Verfügbarkeit: Plötzlich Compliance Officer

Plötzlich Compliance Officer: Erste Hilfe für den Einstieg in das Compliance-Management

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Kark, Andreas 1960- (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	München C.H. Beck 2021
Schlagworte:	Compliance-System Unternehmen Unternehmen / (DE-627)091396433 / (DE-STW)12072-1 Compliance-Management / (DE-627)60006011X / (DE-STW)27602-2
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	Literaturverzeichnis Seite XXI-XXIII
Beschreibung:	XXVI, 206 Seiten Illustrationen, Diagramme
ISBN:	9783406653728 3406653723

Internformat

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT ............................................................................................................................ V ABBILDUNGSVERZEICHNIS ..................................................................................................... XV CHECKLISTENVERZEICHNIS ..................................................................................................... XVII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS ..................................................................................................... XIX VERZEICHNIS DER (ABGEKUERZT) ZITIERTEN LITERATUR ............................................................... XXI LITERATUREMPFEHLUNGEN ZUM EINSTIEG .............................................................................. XXII LITERATUREMPFEHLUNGEN ZUR VERTIEFUNG ........................................................................... XXII GESETZESSAMMLUNGEN UND ERGAENZENDE MATERIALIEN ....................................................... XXV EINLEITUNG § 1 AUSGANGSSITUATION § 2 DIE ERSTEN SCHRITTE ALS NEUER COMPLIANCE-OFFICER A. DIE ERSTE AUFGABENBESCHREIBUNG ............................................................................... 7 B. DAS SELBSTVERSTAENDNIS DES COMPLIANCE OFFICER ......................................................... 9 I. ABGRENZUNG ZUR COMPLIANCE-AUFGABE DER GESCHAEFTSPROZESSVERANTWORTLICHEN ....................................................................... 9 II. AUFGABE UND HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER ............................................ 11 III. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................ 12 C. DAS GROSSE ZIEL: DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ............................................ 13 I. KURZBESCHREIBUNG DER EINZELNEN BAUSTEINE DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ..................................................................... 14 1. COMMITMENT DER GESCHAEFTSLEITUNG UND COMPLIANCE-KULTUR ...................... 15 A) VERHALTENSKODEX .......................................................................................... 15 B) COMPLIANCE-STRATEGIE ................................................................................ 16 2. COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT ................................................................... 17 A) DIE IDENTIFIKATION DER COMPLIANCE-RISIKEN ............................................. 17 B) DIE ANALYSE, BEWERTUNG UND PRIORISIERUNG DER COMPLIANCE-RISIKEN .................................................................................. 18 3. COMPLIANCE-PROGRAMM .................................................................................. 18 4. COMPLIANCE-MONITORING ................................................................................ 19 5. COMPLIANCE-DOKUMENTATION UND -REPORTING ............................................. 20 A) COMPLIANCE-DOKUMENTATION .................................................................... 20 B) COMPLIANCE-REPORTING ............................................................................. 21 6. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION ........................................................................ 22 II. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................ 23 D. WO FANGE ICH AN? ......................................................................................................... 24 I. EINIGE VORUEBERLEGUNGEN ................................................................................. 25 1. PRAGMATISCHE VS. SYSTEMATISCHE VORGEHENSWEISE? .......................................... 25 2. BESTEHEN AKUTE COMPLIANCE-HERAUSFORDERUNGEN? ....................................... 29 A) KUNDENANFORDERUNGEN ............................................................................... 29 B) COMPLIANCE-VERSTOSS ................................................................................... 30 3. ZEIT IST KRITISCH - DAS MOMENTUM ERHALTEN .................................................. 30 4. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 31 VII II. ERSTE MASSNAHMEN ZUM AUFBAU DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ...... 32 1. DIE AUSGANGSBASIS: DER VERHALTENSKODEX ....................................................... 34 A) DIE INHALTE DES VERHALTENSKODEXES ............................................................ 34 B) FORMALE ASPEKTE DES VERHALTENSKODEXES ................................................... 43 C) MARKETING DES VERHALTENSKODEXES ............................................................. 44 D) COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND DER VERHALTENSKODEX ................................. 45 2. COMPLIANCE-RICHTLINIEN ................................................................................ 45 A) ANTI-KORRUPTIONSRICHTLINIE ........................................................................ 47 B) DIE RICHTLINIE ZUR KARTELLPRAEVENTION ........................................................ 