGELN DES STARUG . 35 I. SANIERUNGSBEDARF UND AUSGEWAEHLTE SANIERUNGSMASSNAHMEN . 35 1. SANIERUNGSBEDARF . 35 A) TYPISCHE KRISENSIGNALE . 36 B) GESETZLICHER RAHMEN FUER DIE ERKENNUNG VON SANIERUNGSBEDARF . 38 2. HAFTUNGSUMFELD IN SANIERUNGSSITUATIONEN . 40 3. SANIERUNGSGUTACHTEN UND CHIEF RESTRUCTURING OFFICER (CRO) . 47 A) ZWECK EINES SANIERUNGSGUTACHTENS . 47 B) UEBERBLICK UEBER DIE ANFORDERUNGEN DER HOECHSTRICHTERLICHEN RECHTSPRECHUNG UND DIE KEMBESTANDTEILE EINES SANIERUNGSGUTACHTENS NACH IDW S 6 . 48 C) FUNKTIONEN UND AUFGABEN EINES CRO . 50 D) PFLICHTENKATALOG UND HAFTUNG DES CRO . 50 4. UEBERBRUECKUNGSKREDITE UND SANIERUNGSKREDITE . 52 A) FINANZIERUNGSBEDARF UND TYPISCHE REGELUNGEN . 53 B) BESICHERUNG VON UEBERBRUECKUNGS UND SANIERUNGSKREDITEN . 55 C) RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN SOWIE HAFTUNGS UND ANFECHTUNGSRISIKEN . 56 5. DISTRESSED M&A . 59 A) BEGRIFFSBESTIMMUNG UND GRUNDSAETZE . 59 B) TYPISCHE TRANSAKTIONSSTRUKTUREN UND VERTRAGSKLAUSELN . 60 6. UEBERSCHULDUNGSVERMEIDENDE MASSNAHMEN . 63 A) RANGRUECKTRITTE . 63 B) VERZICHTE . 65 C) FORDERUNGSBESCHRAENKUNGSVEREINBARUNG . 67 7. UMSTRUKTURIERUNGEN . 67 A) BETRIEBSINTEME UMSTRUKTURIERUNGEN (EINSCHLIESSLICH OUTSOURCING) . 67 B) GESELLSCHAFT^ UND UMWANDLUNGSRECHTLICHE UMSTRUKTURIERUNGEN . 69 C) ARBEITSRECHTLICHE UMSTRUKTURIERUNGEN . 71 II. SANIERUNG MITTELS GLAEUBIGERVERGLEICHEN UND SONSTIGE VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN . 71 1. VERTRAGSBEZIEHUNGEN UND AUSEINANDERSETZUNGEN MIT VERTRAGSPARTNERN UND GLAEUBIGEM ALS KRISENURSACHE . 73 2. GLAEUBIGERVERGLEICHE UND SONSTIGE VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN ALS BAUSTEINE EINER SANIERUNG . 73 3. VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN IN AUSSERGERICHTLICHEN SANIERUNGEN UND ZUR ERGAENZUNG VON RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 74 4. GRUNDSAETZLICHE VOR UND NACHTEILE EINER AUSSERGERICHTLICHEN SANIERUNG . 75 5. GLAEUBIGERVERGLEICHE . 75 A) ZUSTANDEKOMMEN UND WIRKSAMKEIT DES GLAEUBIGERVERGLEICHS . 75 B) RISIKO INSOLVENZANFECHTUNG . 78 C) STEUERRECHTLICHE HINWEISE . 84 X 6. SONSTIGE VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN . 84 A) AUSGANGSLAGE, VORAUSSETZUNGEN . 85 B) TYPISCHE VEREINBARUNGEN . 86 C) BERUECKSICHTIGUNG VON SANIERUNGSBEITRAEGEN AUS GLAEUBIGERVERGLEICHEN BEI EX-ANTE UND EX-POST PRUEFUNG DER INSOLVENZGRUENDE . 88 D) RISIKO EINER KREDITGEBERHAFTUNG . 90 E) KWG-RECHTLICHE ZULAESSIGKEIT VON SANIERUNGSBEITRAEGEN . 92 F) INSOLVENZRECHTLICHE ANFECHTUNG . 93 7. ERGAENZENDE VERTRAGLICHE REGELUNGEN . 94 A) ERGAENZENDE REGELUNGEN IM INTERESSE DER GLAEUBIGER UND SONSTIGER VERTRAGSPARTNER DES ZU SANIERENDEN UNTERNEHMENS . 94 B) ERGAENZENDE REGELUNGEN IM INTERESSE DES ZU SANIERENDEN UNTERNEHMENS . 95 III. DOPPELNUETZIGE TREUHAND . 95 1. ALLGEMEINES . 96 A) EINORDNUNG UND BEGRIFF . 96 B) AUSGANGS UND INTERESSENLAGE . 98 C) VERTRAGLICHE AUSGESTALTUNG . 99 2. RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN . 101 A) ALLGEMEINES . 101 B) INSOLVENZRECHTLICHE FRAGEN . 101 C) BERUFSRECHTLICHE ZULAESSIGKEIT FUER ANWALTSTREUHAENDER UND SONSTIGE WIRKSAMKEITSPROBLEMSTELLUNGEN . 106 3. WESENTLICHE VERTRAGSINHALTE . 108 A) PRAEAMBEL . 108 B) VERTRAGSGEGENSTAND . 108 C) PFLICHTEN DES TREUHAENDERS . 109 D) INSBESONDERE: VERWERTUNG DES TREUGUTS . 110 E) PFLICHTEN WEITERER BETEILIGTER . 111 F) HAFTUNG UND VERSICHERUNG DES TREUHAENDERS . 111 G) KOSTENTRAGUNG . 112 H) BEENDIGUNG DER TREUHAND . 113 I) GOVEMANCE . 113 4. PROBLEMSTELLUNGEN IN DER PRAXIS . 114 A) HANDLUNGSVORGABEN FUER DEN TREUHAENDER . 114 B) TRIGGERING EVENTS FUER VERKAUF . 115 C) VERKAEUFERGARANTIEN BEI M&A . 115 D) YYNEBENRECHTE " DES TREUGEBERS . 116 E) HAFTUNG ALS FAKTISCHER GESCHAEFTSFUEHRER . 116 F) BILANZIELLE BEHANDLUNG, KONSOLIDIERUNGSPFLICHT BEI BEGUENSTIGTEN . 117 G) KUENDIGUNGSRECHTE UND DEREN RECHTSWIRKSAME BESCHRAENKUNG . 118 5. STEUERLICHE THEMEN . 119 A) BESCHRAENKUNG DES VERLUSTABZUGS, SANIERUNGSKLAUSEL DES § 8C ABS. LA KSTG . 119 B) GRUNDERWERBSTEUERLICHE BEHANDLUNG . 119 C) STEUERRECHTLICHE ZURECHNUNG, § 39 AO . 120 6. DOPPELNUETZIGE SANIERUNGS UND VERKAUFSTREUHAND IM RAHMEN DES STARUG . 120 A) GRUNDSAETZLICHE ANMERKUNGEN . 120 B) MOEGLICHER ANWENDUNGSBEREICH IN DER PRAXIS . 121 C) VERFAHREN . 124 D) SONSTIGES . 124 XI IV. RESTRUKTURIERUNG VON ANLEIHEN . 138 1. ANLEIHERESTRUKTURIERUNG NACH DEN REGELUNGEN DES SCHULDVERSCHREIBUNGSGESETZES (SCHVG) . 139 A) GRUNDZUEGE DES DEUTSCHEN ANLEIHERECHTS . 139 B) ANLEIHERESTRUKTURIERUNG NACH MASSGABE DES SCHVG . 141 2. ANLEIHERESTRUKTURIERUNG IM ZUSAMMENHANG MIT DEM STARUG . 145 A) ANLEIHERESTRUKTURIERUNG IM RAHMEN EINES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 146 B) VERKNUEPFUNG VON RESTRUKTURIERUNGSPLAN UND ANLEIHERESTRUKTURIERUNG AUSSERHALB EINES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 150 C) BEWERTUNG DER MOEGLICHKEITEN EINER ANLEIHERESTRUKTURIERUNG INNERHALB UND AUSSERHALB EINES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 150 3. ANLEIHERESTRUKTURIERUNG IM INSOLVENZVERFAHREN . 151 A) INSOLVENZEROEFFNUNGSVERFAHREN . 151 B) EROEFFNETES INSOLVENZVERFAHREN . 152 C) RESTRUKTURIERUNGSMOEGLICHKEITEN IN DER INSOLVENZ . 155 B. UNTEMEHMENSSANIERUNG MITTELS DES STARUG . 159 I. VORBEMERKUNG UND ANWENDUNGSBEREICH . 159 1. GENESE UND ZIEL DES STARUG . 159 A) ANLAESSE FUER EINE RESTRUKTURIERUNG NACH STARUG . 162 II. VERFAHRENSZUGANG, VERFAHRENSEINLEITUNG, ABLEHNUNGS UND AUFHEBUNGSGRUENDE . 165 1. ZUGANGSVORAUSSETZUNGEN FUER DIE PRAEVENTIVE RESTRUKTURIERUNG NACH STARUG . 165 A) SUBJEKTIVER ANWENDUNGSBEREICH (AUF SCHULDNERSEITE) . 165 B) SUBJEKTIVER ANWENDUNGSBEREICH (AUF GLAEUBIGERSEITE) . 166 C) SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH - YYWAHRSCHEINLICHE INSOLVENZ " UND DEREN NACHHALTIGE BESEITIGUNG . 169 2. VERFAHRENSEINLEITUNG . 172 A) FAKTISCHE VERFAHRENSEINLEITUNG . 172 B) FOERMLICHE VERFAHRENSEINLEITUNG . 177 3. VERFAHRENSBEENDIGUNG (AUFHEBUNG DER RESTRUKTURIERUNGSSACHE) . 181 A) VORBEMERKUNG . 181 B) AUSSETZUNG DER INSOLVENZANTRAGS UND ERSETZUNG DURCH EINE ANZEIGEPFLICHT; UEBERFUEHRUNG IN EIN INSOLVENZVERFAHREN . 181 C) SONSTIGE AUFHEBUNGS-UND BEENDIGUNGSGRUENDE . 184 D) RECHTSMITTEL . 186 III. VERFAHRENSRECHTLICHE GESTALTUNGSOPTIONEN ZUR BESCHLUSSFASSUNG UEBER DEN PLAN . 186 1. VORBEMERKUNG . 187 2. AUSSCHLIESSLICH PRIVATAUTONOME DURCHFUEHRUNG DES ABSTIMMUNGSVERFAHRENS . 188 3. GERICHTLICH FLANKIERTE, PRIVATAUTONOME ABSTIMMUNG . 190 4. GERICHTLICHE DURCHFUEHRUNG DES ABSTIMMUNGSVERFAHRENS . 191 5. SONDEROPTION: GERICHTLICHE VORPRUEFUNG . 192 IV. VERFAHRENSHOHEIT UND VERHALTENSSTEUERUNG . 194 1. GRUNDLAGEN UND ZEITPUNKT DER PFLICHTENBINDUNG . 194 2. HAFTUNGSRAHMEN IN DER SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG . 198 A) ANKNUEPFUNG IN ZEITLICHER HINSICHT . 198 B) KONKRETE HAFTUNGSANKNUEPFUENG IM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 200 V. STABILISIERUNGSANORDNUNGEN . 203 1. MORATORIUM ALS TEIL DER INSTRUMENTE (§ 29); KUENDIGUNGSSPERRE (§ 44) . 204 2. STABILISIERUNGSINSTRUMENTE . 207 A) ANORDNUNGSVORAUSSETZUNGEN . 207 XII B) ANTRAG UND BEIZUFUGENDE UNTERLAGEN . 211 C) AUFHEBUNG UND BEENDIGUNG DER ANORDNUNG . 213 D) ANORDNUNGSDAUER UND FOLGEANORDNUNGEN . 215 E) HAFTUNG DER ORGANE . 217 3. WIRKUNGEN DER STABILISIERUNGSINSTRUMENTE . 217 A) VOLLSTRECKUNGSSPERRE . 217 B) VERWERTUNGSSPERRE . 218 C) VERTRAGSRECHTLICHE WIRKUNGEN, ZURUECKBEHALTUNGSRECHTE . 220 D) SUSPENDIERUNG DES INSOLVENZANTRAGSRECHTS . 221 VI. DER SANIERUNGSMODERATOR / DER RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTE . 221 1. DER SANIERUNGSMODERATOR . 222 A) HINTERGRUND UND SYSTEMATISCHE EINORDNUNG . 222 B) AUFGABEN UND RECHTSSTELLUNG DES SANIERUNGSMODERATORS . 223 C) BESTELLUNG DES SANIERUNGSMODERATORS . 228 D) VERGUETUNG . 229 2. DER RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTE . 230 A) SYSTEMATISCHE EINORDNUNG UND UNIONSRECHTLICHER HINTERGRUND . 230 B) AUFGABEN UND RECHTSSTELLUNG . 232 C) BESTELLUNG . 249 D) VERGUETUNG . 260 E) DER SONDERRESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTE . 268 VII. DER RESTRUKTURIERUNGSPLAN . 268 1. VORBEMERKUNGEN . 269 A) GESETZESZWECK UND PRAKTISCHE BEDEUTUNG . 269 B) SYSTEMATIK UND DOGMATISCHE EINORDNUNG . 270 C) UEBERSICHT ZUM VERFAHRENSABLAUF . 271 D) OEFFENTLICHE RESTRUKTURIERUNGSSACHEN UND EUROPAEISCHE ANERKENNUNG . 272 2. PLANINHALT . 273 A) DISPONIBLER PLANINHALT . 273 B) AUFBAU DES PLANS . 284 3. VERFAHREN . 292 A) PLANINITIATIVRECHT UND MITWIRKUNGSRECHTE . 292 B) VORPRUEFUNG DURCH DAS GERICHT . 292 C) PLANANGEBOT UND PLANABSTIMMUNG . 294 D) GERICHTLICHE PLANBESTAETIGUNG . 306 4. WIRKUNG DES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 310 A) MATERIELL-RECHTLICHE WIRKUNG . 310 B) VOLLSTRECKUNGSRECHTLICHE WIRKUNG . 313 C) ANFECHTUNGSRECHTLICHE WIRKUNG . 313 5. PLANDURCHSETZUNG UND-UEBERWACHUNG . 315 VIII. DAS RESTRUKTURIERUNGSGERICHT . 315 1. ZUSTAENDIGKEITEN . 315 A) OERTLICHE ZUSTAENDIGKEIT . 316 B) DAS ZUSTAENDIGE RESTRUKTURIERUNGSGERICHT BEI KONZEMVERBUND UND UNTEMEHMENSGRUPPE . 318 C) INTERNE ZUSTAENDIGKEIT, BESETZUNG, KOMPETENZ, KOOPERATION MIT DEN INSOLVENZGERICHTEN . 320 2. VERFAHRENSWEISEN UND AUFGABEN DES RESTRUKTURIERUNGSGERICHTES . 322 A) AMTSERMITTLUNG . 324 B) AUFGABEN . 325 C) VERHAELTNIS ZUM RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTEN . 326 3. RECHTSMITTEL GEGEN ENTSCHEIDUNGEN DES RESTRUKTURIERUNGSGERICHTES . 330 XIII IX. PRIVILEGIERUNG VON NEUEN FINANZIERUNGEN UND SCHUTZ SONSTIGER TRANSAKTIONEN . 330 1. EINFUEHRUNG . 331 A) INTERESSENLAGE . 331 B) RECHTLICHER RAHMEN . 331 2. PRIVILEGIERUNG NEUER FINANZIERUNGEN . 332 A) ALLGEMEINES . 332 B) NEUE FINANZIERUNGEN . 333 C) ANFECHTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 334 D) HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 338 3. PRIVILEGIERUNG VON ZWISCHENFINANZIERUNGEN . 339 A) ALLGEMEINES . 339 B) ANFECHTUNGSRECHTLICHER UND HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 340 C) PRAXISERWAEGUNGEN . 341 4. KEINE PRIVILEGIERUNG VON BRUECKENFMANZIERUNGEN . 341 A) ALLGEMEINES . 341 B) ANFECHTUNGSRECHTLICHER UND HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 341 C) PRAXISERWAEGUNGEN . 341 5. SCHUTZ SONSTIGER TRANSAKTIONEN . 341 A) ALLGEMEINES . 341 B) SONSTIGE TRANSAKTIONEN . 342 C) ANFECHTUNGSRECHTLICHER UND HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 342 D) PRAXISERWAEGUNGEN . 342 TEIL 3 SANIERUNG IM INSOLVENZVERFAHREN A. DAS REGELINSOLVENZVERFAHREN / DIE EIGENVERWALTUNG . 343 I. DIE RECHTZEITIGE UND RICHTIGE INSOLVENZANTRAGSTELLUNG . 343 1. DIE RECHTZEITIGE INSOLVENZANTRAGSSTELLUNG . 343 A) DIE INSOLVENZGRUENDE - ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT UND UEBERSCHULDUNG ((H5)) . 344 B) KATALOG MIT PFLICHTGEMAESSEN UND HAFTUNGSVERMEIDENDEN SCHUTZMASSNAHMEN FUER DIE ORGANE . 348 C) DIE LETZTE SANIERUNGSRUNDE - PROFESSIONELLE ENTSCHEIDUNGSFINDUNG UND VORBEREITUNG DES SZENARIOS INSOLVENZ DURCH SCHULDNER UND GLAEUBIGER 357 2. DIE RICHTIGE INSOLVENZANTRAGSTELLUNG . 361 A) DIE RICHTIGE VERFAHRENSART (EIGEN ODER REGELVERWALTUNG) . 361 B) DIE VORBEREITUNG DES UNTERNEHMENS AUF DAS VERFAHREN . 361 C) DER VOLLSTAENDIGE INSOLVENZANTRAG . 363 II. DAS BETRIEBSFORTFUEHRUNGS-SACHVERSTAENDIGENGUTACHTEN ZUR EROEFFNUNG DES VERFAHRENS . 372 1. DIE GUTACHTENORIENTIERUNG FUER DIE BETRIEBSFORTFUEHRUNG NACH SINN UND ZWECK DES EROEFFNUNGSVERFAHRENS . 372 A) BERUECKSICHTIGUNG DER ZIELSETZUNGEN DES INSOLVENZVERFAHRENS . 372 B) DER SANIERUNGSANSATZ IN DER INSO . 378 2. DER INSOLVENZSACHVERSTAENDIGE . 378 A) ALLGEMEINE AUFGABE UND FUNKTION DES SACHVERSTAENDIGEN . 378 B) AUSWAHL DES SACHVERSTAENDIGEN . 381 C) GUTACHTENORIENTIERUNG UND BESONDERE ECKPUNKTE DES BETRIEBSFORTFIIHRUNGSSACHVERSTAENDIGENGUTACHTENS . 382 III. DIE AUFGABENBEREICHE IM BETRIEBSFORTFIIHRUNGSVERFAHREN DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS / DES SCHULDNERISCHEN UNTERNEHMENS . 398 1. ERSCHEINUNGSFORMEN . 399 XIV 2. ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN EINER ANORDNUNG VON SICHERUNGSMASSNAHMEN NACH §§ 21, 22 INSO . 399 3. BESTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 401 A) DIE AUSWAHL DER YYGEEIGNETEN " PERSON ISD §§ 56 ABS. 1, 56A INSO . 401 B) DER WIRKSAMKEITSZEITPUNKT DER BESTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 405 4. RECHTSSTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS IM ALLGEMEINEN . 406 A) GERICHTLICHE AUFSICHT . 406 B) ENTLASSUNG . 408 C) RECHNUNGSLEGUNGSPFLICHT . 410 D) HAFTUNG . 410 E) ERMITTLUNGSBEFUGNISSE NACH § 22 ABS. 3 INSO . 414 5. DER YYSCHWACHE " VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER IN DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 420 A) DIE AUFGABENBEREICHE DES YYSCHWACHEN " VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS NACH § 22 ABS. 2 INSO . 421 B) BETRIEBSFORTFIIHRUNG MITTELS YYEINZELERMAECHTIGUNG " . 423 C) BETRIEBSFORTFIIHRUNG MITTELS YYTREUHANDKONTENMODELL " . 433 D) BETRIEBSFORTFIIHRUNG MITTELS YYSTOPP-ANORDNUNG " GERN. § 21 ABS. 2 NR. 5 INSO . 441 6. DER YYSTARKE " VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER IN DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 447 A) DIE RECHTSSTELLUNG DES YYSTARKEN " VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 447 B) MASSEERHALTUNG UND GERICHTLICHE UND GLAEUBIGERAUSSCHUSS ZUSTIMMUNGEN . 449 7. DIE VORAUSSETZUNGEN EINER BETRIEBSSTILLLEGUNG . 451 IV. STELLUNG UND AUFGABEN DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS . 452 1. AUFSICHT UEBER DIE MASSEVERWALTUNG DES SCHULDNERS, § 270 INSO . 453 2. PRUEFUNG DER WIRTSCHAFTLICHEN LAGE, § 274 ABS. 2 S. 1,1. ALT. INSO . 454 3. UEBERWACHUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG, § 274 ABS. 2 S. 1,2. ALT. INSO . 454 4. ANZEIGEPFLICHT, § 274 ABS. 3 INSO . 