Holdings: Handbuch Compliance

Handbuch Compliance: Bewusstseinsbildung für Compliance, Implementierung von Compliance-Systemen, Forensische Untersuchungsmethoden, Compliance-Risikofelder

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Bibliographic Details
Main Authors:	Petsche, Alexander (Author, Editor), Mair, Karin (Author, Editor), Arshinskiy, Mikhail (Author)
Format:	Book
Language:	German
Published:	Wien LexisNexis 2019
Edition:	3., neu bearbeitete Auflage
Series:	Handbuch
Subjects:	Compliance-System Internes Kontrollsystem Risikomanagement Unternehmen Österreich Risikoprävention Compliance Systeme Betrugsbekämpfung Compliance Management System
Online Access:	Inhaltsverzeichnis
Physical Description:	LVIII, 844 Seiten Diagramme, Porträts
ISBN:	9783700767459 3700767455

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT ZUR 3. AUFLAGE ................................................................................................................ V VORWORT ZUR 1. AUFLAGE ............................................................................................................... VI ABKUERZUNGSVERZEICHNIS ........................................................................................................... XVII LITERATURVERZEICHNIS ................................................................................................................. XXV AUTORENVERZEICHNIS ................................................................................................................. XLIX I. EINLEITUNG ................................................................................................................................. 1 A. WAS IST COMPLIANCE? (ALEXANDER PETSCHE/DANIEL LARCHER) ............................................... 1 1. ETYMOLOGIE, HISTORIE UND ALLGEMEINE ERKLAERUNG DES BEGRIFFES COMPLIANCE ..... 2 2. INTERPRETATION VON COMPLIANCE IN VERSCHIEDENEN BRANCHEN ............................... 4 2.1 BEGRIFFSENTWICKLUNG IN MEDIZIN UND PSYCHOLOGIE ......................................... 4 2.2 CROSS-COMPLIANCE ALS SONDERFORM DER LANDWIRTSCHAFT ................................. 5 2.3 EINHALTUNG VON (SICHERHEITS-)STANDARDS: IT-COMPLIANCE .............................. 6 2.4 BANKWESEN ....................................................................................................... 6 3. CORPORATE GOVERNANCE UND COMPLIANCE ................................................................. 7 4. ZIELE UND INSTRUMENTE EINER COMPLIANCE-ORGANISATION ...................................... 9 4.1 RISIKOMANAGEMENT .......................................................................................... 9 4.2 INTERNE KONTROLLSYSTEME ................................................................................. 9 4.3 INTERNE REVISION ............................................................................................ 10 4.4 ANDERE MASSNAHMEN ...................................................................................... 11 5. COMPLIANCE-OFFICER: VERANTWORTUNG UEBERNEHMEN (CHARLOTTE EBERL) .................. 23 6. SIND UNTERNEHMEN VERPFLICHTET, COMPLIANCE ZU INSTALLIEREN? - RECHTLICHE GRUNDLAGEN FUER COMPLIANCE IM UNTERNEHMEN .................................................. 24 6.1 INTERNATIONALE COMPLIANCE-REGELN ............................................................... 24 6.2 OESTERREICH ....................................................................................................... 28 6.3 CONCLUSIO ....................................................................................................... 33 7. BEGRIFF COMPLIANCE-MANAGEMENT ..................................................................... 33 B. EIN BEWUSSTSEIN FUER COMPLIANCE SCHAFFEN (BERNARD REVICZKY).................................... 34 1. SENSIBILISIERUNG UND BEWUSSTSEINSBILDUNG FUER COMPLIANCE IN UNTERNEHMEN ...................................................................................................... 34 1.1 EINLEITUNG ....................................................................................................... 34 1.2 WARUM COMPLIANCE? ..................................................................................... 35 1.3 WERTE ............................................................................................................. 37 1.4 WAS BEDEUTET BEWUSSTSEIN BZW BEWUSSTSEINSBILDUNG ................................. 38 1.5 WAS SOLL BEWUSST GEMACHT WERDEN? ............................................................. 39 1.6 ALLER ANFANG IST SCHWER - EINSTIEGSSTRATEGIEN ............................................. 39 1.7 WIE IM UNTERNEHMEN NACHHALTIG BEWUSSTSEIN GESCHAFFEN WERDEN KANN .................................................................................................. 