48 C) DIE DATENSCHUTZ-RICHTLINIE ....................................................................... 49 D) NACHHALTIGKEITSRICHTLINIE FUER ZULIEFERER ..................................................... 49 E) DIE RICHTLINIE FUER DIE GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG ...................................... 50 3. COMPLIANCE-SCHULUNGEN ................................................................................ 51 4. AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION UND VON COMPLIANCE-PROZESSEN ................................................................................... 57 A) DAS COMPLIANCE-COMMITTEE .................................................................... 59 B) WHISTLEBLOWER-HOTLINE .............................................................................. 60 C) LOKALE COMPLIANCE OFFICER ....................................................................... 62 D) DAS REPORTING AN DIE GESCHAEFTSLEITUNG ..................................................... 64 E) DER COMPLIANCE-MONITORINGPROZESS ........................................................ 65 F) DER COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSPROZESS .............................................. 66 G) DIE VORBEREITUNG DER COMPLIANCE-SCHULUNGEN ...................................... 67 5. DIE ERSTE ABFRAGE DER COMPLIANCE-RISIKEN IM UNTERNEHMEN ..................... 68 A) OPTIONEN ZUR IDENTIFIZIERUNG DER COMPLIANCE-RISIKEN .......................... 69 B) VOR UND NACHTEILE DER INTERNEN COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE VS. EINES COMPLIANCE-RISIKOAUDITS ........................................................................... 76 6. DIE OPTIMIERUNG DER GESCHAEFTSPROZESSE DES UNTERNEHMENS UNTER COMPLIANCE-GESICHTSPUNKTEN .......................................................................... 77 7. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 78 E. FAZIT ............................................................................................................................ 78 § 3 DER WEG ZUM EINGESCHWUNGENEN COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM A. ZIEL: DIE VERSTETIGUNG DER COMPLIANCE DES UNTERNEHMENS .................................... 81 B. INSTRUMENTE ZUR VERSTETIGUNG DER COMPLIANCE ......................................................... 82 I. DAS COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT ............................................................. 82 1. INTEGRATION DER COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE IN BESTEHENDE GESCHAEFTSPROZESSE ............................................................................................. 82 2. OPTIMIERUNG DER FRAGEBOGENBASIERTEN COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE ............ 83 3. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 86 II. DAS COMPLIANCE-MONITORING ............................................................................ 87 1. WIRKSAMKEIT DES COMPLIANCE-PROGRAMMS .................................................... 87 2. COMPLIANCE-ANALYSE DES UNTERNEHMENS UND SEINES UMFELDS ..................... 87 3. PROZESS DES COMPLIANCE-MONITORINGS ........................................................... 89 4. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 89 III. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION ............................................................................ 89 1. LANGFRISTIGE COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSSTRATEGIE ..................................... 89 2. AKTUELLE COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSBOTSCHAFTEN ..................................... 90 3. NONVERBALE COMPLIANCE-KOMMUNIKATION .................................................. 91 4. FORMALE ASPEKTE DER COMPLIANCE-KOMMUNIKATION .................................... 92 5. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION UND COMPLIANCE-KULTUR .............................. 93 6. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 93 VIII IV. COMPLIANCE-ORGANISATION UND -PROZESSE ........................................................... 93 V. COMPLIANCE-SCHULUNGEN .................................................................................... 94 1. ENTWICKLUNG EINES COMPLIANCE-SCHULUNGSKONZEPTS ................................... 94 A) COMPLIANCE-BASISSCHULUNGEN .................................................................... 95 B) WIEDERHOLUNGSSCHULUNGEN ........................................................................ 95 C) SPEZIELLE COMPLIANCE-SCHULUNGEN ............................................................ 97 2. COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND DIE GESCHAEFTSLEITUNG ..................................... 100 3. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 101 VI. ZUSAMMENARBEIT MIT DER PERSONALABTEILUNG .................................................. 101 1. PERSONALAUSWAHL .............................................................................................. 101 2. ZIELVEREINBARUNGEN ........................................................................................ 102 3. ZUSAMMENARBEIT BEI COMPLIANCE-SCHULUNGEN ............................................ 104 4. SANKTIONEN ...................................................................................................... 104 5. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 105 VII. COMPLIANCE DER GESCHAEFTSPROZESSE OPTIMIEREN .............................................. 106 1. DOKUMENTATION DER OPERATIVEN GESCHAEFTSPROZESSE ........................................ 