Verfügbarkeit: Compliance-Risikoanalyse

Compliance-Risikoanalyse: Praxisleitfaden für Unternehmen

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Bibliographische Detailangaben
Weitere Verfasser:	Moosmayer, Klaus (HerausgeberIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	München C.H.Beck 2020
Ausgabe:	2. Auflage
Schlagworte:	Compliance-System Risikoanalyse Verhaltenskodex Kartellrisiko Korruptionsprävention Bestechung Hospitality
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XXI, 178 Seiten Illustrationen, Diagramme
ISBN:	9783406733680 3406733689

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT ............................................................................................................................ V BEARBEITERVERZEICHNIS ....................................................................................................... VII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS .................................................................................................... XV VERZEICHNIS DER (ABGEKUERZT) ZITIERTEN LITERATUR ............................................................... XIX KAPITEL 1. EINFUEHRUNG A. ANLASS FUER EINE COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ..................................................... 1 B. RECHTLICHE BEDEUTUNG UND QUELLEN DER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ............ 2 C. SYSTEMATIK UND DURCHFUEHRUNG DER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ..................... 5 KAPITEL 2. RECHTLICHE GRUNDLAGEN DER COMPLIANCE RISIKOANALYSE UND UMSETZUNG IM UNTERNEHMEN § 1. UEBERBLICK ZU DEN STRAF- BZW. ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTLICH RELEVANTEN ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN IM UNTERNEHMEN .......................... 9 A. STRAFRECHTLICH IMPLIZIERTE ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN .................. 10 I. PFLICHT ZUR VERMEIDUNG BZW. KONTROLLE BETRIEBSBEZOGENER GEFAHREN .... 10 1. SACHLICHE GEFAHRENQUELLEN FUER LEIB UND LEBEN DRITTER ...................... 10 2. PERSONALE GEFAHRENQUELLEN - PFLICHT ZUM EINSCHREITEN GEGEN STRAFTATEN BESCHAEFTIGTER .......................................................................... 11 3. ERFORDERNIS DER BETRIEBSBEZOGENHEIT .................................................. 13 4. VERANTWORTUNGSVERTEILUNG INNERHALB DES UNTERNEHMENS ..................... 14 5. INHALT DER GARANTENPFLICHTEN ................................................................. 15 6. STRAFBARKEITSVORAUSSETZUNGENJENSEITS DER GARANTENPFLICHT .................... 16 II. SONSTIGE STRAFRECHTLICH IMPLIZIERTE ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN ................................................................................... 17 III. DROHENDE SANKTIONEN BEI VERLETZUNG DER ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN ................................................................................. 18 1. KRIMINALSTRAFE .......................................................................................... 18 2. EINZIEHUNG .............................................................................................. 20 B. ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTLICH IMPLIZIERTE ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN .............................................................................................. 22 I. ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN NACH MASSGABE DES § 130 OWIG ......................................................................................................... 22 1. DAS UNTERLASSEN NOTWENDIGER AUFSICHTSMASSNAHMEN ALS TATHANDLUNG ............................................................................................ 22 2. DER TAETERKREIS DES § 130 OWIG ......................................................... 25 3. WEITERE VORAUSSETZUNGEN EINER AHNDUNG GERN. § 130 ABS. 1 OWIG ............................................................. 26 II. SONSTIGE ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTLICH IMPLIZIERTE AUFSICHTS- UND ORGANISATIONSPFLICHTEN .......................................................................... 27 III. DROHENDE SANKTIONEN BEI VERLETZUNG DER ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN ................................................................................... 27 1. GELDBUSSE GEGEN NATUERLICHE PERSONEN .................................................... 27 2. VERBANDSGELDBUSSE ................................................................................... 27 3. EINZIEHUNG .............................................................................................. 30 § 2. UEBERBLICK DER GESELLSCHAFTSRECHTLICHEN ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN IM UNTERNEHMEN ............................................................................................ 31 A. VORBEMERKUNG ................................................................................................ 31 IX INHALTSVERZEICHNIS B. ALLGEMEINE ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN IM EINZELUNTEMEHMEN ............................................................................................ 