455 5. WEITERE AUFGABEN DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS . 455 6. RECHTSSTELLUNG DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS IM ALLGEMEINEN . 456 A) AUSWAHL DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS . 456 B) GERICHTLICHE AUFSICHT . 457 C) HAFTUNG . 458 B. SANIERUNGSMASSNAHMEN . 459 I. MASSNAHMEN ZUR FORTFUEHRUNG UND ERHALTUNG DES BETRIEBS . 459 1. EINFUEHRUNG . 460 2. DIE VORBEREITUNG DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG IM VERWALTERBUERO . 460 A) GERICHTLICHER AUFTRAG AN DEN VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTER . 460 B) MASSNAHMEN IM VERWALTERBUERO . 460 3. SOFORTMASSNAHMEN IM BETRIEB . 465 A) DIE ERSTEN 14 TAGE IM BETRIEB . 465 B) ZUSAMMENFASSUNG . 484 4. ERWEITERTE MASSNAHMEN IM BETRIEB . 484 A) INSOLVENZURSACHENANALYSE . 484 B) KUNDEN . 487 C) LIEFERANTEN . 488 D) BANKEN/KAPITALGEBER . 490 E) LIQUIDITAET . 490 5. ABSCHLIESSENDE FESTSTELLUNGEN . 491 A) FORTFIIHRUNGSFAEHIGKEIT/FORTFIIHRUNGSWUERDIGKEIT . 491 XV B) TRANSAKTIONSPROZESS . 493 C) INSOLVENZGUTACHTEN . 493 II. UMGANG MIT FORTFUEHRUNGSRELEVANTEN VERTRAGSPARTNERN (STAKEHOLDEM) IM EROEFFNUNGSVERFAHREN . 493 1. ALLGEMEINES . 494 2. ABSICHERUNG DER LIEFERANTEN / AUFTRAGNEHMER . 494 A) RECHTSNATUR DER NEU-VERBINDLICHKEITEN . 494 B) VERSCHIEDENE MOEGLICHKEITEN DER ABSICHERUNG DER YYWEITERLIEFERER " . 495 C) ZULAESSIGKEIT DER BEDIENUNG VON FORTFIIHRUNGSBEDINGTEN INSOLVENZFORDERUNGEN NACH EROEFIHUNG . 501 D) WEITERE LOESUNGEN . 502 E) BESONDERHEITEN BEI VORLAEUFIGER EIGENVERWALTUNG NACH §§ 270B F. INSO 502 3. ZUSAMMENARBEIT MIT KUNDEN / AUFTRAGGEBERN . 503 A) DEBITORENMANAGEMENT . 503 B) KUNDENMANAGEMENT . 503 C) GEGENSTAND VON FORTFIIHRUNGSVEREINBARUNGEN . 504 4. DIE ALT-VERBINDLICHKEITEN GEGENUEBER DEN VERTRAGSPARTNERN . 505 A) VERTRAGSBEENDIGUNG/LEISTUNGSVERWEIGERUNGSRECHT . 505 B) YYERPRESSUNGSFAELLE " /INSOLVENZANFECHTUNG . 506 5. MIETE UND WEITERE NUTZUNGSVERHAELTNISSE . 510 A) DIE KUENDIGUNGSSPERRE DES § 112 INSO . 510 B) UNWIRKSAMKEIT VON LOESUNGSKLAUSELN . 512 C) AUFFECHTERHALTUNG DES NUTZUNGSVERHAELTNISSES WAEHREND DER BETRIEBSFORTFUEHRUNG . 512 D) MOEGLICHE STRATEGIEN DES VERMIETERS . 514 E) DAS NUTZUNGSVERHAELTNIS MIT DEM GESELLSCHAFTER . 515 6. VERSICHERUNGSVERTRAEGE . 517 A) DIE QUALIFIZIERTE MAHNUNG NACH § 38 ABS. 1 WG . 517 B) AUFFECHTERHALTUNG DES VERSICHERUNGSSCHUTZES . 518 7. BESONDERHEITEN BEI VERTRETUNGSORGANEN UND SELBSTSTAENDIGEN . 518 A) HERABSETZUNG DER BEZUEGE DER VERTRETUNGSORGANE . 519 B) ZUSAMMENARBEIT MIT EINEM EINZELKAUFMANN . 521 8. LOESUNGSMOEGLICHKEITEN DER VERTRAGSPARTNER . 521 A) KONTRAHIERUNGSZWANG . 521 B) LOESUNGSKLAUSELN . 522 III. VERTRAGSVERHAELTNISSE IM INSOLVENZVERFAHREN . 523 1. ERFIILLUNGSWAHLRECHT (§ 103 INSO) . 525 A) AUSUEBUNG DES WAHLRECHTS . 526 B) RECHTSFOLGEN . 528 2. TEILBARE LEISTUNGEN (§ 105 INSO) . 530 3. VORMERKUNG UND VORBEHALTSVERKAUF (§§ 106, 107 INSO) . 532 4. PRIVILEGIERTE DAUERSCHULDVERHAELTNISSE (§§ 108 FF. INSO) . 533 A) MIET UND PACHTVERHAELTNISSE . 533 B) LEASINGVERHAELTNISSE . 536 IV. UMGANG MIT AUS UND ABSONDERUNGSBERECHTIGTEN IM EROEFFFIUNGSVERFAHREN . 537 1. PRAXISRELEVANTE DRITTRECHTE . 538 2. BESTAND DER DRITTRECHTE . 538 A) DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 538 B) WIRKSAMKEIT . 539 C) KOLLISION UNGLEICHARTIGER DRITTRECHTE . 541 D) UMFANG . 541 E) INSOLVENZANFECHTUNG . 542 F) AUFSTEIGENDE SICHERHEITEN BEI DER GMBH UND DER AG . 546 XVI 3. RECHTSSTELLUNG DER AUS UND ABSONDERUNGSBERECHTIGTEN IM EROEFIHUNGSVERFAHREN . 547 A) HERAUSGABE/VERWERTUNG . 547 B) DULDUNG DER NUTZUNG . 551 C) DRITTRECHTE AM UMLAUFVERMOEGEN . 552 D) AUSKUNFTSANSPRUCH . 564 E) DER GESELLSCHAFTER ALS AUSSONDERUNGSBERECHTIGTER . 565 V. AUS UND ABSONDERUNGSRECHTE NACH EROEFFNUNG . 565 1. ALLGEMEINES . 566 2. NEUVERTRAEGE DER INSOLVENZMASSE . 566 3. AUSSCHLUSS DES RECHTSERWERBS NACH VERFAHRENSEROEFFHUNG . 566 4. RECHTSSTELLUNG DER AUS UND ABSONDERUNGSBERECHTIGTEN NACH VERFAHRENSEROEFFHUNG . 567 A) HERAUSGABE/VERWERTUNG . 567 B) DULDUNG DER NUTZUNG . 572 C) DRITTRECHTE AM UMLAUFVERMOEGEN . 574 D) AUSKUNFTSANSPRUCH . 576 E) DER GESELLSCHAFTER ALS AUSSONDERUNGSBERECHTIGTER . 576 VI. PLANUNGSRECHNUNG UND KURZFRISTIGE LIQUIDITAETSVORSCHAU . 576 1. BEDEUTUNG DER PLANUNGSRECHNUNG IM INSOLVENZVERFAHREN . 577 A) ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE PLANUNGSRECHNUNG . 577 B) BESONDERHEITEN IM EROEFIHUNGSVERFAHREN . 577 2. BESTANDSAUFNAHME . 578 3. LIQUIDITAETSSTATUS . 581 4. KURZFRISTIGE LIQUIDITAETSVORSCHAU . 582 5. UNTEMEHMENSPLANUNG . 585 6. BESONDERHEITEN IM RAHMEN DES SCHUTZSCHIRMVERFAHRENS . 585 VII. SANIERUNGSMASSNAHMEN IM EIGENTLICHEN SINNE . 587 1. PRUEFUNG DER FORTFIIHRUNGS UND SANIERUNGSOPTIONEN . 587 A) VERSTAENDNIS DER UNTERSCHIEDLICHEN BETRIEBSFORTFIIHRUNGSSZENARIEN . 587 B) VORBEREITUNG EINER DURCHGREIFENDEN SANIERUNG . 588 2. ANFORDERUNGEN AN SANIERUNGSKONZEPTE IM INSOLVENZVERFAHREN . 590 3. DARSTELLUNG VERSCHIEDENER SANIERUNGSMASSNAHMEN . 594 A) SANIERUNGSMASSNAHMEN IM VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERFAHREN . 594 B) SANIERUNGSMASSNAHMEN BEI DER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG . 597 C) PERSONALMASSNAHMEN IM ZUSAMMENHANG MIT ERWERBERKONZEPTEN . 599 D) SANIERUNGSMASSNAHMEN BEI FORTFUHRENDER SANIERUNG . 600 E) VERGLEICH DER GLAEUBIGERBEFNEDIGUNG BEI FORTFUHRENDER VS. UEBERTRAGENDER SANIERUNG . 604 4. SONDERFALL: VORBEREITUNG EINER FORTFIIHRUNGSGESELLSCHAFT . 605 5. BESONDERHEITEN IM EIGENVERWALTUNGSVERFAHREN . 606 VIII. BETRIEBSFORTFIIHRUNG NACH DER VERFAHRENSEROEFFHUNG . 606 1. INSOLVENZVERWALTER ALS UNTERNEHMER . 607 2. AUSWAHL DES INSOLVENZVERWALTERS . 608 3. VERFAHRENSRECHTLICHE STELLUNG DES INSOLVENZVERWALTERS . 609 A) AUFNAHME DER TAETIGKEIT . 609 B) UMFANG DER VERWALTUNGS-UND VERFIIGUNGSBEFUGNIS . 611 4. FORTFIIHRUNGSENTSCHEIDUNG DES INSOLVENZVERWALTERS . 613 A) YYPFLICHT " ZUR BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 613 B) BETRIEB PROFITABEL/KONKRETE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 617 C) BETRIEB PROFITABEL/KEINE ODER UNKLARE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 618 D) BETRIEB DEFIZITAER/KONKRETE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 619 E) BETRIEB DEFIZITAER/KEINE ODER UNKLARE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 621 XVII IX. MASSNAHMEN IN DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 623 1. ANZEIGE DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 625 A) INHALT, FORM UND ZUSTELLUNG DER ANZEIGE . 626 B) RICHTIGER ZEITPUNKT UND HAFTUNGSGEFAHREN . 627 C) AUSWIRKUNGEN DER ANZEIGE . 629 2. ERNEUTE ANZEIGE DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 633 3. WEGFALL DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 634 4. MASSEZULAENGLICHKEITSBERECHNUNG . 635 C. TRANSAKTIONSPROZESSE . 638 I. ALLGEMEINES . 638 1. ZIELE DES INSOLVENZVERFAHRENS UND DES RESTRUKTURIERUNGSVERFAHRENS . 638 2. PRAXISUEBLICHE TRANSAKTIONSSTRUKTUREN . 638 3. ABGRENZUNG DER UBERTRAGUNGSFORMEN . 639 A) ASSET DEAL . 639 B) SHARE DEAL . 639 C) UEBERTRAGENDE INSOLVENZPLANSANIERUNG . 639 II. VERWERTUNGSBEFUGNIS DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS . 640 1. VERWERTUNGSBEFUGNIS DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 640 2. VERWERTUNGSBEFUGNIS DES INSOLVENZVERWALTERS . 641 A) ALLGEMEINES . 641 B) VERPFAENDETES VERMOEGEN . 642 C) KEIN VERWERTUNGSRECHT BEI DOPPELNUETZIGER TREUHAND . 643 D) MITTEILUNG DER VERAEUSSERUNGSABSICHT . 644 III. UNTEMEHMENSKAUF AUS DER INSOLVENZ . 645 1. ALLGEMEINES . 645 2. BESONDERHEITEN DES INSOLVENZVERFAHRENS . 646 3. BESONDERHEITEN IM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 647 IV. AUSWAHL UND BEAUFTRAGUNG DES TRANSAKTIONSBERATERS . 648 1. ALLGEMEINES . 648 2. EIGNUNG UND QUALIFIKATION DES TRANSAKTIONSBERATERS . 649 3. KEINE INTERESSENKOLLISION . 649 4. HONORAR DES TRANSAKTIONSBERATERS . 649 5. YYBEAUTY CONTEST " ZWISCHEN DEN TRANSAKTIONSBERATEM . 650 A) ALLGEMEINES . 650 B) YYPITCH " DER TRANSAKTIONSBERATER . 650 6. VERTRAULICHKEITSERKLAERUNG DES TRANSAKTIONSBERATERS . 650 A) ALLGEMEINES . 650 B) INHALT DER VERTRAULICHKEITSERKLAERUNG . 651 7. AUFTRAGSVERHAELTNIS ZUM TRANSAKTIONSBERATER . 652 A) ALLGEMEINES . 652 B) INHALT ENGAGEMENT LETTER . 652 V. DURCHFUEHRUNG DES BIETERVERFAHRENS . 653 1. MASSNAHMEN DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS . 653 A) ALLGEMEINES . 653 B) DUAL TRACK-VERFAHREN IN DER EIGENVERWALTUNG . 653 C) INSTALLATION EINES PROJEKTTEAMS . 654 D) AKTIONS UND DOKUMENTATIONSPLAN . 655 E) TRANSAKTIONSGESTALTUNG . 655 F) INFORMATIONSMEMORANDUM UND MANAGEMENTPRAESENTATION . 655 2. ZUSAMMENSTELLUNG DER WESENTLICHEN UNTEMEHMENSDATEN . 656 A) VERPFLICHTUNG DES INSOLVENZVERWALTERS ZUR INFORMATIONSERTEILUNG . 656 B) INHALT DER DUE DILIGENCE . 657 XVIII C) DUE-DILIGENCE-CHECKLISTE . 658 D) EINRICHTUNG EINES (VIRTUELLEN) DATENRAUMES . 663 3. AUSWAHL POTENZIELLER KAUFINTERESSENTEN . 664 A) ALLGEMEINES . 664 B) MOTIVE ZUM ERWERB DES UNTERNEHMENS IN DER INSOLVENZ . 664 C) VERSCHIEDENE KAUFINTERESSENTEN . 665 4. PHASEN DES BIETERVERFAHRENS . 666 A) ALLGEMEINES . 666 B) PHASE 1 - INTERNE PLANUNG DER TRANSAKTIONEN UND INTERNE VORBEREITUNG DES VERKAUFS . 666 C) PHASE 2 - EINLEITUNG DER VERKAUFSAKTIVITAET . 667 D) PHASE 3 - DIE ERSTE RUNDE DES BIETERVERFAHRENS (YYFIRST ROUND BIDDING " ) . 667 E) PHASE 4 - WEITERE UND ABSCHLIESSENDE RUNDE DES BIETERVERFAHRENS (YYFINAL ROUND BIDDING " ) . 667 F) PHASE 5 - VERTRAGSVERHANDLUNGEN UND VERTRAGSABSCHLUSS . 668 TEIL 3 SANIERUNG IM INSOLVENZVERFAHREN D. DER GLAEUBIGERAUSSCHUSS IN DER UNTEMEHMENSSANIERUNG . 669 I. ALLGEMEINES . 669 1. DER (VORLAEUFIGE) GLAEUBIGERAUSSCHUSS IM INSOLVENZVERFAHREN . 669 2. DER GRUPPEN-GLAEUBIGERAUSSCHUSS IN DER KONZEMINSOLVENZ . 669 3. DER GLAEUBIGERBEIRAT IM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 669 4. KEINE GESCHAEFTE IM NAMEN DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTER UND DES SCHULDNERS/KEINE PROZESSFIIHRUNGS BZW. BESCHWERDEGEFUGNIS . 670 II. ARTEN VON GLAEUBIGERAUSSCHUESSEN . 670 1. VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS IM INSOLVENZANTRAGSVERFAHREN . 670 A) VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS GERN. § 21 ABS. 2 NR. LA IVM § 22A ABS. 1 INSO (PFLICHTAUSSCHUSS) . 670 B) VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS GERN. § 21 ABS. 2 NR. LA IVM § 22A INSO (ANTRAGSAUSSCHUSS) . 672 C) VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS GERN. § 21 ABS. 2 NR. LA INSO (AMTSWEGIGER AUSSCHUSS) . 673 2. GLAEUBIGERAUSSCHUSS IM EROEFFNETEN INSOLVENZVERFAHREN . 674 A) INTERIMSAUSSCHUSS GERN. § 67 INSO . 674 B) BESTAETIGUNG DES INTERIMSAUSSCHUSSES/EINSETZUNG DES ENDGUELTIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSSES DURCH DIE GLAEUBIGERVERSAMMLUNG (§ 68 INSO) . 676 3. GRUPPEN-GLAEUBIGERAUSSCHUSS GERN. § 269C INSO . 677 4. GLAEUBIGERBEIRAT GERN. § 93 STARUG . 677 III. GRUNDSAETZE DER AMTSAUSUEBUNG . 677 1. ALLGEMEINES . 678 A) BEGINN DER TAETIGKEIT . 678 B) ENDE DER TAETIGKEIT . 679 2. ANZAHL DER MITGLIEDER UND REPRAESENTATIONSSCHEMA . 679 A) ALLGEMEINES . 679 B) REPRAESENTATIONSSCHEMA . 679 3. HOECHSTPERSOENLICHKEIT DES AMTES . 682 A) ALLGEMEINES . 682 B) JURISTISCHE PERSONEN/KOERPERSCHAFTEN ALS MITGLIED . 683 4. GESCHAEFTSORDNUNG . 683 A) REGELUNG DER FORMALIA . 683 B) KEINE UNWIRKSAMKEIT VON BESCHLUESSEN . 685 XIX 5. ABSTIMMUNG IM GLAEUBIGERAUSSCHUSS UND GLAEUBIGERBEIRAT . 685 6. PROTOKOLLIERUNG DER SITZUNGEN . 687 7. INDIVIDUAL UND KOLLEGIALPFLICHTEN . 688 8. NEUTRALITAET UND VERSCHWIEGENHEIT DER MITGLIEDER . 688 9. STRAFBARKEITSRISIKEN DER GLAEUBIGERAUSSCHUSSMITGLIEDER . 689 10. HAFTUNG/VERMOEGENSSCHADENHAFTPFLICHTVERSICHERUNG . 690 A) ALLGEMEINES . 690 B) HAFTUNGSRISIKO KASSENPRUEFUNG . 690 C) HAFTUNGSRISIKEN BEI BETRIEBSFORTFIIHRUNG UND WICHTIGEN RECHTSGESCHAEFTEN . 692 D) HAFTPFLICHTVERSICHERUNG FUER GLAEUBIGERAUSSCHUSSMITGLIEDER . 693 11. ENTLASSUNG DER GLAEUBIGERAUSSCHUSSMITGLIEDER GERN. § 70 INSO . 693 A) ALLGEMEINES . 693 B) WICHTIGER GRUND GERN. § 70 S. 1 INSO . 694 C) ENTLASSUNG VON AMTS WEGEN . 695 D) ENTLASSUNGSANTRAG DER GLAEUBIGERVERSAMMLUNG . 695 E) EIGENANTRAG AUF ENTLASSUNG . 695 F) KEIN ANTRAGSRECHT DRITTER . 696 G) ANHOERUNG . 696 H) ENTSCHEIDUNG DURCH BESCHLUSS . 696 12. VERGUETUNG . 697 IV. RECHTE, PFLICHTEN UND AUFGABEN DER MITGLIEDER DES GLAEUBIGERAUSSCHUSSES . 699 1. BETEILIGUNG BEI DER BESTELLUNG DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS BZW. SACHWALTERS . 699 2. BETEILIGUNG BEI DER BESTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVER BZW. SACHWALTERS . 700 A) ALLGEMEINES . 700 B) KEINE BETEILIGUNG WEGEN EINSETZUNGSBREMSE . 701 C) VERZOEGERUNG UND GEFAHR EINER NACHTEILIGEN VERAENDERUNG DER VERMOEGENSLAGE . 701 D) UNVERHAELTNISMAESSIGKEIT . 701 3. ABWAHL DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS GERN. § 56A ABS. 3 INSO . 703 4. UNTERSTUETZUNG UND UEBERWACHUNG (§ 69 INSO) UND ZUSAMMENARBEIT . 704 A) UNTERSTUETZUNG UND UEBERWACHUNG GERN. § 69 INSO . 704 B) PFLICHT ZUR ZUSAMMENARBEIT . 706 5. KEINE UNTERSAGUNGSBEFUGNIS UND WIRKSAMKEIT DER RECHTSHANDLUNGEN . 707 6. BERICHTSPFLICHTEN GEGENUEBER DEM INSOLVENZGERICHT . 708 A) ALLGEMEINES . 708 B) KEINE WEISUNGS ODER AUFHEBUNGSBEFUGNIS DES INSOLVENZGERICHTS . 708 7. RECHTSBEZIEHUNG ZUR GLAEUBIGERVERSAMMLUNG . 710 A) ALLGEMEINES . 710 B) KEINE BEFUGNIS ZUR ERSETZUNG VON BESCHLUESSEN DES GLAEUBIGERAUSSCHUSSES . 710 C) KEINE PFLICHTENENTBINDUNG . 711 8. RECHTE UND PFLICHTEN BEI EIGENVERWALTUNG GERN. §§ 270 FF. INSO . 711 A) VORSCHLAGS UND ABWAHLRECHT GERN. §§ 56, 56A ABS. 2 INSO . 711 B) ANHOERUNGSRECHT GERN. § 270B ABS. 3 INSO . 711 C) AUFHEBUNG DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG GERN. § 270E INSO . 712 D) ZUSTIMMUNGSPFLICHTIGE RECHTSGESCHAEFTE . 