106 2. EINFUEHRUNG COMPLIANCE-ABSICHERNDER GESCHAEFTSPROZESSERGAENZUNGEN ........ 107 A) MESSEBESUCHE .............................................................................................. 107 B) TEILNAHME AN VERBANDSSITZUNGEN ............................................................... 108 3. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 109 C. COMPLIANCE UND CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY .................................................. 109 I. DIE GESELLSCHAFTLICHE VERANTWORTUNG DER UNTERNEHMEN .................................. 110 II. CSR IN DER EUROPAEISCHEN UNION ....................................................................... 113 III. COMPLIANCE UND NACHHALTIGKEIT ........................................................................ 114 IV ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 115 D. LIEFERANTENAUDITS DER KUNDEN .................................................................................... 115 I. GRUNDSAETZLICHES ZUM MANAGEMENT DER LIEFERANTENAUDITS ................................ 116 II. SCHRIFTLICHE LIEFERANTENAUDITS .......................................................................... 117 III. LIEFERANTENAUDITS VOR ORT ................................................................................ 117 IV SONDERPRUEFUNGEN ................................................................................................ 118 V. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 119 E. FAZIT ............................................................................................................................. 119 § 4 FRAGEN ZUR STETEN EIGENPRUEFUNG A. IST DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM GUT KONZIPIERT? ......................................... 122 I. COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT ....................................................................... 123 II. COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND -PROZESSE ............................................................ 124 III. COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND -KOMMUNIKATION .............................................. 125 IV. SICHERE KOMMUNIKATIONSKANAELE FUER HINWEISGEBER SOWIE INTERNE UNTERSUCHUNGEN .................................................................................................. 127 V. GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG .................................................................................... 128 VI. MERGERS & ACQUISITIONS (M&A) ...................................................................... 131 VII. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................ 132 B. IST DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM MIT AUSREICHENDEN RESSOURCEN AUSGESTATTET UND IN DER LAGE, EFFEKTIV ZU FUNKTIONIEREN? ......................................... 132 I. RESSOURCENAUSSTATTUNG UND BEFUEGNISSE DES COMPLIANCE OFFICER IM ALLGEMEINEN ..................................................................................................... 133 II. COMMITMENT DER GESCHAEFTSLEITUNG UND DER OBEREN FUEHRUNGSKRAEFTE ............ 133 III. EIGENSTAENDIGKEIT UND RESSOURCEN DER COMPLIANCE-FUNKTION ........................ 134 IV. INCENTIVIERUNG UND SANKTIONEN ......................................................................... 136 IX V. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................ 137 C. FUNKTIONIERT DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM DES UNTERNEHMENS IN DER PRAXIS? ........................................................................................................................... 138 I. KONTINUIERLICHE VERBESSERUNG, REGELMAESSIGE TESTS UND UEBERPRUEFUNGEN ............ 139 II. UNTERSUCHUNG VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN ....................................................... 141 III. ANALYSE UND BEHEBUNG DER TIEFERHEGENDEN URSACHEN EINES COMPLIANCE-VERSTOSSES ......................................................................................... 141 IV. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 143 D. WIE KANN ICH DAS COMPLIANCE-MANAGEMENT EFFIZIENTER MACHEN? ........................... 143 E. FAZIT ............................................................................................................................. 144 § 5 UEBERLEGUNGEN ZUR UEBERNAHME DER AUFGABE DES COMPLIANCE OFFICER A. ANFORDERUNGEN AN FORM UND INHALTE DER AUFGABENUEBERNAHME ............................. 147 I. DIE HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER ................................................................ 147 1. GRUNDSAETZLICHES ZUR VERANTWORTUNG FUER DIE COMPLIANCE DES UNTERNEHMENS ................................................................................................. 148 2. DIE STRAFRECHTLICHE HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER - DAS BSR-URTEIL .... 149 A) DIE GARANTENPFLICHT DES COMPLIANCE OFFICER .......................................... 149 B) DER UMFANG DER GARANTENPFLICHT ............................................................. 150 C) DIE COMPLIANCE-VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG .......................... 151 D) RECHTLICHE UND FAKTISCHE BESCHRAENKUNGEN .............................................. 151 3. DIE HAFTUNG AUS DEM ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT ...................................... 152 4. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG .................................................................................. 153 5. AUFNAHME IN DIE D&O-VERSICHERUNG ........................................................... 