32 I. PFLICHTEN DES VORSTANDS ........................................................................... 32 1. PFLICHT ZUR EINRICHTUNG EINES RISIKOFRUEHERKENNUNGSSYSTEMS (§91 ABS. 2 AKTG) ............................................................................................ 32 2. RISIKOANALYSE ALS TEIL DER ALLGEMEINEN LEITUNGSAUFGABE (§§76, 93 AKTG) ....................................................................................................... 37 II. PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATS ....................................................................... 40 1. GEGENSTAND DER UEBERWACHUNG IM BEREICH DES RISIKOMANAGEMENTS ................................................................................ 40 2. MITTEL ZUR UEBERWACHUNG DES RISIKOMANAGEMENTS DURCH DEN AUFSICHTSRAT .............................................................................................. 41 3. DELEGATION DER UEBERWACHUNG DES RISIKOMANAGEMENTS AN EINEN PRUEFUNGSAUSSCHUSS .................................................................................... 42 C. ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN IM KONZERN ....................................... 43 I. PFLICHTEN DES VORSTANDS .............................................................................. 43 1. VORSTAND DER HERRSCHENDEN GESELLSCHAFT ................................................ 43 2. VORSTAND DER ABHAENGIGEN GESELLSCHAFT ................................................... 45 II. PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATS .............................................................. 46 D. HAFTUNGSRISIKEN BEI VERLETZUNG DER ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN .............................................................................................. 46 I. HAFTUNGSRISIKEN DER VORSTANDSMITGLIEDER ................................................ 46 II. HAFTUNGSRISIKEN DER AUFSICHTSRATSMITGLIEDER ........................................... 47 § 3. PRAKTISCHE UMSETZUNG DER COMPHANCE-ANFORDERUNGEN IM UNTERNEHMEN ....... 48 A. AUSGANGSPUNKT: HAFTUNGSRISIKEN FUER UNTEMEHMENSVERANTWORDICHE IM BEREICH DER ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN ......................................... 48 B. MASSNAHMEN ZUR UMSETZUNG DER GESETZLICHEN ANFORDERUNGEN ..................... 50 I. GRUNDUEBERLEGUNGEN ................................................................................. 50 1. PARAMETER FUER EINE RISIKOANALYSE ........................................................... 50 2. UMSETZUNG IM RAHMEN EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS .... 51 II. ORGANISATIONS- UND AUFSICHTSPFLICHTEN IN DER UNTEMEHMENSPRAXIS ..... 52 1. SORGFAELTIGE AUSWAHL VON MITARBEITERN ................................................... 52 2. ORGANISATORISCHE ANFORDERUNGEN ........................................................... 53 3. AUFKLAERUNG UND UNTERWEISUNG DER MITARBEITER ................................... 57 4. UNTERWEISUNG DER FUEHRUNGSKRAEFTE ........................................................ 59 5. UEBERWACHUNG UND KONTROLLE ................................................................ 60 III. AUFDECKUNG UND SANKTIONIERUNG VON VERSTOESSEN ...................................... 65 1. AUFKLAERUNG UND UNTERSUCHUNG ............................................................. 65 2. OFFENLEGUNG VON VERSTOESSEN AN DIE BEHOERDEN? ..................................... 66 3. SANKTIONIERUNG UND BESEITIGUNG DER MISSSTAENDE .................................. 67 C. UMSETZUNG DER GESETZLICHEN VERPFLICHTUNGEN IM KONZERN ........................... 67 I. BERICHTSPFLICHTEN UND AUSKUNFTSRECHTE DER KONZEMMUTTER ................ 69 II. ORGANISATION UND INSTRUMENTE DER KONZEMSTEUERUNG ............................. 69 1. KONZEMWEITE BERICHTSLINIEN ................................................................. 69 2. KONZEMWEITE STEUERUNG ........................................................................ 69 D. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK ...................................................................... 70 KAPITEL 3. PRAXISBEISPIELE DER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE AUS VERWALTUNG UND UNTERNEHMEN § 4. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE IM UNTERNEHMEN AM BEISPIEL VON TRATON ...... 73 A. HINTERGRUND .................................................................................................... 73 I. HISTORIE, GESCHAEFTSTAETIGKEIT UND STRUKTUR VON TRATON ................... 73 X INHALTSVERZEICHNIS II. COMPLIANCE BEI TRATON ................................................................... 73 B. PROBLEMSTELLUNG ................................................................................................. 74 C. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE IN DER TRATON GRUPPE .................................. 76 I. ABGRENZUNG VON HORIZONTALER UND VERTIKALER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ...................................................................... 76 II. ZUSAMMENSPIEL MIT ANDEREN RISIKOMANAGEMENT-INSTRUMENTEN ......... 77 D. HORIZONTALE COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ........................................................... 