40 1.8 ERFOLGSFAKTOREN FUER AWARENESS ...................................................................... 49 1.9 FUER DIE PRAXIS ................................................................................................ 50 VII C. COMPLIANCE MANAGEMENT (CHRISTOPH SCHERTLER/WALTER SCHERTLER) ................................ 52 1. COMPLIANCE UND STRATEGISCHE UNTERNEHMENSFUEHRUNG - VOM JURISTISCHEN PROBLEM ZUM STRATEGISCHEN WETTBEWERBSVORTEIL ............................................... 52 1.1 EINLEITUNG UND ZIELSETZUNG .......................................................................... 52 1.2 COMPLIANCE MANAGEMENT ALS AUFGABE VON JURISTEN ..................................... 53 1.3 COMPLIANCE MANAGEMENT ALS AUFGABE VON FUEHRUNGSKRAEFTEN ...................... 57 1.4 COMPLIANCE-OFFICER ALS MANAGER VON WETTBEWERBSVORTEILEN ...................... 60 D. COMPLIANCE IM UNTERNEHMEN (HEIDEMARIE KRETSCHMER) ................................................ 67 1. AUFBAU EINER ANGEMESSENEN COMPLIANCE-ORGANISATION ................................. 68 1.1 EINLEITUNG ........................................................................................................ 68 1.2 FUNKTIONEN VON COMPLIANCE .......................................................................... 69 1.3 ORIENTIERUNG AN INTERNATIONALEN STANDARDS .................................................. 71 1.4 DIE ZENTRALEN ELEMENTE EINER WIRKSAMEN COMPLIANCE-ORGANISATION ........ 78 1.5 UMSETZUNG IM UNTERNEHMEN ......................................................................... 87 1.6 OUTSOURCING ................................................................................................... 100 1.7 DER MEHRWERT EINES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEMS ............................ 104 1.8 FUER DIE PRAXIS ............................................................................................... 105 II. MATERIELLE COMPLIANCE-GEBIETE ......................................................................................... 107 A. ARBEITSRECHT (JANA EICHMEYER)........................................................................................ 107 1. ARBEITS- UND SOZIALRECHT ........................................................................................ 109 1.1 EINLEITUNG ...................................................................................................... 109 1.2 KOLLEKTIVVERTRAG ............................................................................................ 114 1.3 ARBEITSBEDINGUNGEN ...................................................................................... 115 1.4 CHECKLISTEN IM ARBEITS- UND SOZIALRECHT .................................................... 137 2. COMPLIANCE IM ARBEITNEHMERSCHUTZMANAGEMENT, ISO 45001 (MARCUS HERZOG/MARKUS FEMBOECK) .......................................................................... 139 2.1 EINLEITUNG ...................................................................................................... 139 2.2 ARBEITNEHMERSCHUTZ IM OESTERREICHISCHEN RECHT .......................................... 140 2.3 ARBEITS- UND GESUNDHEITSSCHUTZMANAGEMENTSYSTEME (UNTER BESONDERER BERUECKSICHTIGUNG VON ISO 45001) ................................ 159 2.4 BEZUGSPUNKTE UND WECHSELWIRKUNGEN ZWISCHEN ARBEITNEHMERSCHUTZ, SGA-MANAGEMENTSYSTEM (ISO 45001) UND LEGAL COMPLIANCE .................. 170 B. DATENSCHUTZRECHT (LUKAS FEILER/THOMAS SCHMITT) ......................................................... 173 1. EINLEITUNG ................................................................................................................ 174 2. VORGABEN NACH DSGVO .......................................................................................... 174 2.1 ANWENDUNGSBEREICH DER DSGVO .................................................................. 174 2.2 ROLLENVERTEILUNG BEI DATENVERARBEITUNGEN .............................................. 175 2.3 GRUNDSAETZE FUER DIE VERARBEITUNG PERSONENBEZOGENER DATEN .................... 177 2.4 RECHTSGRUNDLAGEN EINER DATENVERARBEITUNG ................................................ 180 2.5 UMGANG MIT RECHTEN BETROFFENER PERSONEN ................................................ 187 2.6 VORGABEN BEIM EINSATZ VON AUFTRAGSVERARBEITERN ...................................... 192 2.7 FUEHRUNG EINES VERZEICHNISSES VON VERARBEITUNGSTAETIGKEITEN .................... 194 2.8 PFLICHTEN BEI DATENPANNEN ....................................................................... 195 2.9 DURCHFUEHRUNG EINER DATENSCHUTZ-FOLGENABSCHAETZUNG ............................... 197 2.10 DATENSCHUTZBEAUFTRAGTE UND VERTRETER ........................................................ 198 VLIL PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 5 , LEXISNEXIS 2.11 DATENUEBERMITTLUNGEN AN DRITTSTAATEN ......................................................... 