712 9. BETEILIGUNG AM INSOLVENZPLANVERFAHREN . 712 E. SPEZIELLE PROBLEME BEI DER EIGENVERWALTUNG UND IM SCHUTZSCHIRMVERFAHREN . 713 I. UEBERSICHT . 713 1. EIGENVERWALTUNG . 713 2. SCHUTZSCHIRM . 713 3. VOR-UND NACHTEILE . 714 4. AUSLANDSWIRKUNGEN . 715 II. DIE VORBEREITUNG VON EIGENVERWALTUNGS-UND SCHUTZSCHIRMANTRAEGEN . 716 1. VORUEBERLEGUNGEN . 716 2. AUSWAHL, PERSON UND VERGUETUNG DES (VORLAEUFIGEN) SACHWALTERS . 717 3. MASSEVERBINDLICHKEITEN . 718 A) BEGRUENDUNG VON MASSEVERBINDLICHKEITEN . 718 B) ANFECHTUNG VON MASSEVERBINDLICHKEITEN . 719 4. INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 720 5. GESELLSCHAFTSRECHT IN DER (VORLAEUFIGEN) EIGENVERWALTUNG . 720 III. DER EIGENVERWALTUNGSANTRAG . 721 1. ANTRAG AUF ANORDNUNG DER EIGENVERWALTUNG . 721 2. EIGENVERWALTUNGSPLANUNG . 722 A) FINANZPLANUNG (NR. 1) . 722 B) KONZEPT (NR. 2) . 722 C) VERHANDLUNGSSTAND (NR. 3) . 723 D) ERFUELLUNG INSOLVENZRECHTLICHER PFLICHTEN (NR. 4) . 723 E) DARSTELLUNG DER MEHR ODER MINDERKOSTEN (NR. 5) . 723 3. WEITERE ANORDNUNGSVORAUSSETZUNGEN . 725 IV. ANORDNUNG DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG . 725 1. GRUNDSATZ . 725 2. AUSNAHME: EIGENVERWALTUNGSPLANUNG BERUHT AUF UNZUTREFFENDEN TATSACHEN . 725 3. RUECKAUSNAHME: AUSRICHTUNG AN INTERESSEN DER GLAEUBIGERGESAMTHEIT TROTZ NORMABWEICHUNGEN . 726 V. GERICHTLICHE KONTROLLMOEGLICHKEITEN UND SICHERUNGSMASSNAHMEN . 727 1. KONTROLLMOEGLICHKEITEN . 727 2. SICHERUNGSMASSNAHMEN . 727 VI. AUFHEBUNG DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG . 728 1. AUFHEBUNG WEGEN PFLICHTVERSTOSS . 728 2. AUFHEBUNG AUF ANTRAG . 729 VII. DIE MITWIRKUNG DES VORLAEUFIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSSES . 730 VIII. DIE EIGENVERWALTUNGSANORDNUNG . 730 IX. DIE AUFHEBUNG DER EIGENVERWALTUNG . 731 X. DER SCHUTZSCHIRMANTRAG . 732 1. DROHENDE ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT GERN. § 18 INSO . 733 A) ERMITTLUNG DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT . 735 B) DER FINANZPLAN . 735 2. EINTRITT DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT IM SCHUTZSCHIRMVERFAHREN . 737 3. UEBERSCHULDUNG GERN. § 19 INSO . 738 A) DER BEGRIFF DER UEBERSCHULDUNG . 739 B) POSITIVE FORTBESTEHENSPROGNOSE . 739 4. SANIERUNGSAUSSICHT . 740 5. SANIERUNGSBESCHEINIGUNG . 741 6. DIE HAFTUNG DES BESCHEINIGERS . 743 7. BEENDIGUNG DES SCHUTZSCHIRMVERFAHRENS . 744 XI. RECHTSMITTEL . 744 XII. DER SANIERUNGSBERATER . 745 1. PRAKTISCHE ERWAEGUNGEN . 745 2. DAS BERATERHONORAR . 747 3. ANFECHTUNG DES BERATERHONORARS . 747 A) VORSATZANFECHTUNG . 748 XXI B) BARGESCHAEFT . 748 C) ZUSTIMMUNG DES SACHWALTERS GERN. § 275 ABS. 1 INSO . 749 D) ABSCHLIESSENDE BETRACHTUNG . 749 XIII. HAFTUNG DER ORGANE . 750 1. HAFTUNG BEI ZAHLUNG . 750 2. HAFTUNG BEI NICHTZAHLUNG . 751 3. SONSTIGE HAFTUNGSREGELUNGEN . 752 F. DER INSOLVENZPLAN . 753 I. ALLGEMEINES . 753 1. ESUG . 756 2. SANLNSFOG . 756 II. VORBEREITUNG VON INSOLVENZPLAENEN . 756 1. PRUEFUNG ALTERNATIVER SANIERUNGSSZENARIEN . 757 2. ERSTELLUNG NOTWENDIGER PLANUNGEN . 758 3. DOKUMENTATION . 759 4. VERMOEGENSVERZEICHNISSE . 759 5. VERGLEICHSRECHNUNG . 759 6. KOMMUNIKATION . 760 III. DER ABLAUF DES PLANVERFAHRENS . 761 1. VORLAGE . 761 2. GERICHTLICHE VORPRUEFUNG UND STELLUNGNAHMEN . 762 3. EROERTERUNGS UND ABSTIMMUNGSTERMIN . 765 A) ABSTIMMUNG . 765 B) OBSTRUKTIONSVERBOT - FIKTION DER ZUSTIMMUNG . 767 4. PLANAENDERUNGEN . 768 A) AENDERUNGEN IM EROERTERUNGSTERMIN, § 240 INSO . 768 B) BESEITIGUNG OFFENSICHTLICHER MAENGEL, § 221 ABS. 1 S. 2, 2. ALT INSO . 770 C) BEVOLLMAECHTIGUNG ZU UMSETZUNGSMASSNAHMEN, § 221 ABS. 1 S. 2, 1. ALT INSO . 770 5. GERICHTLICHE BESTAETIGUNG . 770 A) ANTRAG AUF BESTAETIGUNGSVERSAGUNG . 771 B) BEKANNTGABE DER ENTSCHEIDUNG . 772 C) RECHTSMITTEL . 772 6. AUFHEBUNG DES VERFAHRENS . 773 A) SCHLUSSRECHNUNG . 773 B) BEGLEICHUNG DER MASSEVERBINDLICHKEITEN . 774 C) BEENDIGUNGSSTICHTAG . 774 7. PLANUEBERWACHUNG . 774 IV. DER INHALT DES INSOLVENZPLANS . 775 1. PLANBESTANDTEILE . 775 A) DER DARSTELLENDE TEIL . 776 B) DER GESTALTENDE TEIL . 778 C) ANLAGEN . 779 2. GRUPPENBILDUNG . 780 A) GESETZLICH ZU BILDENDE GRUPPEN . 780 B) FAKULTATIVE GRUPPEN . 783 V. WIRKUNGEN DES PLANS . 783 1. ALLGEMEINE WIRKUNGEN . 783 2. ANFECHTUNG UND HAFTUNG . 784 3. VOLLSTRECKUNG UND NACHTRAEGLICHE FORDERUNGSANMELDUNG . 785 4. WIEDERAUFLEBEN VON UND AUFRECHNUNG MIT FORDERUNGEN . 787 XXII G. STEUERRECHTLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM RAHMEN DER SANIERUNG SOWIE DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 788 I. STEUERLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM RAHMEN VON SANIERUNGEN . 788 1. EINLEITUNG . 788 2. STEUERRECHTLICHE MASSNAHMEN IN DER SANIERUNG . 789 A) ALLGEMEINES . 789 B) FORDERUNGSVERZICHT . 789 C) RANGRUECKTRITT . 793 D) ANTEILSEIGNERWECHSEL BEI KAPITALGESELLSCHAFTEN . 794 E) DEBT-EQUITY-SWAP . 805 F) DEBT-MEZZANINE-SWAP . 806 II. STEUERLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM INSOLVENZEROEFFHUNGSVERFAHREN . 807 1. ALLGEMEINE WIRKUNG DES INSOLVENZEROEFFHUNGSVERFAHRENS AUF DIE BESTEUERUNG . 807 2. BEI STARKER VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTUNG . 808 A) UMSATZSTEUERLICHE GRUNDSAETZE DES BFH . 809 3. BEI SCHWACHER VORLAEUFIGER INSOLVENZVERWALTUNG . 810 A) ALLGEMEINE GRUNDSAETZE . 810 B) UMSATZSTEUERLICHE GRUNDSAETZE - MASSEVERBINDLICHKEIT GERN. § 55 ABS. 4 INSO . 811 4. BEI VORLAEUFIGER EIGENVERWALTUNG §§ 270A FF. INSO . 813 A) ALLGEMEINE GRUNDSAETZE . 813 B) ANWENDBARKEIT VON § 55 ABS. 4 INSO . 814 C) STEUERLICHE ZAHLUNGSPFLICHTEN WAEHREND DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG . 814 5. BEI UMSATZSTEUERLICHER ORGANSCHAFT . 816 III. STEUERLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM RAHMEN DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG IM EROEFFNETEN VERFAHREN . 819 1. ALLGEMEINE WIRKUNGEN DER INSOLVENZEROEFFNUNG AUF DIE BESTEUERUNG . 820 2. STEUERRECHTLICHE STELLUNG VON SCHULDNER, INSOLVENZVERWALTER UND SACHWALTER . 821 A) INSOLVENZSCHULDNER . 821 B) INSOLVENZVERWALTER . 822 3. DIE FINANZBEHOERDE ALS STEUERGLAEUBIGER . 823 A) UEBERBLICK . 823 B) DIE FINANZBEHOERDE ALS INSOLVENZGLAEUBIGER NACH DER INSO . 824 C) DIE FINANZBEHOERDE ALS MASSEGLAEUBIGER NACH DER INSO . 824 4. ERTRAGSBESTEUERUNG BEI FORTFUEHRUNG IN DER INSOLVENZ . 825 A) AUFTEILUNG DER EINKOMMENSTEUERSCHULD . 826 B) BESONDERHEITEN BEI INSOLVENZ VON PERSONENGESELLSCHAFTEN . 827 C) BESONDERHEITEN BEI KAPITALGESELLSCHAFTEN . 828 D) GEWERBESTEUER IM RAHMEN DER BETRIEBSFORTFUEHRUNG . 829 5. INSOLVENZPLAN . 832 A) FORDERUNGSVERZICHT . 832 B) RANGRUECKTRITT . 833 C) ANTEILSEIGNERWECHSEL BEI KAPITALGESELLSCHAFTEN . 833 6. UMSATZBESTEUERUNG BEI BETRIEBSFORTFUEHRUNG IN DER INSOLVENZ . 833 A) ALLGEMEINE BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN . 833 B) AUFRECHNUNG VON UMSATZSTEUERANSPRUECHEN . 840 C) UMSATZSTEUERLICHE ORGANSCHAFT . 841 7. RECHNUNGSLEGUNG IN DER INSOLVENZ . 844 XXIII H. ARBEITSRECHT IM VORLAEUFIGEN VERFAHREN . 847 I. VORINSOLVENZLICHES SANIERUNGSVERFAHREN . 847 1. AUSWIRKUNGEN DER RESTRUKTURIERUNGS-RICHTLINIE AUF DIE ARBEITNEHMER RECHTE . 847 2. ARBEITNEHMERBETEILIGUNG - GLAEUBIGERBEIRAT . 848 3. AUSWIRKUNG DES STARUG AUF DIE ARBEITGEBERSTELLUNG . 848 II. EIGENVERWALTUNGSVERFAHREN . 848 1. EROEFIHUNGSVERFAHREN, § 270A INSO . 849 2. SCHUTZSCHIRMVERFAHREN, § 270B INSO . 849 III. INSOLVENZEROEFIHUNGSVERFAHREN . 849 1. ARBEITSRECHTLICHE STELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 849 A) DER VORLAEUFIGE YYSCHWACHE " INSOLVENZVERWALTER . 849 B) DER VORLAEUFIGE YYSTARKE " INSOLVENZVERWALTER UND YYMISCHFORMEN " . 849 2. KUENDIGUNGSRECHT . 850 A) DAS KUENDIGUNGSRECHT BEI DER ANORDNUNG EINER VORLAEUFIGEN YYSCHWACHEN " INSOLVENZVERWALTUNG . 850 B) DAS KUENDIGUNGSRECHT BEI DER ANORDNUNG EINER VORLAEUFIGEN YYSTARKEN " INSOLVENZVERWALTUNG . 851 IV. KUENDIGUNGSFRISTEN . 852 1. BEI KUENDIGUNGEN DES SCHULDNERS SOWIE DES VORLAEUFIGEN YYSTARKEN " INSOLVENZVERWALTERS . 852 2. BEI KUENDIGUNGEN DES ARBEITNEHMERS . 852 V. KUENDIGUNGSGRUENDE . 853 1. BEI AUSSPRUCH DER KUENDIGUNG DURCH DEN SCHULDNER BZW. VORLAEUFIGEN BZW. VORLAEUFIGEN YYSTARKEN " INSOLVENZVERWALTER . 853 A) DIE ORDENDICHE (FRISTGEMAESSE) KUENDIGUNG . 853 B) DIE AUSSERORDENTLICHE (FRISTLOSE) KUENDIGUNG . 858 C) SONDERKUENDIGUNGSSCHUTZ . 859 D) ANDERUNGSKUENDIGUNG . 860 2. BEI AUSSPRUCH DER KUENDIGUNG DURCH DEN ARBEITNEHMER . 861 VI. HINWEISPFLICHTEN NACH §§ 2 ABS. 2 S. 2 NR. 3, 38 ABS. 1 SGB III . 862 VII. ANZEIGE BEI MASSENENTLASSUNGEN . 863 1. ANZEIGEPFLICHT . 863 2. BETEILIGUNG DES BETRIEBSRATES, KONSULTATIONSVERFAHREN NACH § 17 KSCHG . 864 3. INHALT UND FORM DER ANZEIGE . 865 4. RECHTSFOLGEN DER ANZEIGE . 866 VIII. FREISTELLUNG . 867 1. EINSEITIGE FREISTELLUNGSERKLAERUNG . 867 2. EINVERNEHMLICHE FREISTELLUNGSVEREINBARUNG . 868 IX. ABSCHLUSS NEUER ARBEITSVERHAELTNISSE . 868 1. UNBEFRISTETER ARBEITSVERTRAG . 869 2. BEFRISTETER ARBEITSVERTRAG OHNE UND MIT SACHGRUND . 869 A) BEFRISTETER ARBEITSVERTRAG OHNE SACHGRUND . 869 B) BEFRISTETER ARBEITSVERTRAG MIT SACHGRUND . 870 X. VERHANDLUNGEN MIT DEM BETRIEBSRAT, INSBES. BEI PERSONALREDUZIERUNG . 871 1. DAS ANHOERUNGSRECHT DES BETRIEBSRATES BEI AUSSPRUCH EINER KUENDIGUNG (§ 102 ABS. 1 BETRVG) . 871 2. DURCHFUEHRUNG DES ANHOERUNGSVERFAHRENS . 872 A) ZEITPUNKT DER ANHOERUNG . 872 B) FORM, ADRESSAT UND INHALT DER ANHOERUNG . 873 3. REAKTIONSMOEGLICHKEITEN DES BETRIEBSRATES . 876 4. FOLGEN DER BETRIEBSRATSANHOERUNG . 878 XXIV XI. MITBESTIMMUNGS UND BETEILIGUNGSRECHTE DES BETRIEBSRATES BEI BETRIEBSAENDERUNGEN (§§ 111 - 113 BETRVG) . 879 1. VORAUSSETZUNGEN DES § 111 BETRVG . 879 A) BETRIEBSAENDERUNG UND WESENTLICHE NACHTEILE . 880 B) UNTERRICHTUNG UND BERATUNG . 885 2. INTERESSENAUSGLEICH UND SOZIALPLAN (§§ 112, 112A BETRVG) . 886 A) INTERESSENAUSGLEICH . 886 B) SOZIALPLAN . 888 XII. BETEILIGUNG DER SCHWERBEHINDERTENVERTRETUNG . 889 XIII. ARBEITNEHMERVERTRETER IM VORLAEUFIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSS . 889 I. INSOLVENZGELD/KURZARBEITERGELD . 890 I. INSOLVENZGELD . 890 1. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE ZUM INSOLVENZGELD . 890 2. ARBEITNEHMEREIGENSCHAFT . 891 A) GESELLSCHAFTER-GESCHAEFTSFUEHRER ODER MITARBEITENDE GESELLSCHAFTER . 891 B) FAMILIENANGEHOERIGE . 893 C) NEU EINGESTELLTE ARBEITNEHMER . 893 D) LEIHARBEITNEHMER . 893 3. INLANDSBESCHAEFTIGUNG . 894 4. ANSPRUCHSVORAUSSETZUNGEN FUER INSOLVENZGELD . 894 A) DAS INSOLVENZEREIGNIS DES ARBEITGEBERS . 894 B) AUSGEFALLENES ARBEITSENTGELT DES ARBEITNEHMERS . 896 5. AUSSCHLUSS DES ANSPRUCHES AUF INSOLVENZGELD . 897 A) BEI BEENDETEM ARBEITSVERHAELTNIS . 897 B) BEI ANFECHTBAREN RECHTSHANDLUNGEN . 898 C) ERSTATTUNG . 898 6. HOEHE DES INSOLVENZGELDES . 898 7. INSOLVENZGELDZEITRAUM . 899 A) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI BESTEHENDEM ARBEITSVERHAELTNIS . 899 B) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI RUHEN DES ARBEITSVERHAELTNISSES . 899 C) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI BEENDETEM ARBEITSVERHAELTNIS . 899 D) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI WEITERARBEIT UND ARBEITSAUFNAHME IN UNKENNTNIS . 900 8. FRIST DES INSOLVENZGELDANTRAGES . 900 9. VORSCHUSSZAHLUNG . 900 10. INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 902 A) ALLGEMEINES . , 902 B) ZUSTIMMUNG ZUR INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 903 C) REVOLVIERENDE INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 904 11. INSOLVENZGELDBESCHEINIGUNG . 905 12. STEUERLICHE BEHANDLUNG DES INSOLVENZGELDES . 905 13. LOHNBUCHHALTUNG WAEHREND DES INSOLVENZGELDZEITRAUMES . 905 14. EIGENVERWALTUNG UND SCHUTZSCHIRMVERFAHREN, § 270A, B INSO . 906 II. KURZARBEITERGELD . 907 1. KURZARBEIT . 907 2. ARBEITSRECHTLICHE VEREINBARUNG . 908 3. VORAUSSETZUNGEN DES KURZARBEITERGELDES . 908 A) ERHEBLICHER ARBEITSAUSFALL MIT ENTGELTAUSFALL . 908 B) BETRIEBLICHE UND PERSOENLICHE VORAUSSETZUNGEN . 909 4. ANZEIGE UND ANTRAG . 909 5. HOEHE DES KURZARBEITERGELDES . 910 6. BEZUGSDAUER DES KURZARBEITERGELDES . 910 7. STEUERLICHE BEHANDLUNG DES KURZARBEITERGELDES . 911 XXV 8. ERLEICHTERUNGEN UND BESONDERHEITEN WAEHREND DER COVID-19 (YYCORONA " -) PANDEMIE . 911 J. ARBEITSRECHT IM EROEFFNETEN VERFAHREN . 912 I. ARBEITSVERHAELTNIS NACH INSOLVENZEROEFFHUNG . 912 1. FORTBESTAND . 913 2. ARBEITGEBER-STELLUNG . 913 3. ZEUGNISANSPRUCH . 913 4. FREISTELLUNG . 914 5. BETRIEBSRATSKOSTEN . 914 6. VERGUETUNGSANSPRUECHE . 914 A) ANSPRUECHE VOR INSOLVENZEROEFFHUNG . 915 B) ANSPRUECHE NACH INSOLVENZEROEFFHUNG . 916 C) ANSPRUECHE NACH ANZEIGE DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 917 D) ALTERSTEILZEIT . 919 7. TRANSFERGESELLSCHAFT . 920 8. KUENDIGUNG . 921 A) GRUNDSAETZLICHES . 921 B) BETRIEBSBEDINGTE KUENDIGUNG . 922 C) KUENDIGUNGSFRISTEN NACH §§ 113 S. 1,2 INSO . 935 D) SCHADENERSATZ NACH § 113 S. 3 INSO . 937 E) KLAGEFRIST NACH § 4 KSCHG . 939 F) UNABDINGBARKEIT . 940 G) WEITERBESCHAEFTIGUNGSPFLICHT . 940 9. AUFLOESUNGSANTRAG . 940 10. KURZARBEIT . 940 II. AENDERUNG VON ARBEITSBEDINGUNGEN UND BETRIEBSVEREINBARUNGEN . 941 1. AENDERUNGEN VON ARBEITSBEDINGUNGEN . 941 A) ENTGELTE UND NEBENLEISTUNGEN . 941 B) SONDERSITUATION VERSORGUNGSREGELUNGEN . 944 2. BETRIEBSVEREINBARUNGEN IN DER INSOLVENZ . 944 III. BETRIEBSAENDERUNG NACH §§ 111 FF. BETRVG . 946 1. INTERESSENAUSGLEICH . 946 A) AUSLOESER DES BETEILIGUNGSVERFAHRENS . 947 B) INFORMATIONS UND INTERESSENAUSGLEICHSVERFAHREN . 947 2. SOZIALPLAN . 948 A) ALLGEMEINES . 948 B) NORMZWECK DER §§ 123, 124 INSO . 949 C) BETRIEBSAENDERUNG AUSSERHALB UND INNERHALB DER INSOLVENZ . 949 D) SOZIALPLANINHALT . 951 E) ABSOLUTE OBERGRENZE . 951 F) RELATIVE OBERGRENZE . 953 G) ABSCHLAGSZAHLUNGEN . 953 H) VOLLSTRECKUNGSVERBOT UND VERZICHT . 953 I) MASSEVERBINDLICHKEITEN . 954 3. INTERESSENAUSGLEICH UND SOZIALPLAN IN EINEM DOKUMENT . 