77 I. ZIELSETZUNG ............................................................................................... 77 II. VORGEHENSMODELL UND METHODIK ........................................................... 78 1. IDENTIFIKATION DER RELEVANTEN COMPLIANCE-THEMENFELDER .................. 78 2. IDENTIFIKATION MOEGLICHER GOVEMANCE-OWNER ...................................... 80 3. ANALYSE DER GOVEMANCE-STRUKTUREN ..................................................... 81 4. ABLEITUNG VON EMPFEHLUNGEN UND BERICHTERSTATTUNG .......................... 82 E. VERTIKALE COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ................................................................ 82 I. ZIELSETZUNG ............................................................................................... 82 II. VORGEHENSWEISE UND METHODIK .............................................................. 83 1. STUFE 1: TOP-DOWN-RISIKOBEWERTUNG ................................................... 83 2. STUFE 2: BOTTOM-UP RISIKOBEWERTUNG ................................................... 84 3. BERICHTERSTATTUNG, MASSNAHMEN UND FOLIOW-UP ................................... 85 F. ZUSAMMENFASSUNG .............................................................................................. 85 § 5. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE IM UNTERNEHMEN AM BEISPIEL DER SIEMENS AG ..... 86 A. EINFUEHRUNG ........................................................................................................ 86 B. UEBERBLICK COMPLIANCE RISIKOANALYSE ............................................................. 87 I. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ALS BESTANDTEIL EINES GANZHEITLICHEN RISIKOMANAGEMENTS ................................................................................ 87 II. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE ALS WIRKSAME PRAEVENTIONSMASSNAHME DES SIEMENS COMPLIANCE SYSTEMS ............................................................... 88 1. INTEGRATION DER COMPLIANCE RISIKOANALYSE IN DIE GESCHAEFTSPROZESSE ................................................................................... 88 2. WAS BEDEUTET DER RISIKOBASIERTE COMPLIANCE-ANSATZ VON SIEMENS? ... 89 3. ZUNEHMENDE BEDEUTUNG DER DIGITALISIERUNG FUER DAS COMPLIANCE RISIKO MANAGEMENT ............................................................................... 89 III. COMPLIANCE RISK ASSESSMENT ZUR SYSTEMATISCHEN BEWERTUNG VON COMPLIANCE-RISIKEN .................................................................................. 89 IV. COMPLIANCE RISK ASSESSMENT IM WELTWEITEN SIEMENS KONZERN ............ 90 V. ZIELSETZUNG DES COMPLIANCE RISK ASSESSMENTS ........................................ 91 C. DIE UNTEMEHMENSSTRUKTUR VON SIEMENS ........................................................ 92 D. ANWENDBARKEIT DES COMPLIANCE RISK ASSESSMENT .......................................... 92 E. DER PROZESS FUER DAS COMPLIANCE RISK ASSESSMENT .......................................... 92 I. SPEZIELLER ANSATZ FUER KARTELLRECHTLICHE RISIKEN .......................................... 93 II. VORBEREITUNG DES COMPLIANCE RISK ASSESSMENT WORKSHOPS ................ 94 1. DATENANALYSE AUS VERSCHIEDENEN QUELLEN UND INTERVIEWS .................... 94 2. ANALYSE DER ERHOBENEN DATEN UND VORBEREITUNG DER WORKSHOP-PRAESENTATION .......................................................................... 97 3. VORDEFINIERTE RISIKOBEREICHE FUER DAS SIEMENS COMPLIANCE RISK ASSESSMENT ..................................... 97 III. MANAGEMENT-WORKSHOP ZUM COMPLIANCE RISK ASSESSMENT .................. 99 IV. DOKUMENTATION UND WEITERGABE DER ERGEBNISSE ...................................... 100 V. MELDUNG AN DAS ENTERPRISE RISK MANAGEMENT (ERM) ........................... 100 VI. UMSETZUNG DER MASSNAHMEN UND INFORMATION AN ALLE BETROFFENEN EINHEITEN ............................................................................................... 101 F. ERFOLGSFAKTOREN UND WICHTIGE ASPEKTE ............................................................. 101 XI INHALTSVERZEICHNIS G. ZUSAMMENFASSUNG ........................................................................................... 101 § 6. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE IN MITTELSTAENDISCHEN UNTERNEHMEN DES INTERNATIONALEN MASCHINEN- UND ANLAGENBAUS ............................................. 102 A. EINLEITUNG ........................................................................................................... 102 B. BEGRIFFSKLAERUNGEN ............................................................................................... 102 I. MITTELSTAND ................................................................................................... 102 II. INTERNATIONALER MASCHINEN- UND ANLAGENBAU ........................................... 103 III. RISIKOMANAGEMENT UND RISIKOANALYSE .................................................. 104 C. DIE RISIKOANALYSE ALS GRUNDLAGE EINES COMPLIANCE-MANAGEMENT-SYSTEMS ................................................................. 104 I. RECHTLICHE GRUNDLAGEN .............................................................................. 