199 2.12 RECHTSFOLGEN BEI VERSTOESSEN GEGEN DIE DSGVO ........................................... 200 3. VORGABEN NACH DSG .............................................................................................. 201 3.1 GEHEIMHALTUNG ............................................................................................ 201 3.2 BILDVERARBEITUNG ....................................................................................... 202 3.3 VERFAHREN ..................................................................................................... 202 C. CRIMINAL COMPLIANCE .................................................................................................... 204 1. ANTI-KORRUPTION (GEORG KRAKOW/DANIEL LARCHER/ALEXANDER PETSCHE/ JASMIN ZAREIE) ......................................................................................................... 205 1.1 EINFUEHRUNG .................................................................................................. 205 1.2 RECHTSGRUNDLAGEN ........................................................................................ 206 1.3 VERBANDSVERANTWORTLICHKEIT UND UNTERNEHMENSSTRAFRECHT ....................... 229 1.4 CRIMINAL COMPLIANCE: ZIELE UND MASSNAHMEN ........................................... 233 1.5 CHECKLISTE FUER VERMITTLERVERTRAEGE ............................................................... 239 2. UK-BRIBERY ACT (GEORG KRAKOW/DANIEL LARCHER/JASMIN ZAREIE) ............................. 243 2.1 EINLEITUNG ..................................................................................................... 243 2.2 ANWENDUNGSBEREICH .................................................................................... 244 2.3 STRAFTATBESTAENDE ........................................................................................... 245 2.4 SONDERFAELLE .................................................................................................. 246 2.5 STRAFRAHMEN ................................................................................................. 247 2.6 ANFORDERUNGEN AN COMPLIANCE-SYSTEME NACH DEM UK-BA ...................... 247 3. UEBERBLICK WIRTSCHAFTSSTRAFRECHT (ELISABETH GOETZ/GEORG KRAKOW/ DANIEL LARCHER/JASMIN ZAREIE) ................................................................................ 249 3.1 EINLEITUNG ..................................................................................................... 249 3.2 BETRUG (§ 146 STGB) .................................................................................... 250 3.3 UNTREUE (§ 153 STGB) .................................................................................. 251 3.4 GLAEUBIGERSCHUTZDELIKTE ................................................................................ 252 3.5 ERPRESSUNG (§ 144 STGB) .............................................................................. 257 3.6 DIEBSTAHL (§ 127 STGB) ................................................................................ 258 3.7 VERUNTREUUNG (§ 133 STGB) ........................................................................ 258 3.8 COMPUTERSTRAFRECHT ..................................................................................... 259 3.9 GELDWAESCHEREI (§ 165 STGB)........................................................................ 262 3.10 WETTBEWERBSBESCHRAENKENDE ABSPRACHEN BEI VERGABEVERFAHREN (§ 168B STGB) ............................................................................................... 265 3.11 STRAFBARE HANDLUNGEN GEGEN DIE UMWELT .................................................. 266 3.12 STRAFBARE GEHEIMNISVERLETZUNGEN .............................................................. 267 3.13 STRAFBARE HANDLUNGEN GEGEN DIE ZUVERLAESSIGKEIT VON URKUNDEN UND BEWEISZEICHEN ...................................................................................... 268 3.14 DELIKTE GEGEN DIE EHRE UND RECHTSPFLEGEDELIKTE ....................................... 273 D. KARTELLRECHT (ANDREAS TRAUGOTT/MARC LAGER) ................................................................ 276 1. KARTELLRECHT - COMPLIANCE ALS WIRKSAMES MITTEL ZUR VERMEIDUNG VON KARTELLVERSTOESSEN ........................................................................................... 277 1.1 EINLEITUNG ..................................................................................................... 277 1.2 DIE GRUNDTATBESTAENDE DES KARTELLRECHTS ..................................................... 278 1.3 SANKTIONEN UND KONSEQUENZEN VON KARTELLVERSTOESSEN ............................... 280 PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 3 , LEXISNEXIS IX 1.4 COMPLIANCE UND KARTELLRECHT ....................................................................... 