155 6. VOLLE VERANTWORTUNG ODER DEDIZIERTES LASTENHEFT? ........................................ 155 7. ZWISCHENERGEBNIS ........................................................................................... 156 II. INHALTLICHE AUSGESTALTUNG DER AUFGABENBESCHREIBUNG ...................................... 156 III. ERWAEGUNGEN ZUR FUEHRUNGSSTRUKTUR .................................................................... 157 1. ERWAEGUNGEN ZUR UNTERNEHMENSHIERARCHIE .................................................... 157 2. ERWAEGUNGEN ZUR ORGANISATORISCHEN ZUORDNUNG ............................................ 158 A) COMPLIANCE IN DER SPARTENORGANISATION .................................................... 159 B) COMPLIANCE IN DER FUNKTIONALORGANISATION .............................................. 159 C) COMPLIANCE IN DER STAB-LINIEN-ORGANISATION .......................................... 160 D) COMPLIANCE IN DER MATRIX-ORGANISATION .................................................. 160 E) RAEUMLICHE ASPEKTE ..................................................................................... 162 IV. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................... 162 B. ZUSAMMENARBEIT MIT DEN FUNKTIONALBEREICHEN DES UNTERNEHMENS ....................... 163 I. DIE FINANZABTEILUNG ............................................................................................. 163 II. DIE PERSONALABTEILUNG .......................................................................................... 164 III. DIE ABTEILUNG KOMMUNIKATION UND MARKETING .............................................. 165 IV. DIE IT-ABTEILUNG ................................................................................................. 165 V RECHTSABTEILUNG ................................................................................................... 166 VI. INTERNE REVISIONSABTEILUNG ............................................................................. 167 VII. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................ 168 C. ZUSAMMENARBEIT MIT EXTERNEN ANSPRECHPARTNERN .................................................... 168 I. WIRTSCHAFTSPRUEFER ................................................................................................. 168 II. EXTERNE RECHTSANWAELTE DES UNTERNEHMENS ....................................................... 169 III. KUNDEN ................................................................................................................. 170 IV. DER UMGANG MIT BEHOERDEN ............................................................................... 170 X V. MEDIEN .............................................................................................................. 171 1. PRESSE ................................................................................................................ 171 2. SOCIAL MEDIA ................................................................................................... 172 VI. COMPLIANCE-NETZWERKE UND KAMMERN ......................................................... 172 VII. ZWISCHENERGEBNIS ............................................................................................ 173 D. DAS COMPLIANCE-BUDGET ............................................................................................. 173 E. FAZIT ............................................................................................................................. 176 ZUSAMMENFASSUNG DER CHECKLISTEN § 2 DIE ERSTEN SCHRITTE ALS NEUER COMPLIANCE-OFFICER .................................................. 177 CHECKLISTE 1: DAS ERSTE AUFGABENPROFIL DES COMPLIANCE OFFICER ........................ 177 CHECKLISTE 2: DAS RICHTIGE SELBSTVERSTAENDNIS DER AUFGABE DES COMPLIANCE OFFICER ..................................................................... 177 CHECKLISTE 3: DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ............................................. 177 CHECKLISTE 4: WO FANGE ICH AN - VORUEBERLEGUNGEN .............................................. 178 CHECKLISTE 5: ERSTE MASSNAHMEN ZUM AUFBAU DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS - DER VERHALTENSKODEX ........... 178 CHECKLISTE 6: ERSTELLUNG, VERTEILUNG UND SCHULUNG DES VERHALTENSKODEXES ....... 178 CHECKLISTE 7: GRUNDE FUER EINE GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG ..................................... 179 CHECKLISTE 8: COMPLIANCE-RICHTLINIEN ................................................................. 179 CHECKLISTE 9: COMPLIANCE-SCHULUNGSKONZEPT ..................................................... 179 CHECKLISTE 10: INHALTE EINER COMPLIANCE-BASISSCHULUNG ...................................... 179 CHECKLISTE 11: ORGANISATORISCHE ASPEKTE EINER COMPLIANCE-SCHULUNG ............... 180 CHECKLISTE 12: AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION UND -PROZESSEN ............ 180 CHECKLISTE 13: DAS COMPLIANCE-COMMITTEE ......................................................... 181 CHECKLISTE 14: DAS HINWEISGEBERSYSTEM (WHISTLEBLOWER-HOTLINE) ...................... 181 CHECKLISTE 15: NETZWERK LOKALER COMPLIANCE-MANAGER ...................................... 181 CHECKLISTE 16: ERSTE SCHRITTE BEZUEGLICH DER BERICHTERSTATTUNG AN DIE GESCHAEFTSLEITUNG, COMPLIANCE-MONITORING UND COMPLIANCE-KOMMUNIKATION SOWIE COMPLIANCE-SCHULUNGEN .... 181 CHECKLISTE 17: DIE ERSTE COMPLIANCE-RISIKOERHEBUNG .......................................... 182 §3 DER WEG ZUM EINGESCHWUNGENEN COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM .................... 182 CHECKLISTE 18: EFFEKTIVITAET UND EFFIZIENZ DER COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE ............ 