104 II. IDW PRUEFUNGSSTANDARD 980 ........................................................................ 105 D. RISIKOANALYSE IN AUSGEWAEHLTEN THEMENGEBIETEN ........................................... 106 I. VORBEMERKUNG ............................................................................................. 106 II. KORRUPTION .................................................................................................. 107 III. KARTELLRECHT .................................................................................................. 109 1. HORIZONTALE ABSPRACHEN MIT WETTBEWERBERN ....................................... 110 2. VERTIKALE ABSPRACHEN MIT NICHT-WETTBEWERBERN, INSBES. LIEFERANTEN UND KUNDEN ............................................................................................. 110 3. MISSBRAUCH EINER MARKTBEHERRSCHENDEN STELLUNG ................................. 110 IV. EXPORTKONTROLLE ........................................................................................... 111 E. ZUSAMMENFASSUNG UND FAZIT ............................................................................. 113 § 7. COMPLIANCE-RISIKOANALYSE AM BEISPIEL DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG ................ 114 A. EINLEITUNG ........................................................................................................... 114 B. GEFAEHRDUNGSANALYSE ........................................................................................... 115 C. RISIKOANALYSE ...................................................................................................... 118 D. SICHERUNGSMASSNAHMEN ..................................................................................... 119 E. ZEITPLAN .............................................................................................................. 119 F. ZUSAMMENFASSUNG .............................................................................................. 120 KAPITEL 4. KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE § 8. KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE - SYSTEMATIK UND AUFBAU .................................. 121 A. EINFUEHRUNG ........................................................................................................ 121 B. GESETZLICHE VORGABEN ZUR KARTELLRECHTLICHEN RISIKOANALYSE (§ 130 OWIG) ............................................................................................................... 121 C. GRAVIERENDE SANKTIONEN BEI KARTELLRECHTSVERSTOESSEN ....................................... 123 D. KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE ......................................................................... 124 I. MARKTABGRENZUNG ....................................................................................... 124 II. ALLGEMEINES KARTELLRISIKO ............................................................................ 125 1. RISIKOFAKTOR MARKTSTRUKTUR .................................................................... 125 2. RISIKOFAKTOR UNTEMEHMENSSTRUKTUR ..................................................... 128 3. RISIKOFAKTOR MITARBEITER ........................................................................ 129 III. KONKRETES KARTELLRISIKO .............................................................................. 130 1. BERUEHRUNGSPUNKTE MIT WETTBEWERBERN ................................................ 130 2. ANLAESSE ZUM TAETIGWERDEN ...................................................................... 133 E. RISIKOFAKTOR MARKTMACHTMISSBRAUCH ............................................................... 137 F. ORGANISATION DER KARTELLRECHTLICHEN RISIKOANALYSE .......................................... 138 G. ERGEBNIS .............................................................................................................. 139 § 9. KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE - PLANUNG UND UMSETZUNG IM UNTERNEHMEN ................................................................................................. 141 A. EINFUEHRUNG ..................................................................................................... 141 XII INHALTSVERZEICHNIS B. NOTWENDIGKEIT EINER KARTELLRECHTLICHEN RISIKOANALYSE ................................... 141 C. ANREIZWIRKUNGEN FUER KARTELLRECHTLICHE COMPLIANCE ....................................... 142 I. VERMEIDUNG VON KARTELLRECHTSVERSTOESSEN ................................................... 142 II. COMPLIANCE-PROGRAMME ALS BUSSGELDMINDEMDER FAKTOR ......................... 143 D. ZUSTAENDIGKEIT FUER DIE KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE (GOVEMANCE ) ......... 144 E. DURCHFUEHRUNG DER RISIKOANALYSE ..................................................................... 144 I. KONZEPT DER RISIKOANALYSE ......................................................................... 145 II. KRITERIEN FUER DIE RISIKOANALYSE ................................................................... 146 III. DURCHFUEHRUNG DER RISIKOANALYSE ............................................................... 147 IV. UEBERPRUEFUENG UND VERIFIZIERUNG DER DEZENTRALEN RISIKOANALYSE .............. 