282 1.5 BESTANDTEILE EINES KARTELLRECHTLICHEN COMPLIANCE-PROGRAMMS ............... 283 1.6 RISIKOANALYSE (HEALTH CHECK ) .................................................................. 286 E. UMWELTRECHT UND OEFFENTLICHES RECHT .......................................................................... 302 1. COMPLIANCE IM BEREICH UMWELT UND OEFFENTLICHES RECHT (ANDREAS SABADELLO)................................................................................................. 303 1.1 EINLEITUNG ...................................................................................................... 303 1.2 WER HAFTET? ................................................................................................... 305 1.3 DAS KONTROLLSYSTEM DES VERWALTUNGSGERICHTSHOFES .................................... 308 1.4 VERANTWORTLICHE BEAUFTRAGTE ........................................................................ 309 1.5 DER BETRIEB DES COMPLIANCE-SYSTEMS .......................................................... 311 2. GESETZLICHE EIGENUEBERPRUEFUNG ALS CHANCE DER EINFUEHRUNG VON COMPLIANCE (PETER GRATZL) .............................................................................. 313 2.1 ALLGEMEIN ...................................................................................................... 313 2.2 DURCHFUEHRUNG DER PRUEFUNGEN ....................................................................... 318 2.3 COMPLIANCE ................................................................................................... 338 F. PRODUKTHAFTUNG UND PRODUKTSICHERHEIT (ANDREAS SABADELLO) .................................... 342 1. EINLEITUNG ............................................................................................................... 342 1.1 RISIKEN FEHLENDER COMPLIANCE ..................................................................... 343 1.2 WER KANN BETROFFEN SEIN? ............................................................................ 344 1.3 GEWAEHRLEISTUNG/GARANTIE/SCHADENERSATZ/PRODUKTHAFTUNG .......................... 345 1.4 BESCHRAENKUNG DER HAFTUNG/VERWENDUNG VON AGB ..................................... 346 2. DAS PRODUKTHAFTUNGSGESETZ IM KURZUEBERBLICK................................................... 349 2.1 VERSCHULDENSUNABHAENGIGKEIT ....................................................................... 349 2.2 KEIN HAFTUNGSAUSSCHLUSS ............................................................................. 350 2.3 WAS IST EIN PRODUKT? .................................................................................... 350 2.4 HERSTELLER & IMPORTEURE .............................................................................. 351 2.5 WAS IST EIN FEHLER? ...................................................................................... 353 2.6 WOFUER WIRD NICHT GEHAFTET? ......................................................................... 359 2.7 STAND DER WISSENSCHAFT UND TECHNIK ......................................................... 361 2.8 HAENDLER: BENENNUNG DES LIEFERANTEN ......................................................... 361 2.9 VERJAEHRUNG .................................................................................................... 363 2.10 REGRESS .......................................................................................................... 363 2.11 VERSICHERUNG/V ORSORGE ................................................................................. 364 3. DAS PRODUKTSICHERHEITSGESETZ IM KURZUEBERBLICK ................................................ 365 3.1 ALLGEMEIN ..................................................................................................... 365 3.2 VOR DEM RUECKRUF .......................................................................................... 367 3.3 DER RUECKRUF .................................................................................................. 369 G. KAPITALMARKT................................................................................................................... 372 1. KAPITALMARKTCOMPLIANCE (PHILIPP SPATZ) .............................................................. 373 1.1 EINLEITUNG ..................................................................................................... 373 1.2 INSIDERRECHT .................................................................................................. 373 1.3 MARKTMANIPULATION, LEERVERKAEUFE ............................................................... 389 1.4 REGELPUBLIZITAET .............................................................................................. 390 1.5 BETEILIGUNGSPUBLIZITAET .................................................................................. 