954 4. GERICHTLICHE ZUSTIMMUNG ZUR DURCHFUEHRUNG DER BETRIEBSAENDERUNG (§ 122 INSO) . 959 A) NORMZWECK . 959 B) ANTRAGSVORAUSSETZUNGEN NACH § 122 ABS. 1 S. 1 INSO . 959 C) ANTRAGSINHALT . 959 D) ENTSCHEIDUNG DES ARBEITSGERICHTS . 959 E) INHALT UND WIRKUNG DER ENTSCHEIDUNG . 960 XXVI IV. YYNAMENSLISTE " . 960 1. ANWENDUNGSBEREICH DES § 125 INSO . 961 2. VORAUSSETZUNGEN . 961 3. NAMENSLISTE (YYTODESLISTE " ) . 962 4. SONDERFORMEN (TEIL-NAMENSLISTE; YYOLYMPIA-MANNSCHAFT " ) . 963 5. VERMUTUNG DER BETRIEBSBEDINGTHEIT . 963 6. SOZIALAUSWAHL . 964 A) SOZIALAUSWAHLKRITERIEN . 964 B) PERSONALSTRUKTUR . 965 C) MASSSTAB DER GROBEN FEHLERHAFTIGKEIT . 965 D) DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 967 E) BETRIEBSRATSANHOERUNG . 967 7. AENDERUNG DER SACHLAGE . 967 V. BESCHLUSS VERFAHREN ZUM KUENDIGUNGSSCHUTZ . 968 1. NORMZWECK DES § 126 INSO . 968 2. ANTRAGSVORAUSSETZUNGEN . 968 A) KEIN INTERESSENAUSGLEICH NACH § 125 ABS. 1 INSO . 968 B) FRISTABLAUF . 968 3. ANTRAGSINHALT . 969 4. BESCHLUSS DES ARBEITSGERICHTS . 969 A) ZULAESSIGKEIT . 969 B) BEGRUENDETHEIT . 969 C) RECHTSMITTEL: § 126 ABS. 2 S. 2 IVM § 122 ABS. 3 INSO . 969 5. AUSWIRKUNGEN AUF DIE KUENDIGUNGSSCHUTZKLAGE, § 127 INSO . 970 A) TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN . 970 B) BINDUNGSWIRKUNG . 970 C) AENDERUNG DER SACHLAGE . 971 D) AUSSETZUNG . 971 VI. BETRIEBSVERAEUSSERUNG IN DER INSOLVENZ . 971 1. ANWENDBARKEIT DES § 613A BGB IN DER INSOLVENZ . 972 2. HAFTUNGSMODIFIZIERUNG . 973 3. ABGRENZUNG ZUR BETRIEBSSTILLLEGUNG . 976 4. ZUORDNUNG DER BELEGSCHAFT ZU BETRIEBSTEILEN . 976 5. KUENDIGUNGSSCHUTZ . 976 A) ANRECHNUNG UND FORTSETZUNG DER WARTEZEIT . 977 B) KUENDIGUNG WEGEN BETRIEBSUEBERGANGS . 977 C) FORTSETZUNGSANSPRUCH . 983 D) AUFHEBUNGSVERTRAEGE . 984 E) TRANSFERGESELLSCHAFT . 985 F) AENDERUNGSVEREINBARUNGEN . 989 G) KONZERTIERTER BETRIEBSUEBERGANG . 990 6. BESONDERHEITEN GEMAESS § 128 INSO . 990 7. UNTERRICHTUNG . 991 8. WIDERSPRUCHSRECHT . 991 9. BEISPIELE FUER KLAUSELN IM UNTEMEHMENSKAUFVERTRAG . 993 A) HAFTUNGSKLAUSELN ARBEITSVERHAELTNISSE . 993 B) ANLAGENLOESUNG . 994 C) TRANSFERGESELLSCHAFT . 996 D) YYLETZTE MINUTE " . 997 XXVII VII. MASSENENTLASSUNG . 1000 1. VORAUSSETZUNGEN . 1000 2. PFLICHTENPROGRAMM . 1001 A) KONSULTATIONSVERFAHREN . 1001 B) ANZEIGEVERFAHREN . 1001 3. ENTLASSUNGSSPERRE UND KUENDIGUNGSZUGANG . 1002 SACHVERZEICHNIS . 1005 XXVIII INHALTSVERZEICHNIS VORWORT . V BEARBEITERVERZEICHNIS . VII INHALTSUEBERSICHT . IX ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . LVII LITERATURVERZEICHNIS . LXIII TEIL 1: DIE PROFESSIONELLE VORBEREITUNG DER GERICHTLICHEN UND AUSSERGERICHTLICHEN SANIERUNG A. EINFUEHRUNG . 1 B. SANIEREN MIT ODER OHNE INSOLVENZ? VOR UND NACHTEILE DER VERSCHIEDENEN VARIANTEN EINES KRISENNAHEN SANIERUNGSVERFAHRENS . 5 I. DIE AUSWAHL DES RICHTIGEN VERFAHRENS . 5 1. PRAEVENTIVES SANIERUNGSVERFAHREN . 6 A) GESETZ ZUR FORTENTWICKLUNG DES SANIERUNG UND INSOLVENZRECHTS (SANLNSFOG) . 6 B) UNTEMEHMENSSTABILISIERUNG UND RESTRUKTURIERUNGSGESETZES (STARUG) . 6 C) KEM: RESTRUKTURIERUNGSPLAN . 7 2. ZUGANG ZUM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN NACH STARUG . 8 A) DROHENDE ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT IM SINNE DES § 18 ABS. 2 INSO . 8 B) ANZEIGE DES RESTRUKTURIERUNGSVORHABENS GEMAESS § 31 ABS. 1 STARUG 9 C) ZUSTAENDIGES RESTRUKTURIERUNGSGERICHT . 9 D) SONSTIGE ANFORDERUNGEN . 10 3. RESTRUKTURIERUNGSPLAN ALS KERNSTUECK . 11 A) OPTIONEN DES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 11 B) KEINE BETEILIGUNG ALLER GLAEUBIGER ERFORDERLICH . 11 C) ABSTIMMUNGSMEHRHEITEN . 11 D) FIKTION DER ZUSTIMMUNG EINZELNER GLAEUBIGER . 12 E) FINANZGLAEUBIGER UND SCHULDSCHEINDARLEHENSGLAEUBIGER ALS PROTOTYP . 12 4. INSTRUMENTE DES STABILISIERUNGS UND RESTRUKTURIERUNGSRAHMENS . 12 A) STABILISIERUNGSANORDNUNG . 12 B) RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTER . 13 5. SANIERUNGSMODERATION . 14 6. INSOLVENZVERFAHREN ALS FREMD ODER EIGENVERWALTETES VERFAHREN . 15 7. KONZEMINSOLVENZ . 17 A) NATIONALES RECHT . 17 B) INTERNATIONALES RECHT . 17 8. PRAEVENTIVES RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN - INTEMATIONALITAET . 18 9. ANWENDUNGSGEBIETE DER UNTERSCHIEDLICHEN VERFAHRENSARTEN . 19 II. DIE RICHTIGE VORBEREITUNG DER SANIERUNGSSZENARIEN . 19 1. DARSTELLUNG ALLER SANIERUNGSSZENARIEN IM SANIERUNGSGUTACHTEN . 20 2. BEDEUTUNG DER INTEGRIERTEN UNTEMEHMENSPLANUNG/ LIQUIDITAETSPLANUNG ALS TEIL DES SANIEMNGSKONZEPTS . 21 3. GRUNDSAETZE DER UNTEMEHMENSPLANUNG . 22 4. DARSTELLUNG LEISTUNGSWIRTSCHAFTLICHER KEMERFOLGSTREIBER . 26 5. GETRENNTE DARSTELLUNG DER MASSNAHMENEFFEKTE . 27 XXIX 6. FINANZSTATUS UND LIQUIDITAETSPLANUNG . 27 7. BEURTEILUNG DER SANIERUNGSFAEHIGKEIT . 28 A) ANALYSE DER WIRTSCHAFTLICHEN AUSGANGSSITUATION UND DER KRISENURSACHEN . 28 B) FESTLEGUNG DES ZUKUENFTIGEN GESCHAEFTSMODELLS UND DES LEITBILDS . 31 C) FESTLEGUNG DES MASSNAHMENKONZEPTS . 32 D) MASSNAHMENUMSETZUNG UND SANIERUNGSCONTROLLING . 33 TEIL 2: VORINSOLVENZLICHE SANIERUNG A. UNTEMEHMENSSANIERUNG AUSSERHALB DER REGELN DES STARUG . 35 I. SANIERUNGSBEDARF UND AUSGEWAEHLTE SANIERUNGSMASSNAHMEN . 35 1. SANIERUNGSBEDARF . 35 A) TYPISCHE KRISENSIGNALE . 36 B) GESETZLICHER RAHMEN FUER DIE ERKENNUNG VON SANIERUNGSBEDARF . 38 2. HAFTUNGSUMFELD IN SANIERUNGSSITUATIONEN . 40 3. SANIERUNGSGUTACHTEN UND CHIEF RESTRUCTURING OFFICER (CRO) . 47 A) ZWECK EINES SANIERUNGSGUTACHTENS . 47 B) UEBERBLICK UEBER DIE ANFORDERUNGEN DER HOECHSTRICHTERLICHEN RECHTSPRECHUNG UND DIE KEMBESTANDTEILE EINES SANIERUNGSGUTACHTENS NACH IDW S 6 . 48 C) FUNKTIONEN UND AUFGABEN EINES CRO . 50 D) PFLICHTENKATALOG UND HAFTUNG DES CRO . 50 4. UEBERBRUECKUNGSKREDITE UND SANIERUNGSKREDITE . 52 A) FINANZIERUNGSBEDARF UND TYPISCHE REGELUNGEN . 53 AA) UEBERBRUECKUNGSKREDIT . 53 BB) SANIERUNGSKREDIT . 54 B) BESICHERUNG VON UEBERBRUECKUNGS UND SANIERUNGSKREDITEN . 55 AA) BESICHERUNGSPOTENTIAL . 55 BB) ATYPISCHE ABSICHERUNG VON KREDITEN . 56 C) RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN SOWIE HAFTUNGS UND ANFECHTUNGSRISIKEN . 56 AA) KREDITGEBERHAFTUNG . 56 BB) UNWIRKSAMKEIT DER KREDITVERTRAEGE . 57 CC) INSOLVENZANFECHTUNG . 58 5. DISTRESSED M&A . 59 A) BEGRIFFSBESTIMMUNG UND GRUNDSAETZE . 59 B) TYPISCHE TRANSAKTIONSSTRUKTUREN UND VERTRAGSKLAUSELN . 60 6. UEBERSCHULDUNGSVERMEIDENDE MASSNAHMEN . 63 A) RANGRUECKTRITTE . 63 B) VERZICHTE . 65 C) FORDERUNGSBESCHRAENKUNGSVEREINBARUNG . 67 7. UMSTRUKTURIERUNGEN . 67 A) BETRIEBSINTEME UMSTRUKTURIERUNGEN (EINSCHLIESSLICH OUTSOURCING) . 67 B) GESELLSCHAFTS UND UMWANDLUNGSRECHTLICHE UMSTRUKTURIERUNGEN . 69 C) ARBEITSRECHTLICHE UMSTRUKTURIERUNGEN . 71 II. SANIERUNG MITTELS GLAEUBIGERVERGLEICHEN UND SONSTIGE VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN . 71 1. VERTRAGSBEZIEHUNGEN UND AUSEINANDERSETZUNGEN MIT VERTRAGSPARTNERN UND GLAEUBIGEM ALS KRISENURSACHE . 73 2. GLAEUBIGERVERGLEICHE UND SONSTIGE VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN ALS BAUSTEINE EINER SANIERUNG . 73 3. VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN IN AUSSERGERICHTLICHEN SANIERUNGEN UND ZUR ERGAENZUNG VON RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 74 4. GRUNDSAETZLICHE VOR UND NACHTEILE EINER AUSSERGERICHTLICHEN SANIERUNG . 75 5. GLAEUBIGERVERGLEICHE . 75 A) ZUSTANDEKOMMEN UND WIRKSAMKEIT DES GLAEUBIGERVERGLEICHS . 75 AA) ABSCHLUSS EINES VERGLEICHSVERTRAGS GERN. § 779 ABS. 1 BGB . 75 BB) UNWIRKSAMKEIT VON ABREDEN, DIE SONDERVORTEILE FUER EINZELNE GLAEUBIGER ENTHALTEN . 76 CC) DIE YYAKKORDSTOERER " -PROBLEMATIK . 76 B) RISIKO INSOLVENZANFECHTUNG . 78 AA) ALLGEMEINES . 78 BB) ANFECHTUNG DES ABSCHLUSSES DES GLAEUBIGERVERGLEICHS . 78 CC) ANFECHTUNG VON LEISTUNGEN AUFGRUND DES GLAEUBIGERVERGLEICHS . 79 AAA) DECKUNGSANFECHTUNG - §§ 130, 131 INSO . 80 BBB) VORSATZANFECHTUNG - § 133 INSO . 80 CCC) SCHENKUNGSANFECHTUNG - § 134 INSO . 82 DDD) BESTAETIGUNG DES SANIERUNGSVERGLEICHS GEMAESS § 97 STARUG . 84 C) STEUERRECHTLICHE HINWEISE . 84 6. SONSTIGE VEREINBARUNGEN MIT GLAEUBIGEM UND VERTRAGSPARTNERN . 84 A) AUSGANGSLAGE, VORAUSSETZUNGEN . 85 AA) SANIERUNGSBEDARF, SANIERUNGSKONZEPT, SANIERUNGSFAEHIGKEIT . 85 BB) ABWAEGUNG DER RISIKEN, KOSTEN UND NUTZEN . 85 CC) HERAUSFORDERUNGEN BEI MEHRSEITIGEN VEREINBARUNGEN . 85 B) TYPISCHE VEREINBARUNGEN . 86 AA) VEREINBARUNGEN MIT LIEFERANTEN . 86 BB) VEREINBARUNGEN MIT KUNDEN . 86 CC) VEREINBARUNGEN MIT VERMIETERN . 88 DD) VEREINBARUNGEN MIT FINANZIEREM UND WAREN KREDITVERSICHEREM 88 C) BERUECKSICHTIGUNG VON SANIERUNGSBEITRAEGEN AUS GLAEUBIGERVERGLEICHEN BEI EX-ANTE UND EX-POST PRUEFUENG DER INSOLVENZGRUENDE . 88 AA) BERUECKSICHTIGUNG BEI UEBERSCHULDUNG BZW. INSOLVENZRECHTLICHER FORTFUEHRUNGSPROGNOSE . 89 BB) BERUECKSICHTIGUNG IM RAHMEN DER AKTIVA II BEI DER ERMITTLUNG DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT . 89 CC) BERUECKSICHTIGUNG BEI DER BEURTEILUNG DER DROHENDEN ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT . 90 D) RISIKO EINER KREDITGEBERHAFTUNG . 90 AA) KEINE BESCHRAENKUNG DER HAFTUNG AUF BANKEN . 90 BB) VORAUSSETZUNGEN DER KREDITGEBERHAFTUNG . 91 CC) RISIKOMINIMIERUNG . 92 E) KWG-RECHTLICHE ZULAESSIGKEIT VON SANIERUNGSBEITRAEGEN . 92 F) INSOLVENZRECHTLICHE ANFECHTUNG . 93 AA) VORSATZANFECHTUNG . 93 BB) DECKUNGSANFECHTUNG, §§ 130, 131 INSO . 93 7. ERGAENZENDE VERTRAGLICHE REGELUNGEN . 94 A) ERGAENZENDE REGELUNGEN IM INTERESSE DER GLAEUBIGER UND SONSTIGER VERTRAGSPARTNER DES ZU SANIERENDEN UNTERNEHMENS . 94 B) ERGAENZENDE REGELUNGEN IM INTERESSE DES ZU SANIERENDEN UNTERNEHMENS . 95 III. DOPPELNUETZIGE TREUHAND . 95 1. ALLGEMEINES . 96 A) EINORDNUNG UND BEGRIFF . 96 XXXI B) AUSGANGS UND INTERESSENLAGE . 98 AA) PROBLEMLOESUNGSPOTENTIAL . 98 BB) INTERESSENLAGE . 98 C) VERTRAGLICHE AUSGESTALTUNG . 99 AA) DREISEITIGER VERTRAG VS. VERTRAG ZUGUNSTEN DRITTER . 99 BB) EINBETTUNG DES TREUHANDVERTRAGES IN DIE UEBRIGEN VERTRAEGE DER GESELLSCHAFT MIT DEN FINANZIEREN! . 100 CC) GESTALTUNGSVARIANTEN DER DOPPELTREUHAND . 100 2. RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN . 101 A) ALLGEMEINES . 101 B) INSOLVENZRECHTLICHE FRAGEN . 101 AA) INSOLVENZ DES TREUGEBERS . 101 AAA) BESTAND DER TREUHAND, §§ 115, 116 INSO . 101 BBB) VERWERTUNGSRECHT DES INSOLVENZVERWALTERS, § 166 INSO . 102 CCC) ANFECHTUNGSRISIKEN, §§ 129 FF. INSO . 103 BB) INSOLVENZ DER TREUGUT-GESELLSCHAFT . 105 CC) INSOLVENZ DES TREUHAENDERS . 105 C) BERUFSRECHTLICHE ZULAESSIGKEIT FUER ANWALTSTREUHAENDER UND SONSTIGE WIRKSAMKEITSPROBLEMSTELLUNGEN . 106 AA) VERSTOSS GEGEN RECHTSDIENSTLEISTUNGSGESETZ (RDG) UND BUNDESRECHTSANWALTSORDNUNG (BRAO) . 106 BB) SITTENWIDRIGKEIT . 107 3. WESENTLICHE VERTRAGSINHALTE . 108 A) PRAEAMBEL . 108 B) VERTRAGSGEGENSTAND . 108 C) PFLICHTEN DES TREUHAENDERS . 109 D) INSBESONDERE: VERWERTUNG DES TREUGUTS . 110 E) PFLICHTEN WEITERER BETEILIGTER . 111 F) HAFTUNG UND VERSICHERUNG DES TREUHAENDERS . 111 G) KOSTENTRAGUNG . 112 H) BEENDIGUNG DER TREUHAND . 113 I) GOVEMANCE . 113 4. PROBLEMSTELLUNGEN IN DER PRAXIS . 114 A) HANDLUNGSVORGABEN FUER DEN TREUHAENDER . 114 AA) ABSTIMMUNGEN MIT DEM TREUGEBER/BEGUENSTIGTEN VOR SACHENTSCHEIDUNGEN (U. A. WEISUNGSRECHTE) . 114 BB) ERMESSENSENTSCHEIDUNGEN DES TREUHAENDERS, BINDUNG AN DAS SANIERUNGSKONZEPT . 114 B) TRIGGERING EVENTS FUER VERKAUF . 115 C) VERKAEUFERGARANTIEN BEI M&A . 115 D) YYNEBENRECHTE " DES TREUGEBERS . 116 E) HAFTUNG ALS FAKTISCHER GESCHAEFTSFUEHRER . 116 F) BILANZIELLE BEHANDLUNG, KONSOLIDIERUNGSPFLICHT BEI BEGUENSTIGTEN . 117 G) KUENDIGUNGSRECHTE UND DEREN RECHTSWIRKSAME BESCHRAENKUNG . 118 5. STEUERLICHE THEMEN . 119 A) BESCHRAENKUNG DES VERLUSTABZUGS, SANIERUNGSKLAUSEL DES § 8C ABS. LA KSTG . 119 B) GRUNDERWERBSTEUERLICHE BEHANDLUNG . 119 C) STEUERRECHTLICHE ZURECHNUNG, § 39 AO . 120 6. DOPPELNUETZIGE SANIERUNGS UND VERKAUFSTREUHAND IM RAHMEN DES STARUG . 120 A) GRUNDSAETZLICHE ANMERKUNGEN . 120 XXXII B) MOEGLICHER ANWENDUNGSBEREICH IN DER PRAXIS . 121 AA) VERAENDERUNG DER SATZUNGSRECHTLICHEN GOVEMANCE ZU LASTEN VON MITGESELLSCHAFTERN . 121 BB) LOESUNG VON TIMING-PROBLEMEN . 122 CC) FALLKONSTELLATIONEN, IN DENEN KEIN DEBT TO EQUITY SWAP MOEGLICH ODER ERWUENSCHT IST . 123 DD) SONSTIGE KONSTELLATIONEN . 123 C) VERFAHREN . 124 D) SONSTIGES . 124 AA) UEBERWACHUNGSPFLICHTEN DES TREUHAENDERS NACH STARUG . 124 BB) STARUG-EINGRIFFE IN DOPPELTREUHANDSCHAFTEN . 125 IV. RESTRUKTURIERUNG VON ANLEIHEN . 138 1. ANLEIHERESTRUKTURIERUNG NACH DEN REGELUNGEN DES SCHULDVERSCHREIBUNGSGESETZES (SCHVG) . 139 A) GRUNDZUEGE DES DEUTSCHEN ANLEIHERECHTS . 139 AA) BEGRIFF UND MODALITAETEN DER ANLEIHE . 139 BB) RECHTSNATUR DER ANLEIHE . 140 CC) RECHTLICHE GRUNDLAGEN . 140 B) ANLEIHERESTRUKTURIERUNG NACH MASSGABE DES SCHVG . 141 AA) ANWENDUNGSBEREICH DES SCHVG . 141 AAA) ALLGEMEINE ANWENDUNGSVORAUSSETZUNGEN . 141 BBB) OPTIONALES GLAEUBIGERORGANISATIONSRECHT . 141 BB) GLAEUBIGERORGANISATION UND MASSNAHMEN NACH DEM SCHVG . 141 AAA) MOEGLICHE BESCHLUSSINHALTE NACH DEM SCHVG . 141 BBB) BESCHLUSSFASSUNGEN DER ANLEIHEGLAEUBIGER . 142 CC) DER GEMEINSAME VERTRETER ALLER ANLEIHEGLAEUBIGER . 144 DD) RECHTSCHUTZ GEGEN BESCHLUESSE DER GLAEUBIGERVERSAMMLUNG . 144 AAA) ANFECHTUNGSKLAGEN . 144 BBB) FREIGABEVERFAHREN . 145 2. ANLEIHERESTRUKTURIERUNG IM ZUSAMMENHANG MIT DEM STARUG . 145 A) ANLEIHERESTRUKTURIERUNG IM RAHMEN EINES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 146 AA) ANWENDBARKEIT DER REGELUNGEN DES STARUG FUER ANLEIHERESTRUKTURIERUNGEN . 146 BB) MOEGLICHE RESTRUKTURIERUNGSMASSNAHMEN . 147 CC) GEMEINSAMER VERTRETER . 147 DD) GRUPPENBILDUNG UND MEHRHEITEN . 148 EE) RECHTSCHUTZSYSTEM . 149 FF) VERFAHRENSMAESSIGE BESONDERHEITEN . 150 B) VERKNUEPFUNG VON RESTRUKTURIERUNGSPLAN UND ANLEIHERESTRUKTURIERUNG AUSSERHALB EINES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 150 C) BEWERTUNG DER MOEGLICHKEITEN EINER ANLEIHERESTRUKTURIERUNG INNERHALB UND AUSSERHALB EINES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 150 3. ANLEIHERESTRUKTURIERUNG IM INSOLVENZVERFAHREN . 