182 CHECKLISTE 19: GRUENDE FUER INHALTLICH BESONDERS RELEVANTE RUECKLAEUFE BEI DER COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE .............................................................. 183 CHECKLISTE 20: VERWENDUNG KONKRETER FRAGEN BEI DER IDENTIFIKATION DER COMPLIANCE-RISIKEN ........................................................................ 183 CHECKLISTE 21: INTERNE INFORMATIONSQUELLEN FUER DAS COMPLIANCE-MONITORING (UMFELDBEOBACHTUNG) (AUSWAHL) .................................................... 183 CHECKLISTE 22: EXTERNE INFORMATIONSQUELLEN FUER DAS COMPLIANCE-MONITORING (UMFELDBEOBACHTUNG) (AUSWAHL) .................................................... 184 CHECKLISTE 23: LANGFRISTIGE COMPLIANCE-KONUNUNIKATIONSBOTSCHAFTEN (BEISPIELE) ......................................................................................... 184 CHECKLISTE 24: MOEGLICHE ANLASSBEZOGENE COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSBOTSCHAFTEN ..................................... 184 CHECKLISTE 25: TEILNEHMER DER COMPLIANCE-BASISSCHULUNGEN .............................. 184 CHECKLISTE 26: TEILNEHMER DER COMPLIANCE-WIEDERHOLUNGSSCHULUNGEN ............ 185 CHECKLISTE 27: VERTIEFENDE COMPLIANCE-SCHULUNGEN ZU SPEZIFISCHEN THEMEN UND DEREN ZIELGRUPPEN .................................................................... 185 CHECKLISTE 28: COMPLIANCE-BASISSCHULUNGEN FUER SPEZIELLE TEILNEHMERGRUPPEN ... 185 XI CHECKLISTE 29: MOEGLICHE KALKULATORISCHE GESTALTUNG EINER ZIELVEREINBARUNG EINSCHLIESSLICH EINES COMPLIANCE-ZIELS ................. 185 CHECKLISTE 30: GESCHAEFTSPROZESSOPTIMIERUNG AUS COMPLIANCE-SICHT ...................... 186 CHECKLISTE 31: CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY UND COMPLIANCE ......................... 186 CHECKLISTE 32: LIEFERANTENAUDITS ZUR COMPLIANCE DES UNTERNEHMENS .................. 186 § 4 FRAGEN ZUR STETEN EIGENPRUEFUNG DES COMPLIANCE OFFICER ........................................ 186 CHECKLISTE 33: IST DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM GUT KONZIPIERT? ............... 186 CHECKFISTE 34: IST DAS COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT GUT KONZIPIERT? ............... 187 CHECKLISTE 35: SIND ALLE ERFORDERLICHEN COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND -PROZESSE VORHANDEN? ......................................................................................... 187 CHECKLISTE 36: ENTWICKLUNG, VOLLSTAENDIGKEIT, ZUGAENGLICHKEIT UND VERANTWORTLICHKEITEN FUER DIE OPERATIVE EINBINDUNG DER COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND -PROZESSE SOWIE BESONDERE EINBINDUNG VON MITARBEITERN MIT WICHTIGEN KONTROLLFUNKTIONEN ........................................................................... 188 CHECKLISTE 37: COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND -KOMMUNIKATION (ALLGEMEIN) ....... 188 CHECKLISTE 38: RISIKOBASIERTE COMPLIANCE-SCHULUNGEN, FORM, INHALTE, LERNERFOLG DER COMPLIANCE-SCHULUNGEN, BERICHTERSTATTUNG UEBER FEHLVERHALTEN SOWIE VERFUEGBARKEIT VON ERLAEUTERUNGEN ZU DEN COMPLIANCE-RICHTLINIEN ................................................................... 189 CHECKLISTE 39: COMPLIANCE-HINWEISGEBERSYSTEM (WHISTLEBLOWER-HOTLINE) (ALLGEMEIN) ......................................................................................... 190 CHECKLISTE 40: WIRKSAMKEIT DES HINWEISGEBERSYSTEMS .......................................... 190 CHECKLISTE 41: AUFKLAERUNG, REAKTION UND RESSOURCEN SOWIE NACHVERFOLGUNG DER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE DES HINWEISGEBERSYSTEMS ................ 190 CHECKLISTE 42: GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG IM ALLGEMEINEN ..................................... 191 CHECKLISTE 43: GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG: COMPLIANCE-RISIKOBASIERTE PROZESSE UND DEREN OPERATIONALISIERUNG, ANGEMESSENE KONTROLLEN, DAS MANAGEMENT VON GESCHAEFTSPARTNERN SOWIE COMPLIANCE-MASSNAHMEN UND KONSEQUENZEN .............................. 191 CHECKLISTE 44: MERGERS AND ACQUISITIONS (M&A) (ALLGEMEIN) ............................... 192 CHECKLISTE 45: COMPLIANCE DUE DILIGENCE, INTEGRATION DER COMPLIANCE-FUNKTION IN DEN M&A-PROZESS SOWIE VERKNUEPFUNG DER COMPLIANCE DUE DILIGENCE MIT DER POST MERGER INTEGRATION ......................................................................................... 193 CHECKLISTE 46: RESSOURCENAUSSTATTUNG UND BEFUGNISSE DES COMPLIANCE OFFICER ............................................................................................... 193 CHECKLISTE 47: COMMITMENT UND VERHALTEN DER GESCHAEFTSLEITUNG UND DER (OBEREN) FUEHRUNGSKRAEFTE SOWIE DES AUFSICHTSRATES BZW. GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG .................................... 193 CHECKLISTE 48: EIGENSTAENDIGKEIT UND RESSOURCEN DER COMPLIANCE-FUNKTION ..... 194 CHECKLISTE 49: ORGANISATORISCHE EINBINDUNG, SENIORITAET UND GRAVITAS SOWIE ERFAHRUNG UND QUALIFIZIERUNG DES COMPLIANCE OFFICER; RESSOURCEN SOWIE UNABHAENGIGKEIT DER COMPLIANCE-FUNKTION, ZUGANG ZU UNTERNEHMENSDATEN UND -INFORMATIONEN, OUTSOURCING VON COMPLIANCE-FUNKTIONEN ................................... 195 CHECKLISTE 50: INCENTIVIERUNG UND SANKTIONEN ....................................................... 196 CHECKLISTE 51: FUNKTIONIERT DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM DES UNTERNEHMENS IN DER PRAXIS? ........................................................... 196 CHECKLISTE 52: KONTINUIERLICHE VERBESSERUNGEN, INTERNE REVISION, WIRKSAMKEIT DER KONTROLLEN, STETIGE AKTUALISIERUNGEN DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS SOWIE COMPLIANCE-KULTUR ....... 197 XII CHECKLISTE 53: UNTERSUCHUNG VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN (KEINE INTERNE REVISIONSABTEILUNG VORHANDEN) ........................................................ 