393 PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 3 , LEXISNEXIS 1.6 RUECKERWERB UND VERAEUSSERUNG EIGENER AKTIEN, AKTIENOPTIONEN ................ 394 1.7 VEROEFFENTLICHUNGEN, ZENTRALES SPEICHERSYSTEM .......................................... 397 1.8 CORPORATE GOVERNANCE KODEX ..................................................................... 398 1.9 REGELWERK PRIME MARKET DER WIENER BOERSE ............................................... 399 2. ORGANISATION DER EMITTENTEN-COMPLIANCE (RUDOLF SCHWAB) ............................ 400 2.1 EINLEITUNG .................................................................................................... 400 2.2 CORPORATE GOVERNANCE UND EMITTENTEN-COMPLIANCE ................................. 401 2.3 INSIDERINFORMATION ...................................................................................... 403 2.4 ORGANISATION DER EMITTENTEN-COMPLIANCE ................................................. 404 2.5 PRAEVENTIONSMASSNAHMEN IM BEREICH DER EMITTENTEN-COMPLIANCE ........... 407 2.6 UEBERWACHUNGSAUFGABEN .............................................................................. 412 H. EXPORT (STEPHAN MEUSBURGER) ........................................................................................ 414 1. EXPORTKONTROLLE - COMPLIANCE ALS TEIL ERFOLGREICHEN WIRTSCHAFTENS ................ 415 1.1 EINLEITUNG .................................................................................................... 415 1.2 POLITISCHER HINTERGRUND UND RECHTLICHE GRUNDLAGEN ................................. 415 1.3 EU-BLOCKING SANCTIONS ................................................................................ 425 1.4 DIE RE-EXPORT-REGELUNGEN DER USA ........................................................... 425 1.5 VORSICHTSMASSNAHMEN ................................................................................. 431 1.6 CHECKLISTE FUER EXPORTVORGAENGE .................................................................... 432 I. TAX COMPLIANCE (FELIX RUHMANNSEDER) ........................................................................ 433 1. EINLEITUNG .............................................................................................................. 434 2. ABGABENRECHTLICHE PFLICHTEN .............................................................................. 435 3. TYPISCHE RISIKOFELDER IM ABGABENRECHT ............................................................ 435 3.1 ERTRAGSTEUERN ............................................................................................... 436 3.2 UMSATZSTEUER ............................................................................................... 436 3.3 LOHNSTEUER ................................................................................................... 437 3.4 SOZIALVERSICHERUNGSBEITRAEGE ........................................................................ 437 4. HAFTUNGSRISIKEN .................................................................................................... 438 4.1 HAFTUNGSBESTIMMUNGEN IN DER BUNDESABGABENORDNUNG .......................... 439 5. FINANZSTRAFRECHTLICHE RISIKEN ............................................................................. 440 5.1 FINANZVERGEHEN ............................................................................................. 440 5.2 ABGRENZUNG BEI VERKUERZUNG VON UMSATZSTEUER ........................................ 441 5.3 GERICHTLICH STRAFBARE HANDLUNGEN, DIE KEINE FINANZVERGEHEN SIND .......... 442 6. KORREKTUR STEUERLICHER VERFEHLUNGEN ................................................................. 442 6.1 ANZEIGEPFLICHT GERN § 139 BAO................................................................... 442 6.2 SELBSTANZEIGE GERN § 29 FINSTRG ................................................................ 442 7. RISIKOMINIMIERUNG DURCH AUFBAU EINES TAX-COMPLIANCE-SYSTEMS ............... 452 7.1 RISIKOANALYSE UND -BEWERTUNG (TAX-RISK-ASSESSMENT) ............................ 452 7.2 TAX-COMPLIANCE-ORGANISATION .................................................................... 452 7.3 TAX-COMPLIANCE-PROGRAMM ........................................................................ 453 7.4. SCHULUNGEN ................................................................................................... 456 7.5 ANGEMESSENE DOKUMENTATION .................................................................... 457 7.6 KONTROLLMASSNAHMEN UND BERICHTERSTATTUNG .............................................. 458 8. HORIZONTAL MONITORING - TAX COMPLIANCE AUF AUGENHOEHE MIT DER FINANZVERWALTUNG ................................................................................. 458 PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 5 , LEXISNEXIS XI J. ARTIFICIAL INTELLIGENCE UND COMPLIANCE (ALEXANDER PETSCHE/STEFAN HEISS) .................. 