151 A) INSOLVENZEROEFLHUNGSVERFAHREN . 151 B) EROEFFNETES INSOLVENZVERFAHREN . 152 AA) GRUNDSAETZLICHER VORRANG DER INSOLVENZORDNUNG, § 19 ABS. 1 SCHVG . 152 BB) UEBERBLICK UEBER DIE RECHTE DER ANLEIHEGLAEUBIGER IM INSOLVENZVERFAHREN . 152 CC) BESTELLUNG EINES GEMEINSAMEN VERTRETERS, § 19 ABS. 2 SCHVG . 153 DD) RECHTSSTELLUNG DES GEMEINSAMEN VERTRETERS IN DER INSOLVENZ (§19 ABS. 3 SCHVG) . 154 XXXIII EE) FESTSTELLUNG ZUR INSOLVENZTABELLE UND AUSSCHUETTUNG DER INSOLVENZQUOTE . 155 AAA) MIT GEMEINSAMEM VERTRETER . 155 BBB) OHNE GEMEINSAMEN VERTRETER . 155 C) RESTRUKTURIERUNGSMOEGLICHKEITEN IN DER INSOLVENZ . 155 AA) INSOLVENZPLANVERFAHREN . 156 AAA) BEHANDLUNG DER ANLEIHE IM INSOLVENZPLAN . 156 BBB) DEBT-EQUITY-SWAP DER ANLEIHE IM INSOLVENZPLAN . 156 BB) AENDERUNG DER ANLEIHEBEDINGUNGEN NACH SCHVG . 157 B. UNTEMEHMENSSANIERUNG MITTELS DES STARUG . 159 I. VORBEMERKUNG UND ANWENDUNGSBEREICH . 159 1. GENESE UND ZIEL DES STARLJG . 159 A) ANLAESSE FUER EINE RESTRUKTURIERUNG NACH STARUG . 162 II. VERFAHRENSZUGANG, VERFAHRENSEINLEITUNG, ABLEHNUNGS UND AUFHEBUNGSGRUENDE . 165 1. ZUGANGSVORAUSSETZUNGEN FUER DIE PRAEVENTIVE RESTRUKTURIERUNG NACH STARUG . 165 A) SUBJEKTIVER ANWENDUNGSBEREICH (AUF SCHULDNERSEITE) . 165 B) SUBJEKTIVER ANWENDUNGSBEREICH (AUF GLAEUBIGERSEITE) . 166 AA) GESTALTBARE RECHTSVERHAELTNISSE . 166 BB) AUSWAHL DER PLANBETROFFENEN . 168 C) SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH - YYWAHRSCHEINLICHE INSOLVENZ " UND DEREN NACHHALTIGE BESEITIGUNG . 169 AA) EINTRITT DER DROHENDEN ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT . 169 BB) VERFAHRENSEINLEITUNG UND EINSTIMMIGE PLANANNAHME AUCH OHNE DROHENDE ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT? . 171 2. VERFAHRENSEINLEITUNG . 172 A) FAKTISCHE VERFAHRENSEINLEITUNG . 172 B) FOERMLICHE VERFAHRENSEINLEITUNG . 177 AA) ANLASS UND GEGENSTAND DER ANZEIGE . 177 BB) NOTWENDIGER INHALT (ANLAGEN) . 178 AAA) ENTWURF DES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 178 BBB) DOKUMENTATION DES VERHANDLUNGSSTANDES . 179 CCC) SICHERSTELLUNG DER ERFUELLUNG DER RESTRUKTURIERUNGSBEZOGENEN PFLICHTEN . 179 3. VERFAHRENSBEENDIGUNG (AUFHEBUNG DER RESTRUKTURIERUNGSSACHE) . 181 A) VORBEMERKUNG . 181 B) AUSSETZUNG DER INSOLVENZANTRAGS UND ERSETZUNG DURCH EINE ANZEIGEPFLICHT; UEBERFUEHRUNG IN EIN INSOLVENZVERFAHREN . 181 C) SONSTIGE AUFHEBUNGS UND BEENDIGUNGSGRUENDE . 184 AA) RUECKNAHME DURCH DEN SCHULDNER ODER ERFOLGREICHER ABSCHLUSS DES VERFAHRENS . 184 BB) HOECHSTDAUER DES VERFAHRENS . 184 CC) (SONSTIGE) AUFHEBUNGSGRUENDE NACH § 33 . 184 AAA) VORBEMERKUNG . 184 BBB) UNZUSTAENDIGKEIT DES GERICHTS . 185 CCC) VERLETZUNG VERFAHRENSSPEZIFISCHER PFLICHTEN ODER DES TRANSPARENZGEBOTS . 185 DDD) VERBOT DER YYKETTENRESTRUKTURIERUNG " . 186 D) RECHTSMITTEL . 186 III. VERFAHRENSRECHTLICHE GESTALTUNGSOPTIONEN ZUR BESCHLUSSFASSUNG UEBER DEN PLAN . 186 1. VORBEMERKUNG . 187 XXXIV 2. AUSSCHLIESSLICH PRIVATAUTONOME DURCHFUEHRUNG DES ABSTIMMUNGSVERFAHRENS . 188 3. GERICHTLICH FLANKIERTE, PRIVATAUTONOME ABSTIMMUNG . 190 4. GERICHTLICHE DURCHFUEHRUNG DES ABSTIMMUNGSVERFAHRENS . 191 5. SONDEROPTION: GERICHTLICHE VORPRUEFUNG . 192 IV. VERFAHRENSHOHEIT UND VERHALTENSSTEUERUNG . 194 1. GRUNDLAGEN UND ZEITPUNKT DER PFLICHTENBINDUNG . 194 2. HAFTUNGSRAHMEN IN DER SANIERUNG UND RESTRUKTURIERUNG . 198 A) ANKNUEPFUNG IN ZEITLICHER HINSICHT . 198 B) KONKRETE HAFTUNGSANKNUEPFUNG IM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 200 V. STABILISIERUNGSANORDNUNGEN . 203 1. MORATORIUM ALS TEIL DER INSTRUMENTE (§ 29); KUENDIGUNGSSPERRE (§ 44) . 204 2. STABILISIERUNGSINSTRUMENTE . 207 A) ANORDNUNGSVORAUSSETZUNGEN . 207 AA) ALLGEMEINE ANORDNUNGSVORAUSSETZUNGEN . 207 BB) BESONDERE ANORDNUNGSVORAUSSETZUNGEN UND ANORDNUNGSSPERREN 209 CC) ENTSCHEIDUNG . 211 B) ANTRAG UND BEIZUFUEGENDE UNTERLAGEN . 211 C) AUFHEBUNG UND BEENDIGUNG DER ANORDNUNG . 213 AA) BEENDIGUNG KRAFT GESETZES ODER AUFHEBUNG DURCH BESCHLUSS . 213 BB) AUFHEBUNGSGRUENDE . 214 D) ANORDNUNGSDAUER UND FOLGEANORDNUNGEN . 215 E) HAFTUNG DER ORGANE . 217 3. WIRKUNGEN DER STABILISIERUNGSINSTRUMENTE . 217 A) VOLLSTRECKUNGSSPERRE . 217 B) VERWERTUNGSSPERRE . 218 C) VERTRAGSRECHTLICHE WIRKUNGEN, ZURUECKBEHALTUNGSRECHTE . 220 D) SUSPENDIERUNGDESINSOLVENZANTRAGSRECHTS . 221 VI. DER SANIERUNGSMODERATOR / DER RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTE . 221 1. DER SANIERUNGSMODERATOR . 222 A) HINTERGRUND UND SYSTEMATISCHE EINORDNUNG . 222 B) AUFGABEN UND RECHTSSTELLUNG DES SANIERUNGSMODERATORS . 223 AA) AUFGABEN . 224 AAA) MODERATION UND FACHLICHE UNTERSTUETZUNG DER SANIERUNG . 224 BBB) BERICHTS UND ANZEIGEPFLICHTEN . 224 CCC) STELLUNGNAHME ZUM SANIERUNGSKONZEPT . 225 BB) AUFSICHT DES RESTRUKTURIERUNGSGERICHTS . 222 CC) ENTLASSUNG UND ABBERUFUNG . 227 DD) HAFTUNG . 227 C) BESTELLUNG DES SANIERUNGSMODERATORS . 228 AA) QUALIFIKATIONEN UND AUSWAHL . 228 BB) FORMELLER BESTELLUNGSPROZESS . 229 D) VERGUETUNG . 229 2. DER RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTE . 230 A) SYSTEMATISCHE EINORDNUNG UND UNIONSRECHTLICHER HINTERGRUND . 230 AA) SYSTEMATISCHE EINORDNUNG . 230 BB) UNIONSRECHTLICHER HINTERGRUND . 231 B) AUFGABEN UND RECHTSSTELLUNG . 232 AA) RECHTSSTELLUNG . 232 BB) AUFGABEN . 232 AAA) UNTERSTUETZUNG UND MODERATION DER RESTRUKTURIERUNG . 232 BBB) UBERWACHUNGSAUFGABEN . 233 CCC) VERFAHRENSUNTERSTUETZENDE UND SACHVERSTAENDIGENAUFGABEN . 240 XXXV CC) AUFSICHT DES RESTRUKTURIERUNGSGERICHTS . 244 DD) ENTLASSUNG DES RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTEN . 245 EE) HAFTUNG . 246 AAA) ALLGEMEINES . 246 BBB) ANKNUEPFUNGSPUNKTE UND SCHUTZRICHTUNGEN DER HAFTUNG . 246 CCC) SCHADEN UND KAUSALITAET . 247 DDD) VERSCHULDEN . 248 EEE) VERJAEHRUNG . 249 C) BESTELLUNG . 249 AA) OBLIGATORISCHE UND FAKULTATIVE BESTELLUNG . 249 AAA) BESTELLUNG DES OBLIGATORISCHEN RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTEN . 250 BBB) RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTER ALS SACHVERSTAENDIGER . 253 CCC) BESTELLUNG DES FAKULTATIVEN RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTEN . 253 BB) QUALIFIKATIONEN . 254 CC) NEUTRALITAETSPFLICHT . 255 DD) FORMELLER BESTELLUNGSPROZESS . 256 EE) AUSWAHL . 257 D) VERGUETUNG . 260 AA) REGELVERGUETUNG . 261 BB) BUDGETANPASSUNGEN / NACHTRAEGLICHE ERHOEHUNG . 263 CC) VORSCHUSSPFLICHT . 263 DD) VERGUETUNG IN BESONDEREN FAELLEN . 264 AAA) ERHOEHUNG DER STUNDENSAETZE / AUSNAHMEN VOM ZEITHONORAR . 264 BBB) VERGUETUNGSVEREINBARUNG . 266 EE) AUSLAGEN . 266 FI) FESTSETZUNG DER VERGUETUNG / VORSCHUESSE . 266 GG) RECHTSMITTEL . 267 E) DER SONDERRESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTE . 268 VII. DER RESTRUKTURIERUNGSPLAN . 268 1. VORBEMERKUNGEN . 269 A) GESETZESZWECK UND PRAKTISCHE BEDEUTUNG . 269 B) SYSTEMATIK UND DOGMATISCHE EINORDNUNG . 270 C) UEBERSICHT ZUM VERFAHRENSABLAUF . 271 D) OEFFENTLICHE RESTRUKTURIERUNGSSACHEN UND EUROPAEISCHE ANERKENNUNG . 272 2. PLANINHALT . 273 A) DISPONIBLER PLANINHALT . 273 AA) GESTALTBARE RECHTSVERHAELTNISSE . 273 AAA) RESTRUKTURIERUNGSFORDERUNGEN . 274 BBB) ABSONDERUNGSANWARTSCHAFTSRECHTE . 276 CCC) BESTIMMUNGEN IN MEHRSEITIGEN VERTRAGSVERHAELTNISSEN . 277 DDD) ANTEILS UND MITGLIEDSCHAFTSRECHTE . 278 EEE) GRUPPENINTEME DRITTSICHERHEITEN . 280 BB) AUSGENOMMENE RECHTSVERHAELTNISSE . 281 CC) FORDERUNGSAUSWAHL . 282 DD) SONSTIGE GESTALTUNGS UND REGELUNGSMOEGLICHKEITEN . 283 B) AUFBAU DES PLANS . 284 AA) DARSTELLENDER TEIL . 284 AAA) ALLGEMEINE ANGABEN . 284 BBB) KURZZUSAMMENFASSUNG . 285 CCC) LAGE UND ENTWICKLUNG DES SCHULDNERS . 285 DDD) KRISENANALYSE . 286 XXXVI EEE) PLANZIELE UND PLANARTEN . 286 FH) FORDERUNGSAUSWAHL . 286 GGG) GRUPPENBILDUNG . 286 HHH) PLANMASSNAHMEN . 288 III) PLANAUSWIRKUNGEN UND VERGLEICHSRECHNUNG . 289 JJJ) PLANBEDINGUNGEN . 289 BB) GESTALTENDER TEIL . 290 CC) ANLAGEN . 290 AAA) ERKLAERUNG ZUR BESTANDSFAEHIGKEIT . 290 BBB) VERMOEGENSUEBERSICHT, ERGEBNIS UND FINANZPLAN . 291 CCC) ERKLAERUNGEN DRITTER . 291 DDD) WEITERE ERKLAERUNGEN . 291 3. VERFAHREN . 292 A) PLANINITIATIVRECHT UND MITWIRKUNGSRECHTE . 292 B) VORPRUEFUNG DURCH DAS GERICHT . 292 C) PLANANGEBOT UND PLANABSTIMMUNG . 294 AA) AUSSERGERICHTLICHE PLANABSTIMMUNG . 295 AAA) MUENDLICHES VERFAHREN . 296 BBB) SCHRIFTLICHES VERFAHREN . 298 CCC) AUSLEGUNG . 300 BB) GERICHTLICHE PLANABSTIMMUNG . 300 AAA) ANTRAG DES SCHULDNERS . 300 BBB) GERICHTLICHE LADUNG . 300 CCC) ABLAUF DES TERMINS . 301 CC) TAKTISCHE ERWAEGUNGEN BEI DER WAHL DER ABSTIMMUNGSVARIANTE . 301 DD) PLANAENDERUNGEN . 302 EE) STIMMRECHT UND MEHRHEITEN . 303 AAA) ERMITTLUNG DES STIMMRECHTS . 303 BBB) GRUPPENINTEME UND GRUPPENUEBERGREIFENDE MEHRHEITEN . 304 D) GERICHTLICHE PLANBESTAETIGUNG . 306 AA) VERFAHREN . 306 BB) ENTSCHEIDUNG . 307 CC) MINDERHEITENSCHUTZANTRAG . 309 DD) SOFORTIGE BESCHWERDE . 309 4. WIRKUNG DES RESTRUKTURIERUNGSPLANS . 310 A) MATERIELL-RECHDICHE WIRKUNG . 310 AA) WIRKUNG GEGENUEBER DEN PLANBETROIFENEN . 310 BB) WIRKUNG GEGENUEBER MITHAFTENDEN UND DRITTEN . 312 B) VOLLSTRECKUNGSRECHTLICHE WIRKUNG . 313 C) ANFECHTUNGSRECHTLICHE WIRKUNG . 313 5. PLANDURCHSETZUNG UND-UEBERWACHUNG . 315 VIII. DAS RESTRUKTURIERUNGSGERICHT . 315 1. ZUSTAENDIGKEITEN . 315 A) OERTLICHE ZUSTAENDIGKEIT . 316 B) DAS ZUSTAENDIGE RESTRUKTURIERUNGSGERICHT BEI KONZEMVERBUND UND UNTEMEHMENSGRUPPE . 318 AA) ZUSTAENDIGKEITSKONZENTRATION VIA GRUPPENGERICHTSSTANDSANTRAG . 318 BB) ZUSTAENDIGKEITSVEMETZUNG MIT INSOLVENZVERFAHREN GRUPPENANGEHOERIGER UNTERNEHMEN . 319 C) INTERNE ZUSTAENDIGKEIT, BESETZUNG, KOMPETENZ, KOOPERATION MIT DEN INSOLVENZGERICHTEN . 320 2. VERFAHRENSWEISEN UND AUFGABEN DES RESTRUKTURIERUNGSGERICHTES . 322 A) AMTSERMITTLUNG . 324 XXXVII B) AUFGABEN . 325 C) VERHAELTNIS ZUM RESTRUKTURIERUNGSBEAUFTRAGTEN . 326 3. RECHTSMITTEL GEGEN ENTSCHEIDUNGEN DES RESTRUKTURIERUNGSGERICHTES . 330 IX. PRIVILEGIERUNG VON NEUEN FINANZIERUNGEN UND SCHUTZ SONSTIGER TRANSAKTIONEN . 330 1. EINFUEHRUNG . 331 A) INTERESSENLAGE . 331 B) RECHTLICHER RAHMEN . 331 2. PRIVILEGIERUNG NEUER FINANZIERUNGEN . 332 A) ALLGEMEINES . 332 B) NEUE FINANZIERUNGEN . 333 AA) DARLEHEN UND SONSTIGE KREDITE . 333 BB) SICHERHEITEN . 333 CC) AUFNAHME IN DEN RESTRUKTURIERUNGSPLAN . 334 DD) ERFORDERLICHKEIT FUER DIE RESTRUKTURIERUNG . 334 C) ANFECHTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 334 AA) ALLGEMEINES . 334 AAA) WEITGEHENDER ANFECHTUNGSAUSSCHLUSS . 334 BBB) PRIVILEGIERUNG NUR BIS ZUR NACHHALTIGEN RESTRUKTURIERUNG . 335 CCC) AUSNAHME DES § 90 ABS. 2 STARUG . 335 BB) PRAXISERWAEGUNGEN . 336 D) HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 338 AA) ALLGEMEINES . 338 BB) PRAXISERWAEGUNGEN . 338 3. PRIVILEGIERUNG VON ZWISCHENFINANZIERUNGEN . 339 A) ALLGEMEINES . 339 B) ANFECHTUNGSRECHTLICHER UND HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 340 C) PRAXISERWAEGUNGEN . 341 4. KEINE PRIVILEGIERUNG VON BRUECKENFINANZIERUNGEN . 341 A) ALLGEMEINES . 341 B) ANFECHTUNGSRECHTLICHER UND HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 341 C) PRAXISERWAEGUNGEN . 341 5. SCHUTZ SONSTIGER TRANSAKTIONEN . 341 A) ALLGEMEINES . 341 B) SONSTIGE TRANSAKTIONEN . 342 C) ANFECHTUNGSRECHTLICHER UND HAFTUNGSRECHTLICHER SCHUTZ . 342 D) PRAXISERWAEGUNGEN . 342 TEIL 3 SANIERUNG IM INSOLVENZVERFAHREN A. DAS REGELINSOLVENZVERFAHREN / DIE EIGENVERWALTUNG . 343 I. DIE RECHTZEITIGE UND RICHTIGE INSOLVENZANTRAGSTELLUNG . 343 1. DIE RECHTZEITIGE INSOLVENZANTRAGSSTELLUNG . 343 A) DIE INSOLVENZGRUENDE - ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT UND UEBERSCHULDUNG . 344 AA) ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT . 345 BB) UEBERSCHULDUNG . 347 B) KATALOG MIT PFLICHTGEMAESSEN UND HAFTUNGSVERMEIDENDEN SCHUTZMASSNAHMEN FUER DIE ORGANE . 348 AA) ALLGEMEINE HINWEISE . 348 BB) HINWEISE FUER ORGANE EINZELNER KONZEMGESELLSCHAFTEN . 352 AAA) DARLEHENSVERGABE IM KONZERN . 353 BBB) UMSATZSTEUERLICHE ORGANSCHAFTEN . 354 XXXVIII C) DIE LETZTE SANIERUNGSRUNDE - PROFESSIONELLE ENTSCHEIDUNGSFINDUNG UND VORBEREITUNG DES SZENARIOS INSOLVENZ DURCH SCHULDNER UND GLAEUBIGER 357 AA) VORBEMERKUNG . 357 BB) DAS INSOLVENZVERFAHREN ALS SANIERUNGSALTEMATIVE . 358 AAA) ZU SPAETE ODER KEINE HINZUZIEHUNG INSOLVENZRECHTLICHER EXPERTISE . 358 BBB) EIGENINTERESSEN DER KREDITGEBER . 358 CCC) STIGMATISIERUNG DES INSOLVENZVERFAHRENS . 358 CC) VOR UND NACHTEILE EINER SANIERUNG DURCH EIN INSOLVENZ(PLAN) VERFAHREN . 359 2. DIE RICHTIGE INSOLVENZANTRAGSTELLUNG . 361 A) DIE RICHTIGE VERFAHRENSART (EIGEN ODER REGELVERWALTUNG) . 361 B) DIE VORBEREITUNG DES UNTERNEHMENS AUF DAS VERFAHREN . 361 C) DER VOLLSTAENDIGE INSOLVENZANTRAG . 363 AA) DAS OERTLICH ZUSTAENDIGE INSOLVENZGERICHT . 363 BB) DIE FORM . 364 CC) DER VOLLSTAENDIGE GRUPPEN-GERICHTSSTANDS-ANTRAG . 367 DD) DIE KOMMUNIKATION MIT DEM INSOLVENZGERICHT . 369 AAA) ALLGEMEINES . 369 BBB) DIE UNABHAENGIGKEIT DES (VORGESCHLAGENEN) INSOLVENZVERWALTERS/SACHWALTERS UND DESSEN KOMMUNIKATIONSPFLICHTEN . 369 EE) DER GLAEUBIGERAUSSCHUSS FUER DIE ANTRAGSTELLUNG . 371 II. DAS BETRIEBSFORTFUEHRUNGS-SACHVERSTAENDIGENGUTACHTEN ZUR EROEFFNUNG DES VERFAHRENS . 372 1. DIE GUTACHTENORIENTIERUNG FUER DIE BETRIEBSFORTFUEHRUNG NACH SINN UND ZWECK DES EROEFIHUNGSVERFAHRENS . 372 A) BERUECKSICHTIGUNG DER ZIELSETZUNGEN DES INSOLVENZVERFAHRENS . 372 B) DER SANIERUNGSANSATZ IN DER INSO . 378 2. DER INSOLVENZSACHVERSTAENDIGE . 378 A) ALLGEMEINE AUFGABE UND FUNKTION DES SACHVERSTAENDIGEN . 378 B) AUSWAHL DES SACHVERSTAENDIGEN . 381 C) GUTACHTENORIENTIERUNG UND BESONDERE ECKPUNKTE DES BETRIEBSFORTFUEHRUNGSSACHVERSTAENDIGENGUTACHTENS . 382 AA) FESTSTELLUNG DER TATSAECHLICHEN ENTSCHEIDUNGSGRUNDLAGEN . 383 BB) FESTSTELLEN EINES INSOLVENZGRUNDES (§§ 16 - 19 INSO) . 384 CC) FESTSTELLUNG DER MASSE-/VERFAHRENSKOSTENDECKUNG . 