198 CHECKLISTE 54: ANALYSE VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN ................................................ 198 CHECKLISTE 55: EFFIZIENZVERBESSERUNG DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ........ 199 § 5 UEBERLEGUNGEN ZUR UEBERNAHME DER AUFGABE DES COMPLIANCE OFFICER ................... 199 CHECKLISTE 56: QUELLEN DER PERSOENLICHEN HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER ........ 199 CHECKLISTE 57: TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN DER ORDNUNGSWIDRIGKEITSRECHTLICHEN HAFTUNG GEMAESS § 130 OWIG ......................................................... 200 CHECKLISTE 58: VORAUSSETZUNGEN DER ZIVILRECHTLICHEN HAFTUNG AUF SCHADENSERSATZ ................................................................................... 200 CHECKLISTE 59: ORGANISATORISCHE ASPEKTE ................................................................ 200 CHECKLISTE 60: ZUSAMMENARBEIT MIT EXTERNEN ANSPRECHPARTNERN ....................... 201 CHECKLISTE 61: SPEZIFISCHE POSITIONEN DES COMPLIANCE-BUDGETS .......................... 201 CHECKLISTE 62: ARGUMENTE FUER DEN WERTSCHOEPFUNGSBEITRAG VON COMPLIANCE ....... 201 STICHWORTVERZEICHNIS .......................................................................................................... 203 XIII
adam_txt	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT . V ABBILDUNGSVERZEICHNIS . XV CHECKLISTENVERZEICHNIS . XVII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . XIX VERZEICHNIS DER (ABGEKUERZT) ZITIERTEN LITERATUR . XXI LITERATUREMPFEHLUNGEN ZUM EINSTIEG . XXII LITERATUREMPFEHLUNGEN ZUR VERTIEFUNG . XXII GESETZESSAMMLUNGEN UND ERGAENZENDE MATERIALIEN . XXV EINLEITUNG § 1 AUSGANGSSITUATION § 2 DIE ERSTEN SCHRITTE ALS NEUER COMPLIANCE-OFFICER A. DIE ERSTE AUFGABENBESCHREIBUNG . 7 B. DAS SELBSTVERSTAENDNIS DES COMPLIANCE OFFICER . 9 I. ABGRENZUNG ZUR COMPLIANCE-AUFGABE DER GESCHAEFTSPROZESSVERANTWORTLICHEN . 9 II. AUFGABE UND HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER . 11 III. ZWISCHENERGEBNIS . 12 C. DAS GROSSE ZIEL: DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM . 13 I. KURZBESCHREIBUNG DER EINZELNEN BAUSTEINE DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS . 14 1. COMMITMENT DER GESCHAEFTSLEITUNG UND COMPLIANCE-KULTUR . 15 A) VERHALTENSKODEX . 15 B) COMPLIANCE-STRATEGIE . 16 2. COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT . 17 A) DIE IDENTIFIKATION DER COMPLIANCE-RISIKEN . 17 B) DIE ANALYSE, BEWERTUNG UND PRIORISIERUNG DER COMPLIANCE-RISIKEN . 18 3. COMPLIANCE-PROGRAMM . 18 4. COMPLIANCE-MONITORING . 19 5. COMPLIANCE-DOKUMENTATION UND -REPORTING . 20 A) COMPLIANCE-DOKUMENTATION . 20 B) COMPLIANCE-REPORTING . 21 6. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION . 22 II. ZWISCHENERGEBNIS . 23 D. WO FANGE ICH AN? . 24 I. EINIGE VORUEBERLEGUNGEN . 25 1. PRAGMATISCHE VS. SYSTEMATISCHE VORGEHENSWEISE? . 25 2. BESTEHEN AKUTE COMPLIANCE-HERAUSFORDERUNGEN? . 29 A) KUNDENANFORDERUNGEN . 29 B) COMPLIANCE-VERSTOSS . 30 3. ZEIT IST KRITISCH - DAS MOMENTUM ERHALTEN . 30 4. ZWISCHENERGEBNIS . 31 VII II. ERSTE MASSNAHMEN ZUM AUFBAU DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS . 32 1. DIE AUSGANGSBASIS: DER VERHALTENSKODEX . 34 A) DIE INHALTE DES VERHALTENSKODEXES . 34 B) FORMALE ASPEKTE DES VERHALTENSKODEXES . 43 C) MARKETING DES VERHALTENSKODEXES . 44 D) COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND DER VERHALTENSKODEX . 45 2. COMPLIANCE-RICHTLINIEN . 45 A) ANTI-KORRUPTIONSRICHTLINIE . 47 B) DIE RICHTLINIE ZUR KARTELLPRAEVENTION . 48 C) DIE DATENSCHUTZ-RICHTLINIE . 49 D) NACHHALTIGKEITSRICHTLINIE FUER ZULIEFERER . 49 E) DIE RICHTLINIE FUER DIE GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG . 50 3. COMPLIANCE-SCHULUNGEN . 51 4. AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION UND VON COMPLIANCE-PROZESSEN . 57 A) DAS COMPLIANCE-COMMITTEE . 59 B) WHISTLEBLOWER-HOTLINE . 60 C) LOKALE COMPLIANCE OFFICER . 62 D) DAS REPORTING AN DIE GESCHAEFTSLEITUNG . 64 E) DER COMPLIANCE-MONITORINGPROZESS . 65 F) DER COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSPROZESS . 66 G) DIE VORBEREITUNG DER COMPLIANCE-SCHULUNGEN . 67 5. DIE ERSTE ABFRAGE DER COMPLIANCE-RISIKEN IM UNTERNEHMEN . 68 A) OPTIONEN ZUR IDENTIFIZIERUNG DER COMPLIANCE-RISIKEN . 69 B) VOR UND NACHTEILE DER INTERNEN COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE VS. EINES COMPLIANCE-RISIKOAUDITS . 76 6. DIE OPTIMIERUNG DER GESCHAEFTSPROZESSE DES UNTERNEHMENS UNTER COMPLIANCE-GESICHTSPUNKTEN . 77 7. ZWISCHENERGEBNIS . 78 E. FAZIT . 78 § 3 DER WEG ZUM EINGESCHWUNGENEN COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM A. ZIEL: DIE VERSTETIGUNG DER COMPLIANCE DES UNTERNEHMENS . 81 B. INSTRUMENTE ZUR VERSTETIGUNG DER COMPLIANCE . 82 I. DAS COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT . 82 1. INTEGRATION DER COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE IN BESTEHENDE GESCHAEFTSPROZESSE . 82 2. OPTIMIERUNG DER FRAGEBOGENBASIERTEN COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE . 83 3. ZWISCHENERGEBNIS . 86 II. DAS COMPLIANCE-MONITORING . 87 1. WIRKSAMKEIT DES COMPLIANCE-PROGRAMMS . 87 2. COMPLIANCE-ANALYSE DES UNTERNEHMENS UND SEINES UMFELDS . 87 3. PROZESS DES COMPLIANCE-MONITORINGS . 89 4. ZWISCHENERGEBNIS . 89 III. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION . 89 1. LANGFRISTIGE COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSSTRATEGIE . 89 2. AKTUELLE COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSBOTSCHAFTEN . 90 3. NONVERBALE COMPLIANCE-KOMMUNIKATION . 91 4. FORMALE ASPEKTE DER COMPLIANCE-KOMMUNIKATION . 92 5. COMPLIANCE-KOMMUNIKATION UND COMPLIANCE-KULTUR . 