147 V. RISIKOANALYSE IM RAHMEN DER TAEGLICHEN KARTELLRECHTLICHEN BERATUNG .... 147 F. EFFEKTIVE FOLGEMASSNAHMEN .............................................................................. 148 I. TONE FROM THE TOP/MIDDLE * SENSIBILISIERUNG ..................................... 148 II. PRAESENZSCHULUNGEN UND SCHULUNGSINHALTE .................................................. 149 1. HARDCORE-VERSTOESSE .................................................................................. 149 2. SONSTIGE KARTELLRECHTSVERSTOESSE ................................................................ 149 3. ADRESSATEN DER SCHULUNGEN .................................................................... 150 III. INTEMET-BASIERTE SCHULUNGEN (WEB-BASED TRAININGS ) ........................... 150 IV. INTERNE UNTERSUCHUNGEN ............................................................................ 151 G. GLOBALISIERUNG DES KARTELLRECHTS * EINHEITLICHKEIT DER KARTELLRECHTLICHEN BERATUNG? ........................................................................................................... 151 I. GLOBAL EINHEITLICHE BERATUNG ZU HARDCORE-VERSTOESSEN ............................. 151 II. NACH LAENDERN DIFFERENZIERTE BERATUNG ZU SONSTIGEN WETTBEWERBSBESCHRAENKUNGEN ................................................................. 152 § 10. KARTELLRECHTLICHE RISIKOANALYSE IN MITTELSTAENDISCHEN INDUSTRIEUNTERNEHMEN - SCHWERPUNKT AUTOMOBILINDUSTRIE .............................................................. 153 A. EINLEITUNG ........................................................................................................... 153 I. RISIKO MITTELSTAENDISCHER STRUKTUREN ........................................................... 153 II. ZIELGRUPPEN- UND FUENKTIONSORIENTIERTE RISIKOBEWERTUNG ........................ 153 B. EINZELRISIKEN ....................................................................................................... 154 I. PERSONALAUSWAHLRISIKO ................................................................................. 154 1. FEHLENDES ERFAHRUNGSWISSEN .................................................................. 154 2. RISIKOMINDERUNG ................................................................................... 155 II. WERTSCHOEPFUNGSSTUFENRISIKO ODER: DAS SPIEL UEBER BANDE ......................... 156 1. MEHRERE WERTSCHOEPFUNGSSTUFEN IM SELBEN UNTERNEHMEN .................... 156 2. DER LIEFERANT ALS BOTE ............................................................................. 156 3. DER KUNDE ALS BOTE ............................................................................... 157 4. RISIKOMINDERUNG ................................................................................... 158 C. KOOPERATIONSRISIKEN IN DER AUTOMOBILINDUSTRIE .............................................. 159 I. RISIKOBESCHREIBUNG ..................................................................................... 159 II. ARBEITSTEILUNGSRISIKO AUF VERANLASSUNG DES OEM ...................................... 159 1. WETTBEWERBER ALS GEMEINSAME LIEFERANTEN ........................................... 159 2. RISIKOMINDERUNG ................................................................................ 160 III. DAS RESIDENT ENGINEER RISIKO ........................................................... 161 1. ALLE WETTBEWERBER UNTER EINEM (KUNDEN-)DACH ................................. 161 2. RISIKOMINDERUNG ................................................................................... 161 D. ZUSAMMENFASSUNG/FAZIT ................................................................................... 162 KAPITEL 5. DIE PRUEFUNG DER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE AUS SICHT DER WIRTSCHAFTSPRUEFER §11. DIE PRUEFUNG DER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE DURCH DEN WIRTSCHAFTSPRUEFER ........ 163 A. EINLEITUNG ........................................................................................................... 163 XIII INHALTSVERZEICHNIS B. GRUNDLAGEN ZUR PRUEFUNG VON COMPEANCE-MANAGEMENT-SYSTEMEN ............. 165 C. DIE PRUEFUNG DES COMPLIANCE RISK ASSESSMENTS NACH IDW PS 980 ............. 166 I. EINORDNUNG IN DIE SYSTEMATIK DES IDW PS 980 ...................................... 166 II. MOEGLICHE ZIELE EINER PRUEFUNG NACH IDW PS 980 ................................... 167 III. SPEZIFISCHE ANFORDERUNGEN AN DEN WIRTSCHAFTSPRUEFER .............................. 168 IV. PRUEFUNGSPLANUNG UND RISIKOBEURTEILUNG DES WIRTSCHAFTSPRUEFERS ............. 168 D. ANFORDERUNGEN AN DIE COMPLIANCE-RISIKOANALYSE .......................................... 169 I. ANFORDERUNGEN AN DAS (INITIALE) COMPLIANCE RISK ASSESSMENT ................ 169 II. ANFORDERUNGEN AN DEN MANAGEMENTPROZESS FUER COMPLIANCE-RISIKEN .............................................................................. 172 III. ANFORDERUNGEN AN DIE DOKUMENTATION UND ARCHIVIERUNG ................... 172 E. AUSBLICK .............................................................................................................. 173 STICHWORTVERZEICHNIS .......................................................................................................... 175 XIV
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