387 DD) BETRIEBSFORTFUEHRUNGSRELEVANTE SONDERFIAGEN/ECKPUNKTE DES GUTACHTENS . 388 AAA) ZUSTAENDIGKEIT DES GERICHTES . 388 BBB) VERMOEGENSBEWERTUNG UND IMMATERIELLE VERMOEGENSWERTE . 393 CCC) GUTACHTLICHE BETRIEBSFORTFUEHRUNGSRELEVANTE ECKPUNKTANGABEN FUER GERICHT UND GLAEUBIGER . 394 DDD) EROEFIHUNGSZEITPUNKT . 395 III. DIE AUFGABENBEREICHE IM BETRIEBSFORTFUEHRUNGSVERFAHREN DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS / DES SCHULDNERISCHEN UNTERNEHMENS . 398 1. ERSCHEINUNGSFORMEN . 399 2. ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN EINER ANORDNUNG VON SICHERUNGSMASSNAHMEN NACH §§ 21, 22 INSO . 399 3. BESTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 401 A) DIE AUSWAHL DER YYGEEIGNETEN " PERSON ISD §§ 56 ABS. 1, 56A INSO . 401 B) DER WIRKSAMKEITSZEITPUNKT DER BESTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 405 XXXIX 4. RECHTSSTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS IM ALLGEMEINEN . 406 A) GERICHTLICHE AUFSICHT . 406 B) ENTLASSUNG . 408 C) RECHNUNGSLEGUNGSPFLICHT . 410 D) HAFTUNG . 410 E) ERMITTLUNGSBEFUGNISSE NACH § 22 ABS. 3 INSO . 414 AA) NACHFORSCHUNGEN . 415 BB) SCHULDNERISCHE AUSKUNFTSPFLICHTEN UND MOEGLICHE ZWANGSMASSNAHMEN . 417 5. DER YYSCHWACHE " VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER IN DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 420 A) DIE AUFGABENBEREICHE DES YYSCHWACHEN " VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS NACH § 22 ABS. 2 INSO . 421 B) BETRIEBSFORTFIIHRUNG MITTELS YYEINZELERMAECHTIGUNG " . 423 C) BETRIEBSFORTFIIHRUNG MITTELS YYTREUHANDKONTENMODELL " . 433 D) BETRIEBSFORTFIIHRUNG MITTELS YYSTOPP-ANORDNUNG " GERN. § 21 ABS. 2 NR. 5 INSO . 441 6. DER YYSTARKE " VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER IN DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 447 A) DIE RECHTSSTELLUNG DES YYSTARKEN " VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 447 B) MASSEERHALTUNG UND GERICHTLICHE UND GLAEUBIGERAUSSCHUSS ZUSTIMMUNGEN . 449 7. DIE VORAUSSETZUNGEN EINER BETRIEBSSTILLLEGUNG . 451 IV. STELLUNG UND AUFGABEN DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS . 452 1. AUFSICHT UEBER DIE MASSEVERWALTUNG DES SCHULDNERS, § 270 INSO . 453 2. PRUEFUNG DER WIRTSCHAFTLICHEN LAGE, § 274 ABS. 2 S. 1,1. ALT. INSO . 454 3. UEBERWACHUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG, § 274 ABS. 2 S. 1,2. ALT. INSO . 454 4. ANZEIGEPFLICHT, § 274 ABS. 3 INSO . 455 5. WEITERE AUFGABEN DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS . 455 6. RECHTSSTELLUNG DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS IM ALLGEMEINEN . 456 A) AUSWAHL DES VORLAEUFIGEN SACHWALTERS . 456 B) GERICHTLICHE AUFSICHT . 457 C) HAFTUNG . 458 B. SANIERUNGSMASSNAHMEN . 459 I. MASSNAHMEN ZUR FORTFUEHRUNG UND ERHALTUNG DES BETRIEBS . 459 1. EINFUEHRUNG . 460 2. DIE VORBEREITUNG DER BETRIEBSFORTFUEHRUNG IM VERWALTERBUERO . 460 A) GERICHTLICHER AUFTRAG AN DEN VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTER . 460 B) MASSNAHMEN IM VERWALTERBUERO . 460 AA) VORABINFORMATIONEN DES INSOLVENZGERICHTS . 461 BB) VORABINFORMATIONEN DES SCHULDNERISCHEN UNTERNEHMENS . 461 CC) INFORMATIONSBESCHAFIUNG BEI FREMDANTRAEGEN . 462 DD) ERSTE TAETIGKEITEN DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 463 AAA) KONTENSPERRUNG . 463 BBB) EINRICHTUNG EINES INSOLVENZ-SONDERKONTOS . 463 CCC) DIE DELEGIERUNG VON AUFGABEN . 463 EE) ZUSAMMENFASSUNG . 464 3. SOFORTMASSNAHMEN IM BETRIEB . 465 A) DIE ERSTEN 14 TAGE IM BETRIEB . 465 AA) DIE 24-STUNDEN-KURZ-DUE-DILIGENCE . 465 AAA) INFORMATIONSBESCHAFIUNG ZUR VORLAEUFIGEN FESTSTELLUNG DES IST ZUSTANDES . 465 BBB) ZUSTIMMUNG ZUR VORLAEUFIGEN FORTFUEHRUNG DES BETRIEBES . 469 CCC) BELEHRUNG UEBER DIE BESCHRAENKUNG DES VERFUGUNGSRECHTS . 471 XL DDD) BELEHRUNG UEBER DIE INSOLVENZRECHTLICHEN AUSWIRKUNGEN AUF DEN BETRIEBSABLAUF . 472 EEE) DISPOSITIONSBEFUGNIS DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 473 H) ZUSAMMENFASSUNG . 474 BB) SOFORTMASSNAHMEN DER ERSTEN 14 TAGE . 474 AAA) LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG/LIQUIDITAETSERHALTUNG . 474 BBB) BESONDERHEITEN BEI ANFAENGLICHER LIQUIDITAETSARMUT . 476 CCC) ANSCHREIBEN AN LIEFERANTEN UND KUNDEN . 477 DDD) INVENTUR/VORRATSERMITTLUNG . 479 EEE) PRESSE . 479 FFF) IMPLEMENTIERUNG DES INSOLVENZRECHTLICHEN TEAMS . 480 GGG) HANDLUNGSRAHMEN UND ENTSCHEIDUNGSHIERARCHIEN . 480 HHH) BETRIEBSRAT/BELEGSCHAFT . 483 III) INFORMATION AN DEN VORLAEUFIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSS . 484 CC) ZWISCHENBERICHT AN DAS INSOLVENZGERICHT . 484 B) ZUSAMMENFASSUNG . 484 4. ERWEITERTE MASSNAHMEN IM BETRIEB . 484 A) INSOLVENZURSACHENANALYSE . 484 AA) MANAGEMENTPROBLEME . 485 BB) FEHLENDE, NICHT AUSREICHENDE FINANZIERUNG/EIGENKAPITAL . 486 CC) KALKULATIONSMAENGEL . 486 DD) PERSONALKOSTEN/PERSONALSTRUKTUR . 486 EE) SCHLECHTES DEBITORENMANAGEMENT . 486 B) KUNDEN . 487 C) LIEFERANTEN . 488 AA) VERSORGER . 488 BB) LIEFERANTEN MIT SONDERRECHTEN . 488 CC) VERMIETER/LEASINGGESELLSCHAFTEN . 489 D) BANKEN/KAPITALGEBER . 490 E) LIQUIDITAET . 490 5. ABSCHLIESSENDE FESTSTELLUNGEN . 491 A) FORTFUHRUNGSFAEHIGKEIT/FORTFUHRUNGSWUERDIGKEIT . 491 AA) UNTEMEHMENSANALYSE . 491 BB) SANIERUNGSBEDARF . 491 CC) SOFORTIGE ODER FRUEHZEITIGE STILLLEGUNG . 491 B) TRANSAKTIONSPROZESS . 493 C) INSOLVENZGUTACHTEN . 493 II. UMGANG MIT FORTFUEHRUNGSRELEVANTEN VERTRAGSPARTNERN (STAKEHOLDEM) IM EROEFFHUNGSVERFAHREN . 493 1. ALLGEMEINES . 494 2. ABSICHERUNG DER LIEFERANTEN / AUFTRAGNEHMER . 494 A) RECHTSNATUR DER NEU-VERBINDLICHKEITEN . 494 B) VERSCHIEDENE MOEGLICHKEITEN DER ABSICHERUNG DER YYWEITERLIEFERER " . 495 AA) ALLGEMEINES . 495 BB) UNMITTELBARE ZAHLUNG . 496 CC) DIE SOG. ZAHLUNGSZUSAGE . 496 DD) TREUHANDKONTEN . 497 EE) ERMAECHTIGUNG DURCH DAS INSOLVENZGERICHT . 498 FF) VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTUNG MIT VERFUGUNGSBEFUGNIS . 500 AAA) SPAETERE GERICHTLICHE ANORDNUNG . 500 BBB) DAS SOG. ERSTARKUNGSMODELL . 501 C) ZULAESSIGKEIT DER BEDIENUNG VON FORTFUHRUNGSBEDINGTEN INSOLVENZFORDERUNGEN NACH EROEFFNUNG . 501 XLI D) WEITERE LOESUNGEN . 502 E) BESONDERHEITEN BEI VORLAEUFIGER EIGENVERWALTUNG NACH §§ 270B F. INSO . 502 3. ZUSAMMENARBEIT MIT KUNDEN / AUFTRAGGEBERN . 503 A) DEBITORENMANAGEMENT . 503 B) KUNDENMANAGEMENT . 503 C) GEGENSTAND VON FORTFUHRUNGSVEREINBARUNGEN . 504 4. DIE ALT-VERBINDLICHKEITEN GEGENUEBER DEN VERTRAGSPARTNERN . 505 A) VERTRAGSBEENDIGUNG/LEISTUNGSVERWEIGERUNGSRECHT . 505 B) YYERPRESSUNGSFAELLE " /INSOLVENZANFECHTUNG . 506 AA) GRUNDSAETZE . 507 BB) AUSSCHLUSS EINES VERTRAUENSTATBESTANDES . 508 AAA) YYBESONDERE MARKTSTAERKE " DES GLAEUBIGERS . 508 BBB) VORBEHALT DER SPAETEREN RUECKFORDERUNG . 509 CCC) KEIN ZUSAMMENHANG MIT EINER NEULIEFERUNG . 509 CC) KEIN VERZICHT AUF DAS ANFECHTUNGSRECHT . 509 DD) KEINE ANFECHTUNG BEI ABLOESUNG EINES AUS ODER ABSONDERUNGSRECHTS . 509 5. MIETE UND WEITERE NUTZUNGSVERHAELTNISSE . 510 A) DIE KUENDIGUNGSSPERRE DES § 112 INSO . 510 AA) ANWENDBARKEIT AUF ANDERE NUTZUNGSVERHAELTNISSE . 511 BB) DIE KUENDIGUNGSSPERRE BEI ZAHLUNGSVERZUG . 511 CC) DIE KUENDIGUNGSSPERRE BEI VERSCHLECHTERUNG DER VERMOEGENSVERHAELTNISSE . 512 B) UNWIRKSAMKEIT VON LOESUNGSKLAUSELN . 512 C) AUFRECHTERHALTUNG DES NUTZUNGSVERHAELTNISSES WAEHREND DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 512 D) MOEGLICHE STRATEGIEN DES VERMIETERS . 514 E) DAS NUTZUNGSVERHAELTNIS MIT DEM GESELLSCHAFTER . 515 AA) DIE BESTIMMUNG DES § 135 ABS. 3 INSO . 515 BB) DAS VERHAELTNIS DES § 135 ABS. 3 INSO ZU §§ 103 F. INSO . 516 CC) INSOLVENZANFECHTUNG GELEISTETER NUTZUNGSENTGELTE . 517 6. VERSICHERUNGSVERTRAEGE . 517 A) DIE QUALIFIZIERTE MAHNUNG NACH § 38 ABS. 1 WG . 517 B) AUFRECHTERHALTUNG DES VERSICHERUNGSSCHUTZES . 518 7. BESONDERHEITEN BEI VERTRETUNGSORGANEN UND SELBSTSTAENDIGEN . 518 A) HERABSETZUNG DER BEZUEGE DER VERTRETUNGSORGANE . 519 B) ZUSAMMENARBEIT MIT EINEM EINZELKAUFRNANN . 521 8. LOESUNGSMOEGLICHKEITEN DER VERTRAGSPARTNER . 521 A) KONTRAHIERUNGSZWANG . 521 B) LOESUNGSKLAUSELN . 522 AA) INSOLVENZRECHTLICHE WIRKSAMKEIT . 522 BB) WEITERE AUSWEGE FUER DEN (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZ-/ EIGENVERWALTER . 523 III. VERTRAGSVERHAELTNISSE IM INSOLVENZVERFAHREN . 523 1. ERFIILLUNGSWAHLRECHT (§ 103 INSO) . 525 A) AUSUEBUNG DES WAHLRECHTS . 526 B) RECHTSFOLGEN . 528 2. TEILBARE LEISTUNGEN (§ 105 INSO) . 530 3. VORMERKUNG UND VORBEHALTSVERKAUF (§§ 106, 107 INSO) . 532 4. PRIVILEGIERTE DAUERSCHULDVERHAELTNISSE (§§ 108 FF. INSO) . 533 A) MIET UND PACHTVERHAELTNISSE . 533 AA) KUENDIGUNGSSPERRE (§112 INSO) . 534 XLII BB) KUENDIGUNGS UND RUECKTRITTSRECHT (§ 109 INSO) . 534 CC) SCHULDNER ALS VERMIETER/VERPAECHTER (§§ 110, 111 INSO) . 535 B) LEASINGVERHAELTNISSE . 536 IV. UMGANG MIT AUS UND ABSONDERUNGSBERECHTIGTEN IM EROEFIHUNGSVERFAHREN . 537 1. PRAXISRELEVANTE DRITTRECHTE . 538 2. BESTAND DER DRITTRECHTE . 538 A) DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 538 B) WIRKSAMKEIT . 539 AA) BESTIMMTHEITSGRUNDSATZ . 539 BB) MEHRFACHE UEBERTRAGUNG/KOLLISION GLEICHARTIGER DRITTRECHTE . 539 CC) ABWEHRKLAUSELN/ABTRETUNGSVERBOT . 540 DD) REVOLVIERENDE SICHERHEITEN NACH ANORDNUNG DER VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTUNG . 540 C) KOLLISION UNGLEICHARTIGER DRITTRECHTE . 541 D) UMFANG . 541 E) INSOLVENZANFECHTUNG . 542 AA) INKONGRUENTE SICHERUNG . 542 BB) KONGRUENTE SICHERUNG . 543 AAA) REVOLVIERENDE SICHERHEITEN NACH KENNTNIS DES SICHERUNGSNEHMERS VOM INSOLVENZANTRAG . 544 BBB) WERTHALTIGMACHEN EINER FORDERUNG . 545 CC) SCHENKUNGSANFECHTUNG NACH § 134 ABS. 1 INSO . 545 DD) SICHERHEITEN FIIR GESELLSCHAFTERDARLEHEN (§ 135 ABS. 1 NR. 1 INSO) . 546 F) AUFSTEIGENDE SICHERHEITEN BEI DER GMBH UND DER AG . 546 3. RECHTSSTELLUNG DER AUS UND ABSONDERUNGSBERECHTIGTEN IM EROEFIHUNGSVERFAHREN . 547 A) HERAUSGABE/VERWERTUNG . 547 AA) GRUNDSAETZLICHE RECHTSLAGE . 547 BB) ANORDNUNG NACH § 21 ABS. 2 S. 1 NR. 5 INSO . 549 AAA) VORAUSSETZUNGEN . 549 BBB) RECHTSFOLGEN . 550 B) DULDUNG DER NUTZUNG . 551 AA) GRUNDSAETZLICHE RECHTSLAGE . 551 BB) ANORDNUNG NACH § 21 ABS. 2 S. 1 NR. 5 INSO . 552 C) DRITTRECHTE AM UMLAUFVERMOEGEN . 552 AA) EINZUG ZUR SICHERHEIT ABGETRETENER FORDERUNGEN . 552 AAA) MOEGLICHKEIT DES WIDERRUFS DER EINZIEHUNGSERMAECHTIGUNG . 553 BBB) PFLICHT ZUR SEPARIERUNG DES ERLOESES . 554 CCC) RECHTSNATUR UND SICHERUNG DES ANSPRUCHS DES ZESSIONARS AUF ERLOESAUSKEHR . 555 DDD) ERLOESVERTEILUNG/VERWERTUNGSVEREINBARUNG (SOG. UNECHTER MASSEKREDIT) . 556 EEE) ANORDNUNG NACH § 21 ABS. 2 S. 1 NR. 5 INSO . 558 FIT) UST (§ 13C USTG) . 559 BB) VERLAENGERTER EIGENTUMSVORBEHALT MIT VORAUSABTRETUNGS ODER VERARBEITUNGSKLAUSEL . 559 AAA) EINFACHER EIGENTUMSVORBEHALT . 559 BBB) VERLAENGERTER EIGENTUMSVORBEHALT . 560 CCC) NACHWEIS DES WARENKREDITGEBERS/LIEFERANTENPOOL . 561 CC) VERMIETER-/VERPAECHTERPFANDRECHT . 562 AAA) UMFANG . 562 BBB) ERLOESCHEN DES PFANDRECHTS/ERSATZABSONDERUNG . 562 XLIII DD) VERLAENGERTE SICHERUNGSUEBEREIGNUNG EINES WARENLAGERS . 563 EE) FACTORING . 564 D) AUSKUNFTSANSPRUCH . 564 E) DER GESELLSCHAFTER ALS AUSSONDERUNGSBERECHTIGTER . 565 V. AUS UND ABSONDERUNGSRECHTE NACH EROEFFNUNG . 565 1. ALLGEMEINES . 566 2. NEUVERTRAEGE DER INSOLVENZMASSE . 566 3. AUSSCHLUSS DES RECHTSERWERBS NACH VERFAHRENSEROEFFNUNG . 566 4. RECHTSSTELLUNG DER AUS UND ABSONDERUNGSBERECHTIGTEN NACH VERFAHRENSEROEFFNUNG . 567 A) HERAUSGABE/VERWERTUNG . 567 AA) AUSSONDERUNGSRECHTE . 567 BB) ABSONDERUNGSRECHTE . 567 AAA) VERFAHRENSVORSCHRIFTEN . 569 BBB) RECHTSNATUR UND SICHERUNG DES ANSPRUCHS AUF ERLOESAUSKEHR . 569 CCC) KOSTENBEITRAEGE . 570 DDD) BESONDERHEITEN BEI IMMOBILIEN . 571 EEE) ABSONDERUNGSRECHTE IM RAHMEN EINER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG ODER EINES INSOLVENZPLANS . 571 B) DULDUNG DER NUTZUNG . 572 AA) AUSSONDERUNGSRECHTE . 572 BB) ABSONDERUNGSRECHTE . 572 AAA) BEWEGLICHE SACHEN . 572 BBB) BESONDERHEITEN BEI IMMOBILIEN . 573 C) DRITTRECHTE AM UMLAUFVERMOEGEN . 574 AA) EINZUG ZUR SICHERHEIT ABGETRETENER FORDERUNGEN . 574 BB) VERLAENGERTER EIGENTUMSVORBEHALT/VERLAENGERTE SICHERUNGSUEBEREIGNUNG . 575 CC) VERMIETER-/VERPAECHTERPFANDRECHT . 575 D) AUSKUNFTSANSPRUCH . 576 E) DER GESELLSCHAFTER ALS AUSSONDERUNGSBERECHTIGTER . 576 VI. PLANUNGSRECHNUNG UND KURZFRISTIGE LIQUIDITAETSVORSCHAU . 576 1. BEDEUTUNG DER PLANUNGSRECHNUNG IM INSOLVENZVERFAHREN . 577 A) ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE PLANUNGSRECHNUNG . 577 B) BESONDERHEITEN IM EROEFFNUNGSVERFAHREN . 577 2. BESTANDSAUFNAHME . 578 3. LIQUIDITAETSSTATUS . 581 4. KURZFRISTIGE LIQUIDITAETSVORSCHAU . 582 5. UNTEMEHMENSPLANUNG . 585 6. BESONDERHEITEN IM RAHMEN DES SCHUTZSCHIRMVERFAHRENS . 585 VIL SANIERUNGSMASSNAHMEN IM EIGENTLICHEN SINNE . 587 1. PRUEFUNG DER FOITFUEHRUNGS UND SANIERUNGSOPTIONEN . 587 A) VERSTAENDNIS DER UNTERSCHIEDLICHEN BETRIEBSFORTFUHRUNGSSZENARIEN . 587 B) VORBEREITUNG EINER DURCHGREIFENDEN SANIERUNG . 588 2. ANFORDERUNGEN AN SANIERUNGSKONZEPTE IM INSOLVENZVERFAHREN . 590 3. DARSTELLUNG VERSCHIEDENER SANIERUNGSMASSNAHMEN . 594 A) SANIERUNGSMASSNAHMEN IM VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERFAHREN . 594 B) SANIERUNGSMASSNAHMEN BEI DER UEBERTRAGENDEN SANIERUNG . 597 C) PERSONALMASSNAHMEN IM ZUSAMMENHANG MIT ERWERBERKONZEPTEN . 599 D) SANIERUNGSMASSNAHMEN BEI FORTFUEHRENDER SANIERUNG . 600 E) VERGLEICH DER GLAEUBIGERBEFRIEDIGUNG BEI FORTFUHRENDER VS. UEBERTRAGENDER SANIERUNG . 604 XLIV 4. SONDERFALL: VORBEREITUNG EINER FORTFUEHRUNGSGESELLSCHAFT . 605 5. BESONDERHEITEN IM EIGENVERWALTUNGSVERFAHREN . 606 VIII. BETRIEBSFORTFIIHRUNG NACH DER VERFAHRENSEROEFFNUNG . 606 1. INSOLVENZVERWALTER ALS UNTERNEHMER . 607 2. AUSWAHL DES INSOLVENZVERWALTERS . 608 3. VERFAHRENSRECHTLICHE STELLUNG DES INSOLVENZVERWALTERS . 609 A) AUFNAHME DER TAETIGKEIT . 