93 6. ZWISCHENERGEBNIS . 93 VIII IV. COMPLIANCE-ORGANISATION UND -PROZESSE . 93 V. COMPLIANCE-SCHULUNGEN . 94 1. ENTWICKLUNG EINES COMPLIANCE-SCHULUNGSKONZEPTS . 94 A) COMPLIANCE-BASISSCHULUNGEN . 95 B) WIEDERHOLUNGSSCHULUNGEN . 95 C) SPEZIELLE COMPLIANCE-SCHULUNGEN . 97 2. COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND DIE GESCHAEFTSLEITUNG . 100 3. ZWISCHENERGEBNIS . 101 VI. ZUSAMMENARBEIT MIT DER PERSONALABTEILUNG . 101 1. PERSONALAUSWAHL . 101 2. ZIELVEREINBARUNGEN . 102 3. ZUSAMMENARBEIT BEI COMPLIANCE-SCHULUNGEN . 104 4. SANKTIONEN . 104 5. ZWISCHENERGEBNIS . 105 VII. COMPLIANCE DER GESCHAEFTSPROZESSE OPTIMIEREN . 106 1. DOKUMENTATION DER OPERATIVEN GESCHAEFTSPROZESSE . 106 2. EINFUEHRUNG COMPLIANCE-ABSICHERNDER GESCHAEFTSPROZESSERGAENZUNGEN . 107 A) MESSEBESUCHE . 107 B) TEILNAHME AN VERBANDSSITZUNGEN . 108 3. ZWISCHENERGEBNIS . 109 C. COMPLIANCE UND CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY . 109 I. DIE GESELLSCHAFTLICHE VERANTWORTUNG DER UNTERNEHMEN . 110 II. CSR IN DER EUROPAEISCHEN UNION . 113 III. COMPLIANCE UND NACHHALTIGKEIT . 114 IV ZWISCHENERGEBNIS . 115 D. LIEFERANTENAUDITS DER KUNDEN . 115 I. GRUNDSAETZLICHES ZUM MANAGEMENT DER LIEFERANTENAUDITS . 116 II. SCHRIFTLICHE LIEFERANTENAUDITS . 117 III. LIEFERANTENAUDITS VOR ORT . 117 IV SONDERPRUEFUNGEN . 118 V. ZWISCHENERGEBNIS . 119 E. FAZIT . 119 § 4 FRAGEN ZUR STETEN EIGENPRUEFUNG A. IST DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM GUT KONZIPIERT? . 122 I. COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT . 123 II. COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND -PROZESSE . 124 III. COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND -KOMMUNIKATION . 125 IV. SICHERE KOMMUNIKATIONSKANAELE FUER HINWEISGEBER SOWIE INTERNE UNTERSUCHUNGEN . 127 V. GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG . 128 VI. MERGERS & ACQUISITIONS (M&A) . 131 VII. ZWISCHENERGEBNIS . 132 B. IST DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM MIT AUSREICHENDEN RESSOURCEN AUSGESTATTET UND IN DER LAGE, EFFEKTIV ZU FUNKTIONIEREN? . 132 I. RESSOURCENAUSSTATTUNG UND BEFUEGNISSE DES COMPLIANCE OFFICER IM ALLGEMEINEN . 133 II. COMMITMENT DER GESCHAEFTSLEITUNG UND DER OBEREN FUEHRUNGSKRAEFTE . 133 III. EIGENSTAENDIGKEIT UND RESSOURCEN DER COMPLIANCE-FUNKTION . 134 IV. INCENTIVIERUNG UND SANKTIONEN . 136 IX V. ZWISCHENERGEBNIS . 137 C. FUNKTIONIERT DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM DES UNTERNEHMENS IN DER PRAXIS? . 138 I. KONTINUIERLICHE VERBESSERUNG, REGELMAESSIGE TESTS UND UEBERPRUEFUNGEN . 139 II. UNTERSUCHUNG VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN . 141 III. ANALYSE UND BEHEBUNG DER TIEFERHEGENDEN URSACHEN EINES COMPLIANCE-VERSTOSSES . 141 IV. ZWISCHENERGEBNIS . 143 D. WIE KANN ICH DAS COMPLIANCE-MANAGEMENT EFFIZIENTER MACHEN? . 143 E. FAZIT . 144 § 5 UEBERLEGUNGEN ZUR UEBERNAHME DER AUFGABE DES COMPLIANCE OFFICER A. ANFORDERUNGEN AN FORM UND INHALTE DER AUFGABENUEBERNAHME . 147 I. DIE HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER . 147 1. GRUNDSAETZLICHES ZUR VERANTWORTUNG FUER DIE COMPLIANCE DES UNTERNEHMENS . 148 2. DIE STRAFRECHTLICHE HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER - DAS BSR-URTEIL . 149 A) DIE GARANTENPFLICHT DES COMPLIANCE OFFICER . 149 B) DER UMFANG DER GARANTENPFLICHT . 150 C) DIE COMPLIANCE-VERANTWORTUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG . 151 D) RECHTLICHE UND FAKTISCHE BESCHRAENKUNGEN . 151 3. DIE HAFTUNG AUS DEM ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHT . 152 4. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG . 153 5. AUFNAHME IN DIE D&O-VERSICHERUNG . 155 6. VOLLE VERANTWORTUNG ODER DEDIZIERTES LASTENHEFT? . 155 7. ZWISCHENERGEBNIS . 156 II. INHALTLICHE AUSGESTALTUNG DER AUFGABENBESCHREIBUNG . 156 III. ERWAEGUNGEN ZUR FUEHRUNGSSTRUKTUR . 157 1. ERWAEGUNGEN ZUR UNTERNEHMENSHIERARCHIE . 157 2. ERWAEGUNGEN ZUR ORGANISATORISCHEN ZUORDNUNG . 158 A) COMPLIANCE IN DER SPARTENORGANISATION . 159 B) COMPLIANCE IN DER FUNKTIONALORGANISATION . 159 C) COMPLIANCE IN DER STAB-LINIEN-ORGANISATION . 160 D) COMPLIANCE IN DER MATRIX-ORGANISATION . 160 E) RAEUMLICHE ASPEKTE . 162 IV. ZWISCHENERGEBNIS . 162 B. ZUSAMMENARBEIT MIT DEN FUNKTIONALBEREICHEN DES UNTERNEHMENS . 163 I. DIE FINANZABTEILUNG . 163 II. DIE PERSONALABTEILUNG . 164 III. DIE ABTEILUNG KOMMUNIKATION UND MARKETING . 165 IV. DIE IT-ABTEILUNG . 165 V RECHTSABTEILUNG . 166 VI. INTERNE REVISIONSABTEILUNG . 167 VII. ZWISCHENERGEBNIS . 168 C. ZUSAMMENARBEIT MIT EXTERNEN ANSPRECHPARTNERN . 168 I. WIRTSCHAFTSPRUEFER . 168 II. EXTERNE RECHTSANWAELTE DES UNTERNEHMENS . 169 III. KUNDEN . 170 IV. DER UMGANG MIT BEHOERDEN . 170 X V. MEDIEN . 171 1. PRESSE . 171 2. SOCIAL MEDIA . 172 VI. COMPLIANCE-NETZWERKE UND KAMMERN . 172 VII. ZWISCHENERGEBNIS . 173 D. DAS COMPLIANCE-BUDGET . 173 E. FAZIT . 176 ZUSAMMENFASSUNG DER CHECKLISTEN § 2 DIE ERSTEN SCHRITTE ALS NEUER COMPLIANCE-OFFICER . 177 CHECKLISTE 1: DAS ERSTE AUFGABENPROFIL DES COMPLIANCE OFFICER . 177 CHECKLISTE 2: DAS RICHTIGE SELBSTVERSTAENDNIS DER AUFGABE DES COMPLIANCE OFFICER . 177 CHECKLISTE 3: DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM . 177 CHECKLISTE 4: WO FANGE ICH AN - VORUEBERLEGUNGEN . 178 CHECKLISTE 5: ERSTE MASSNAHMEN ZUM AUFBAU DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS - DER VERHALTENSKODEX . 178 CHECKLISTE 6: ERSTELLUNG, VERTEILUNG UND SCHULUNG DES VERHALTENSKODEXES . 178 CHECKLISTE 7: GRUNDE FUER EINE GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG . 179 CHECKLISTE 8: COMPLIANCE-RICHTLINIEN . 179 CHECKLISTE 9: COMPLIANCE-SCHULUNGSKONZEPT . 179 CHECKLISTE 10: INHALTE EINER COMPLIANCE-BASISSCHULUNG . 179 CHECKLISTE 11: ORGANISATORISCHE ASPEKTE EINER COMPLIANCE-SCHULUNG . 