609 B) UMFANG DER VERWALTUNGS UND VERFIIGUNGSBEFIIGNIS . 611 4. FORTFIIHRUNGSENTSCHEIDUNG DES INSOLVENZVERWALTERS . 613 A) YYPFLICHT " ZUR BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 613 B) BETRIEB PROFITABEL/KONKRETE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 617 C) BETRIEB PROFITABEL/KEINE ODER UNKLARE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 618 D) BETRIEB DEFIZITAER/KONKRETE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 619 E) BETRIEB DEFIZITAER/KEINE ODER UNKLARE SANIERUNGSAUSSICHTEN . 621 IX. MASSNAHMEN IN DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 623 1. ANZEIGE DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 625 A) INHALT, FORM UND ZUSTELLUNG DER ANZEIGE . 626 B) RICHTIGER ZEITPUNKT UND HAFTUNGSGEFAHREN . 627 C) AUSWIRKUNGEN DER ANZEIGE . 629 AA) WEITERE BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 630 BB) RANGORDNUNG DER MASSEGLAEUBIGER . 631 2. ERNEUTE ANZEIGE DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 633 3. WEGFALL DER MASSEUNZULAENGHCHKEIT . 634 4. MASSEZULAENGLICHKEITSBERECHNUNG . 635 C. TRANSAKTIONSPROZESSE . 638 I. ALLGEMEINES . 638 1. ZIELE DES INSOLVENZVERFAHRENS UND DES RESTRUKTURIERUNGSVERFAHRENS . 638 2. PRAXISUEBLICHE TRANSAKTIONSSTRUKTUREN . 638 3. ABGRENZUNG DER UBERTRAGUNGSFORMEN . 639 A) ASSET DEAL . 639 B) SHARE DEAL . 639 C) UEBERTRAGENDE INSOLVENZPLANSANIERUNG . 639 II. VERWERTUNGSBEFUGNIS DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS . 640 1. VERWERTUNGSBEFIIGNIS DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 640 2. VERWERTUNGSBEFUGNIS DES INSOLVENZVERWALTERS . 641 A) ALLGEMEINES . 641 B) VERPFAENDETES VERMOEGEN . 642 C) KEIN VERWERTUNGSRECHT BEI DOPPELNUETZIGER TREUHAND . 643 D) MITTEILUNG DER VERAEUSSERUNGSABSICHT . 644 III. UNTEMEHMENSKAUF AUS DER INSOLVENZ . 645 1. ALLGEMEINES . 645 2. BESONDERHEITEN DES INSOLVENZVERFAHRENS . 646 3. BESONDERHEITEN IM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 647 IV. AUSWAHL UND BEAUFTRAGUNG DES TRANSAKTIONSBERATERS . 648 1. ALLGEMEINES . 648 2. EIGNUNG UND QUALIFIKATION DES TRANSAKTIONSBERATERS . 649 3. KEINE INTERESSENKOLLISION . 649 4. HONORAR DES TRANSAKTIONSBERATERS . 649 5. YYBEAUTY CONTEST " ZWISCHEN DEN TRANSAKTIONSBERATEM . 650 A) ALLGEMEINES . 650 B) YYPITCH " DER TRANSAKTIONSBERATER . 650 XLV 6. VERTRAULICHKEITSERKLAERUNG DES TRANSAKTIONSBERATERS . 650 A) ALLGEMEINES . 650 B) INHALT DER VERTRAULICHKEITSERKLAERUNG . 651 7. AUFTRAGSVERHAELTNIS ZUM TRANSAKTIONSBERATER . 652 A) ALLGEMEINES . 652 B) INHALT ENGAGEMENT LETTER . 652 V. DURCHFUEHRUNG DES BIETERVERFAHRENS . 653 1. MASSNAHMEN DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS . 653 A) ALLGEMEINES . 653 B) DUAL TRACK-VERFAHREN IN DER EIGENVERWALTUNG . 653 C) INSTALLATION EINES PROJEKTTEAMS . 654 D) AKTIONS UND DOKUMENTATIONSPLAN . 655 E) TRANSAKTIONSGESTALTUNG . 655 F) INFORMATIONSMEMORANDUM UND MANAGEMENTPRAESENTATION . 655 2. ZUSAMMENSTELLUNG DER WESENTLICHEN UNTEMEHMENSDATEN . 656 A) VERPFLICHTUNG DES INSOLVENZVERWALTERS ZUR INFORMATIONSERTEILUNG . 656 B) INHALT DER DUE DILIGENCE . 657 AA) VENDOR DUE DILIGENCE . 657 BB) KAEUFER DUE DILIGENCE . 658 C) DUE-DILIGENCE-CHECKLISTE . 658 D) EINRICHTUNG EINES (VIRTUELLEN) DATENRAUMES . 663 3. AUSWAHL POTENZIELLER KAUFINTERESSENTEN . 664 A) ALLGEMEINES . 664 B) MOTIVE ZUM ERWERB DES UNTERNEHMENS IN DER INSOLVENZ . 664 C) VERSCHIEDENE KAUFINTERESSENTEN . 665 AA) STRATEGISCHE INVESTOREN . 665 BB) FINANZINVESTOREN . 665 CC) MANAGEMENT BUY OUT (MBO) . 666 4. PHASEN DES BIETERVERFAHRENS . 666 A) ALLGEMEINES . 666 B) PHASE 1 - INTERNE PLANUNG DER TRANSAKTIONEN UND INTERNE VORBEREITUNG DES VERKAUFS . 666 C) PHASE 2 - EINLEITUNG DER VERKAUFSAKTIVITAET . 667 D) PHASE 3 - DIE ERSTE RUNDE DES BIETERVERFAHRENS (YYFIRST ROUND BIDDING " ) . 667 E) PHASE 4 - WEITERE UND ABSCHLIESSENDE RUNDE DES BIETERVERFAHRENS (YYFINAL ROUND BIDDING " ) . 667 F) PHASE 5 - VERTRAGSVERHANDLUNGEN UND VERTRAGSABSCHLUSS . 668 TEIL 3 SANIERUNG IM INSOLVENZVERFAHREN D. DER GLAEUBIGERAUSSCHUSS IN DER UNTEMEHMENSSANIERUNG . 669 I. ALLGEMEINES . 669 1. DER (VORLAEUFIGE) GLAEUBIGERAUSSCHUSS IM INSOLVENZVERFAHREN . 669 2. DER GRUPPEN-GLAEUBIGERAUSSCHUSS IN DER KONZEMINSOLVENZ . 669 3. DER GLAEUBIGERBEIRAT IM RESTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 669 4. KEINE GESCHAEFTE IM NAMEN DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTER UND DES SCHULDNERS/KEINE PROZESSFUEHRUNGS BZW. BESCHWERDEGEFUGNIS . 670 II. ARTEN VON GLAEUBIGERAUSSCHUESSEN . 670 1. VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS IM INSOLVENZANTRAGSVERFAHREN . 670 A) VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS GERN. § 21 ABS. 2 NR. LA IVM § 22A ABS. 1 INSO (PFLICHTAUSSCHUSS) . 670 XLVI B) VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS GERN. § 21 ABS. 2 NR. LA IVM § 22A INSO (ANTRAGSAUSSCHUSS) . 672 C) VORLAEUFIGER GLAEUBIGERAUSSCHUSS GEM. § 21 ABS. 2 NR. LA INSO (AMTSWEGIGER AUSSCHUSS) . 673 2. GLAEUBIGERAUSSCHUSS IM EROEFFNETEN INSOLVENZVERFAHREN . 674 A) INTERIMSAUSSCHUSS GEM. § 67 INSO . 674 B) BESTAETIGUNG DES INTERIMSAUSSCHUSSES/EINSETZUNG DES ENDGUELTIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSSES DURCH DIE GLAEUBIGERVERSAMMLUNG (§ 68 INSO) . 676 3. GRUPPEN-GLAEUBIGERAUSSCHUSS GEM. § 269C INSO . 677 4. GLAEUBIGERBEIRAT GEM. § 93 STARUG . 677 III. GRUNDSAETZE DER AMTSAUSUEBUNG . 677 1. ALLGEMEINES . 678 A) BEGINN DER TAETIGKEIT . 678 B) ENDE DER TAETIGKEIT . 679 2. ANZAHL DER MITGLIEDER UND REPRAESENTATIONSSCHEMA . 679 A) ALLGEMEINES . 679 B) REPRAESENTATIONSSCHEMA . 679 3. HOECHSTPERSOENLICHKEIT DES AMTES . 682 A) ALLGEMEINES . 682 B) JURISTISCHE PERSONEN/KOERPERSCHAFTEN ALS MITGLIED . 683 4. GESCHAEFTSORDNUNG . 683 A) REGELUNG DER FORMALIA . 683 B) KEINE UNWIRKSAMKEIT VON BESCHLUESSEN . 685 5. ABSTIMMUNG IM GLAEUBIGERAUSSCHUSS UND GLAEUBIGERBEIRAT . 685 6. PROTOKOLLIERUNG DER SITZUNGEN . 687 7. INDIVIDUAL UND KOLLEGIALPFLICHTEN . 688 8. NEUTRALITAET UND VERSCHWIEGENHEIT DER MITGLIEDER . 688 9. STRAFBARKEITSRISIKEN DER GLAEUBIGERAUSSCHUSSMITGLIEDER . 689 10. HAFTUNG/VERMOEGENSSCHADENHAFTPFLICHTVERSICHERUNG . 690 A) ALLGEMEINES . 690 B) HAFTUNGSRISIKO KASSENPRUEFUNG . 690 C) HAFTUNGSRISIKEN BEI BETRIEBSFORTFIIHRUNG UND WICHTIGEN RECHTSGESCHAEFTEN . 692 D) HAFTPFLICHTVERSICHERUNG FUER GLAEUBIGERAUSSCHUSSMITGLIEDER . 693 11. ENTLASSUNG DER GLAEUBIGERAUSSCHUSSMITGLIEDER GEM. § 70 INSO . 693 A) ALLGEMEINES . 693 B) WICHTIGER GRUND GEM. § 70 S. 1 INSO . 694 C) ENTLASSUNG VON AMTS WEGEN . 695 D) ENTLASSUNGSANTRAG DER GLAEUBIGERVERSAMMLUNG . 695 E) EIGENANTRAG AUF ENTLASSUNG . 695 F) KEIN ANTRAGSRECHT DRITTER . 696 G) ANHOERUNG . 696 H) ENTSCHEIDUNG DURCH BESCHLUSS . 696 12. VERGUETUNG . 697 IV. RECHTE, PFLICHTEN UND AUFGABEN DER MITGLIEDER DES GLAEUBIGERAUSSCHUSSES . 699 1. BETEILIGUNG BEI DER BESTELLUNG DES (VORLAEUFIGEN) INSOLVENZVERWALTERS BZW. SACHWALTERS . 699 2. BETEILIGUNG BEI DER BESTELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVER BZW. SACHWALTERS . 700 A) ALLGEMEINES . 700 B) KEINE BETEILIGUNG WEGEN EINSETZUNGSBREMSE . 701 XLVII C) VERZOEGERUNG UND GEFAHR EINER NACHTEILIGEN VERAENDERUNG DER VERMOEGENSLAGE . 701 D) UNVERHAELTNISMAESSIGKEIT . 701 3. ABWAHL DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS GEM. § 56A ABS. 3 INSO . 703 4. UNTERSTUETZUNG UND UEBERWACHUNG (§ 69 INSO) UND ZUSAMMENARBEIT . 704 A) UNTERSTUETZUNG UND UEBERWACHUNG GEM. § 69 INSO . 704 B) PFLICHT ZUR ZUSAMMENARBEIT . 706 5. KEINE UNTERSAGUNGSBEFUGNIS UND WIRKSAMKEIT DER RECHTSHANDLUNGEN . 707 6. BERICHTSPFLICHTEN GEGENUEBER DEM INSOLVENZGERICHT . 708 A) ALLGEMEINES . 708 B) KEINE WEISUNGS ODER AUFHEBUNGSBEFUGNIS DES INSOLVENZGERICHTS . 708 7. RECHTSBEZIEHUNG ZUR GLAEUBIGERVERSAMMLUNG . 710 A) ALLGEMEINES . 710 B) KEINE BEFUGNIS ZUR ERSETZUNG VON BESCHLUESSEN DES GLAEUBIGERAUSSCHUSSES 710 C) KEINE PFLICHTENENTBINDUNG . 711 8. RECHTE UND PFLICHTEN BEI EIGENVERWALTUNG GEM. §§ 270 FF. INSO . 711 A) VORSCHLAGS UND ABWAHLRECHT GEM. §§ 56, 56A ABS. 2 INSO . 711 B) ANHOERUNGSRECHT GEM. § 270B ABS. 3 INSO . 711 C) AUFHEBUNG DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG GEM. § 270E INSO . 712 D) ZUSTIMMUNGSPFLICHTIGE RECHTSGESCHAEFTE . 712 9. BETEILIGUNG AM INSOLVENZPLANVERFAHREN . 712 E. SPEZIELLE PROBLEME BEI DER EIGENVERWALTUNG UND IM SCHUTZSCHIRMVERFAHREN . 713 I. UEBERSICHT . 713 1. EIGENVERWALTUNG . 713 2. SCHUTZSCHIRM . 713 3. VOR-UND NACHTEILE . 714 4. AUSLANDS WIRKUNGEN . 715 II. DIE VORBEREITUNG VON EIGENVERWALTUNGS-UND SCHUTZSCHIRMANTRAEGEN . 716 1. VORUEBERLEGUNGEN . 716 2. AUSWAHL, PERSON UND VERGUETUNG DES (VORLAEUFIGEN) SACHWALTERS . 717 3. MASSEVERBINDLICHKEITEN . 718 A) BEGRUENDUNG VON MASSEVERBINDLICHKEITEN . 718 B) ANFECHTUNG VON MASSEVERBINDLICHKEITEN . 719 4. INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 720 5. GESELLSCHAFTSRECHT IN DER (VORLAEUFIGEN) EIGENVERWALTUNG . 720 III. DER EIGENVERWALTUNGSANTRAG . 721 1. ANTRAG AUF ANORDNUNG DER EIGENVERWALTUNG . 721 2. EIGENVERWALTUNGSPLANUNG . 722 A) FINANZPLANUNG (NR. 1) . 722 B) KONZEPT (NR. 2) . 722 C) VERHANDLUNGSSTAND (NR. 3) . 723 D) ERFUELLUNG INSOLVENZRECHTLICHER PFLICHTEN (NR. 4) . 723 E) DARSTELLUNG DER MEHR ODER MINDERKOSTEN (NR. 5) . 723 3. WEITERE ANORDNUNGSVORAUSSETZUNGEN . 725 IV. ANORDNUNG DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG . 725 1. GRUNDSATZ . 725 2. AUSNAHME: EIGENVERWALTUNGSPLANUNG BERUHT AUF UNZUTREFFENDEN TATSACHEN . 725 3. RUECKAUSNAHME: AUSRICHTUNG AN INTERESSEN DER GLAEUBIGERGESAMTHEIT TROTZ NORMABWEICHUNGEN . 726 V. GERICHTLICHE KONTROLLMOEGLICHKEITEN UND SICHERUNGSMASSNAHMEN . 727 1. KONTROLLMOEGLICHKEITEN . 727 2. SICHERUNGSMASSNAHMEN . 727 XLVIII VI. AUFHEBUNG DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG . 728 1. AUFHEBUNG WEGEN PFLICHTVERSTOSS . 728 2. AUFHEBUNG AUF ANTRAG . 729 VII. DIE MITWIRKUNG DES VORLAEUFIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSSES . 730 VIII. DIE EIGENVERWALTUNGSANORDNUNG . 730 IX. DIE AUFHEBUNG DER EIGENVERWALTUNG . 731 X. DER SCHUTZSCHIRMANTRAG . 732 1. DROHENDE ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT GEM. § 18 INSO . 733 A) ERMITTLUNG DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT . 735 B) DER FINANZPLAN . 735 2. EINTRITT DER ZAHLUNGSUNFAEHIGKEIT IM SCHUTZSCHIRMVERFAHREN . 737 3. UEBERSCHULDUNG GEM. § 19 INSO . 738 A) DER BEGRIFF DER UEBERSCHULDUNG . 739 B) POSITIVE FORTBESTEHENSPROGNOSE . 739 4. SANIERUNGSAUSSICHT . 740 5. SANIERUNGSBESCHEINIGUNG . 741 6. DIE HAFTUNG DES BESCHEINIGERS . 743 7. BEENDIGUNG DES SCHUTZSCHIRMVERFAHRENS . 744 XI. RECHTSMITTEL . 744 XII. DER SANIERUNGSBERATER . 745 1. PRAKTISCHE ERWAEGUNGEN . 745 2. DAS BERATERHONORAR . 747 3. ANFECHTUNG DES BERATERHONORARS . 747 A) VORSATZANFECHTUNG . 748 B) BARGESCHAEFT . 748 C) ZUSTIMMUNG DES SACHWALTERS GEM. § 275 ABS. 1 INSO . 749 D) ABSCHLIESSENDE BETRACHTUNG . 749 XIII. HAFTUNG DER ORGANE . 750 1. HAFTUNG BEI ZAHLUNG . 750 2. HAFTUNG BEI NICHTZAHLUNG . 751 3. SONSTIGE HAFTUNGSREGELUNGEN . 752 F. DER INSOLVENZPLAN . 753 I. ALLGEMEINES . 753 1. ESUG . 756 2. SANLNSFOG . 756 II. VORBEREITUNG VON INSOLVENZPLAENEN . 756 1. PRUEFUNG ALTERNATIVER SANIERUNGSSZENARIEN . 757 2. ERSTELLUNG NOTWENDIGER PLANUNGEN . 758 3. DOKUMENTATION . 759 4. VERMOEGENSVERZEICHNISSE . 759 5. VERGLEICHSRECHNUNG . 759 6. KOMMUNIKATION . 760 III. DER ABLAUF DES PLANVERFAHRENS . 761 1. VORLAGE . 761 2. GERICHTLICHE VORPRUEFUNG UND STELLUNGNAHMEN . 762 3. EROERTERUNGS UND ABSTIMMUNGSTERMIN . 765 A) ABSTIMMUNG . 765 B) OBSTRUKTIONSVERBOT - FIKTION DER ZUSTIMMUNG . 767 4. PLANAENDERUNGEN . 768 A) AENDERUNGEN IM EROERTERUNGSTERMIN, § 240 INSO . 768 B) BESEITIGUNG OFFENSICHTLICHER MAENGEL, § 221 ABS. 1 S. 2, 2. ALT INSO . 770 C) BEVOLLMAECHTIGUNG ZU UMSETZUNGSMASSNAHMEN, § 221 ABS. 1 S. 2, 1. ALT INSO . 770 XLIX 5. GERICHTLICHE BESTAETIGUNG . 770 A) ANTRAG AUF BESTAETIGUNGSVERSAGUNG . 771 B) BEKANNTGABE DER ENTSCHEIDUNG . 772 C) RECHTSMITTEL . 772 6. AUFHEBUNG DES VERFAHRENS . 773 A) SCHLUSSRECHNUNG . 773 B) BEGLEICHUNG DER MASSEVERBINDLICHKEITEN . 774 C) BEENDIGUNGSSTICHTAG . 774 7. PLANUEBERWACHUNG . 774 IV. DER INHALT DES INSOLVENZPLANS . 775 1. PLANBESTANDTEILE . 775 A) DER DARSTELLENDE TEIL . 776 B) DER GESTALTENDE TEIL . 778 C) ANLAGEN . 779 2. GRUPPENBILDUNG . 780 A) GESETZLICH ZU BILDENDE GRUPPEN . 780 AA) ABSONDERUNGSBERECHTIGTE GLAEUBIGER § 222 ABS. 1 NR. 1 . 780 BB) NICHT NACHRANGIGE GLAEUBIGER § 222 ABS. 1 NR. 2 . 781 CC) NACHRANGIGE GLAEUBIGER IM SINNE VON § 39 INSO/§ 222 ABS. 1 NR. 3 . 781 DD) SONSTIGE GESETZLICHE GRUPPEN . 782 EE) PENSIONSSICHERUNGSVEREIN AG . 782 FF) GESELLSCHAFTER § 222 ABS. 1 NR. 4 INSO . 782 GG) INHABER VON RECHTEN AUS GRUPPENINTEMEN DRITTSICHERHEITEN, § 222 ABS. 1 S. 2 NR. 5 INSO . 783 B) FAKULTATIVE GRUPPEN . 783 V. WIRKUNGEN DES PLANS . 783 1. ALLGEMEINE WIRKUNGEN . 783 2. ANFECHTUNG UND HAFTUNG . 784 3. VOLLSTRECKUNG UND NACHTRAEGLICHE FORDERUNGSANMELDUNG . 785 4. WIEDERAUFLEBEN VON UND AUFRECHNUNG MIT FORDERUNGEN . 787 G. STEUERRECHTLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM RAHMEN DER SANIERUNG SOWIE DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG . 788 I. STEUERLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM RAHMEN VON SANIERUNGEN . 788 1. EINLEITUNG . 788 2. STEUERRECHTLICHE MASSNAHMEN IN DER SANIERUNG . 789 A) ALLGEMEINES . 789 B) FORDERUNGSVERZICHT . 789 C) RANGRUECKTRITT . 793 D) ANTEILSEIGNERWECHSEL BEI KAPITALGESELLSCHAFTEN . 794 AA) WEGFALL DER VERLUSTVORTRAEGE GEM. § 8C KSTG . 795 BB) SANIERUNGSKLAUSEL GEM. § 8C ABS. LA KSTG . 800 CC) VERLUSTNUTZUNG ALS FORTFIIHRUNGSGEBUNDENER VERLUSTVORTRAG GEM. § 8D KSTG . 801 E) DEBT-EQUITY-SWAP . 805 F) DEBT-MEZZANINE-SWAP . 806 II. STEUERFICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM INSOLVENZEROEFFHUNGSVERFAHREN . 