180 CHECKLISTE 12: AUFBAU EINER COMPLIANCE-ORGANISATION UND -PROZESSEN . 180 CHECKLISTE 13: DAS COMPLIANCE-COMMITTEE . 181 CHECKLISTE 14: DAS HINWEISGEBERSYSTEM (WHISTLEBLOWER-HOTLINE) . 181 CHECKLISTE 15: NETZWERK LOKALER COMPLIANCE-MANAGER . 181 CHECKLISTE 16: ERSTE SCHRITTE BEZUEGLICH DER BERICHTERSTATTUNG AN DIE GESCHAEFTSLEITUNG, COMPLIANCE-MONITORING UND COMPLIANCE-KOMMUNIKATION SOWIE COMPLIANCE-SCHULUNGEN . 181 CHECKLISTE 17: DIE ERSTE COMPLIANCE-RISIKOERHEBUNG . 182 §3 DER WEG ZUM EINGESCHWUNGENEN COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM . 182 CHECKLISTE 18: EFFEKTIVITAET UND EFFIZIENZ DER COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE . 182 CHECKLISTE 19: GRUENDE FUER INHALTLICH BESONDERS RELEVANTE RUECKLAEUFE BEI DER COMPLIANCE-RISIKOABFRAGE . 183 CHECKLISTE 20: VERWENDUNG KONKRETER FRAGEN BEI DER IDENTIFIKATION DER COMPLIANCE-RISIKEN . 183 CHECKLISTE 21: INTERNE INFORMATIONSQUELLEN FUER DAS COMPLIANCE-MONITORING (UMFELDBEOBACHTUNG) (AUSWAHL) . 183 CHECKLISTE 22: EXTERNE INFORMATIONSQUELLEN FUER DAS COMPLIANCE-MONITORING (UMFELDBEOBACHTUNG) (AUSWAHL) . 184 CHECKLISTE 23: LANGFRISTIGE COMPLIANCE-KONUNUNIKATIONSBOTSCHAFTEN (BEISPIELE) . 184 CHECKLISTE 24: MOEGLICHE ANLASSBEZOGENE COMPLIANCE-KOMMUNIKATIONSBOTSCHAFTEN . 184 CHECKLISTE 25: TEILNEHMER DER COMPLIANCE-BASISSCHULUNGEN . 184 CHECKLISTE 26: TEILNEHMER DER COMPLIANCE-WIEDERHOLUNGSSCHULUNGEN . 185 CHECKLISTE 27: VERTIEFENDE COMPLIANCE-SCHULUNGEN ZU SPEZIFISCHEN THEMEN UND DEREN ZIELGRUPPEN . 185 CHECKLISTE 28: COMPLIANCE-BASISSCHULUNGEN FUER SPEZIELLE TEILNEHMERGRUPPEN . 185 XI CHECKLISTE 29: MOEGLICHE KALKULATORISCHE GESTALTUNG EINER ZIELVEREINBARUNG EINSCHLIESSLICH EINES COMPLIANCE-ZIELS . 185 CHECKLISTE 30: GESCHAEFTSPROZESSOPTIMIERUNG AUS COMPLIANCE-SICHT . 186 CHECKLISTE 31: CORPORATE SOCIAL RESPONSIBILITY UND COMPLIANCE . 186 CHECKLISTE 32: LIEFERANTENAUDITS ZUR COMPLIANCE DES UNTERNEHMENS . 186 § 4 FRAGEN ZUR STETEN EIGENPRUEFUNG DES COMPLIANCE OFFICER . 186 CHECKLISTE 33: IST DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM GUT KONZIPIERT? . 186 CHECKFISTE 34: IST DAS COMPLIANCE-RISIKOMANAGEMENT GUT KONZIPIERT? . 187 CHECKLISTE 35: SIND ALLE ERFORDERLICHEN COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND -PROZESSE VORHANDEN? . 187 CHECKLISTE 36: ENTWICKLUNG, VOLLSTAENDIGKEIT, ZUGAENGLICHKEIT UND VERANTWORTLICHKEITEN FUER DIE OPERATIVE EINBINDUNG DER COMPLIANCE-RICHTLINIEN UND -PROZESSE SOWIE BESONDERE EINBINDUNG VON MITARBEITERN MIT WICHTIGEN KONTROLLFUNKTIONEN . 188 CHECKLISTE 37: COMPLIANCE-SCHULUNGEN UND -KOMMUNIKATION (ALLGEMEIN) . 188 CHECKLISTE 38: RISIKOBASIERTE COMPLIANCE-SCHULUNGEN, FORM, INHALTE, LERNERFOLG DER COMPLIANCE-SCHULUNGEN, BERICHTERSTATTUNG UEBER FEHLVERHALTEN SOWIE VERFUEGBARKEIT VON ERLAEUTERUNGEN ZU DEN COMPLIANCE-RICHTLINIEN . 189 CHECKLISTE 39: COMPLIANCE-HINWEISGEBERSYSTEM (WHISTLEBLOWER-HOTLINE) (ALLGEMEIN) . 190 CHECKLISTE 40: WIRKSAMKEIT DES HINWEISGEBERSYSTEMS . 190 CHECKLISTE 41: AUFKLAERUNG, REAKTION UND RESSOURCEN SOWIE NACHVERFOLGUNG DER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE DES HINWEISGEBERSYSTEMS . 190 CHECKLISTE 42: GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG IM ALLGEMEINEN . 191 CHECKLISTE 43: GESCHAEFTSPARTNERPRUEFUNG: COMPLIANCE-RISIKOBASIERTE PROZESSE UND DEREN OPERATIONALISIERUNG, ANGEMESSENE KONTROLLEN, DAS MANAGEMENT VON GESCHAEFTSPARTNERN SOWIE COMPLIANCE-MASSNAHMEN UND KONSEQUENZEN . 191 CHECKLISTE 44: MERGERS AND ACQUISITIONS (M&A) (ALLGEMEIN) . 192 CHECKLISTE 45: COMPLIANCE DUE DILIGENCE, INTEGRATION DER COMPLIANCE-FUNKTION IN DEN M&A-PROZESS SOWIE VERKNUEPFUNG DER COMPLIANCE DUE DILIGENCE MIT DER POST MERGER INTEGRATION . 193 CHECKLISTE 46: RESSOURCENAUSSTATTUNG UND BEFUGNISSE DES COMPLIANCE OFFICER . 193 CHECKLISTE 47: COMMITMENT UND VERHALTEN DER GESCHAEFTSLEITUNG UND DER (OBEREN) FUEHRUNGSKRAEFTE SOWIE DES AUFSICHTSRATES BZW. GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG . 193 CHECKLISTE 48: EIGENSTAENDIGKEIT UND RESSOURCEN DER COMPLIANCE-FUNKTION . 194 CHECKLISTE 49: ORGANISATORISCHE EINBINDUNG, SENIORITAET UND GRAVITAS SOWIE ERFAHRUNG UND QUALIFIZIERUNG DES COMPLIANCE OFFICER; RESSOURCEN SOWIE UNABHAENGIGKEIT DER COMPLIANCE-FUNKTION, ZUGANG ZU UNTERNEHMENSDATEN UND -INFORMATIONEN, OUTSOURCING VON COMPLIANCE-FUNKTIONEN . 195 CHECKLISTE 50: INCENTIVIERUNG UND SANKTIONEN . 196 CHECKLISTE 51: FUNKTIONIERT DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM DES UNTERNEHMENS IN DER PRAXIS? . 196 CHECKLISTE 52: KONTINUIERLICHE VERBESSERUNGEN, INTERNE REVISION, WIRKSAMKEIT DER KONTROLLEN, STETIGE AKTUALISIERUNGEN DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS SOWIE COMPLIANCE-KULTUR . 197 XII CHECKLISTE 53: UNTERSUCHUNG VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN (KEINE INTERNE REVISIONSABTEILUNG VORHANDEN) . 198 CHECKLISTE 54: ANALYSE VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN . 198 CHECKLISTE 55: EFFIZIENZVERBESSERUNG DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS . 199 § 5 UEBERLEGUNGEN ZUR UEBERNAHME DER AUFGABE DES COMPLIANCE OFFICER . 199 CHECKLISTE 56: QUELLEN DER PERSOENLICHEN HAFTUNG DES COMPLIANCE OFFICER . 199 CHECKLISTE 57: TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN DER ORDNUNGSWIDRIGKEITSRECHTLICHEN HAFTUNG GEMAESS § 130 OWIG . 200 CHECKLISTE 58: VORAUSSETZUNGEN DER ZIVILRECHTLICHEN HAFTUNG AUF SCHADENSERSATZ . 200 CHECKLISTE 59: ORGANISATORISCHE ASPEKTE . 200 CHECKLISTE 60: ZUSAMMENARBEIT MIT EXTERNEN ANSPRECHPARTNERN . 201 CHECKLISTE 61: SPEZIFISCHE POSITIONEN DES COMPLIANCE-BUDGETS . 201 CHECKLISTE 62: ARGUMENTE FUER DEN WERTSCHOEPFUNGSBEITRAG VON COMPLIANCE . 201 STICHWORTVERZEICHNIS . 203 XIII
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