807 1. ALLGEMEINE WIRKUNG DES INSOLVENZEROEFFHUNGSVERFAHRENS AUF DIE BESTEUERUNG . 807 2. BEI STARKER VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTUNG . 808 A) UMSATZSTEUERLICHE GRUNDSAETZE DES BFH . 809 3. BEI SCHWACHER VORLAEUFIGER INSOLVENZVERWALTUNG . 810 A) ALLGEMEINE GRUNDSAETZE . 810 L B) UMSATZSTEUERLICHE GRUNDSAETZE - MASSEVERBINDLICHKEIT GEM. § 55 ABS. 4 INSO . 811 4. BEI VORLAEUFIGER EIGENVERWALTUNG §§ 270A FF INSO . 813 A) ALLGEMEINE GRUNDSAETZE . 813 B) ANWENDBARKEIT VON § 55 ABS. 4 INSO . 814 C) STEUERLICHE ZAHLUNGSPFLICHTEN WAEHREND DER VORLAEUFIGEN EIGENVERWALTUNG . 814 5. BEI UMSATZSTEUERLICHER ORGANSCHAFT . 816 III. STEUERLICHE GRUNDSAETZE UND PROBLEME IM RAHMEN DER BETRIEBSFORTFIIHRUNG IM EROEFFNETEN VERFAHREN . 819 1. ALLGEMEINE WIRKUNGEN DER INSOLVENZEROEFFNUNG AUF DIE BESTEUERUNG . 820 2. STEUERRECHTLICHE STELLUNG VON SCHULDNER, INSOLVENZVERWALTER UND SACHWALTER . 821 A) INSOLVENZSCHULDNER . 821 B) INSOLVENZVERWALTER . 822 3. DIE FINANZBEHOERDE ALS STEUERGLAEUBIGER . 823 A) UEBERBLICK . 823 B) DIE FINANZBEHOERDE ALS INSOLVENZGLAEUBIGER NACH DER INSO . 824 C) DIE FINANZBEHOERDE ALS MASSEGLAEUBIGER NACH DER INSO . 824 4. ERTRAGSBESTEUERUNG BEI FORTFUEHRUNG IN DER INSOLVENZ . 825 A) AUFTEILUNG DER EINKOMMENSTEUERSCHULD . 826 B) BESONDERHEITEN BEI INSOLVENZ VON PERSONENGESELLSCHAFTEN . 827 AA) VORBEMERKUNG . 827 BB) ZUORDNUNG VON STEUERFORDERUNGEN/ERSTATTUNGSANSPRUECHEN . 827 CC) KAPITALERTRAGSTEUER/ABGELTUNGSTEUER . 828 C) BESONDERHEITEN BEI KAPITALGESELLSCHAFTEN . 828 AA) VORBEMERKUNG . 828 BB) BESTEUERUNG BEI FORTFUEHRUNG DES INSOLVENTEN UNTERNEHMENS . 829 D) GEWERBESTEUER IM RAHMEN DER BETRIEBSFORTFUEHRUNG . 829 AA) VORBEMERKUNG . 829 BB) STEUERPFLICHT NACH INSOLVENZEROEFFHUNG . 830 CC) GEWERBESTEUERVERANLAGUNG . 830 DD) ZUORDNUNG ZU DEN INSOLVENZRECHTLICHEN VERMOEGENSMASSEN . 831 EE) INSOLVENZRECHTLICHE GELTENDMACHUNG DER GEWERBESTEUER . 832 5. INSOLVENZPLAN . 832 A) FORDERUNGSVERZICHT . 832 B) RANGRUECKTRITT . 833 C) ANTEILSEIGNERWECHSEL BEI KAPITALGESELLSCHAFTEN . 833 6. UMSATZBESTEUERUNG BEI BETRIEBSFORTFUEHRUNG IN DER INSOLVENZ . 833 A) ALLGEMEINE BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN . 833 AA) ENTSTEHUNG VON ANSPRUECHEN AUS DEM STEUERSCHULDVERHAELTNIS . 834 BB) ENTSTEHUNG DER UMSATZSTEUER . 834 AAA) BFH-RECHTSPRECHUNGSGRUNDSAETZE ZUR ABGRENZUNG VON INSOLVENZFORDERUNGEN/MASSEVERBINDLICHKEITEN . 835 BBB) ANWENDUNG DER BFH-RECHTSPRECHUNGSGRUNDSAETZE AUF DIE EIGENVERWALTUNG . 835 CCC) MASSEVERBINDLICHKEIT GEM. § 55 ABS. 4 INSO . 836 DDD) ENTSTEHUNG DER VORSTEUER . 837 EEE) ERMITTLUNG DES STEUERANSPRUCHS DURCH SALDIERUNG . 837 FFF) BERICHTIGUNG BEI AENDERUNG DER BEMESSUNGSGRUNDLAGE GEM. § 17 USTG . 838 GGG) VORSTEUERBERICHTIGUNG NACH § 15A USTG . 839 HHH) UMSATZSTEUER NACH § 14C USTG . 840 LI B) AUFRECHNUNG VON UMSATZSTEUERANSPRUECHEN . 840 C) UMSATZSTEUERLICHE ORGANSCHAFT . 841 AA) UEBERBLICK . 841 BB) BEENDIGUNG DER ORGANSCHAFT . 842 CC) INSOLVENZ DER ORGANGESELLSCHAFT . 842 DD) INSOLVENZ DES ORGANTRAEGERS . 843 EE) INSOLVENZ VON ORGANGESELLSCHAFT UND ORGANTRAEGER . 843 FT) RECHTSFOLGEN DES WEGFALLS DER ORGANSCHAFT . 843 GG) RECHTSFOLGEN UNERKANNTER ORGANSCHAFTSVERHAELTNISSE . 844 7. RECHNUNGSLEGUNG IN DER INSOLVENZ . 844 H. ARBEITSRECHT IM VORLAEUFIGEN VERFAHREN . 847 I. VORINSOLVENZLICHES SANIERUNGSVERFAHREN . 847 1. AUSWIRKUNGEN DER RESTRUKTURIERUNGS-RICHTLINIE AUF DIE ARBEITNEHMER RECHTE . 847 2. ARBEITNEHMERBETEILIGUNG - GLAEUBIGERBEIRAT . 848 3. AUSWIRKUNG DES STARUG AUF DIE ARBEITGEBERSTELLUNG . 848 II. EIGENVERWALTUNGSVERFAHREN . 848 1. EROEFIHUNGSVERFAHREN, § 270A INSO . 849 2. SCHUTZSCHIRMVERFAHREN, § 270B INSO . 849 III. INSOLVENZEROEFIHUNGSVERFAHREN . 849 1. ARBEITSRECHTLICHE STELLUNG DES VORLAEUFIGEN INSOLVENZVERWALTERS . 849 A) DER VORLAEUFIGE YYSCHWACHE " INSOLVENZVERWALTER . 849 B) DER VORLAEUFIGE YYSTARKE " INSOLVENZVERWALTER UND YYMISCHFORMEN " . 849 2. KUENDIGUNGSRECHT . 850 A) DAS KUENDIGUNGSRECHT BEI DER ANORDNUNG EINER VORLAEUFIGEN YYSCHWACHEN " INSOLVENZVERWALTUNG . 850 B) DAS KUENDIGUNGSRECHT BEI DER ANORDNUNG EINER VORLAEUFIGEN YYSTARKEN " INSOLVENZVERWALTUNG . 851 IV. KUENDIGUNGSFRISTEN . 852 1. BEI KUENDIGUNGEN DES SCHULDNERS SOWIE DES VORLAEUFIGEN YYSTARKEN " INSOLVENZVERWALTERS . 852 2. BEI KUENDIGUNGEN DES ARBEITNEHMERS . 852 V. KUENDIGUNGSGRUENDE . 853 1. BEI AUSSPRUCH DER KUENDIGUNG DURCH DEN SCHULDNER BZW. VORLAEUFIGEN BZW. VORLAEUFIGEN YYSTARKEN " INSOLVENZVERWALTER . 853 A) DIE ORDENTLICHE (FRISTGEMAESSE) KUENDIGUNG . 853 B) DIE AUSSERORDENTLICHE (FRISTLOSE) KUENDIGUNG . 858 C) SONDERKUENDIGUNGSSCHUTZ . 859 D) ANDERUNGSKUENDIGUNG . 860 2. BEI AUSSPRUCH DER KUENDIGUNG DURCH DEN ARBEITNEHMER . 861 VI. HINWEISPFLICHTEN NACH §§ 2 ABS. 2 S. 2 NR. 3, 38 ABS. 1 SGB III . 862 VII. ANZEIGE BEI MASSENENTLASSUNGEN . 863 1. ANZEIGEPFLICHT . 863 2. BETEILIGUNG DES BETRIEBSRATES, KONSULTATIONSVERFAHREN NACH § 17 KSCHG . 864 3. INHALT UND FORM DER ANZEIGE . 865 4. RECHTSFOLGEN DER ANZEIGE . 866 VIII. FREISTELLUNG . 867 1. EINSEITIGE FREISTELLUNGSERKLAERUNG . 867 2. EINVERNEHMLICHE FREISTELLUNGSVEREINBARUNG . 868 IX. ABSCHLUSS NEUER ARBEITSVERHAELTNISSE . 868 1. UNBEFRISTETER ARBEITSVERTRAG . 869 LII 2. BEFRISTETER ARBEITSVERTRAG OHNE UND MIT SACHGRUND . 869 A) BEFRISTETER ARBEITSVERTRAG OHNE SACHGRUND . 869 B) BEFRISTETER ARBEITSVERTRAG MIT SACHGRUND . 870 X. VERHANDLUNGEN MIT DEM BETRIEBSRAT, INSBES. BEI PERSONALREDUZIERUNG . 871 1. DAS ANHOERUNGSRECHT DES BETRIEBSRATES BEI AUSSPRUCH EINER KUENDIGUNG (§ 102 ABS. 1 BETRVG) . 871 2. DURCHFUEHRUNG DES ANHOERUNGSVERFAHRENS . 872 A) ZEITPUNKT DER ANHOERUNG . 872 B) FORM, ADRESSAT UND INHALT DER ANHOERUNG . 873 3. REAKTIONSMOEGLICHKEITEN DES BETRIEBSRATES . 876 4. FOLGEN DER BETRIEBSRATSANHOERUNG . 878 XI. MITBESTIMMUNGS UND BETEILIGUNGSRECHTE DES BETRIEBSRATES BEI BETRIEBSAENDERUNGEN (§§ 111-113 BETRVG) . 879 1. VORAUSSETZUNGEN DES § 111 BETRVG . 879 A) BETRIEBSAENDERUNG UND WESENTLICHE NACHTEILE . 880 AA) EINSCHRAENKUNG UND STILLLEGUNG (§ 111 S. 3 NR. 1 BETRVG) . 880 BB) VERLEGUNG DES BETRIEBES ODER WESENTLICHER BETRIEBSTEILE (§111 S. 3 NR. 2 BETRVG) . 883 CC) ZUSAMMENSCHLUSS/SPALTUNG (§ 111 S. 3 NR. 3 BETRVG) . 883 DD) AENDERUNG VON BETRIEBSORGANISATION/-ZWECK/-ANLAGEN (§ 111 S. 3 NR. 4 BETRVG) . 884 EE) NEUE ARBEITSMETHODEN/FERTIGUNGSVERFAHREN (§ 111 S. 3 NR. 5 BETRVG) . 884 B) UNTERRICHTUNG UND BERATUNG . 885 2. INTERESSENAUSGLEICH UND SOZIALPLAN (§§ 112, 112A BETRVG) . 886 A) INTERESSENAUSGLEICH . 886 B) SOZIALPLAN . 888 XII. BETEILIGUNG DER SCHWERBEHINDERTENVERTRETUNG . 889 XIII. ARBEITNEHMERVERTRETER IM VORLAEUFIGEN GLAEUBIGERAUSSCHUSS . 889 I. INSOLVENZGELD/KURZARBEITERGELD . 890 I. INSOLVENZGELD . 890 1. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE ZUM INSOLVENZGELD . 890 2. ARBEITNEHMEREIGENSCHAFT . 891 A) GESELLSCHAFTER-GESCHAEFTSFUEHRER ODER MITARBEITENDE GESELLSCHAFTER . 891 B) FAMILIENANGEHOERIGE . 893 C) NEU EINGESTELLTE ARBEITNEHMER . 893 D) LEIHARBEITNEHMER . 893 3. INLANDSBESCHAEFTIGUNG . 894 4. ANSPRUCHSVORAUSSETZUNGEN FUER INSOLVENZGELD . 894 A) DAS INSOLVENZEREIGNIS DES ARBEITGEBERS . 894 AA) DIE EROEFFNUNG DES INSOLVENZVERFAHRENS . 895 BB) ABWEISUNG MANGELS MASSE . 895 CC) VOLLSTAENDIGE BEENDIGUNG DER BETRIEBSTAETIGKEIT . 895 DD) AUSLAENDISCHES INSOLVENZEREIGNIS . 896 B) AUSGEFALLENES ARBEITSENTGELT DES ARBEITNEHMERS . 896 AA) ALLGEMEINES . 896 BB) ALTERSTEILZEIT . 897 CC) KURZARBEIT . 897 DD) BEI TOD DES ARBEITNEHMERS/ERBEN . 897 5. AUSSCHLUSS DES ANSPRUCHES AUF INSOLVENZGELD . 897 A) BEI BEENDETEM ARBEITSVERHAELTNIS . 897 B) BEI ANFECHTBAREN RECHTSHANDLUNGEN . 898 C) ERSTATTUNG . 898 LIU 6. HOEHE DES INSOLVENZGELDES . 898 7. INSOLVENZGELDZEITRAUM . 899 A) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI BESTEHENDEM ARBEITSVERHAELTNIS . 899 B) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI RUHEN DES ARBEITSVERHAELTNISSES . 899 C) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI BEENDETEM ARBEITSVERHAELTNIS . 899 D) INSOLVENZGELDZEITRAUM BEI WEITERARBEIT UND ARBEITSAUFNAHME IN UNKENNTNIS . 900 8. FRIST DES INSOLVENZGELDANTRAGES . 900 9. VORSCHUSSZAHLUNG . 900 10. INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 902 A) ALLGEMEINES . 902 B) ZUSTIMMUNG ZUR INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 903 C) REVOLVIERENDE INSOLVENZGELDVORFINANZIERUNG . 904 11. INSOLVENZGELDBESCHEINIGUNG . 905 12. STEUERLICHE BEHANDLUNG DES INSOLVENZGELDES . 905 13. LOHNBUCHHALTUNG WAEHREND DES INSOLVENZGELDZEITRAUMES . 905 14. EIGENVERWALTUNG UND SCHUTZSCHIRMVERFAHREN, § 270A, B INSO . 906 II. KURZARBEITERGELD . 907 1. KURZARBEIT . 907 2. ARBEITSRECHTLICHE VEREINBARUNG . 908 3. VORAUSSETZUNGEN DES KURZARBEITERGELDES . 908 A) ERHEBLICHER ARBEITSAUSFALL MIT ENTGELTAUSFALL . 908 B) BETRIEBLICHE UND PERSOENLICHE VORAUSSETZUNGEN . 909 4. ANZEIGE UND ANTRAG . 909 5. HOEHE DES KURZARBEITERGELDES . 910 6. BEZUGSDAUER DES KURZARBEITERGELDES . 910 7. STEUERLICHE BEHANDLUNG DES KURZARBEITERGELDES . 911 8. ERLEICHTERUNGEN UND BESONDERHEITEN WAEHREND DER COVID-19 (YYCORONA" -) PANDEMIE . 911 J. ARBEITSRECHT IM EROEFFNETEN VERFAHREN . 912 I. ARBEITSVERHAELTNIS NACH INSOLVENZEROEFFHUNG . 912 1. FORTBESTAND . 913 2. ARBEITGEBER-STELLUNG . 913 3. ZEUGNISANSPRUCH . 913 4. FREISTELLUNG . 914 5. BETRIEBSRATSKOSTEN . 914 6. VERGUETUNGSANSPRUECHE . 914 A) ANSPRUECHE VOR INSOLVENZEROEFFHUNG . 915 B) ANSPRUECHE NACH INSOLVENZEROEFFHUNG . 916 C) ANSPRUECHE NACH ANZEIGE DER MASSEUNZULAENGLICHKEIT . 917 D) ALTERSTEILZEIT . 919 7. TRANSFERGESELLSCHAFT . 920 8. KUENDIGUNG . 921 A) GRUNDSAETZLICHES . 921 B) BETRIEBSBEDINGTE KUENDIGUNG . 922 AA) WEGFALL VON BESCHAEFTIGUNGSMOEGLICHKEITEN . 922 BB) SOZIALAUSWAHL . 928 CC) DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 935 DD) WIEDEREINSTELLUNGSANSPRUCH . 935 C) KUENDIGUNGSFRISTEN NACH §§ 113 S. 1,2 INSO . 935 AA) ANWENDUNGSBEREICH . 935 BB) HOECHSTKUENDIGUNGSFRIST VON 3 MONATEN . 935 LIV CC) YYNACHKUENDIGUNG " . 937 DD) VERHAELTNIS ZUR AUSSERORDENTLICHEN KUENDIGUNG . 937 D) SCHADENERSATZ NACH § 113 S. 3 INSO . 937 AA) SCHADENERSATZVERPFLICHTETER . 937 BB) VORZEITIGKEIT DER BEENDIGUNG . 938 CC) VERFRUEHUNGSSCHADEN . 938 DD) GELTENDMACHUNG UND DAS VERHAELTNIS ZU ANDEREN REGELUNGEN . 938 E) KLAGEFRIST NACH § 4 KSCHG . 939 F) UNABDINGBARKEIT . 940 G) WEITERBESCHAEFTIGUNGSPFLICHT . 940 9. AUFLOESUNGSANTRAG . 940 10. KURZARBEIT . 940 II. AENDERUNG VON ARBEITSBEDINGUNGEN UND BETRIEBSVEREINBARUNGEN . 941 1. AENDERUNGEN VON ARBEITSBEDINGUNGEN . 941 A) ENTGELTE UND NEBENLEISTUNGEN . 941 AA) INDIVIDUALRECHTLICHE ANPASSUNGEN . 941 B) SONDERSITUATION VERSORGUNGSREGELUNGEN . 944 2. BETRIEBSVEREINBARUNGEN IN DER INSOLVENZ . 944 III. BETRIEBSAENDERUNG NACH §§ 111 FF. BETRVG . 946 1. INTERESSENAUSGLEICH . 946 A) AUSLOESER DES BETEILIGUNGSVERFAHRENS . 947 B) INFORMATIONS UND INTERESSENAUSGLEICHSVERFAHREN . 947 2. SOZIALPLAN . 948 A) ALLGEMEINES . 948 B) NORMZWECK DER §§ 123, 124 INSO . 949 C) BETRIEBSAENDERUNG AUSSERHALB UND INNERHALB DER INSOLVENZ . 949 D) SOZIALPLANINHALT . 951 E) ABSOLUTE OBERGRENZE . 951 AA) BERECHNUNG DES GESAMTVOLUMENS . 951 BB) AUSWIRKUNGEN DER GRENZUEBERSCHREITUNG . 952 F) RELATIVE OBERGRENZE . 953 G) ABSCHLAGSZAHLUNGEN . 953 H) VOLLSTRECKUNGSVERBOT UND VERZICHT . 953 I) MASSEVERBINDLICHKEITEN . 954 3. INTERESSENAUSGLEICH UND SOZIALPLAN IN EINEM DOKUMENT . 954 4. GERICHTLICHE ZUSTIMMUNG ZUR DURCHFUEHRUNG DER BETRIEBSAENDERUNG (§ 122 INSO) . 959 A) NORMZWECK . 959 B) ANTRAGSVORAUSSETZUNGEN NACH § 122 ABS. 1 S. 1 INSO . 959 C) ANTRAGSINHALT . 959 D) ENTSCHEIDUNG DES ARBEITSGERICHTS . 959 AA) PROZESSENTSCHEIDUNG . 959 BB) SACHENTSCHEIDUNG . 960 E) INHALT UND WIRKUNG DER ENTSCHEIDUNG . 960 IV. YYNAMENSLISTE " . 960 1. ANWENDUNGSBEREICH DES § 125 INSO . 961 2. VORAUSSETZUNGEN . 961 3. NAMENSLISTE (YYTODESLISTE " ) . 962 4. SONDERFORMEN (TEIL-NAMENSLISTE; YYOLYMPIA-MANNSCHAFT " ) . 963 5. VERMUTUNG DER BETRIEBSBEDINGTHEIT . 963 6. SOZIALAUSWAHL . 964 A) SOZIALAUSWAHLKRITERIEN . 964 B) PERSONALSTRUKTUR . 965 LV C) MASSSTAB DER GROBEN FEHLERHAFTIGKEIT . 965 D) DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 967 E) BETRIEBSRATSANHOERUNG . 967 7. AENDERUNG DER SACHLAGE . 967 V. BESCHLUSSVERFAHREN ZUM KUENDIGUNGSSCHUTZ . 968 1. NORMZWECK DES § 126 INSO . 968 2. ANTRAGSVORAUSSETZUNGEN . 968 A) KEIN INTERESSENAUSGLEICH NACH § 125 ABS. 1 INSO . 968 B) FRISTABLAUF . 968 3. ANTRAGSINHALT . 969 4. BESCHLUSS DES ARBEITSGERICHTS . 969 A) ZULAESSIGKEIT . 969 B) BEGRUENDETHEIT . 969 C) RECHTSMITTEL: § 126 ABS. 2 S. 2 IVM § 122 ABS. 3 INSO . 969 5. AUSWIRKUNGEN AUF DIE KUENDIGUNGSSCHUTZKLAGE, § 127 INSO . 970 A) TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN . 970 B) BINDUNGSWIRKUNG . 970 C) AENDERUNG DER SACHLAGE . 971 D) AUSSETZUNG . 971 VI. BETRIEBSVERAEUSSERUNG IN DER INSOLVENZ . 971 1. ANWENDBARKEIT DES § 613A BGB IN DER INSOLVENZ . 972 2. HAFTUNGSMODIFIZIERUNG . 973 3. ABGRENZUNG ZUR BETRIEBSSTILLLEGUNG . 976 4. ZUORDNUNG DER BELEGSCHAFT ZU BETRIEBSTEILEN . 976 5. KUENDIGUNGSSCHUTZ . 976 A) ANRECHNUNG UND FORTSETZUNG DER WARTEZEIT . 977 B) KUENDIGUNG WEGEN BETRIEBSUEBERGANGS . 977 C) FORTSETZUNGSANSPRUCH . 983 D) AUFHEBUNGSVERTRAEGE . 984 E) TRANSFERGESELLSCHAFT . 985 F) AENDERUNGSVEREINBARUNGEN . 989 G) KONZERTIERTER BETRIEBSUEBERGANG . 990 6. BESONDERHEITEN GEMAESS § 128 INSO . 990 7. UNTERRICHTUNG . 991 8. WIDERSPRUCHSRECHT . 991 9. BEISPIELE FUER KLAUSELN IM UNTEMEHMENSKAUFVERTRAG . 993 A) HAFTUNGSKLAUSELN ARBEITSVERHAELTNISSE . 993 B) ANLAGENLOESUNG . 994 C) TRANSFERGESELLSCHAFT . 996 D) YYLETZTE MINUTE " . 997 VII. MASSENENTLASSUNG . 1000 1. VORAUSSETZUNGEN . 1000 2. PFLICHTENPROGRAMM . 1001 A) KONSULTATIONSVERFAHREN . 1001 B) ANZEIGEVERFAHREN . 1001 3. ENTLASSUNGSSPERRE UND KUENDIGUNGSZUGANG . 1002 SACHVERZEICHNIS . 1005 LVI
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