461 1. ARTIFICIAL INTELLIGENCE UND COMPLIANCE ............................................................... 461 1.1 EINFUEHRUNG ................................................................................................... 461 1.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN ................................................................................ 464 1.3 ENTWICKLUNG ANGEMESSENER INTERNER AI-METHODEN ................................... 468 1.4 AUSBLICK ......................................................................................................... 469 III. BRANCHENSPEZIFISCHE COMPLIANCE ..................................................................................... 471 A. GESUNDHEITSWESEN ......................................................................................................... 471 1. HEALTHCARE COMPLIANCE - ANTI-KORRUPTION UND MEDIZINETHIK IM HEILMITTELBEREICH (DANIEL LARCHER) .................................................................. 472 1.1 ORGANISATORISCHE ASPEKTE DER HEALTHCARE COMPLIANCE .............................. 472 1.2 MEDIZINETHISCHE COMPLIANCE-PRINZIPIEN .................................................... 476 1.3 WETTBEWERBSRECHT ........................................................................................ 488 1.4 SELBSTBINDUNGSINSTRUMENTE DER FACHVERBAENDE ........................................... 490 1.5 STRAFRECHTLICHE VERANTWORTLICHKEIT .............................................................. 492 1.6 WER HAFTET? ................................................................................................... 494 1.7 VERTRAEGE MIT FACHPERSONEN UND MEDIZINISCHEN EINRICHTUNGEN ................. 496 1.8 SONSTIGE MASSNAHMEN ................................................................................... 498 1.9 CHECKLIST: HEALTHCARE COMPLIANCE - B2B-ZUSAMMENARBEIT/ WERBEMASSNAHMEN ....................................................................................... 503 2. COMPLIANCE ALS BEITRAG ZUR BEWAELTIGUNG VON ERLOESRISIKEN IN PFLEGEHEIMEN (OLIVER NEUPER) ........................................................................... 505 2.1 EINLEITUNG ...................................................................................................... 505 2.2 VERRECHNUNGSGRUNDLAGEN FUER PFLEGEHEIME .................................................. 507 2.3 ERLOESRISIKEN IM KONTEXT VON COMPLIANCE- UND RISIKOMANAGEMENT ........ 510 2.4 ERGEBNIS UND SCHLUSSBETRACHTUNG ............................................................... 517 IV. FORENSISCHE UNTERSUCHUNGEN & INTERNAL INVESTIGATIONS ................................................ 519 1. FRAUS NUMQUAM PRAESUMITUR - FORENSISCHE UNTERSUCHUNGSMETHODEN IN DER PRAXIS (KARIN MAIR/SHAHANAZ MUELLER/MIKHAIL ARSHINSKIY/ MATTHIAS HOLZGETHAN/ILSE SCHLEPITZKA) ............................................................................ 519 1.1 EINLEITUNG ................................................................................................................ 525 1.2 AUSGEWAEHLTE (HISTORISCHE) ASPEKTE ZU FRAUD, COMPLIANCE UND FORENSIK ........... 526 1.2.1 DER ERSTE VERSICHERUNGSBETRUG AUF HOHER SEE 300 V CHR ODER GRUNDLEGENDES ZU FRAUD ..................................................................... 527 1.2.2 VON WATERGATE UEBER BANANENGATE BIS HIN ZUM US-FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT (FCPA) .................................................................................... 529 1.2.3 DIE COMPLIANCE-REVOLUTION DER 90ER-JAHRE ................................................ 537 1.2.4 SOME BAD APPLES - ENRON, TYCO, WORLDCOM, HEALTHSOUTH UND DER US-SARBANES-OXLEY ACT (SOX) ....................................................... 553 1.2.5 WHISTLEBLOWING ODER SIMILIA SIMILIBUS SOLVUNTUR ................................... 566 1.2.6 BEGUENSTIGENDE FAKTOREN FUER DIE BEGEHUNG VON FRAUD ............................... 579 1.2.7 DER FRAUD TREE .............................................................................................. 595 1.2.8 FRAUD, COMPLIANCE UND FORENSIK IM 21. JAHRHUNDERT ................................ 598 XII PETSCHE/MAIR , HANDBUCH COMPLIANCE 5 , LEXISNEXIS 1.3 WESENTLICHE PARAMETER ZU (COMPUTER-)FORENSISCHEN UNTERSUCHUNGEN ................ 600 1.3.1 ZIEL, FOKUS UND MERKMALE EINER FORENSISCHEN UNTERSUCHUNG ................... 601 1.3.2 BEWEGGRUENDE FUER DIE BEAUFTRAGUNG EINER FORENSISCHEN UNTERSUCHUNG .............................................................................................. 603 1.3.3 INTERNE UND EXTERNE AUSLOESER ..................................................................... 607 1.3.4 AUSGEWAEHLTE UNTERSUCHUNGSGEGENSTAENDE .................................................. 608 1.3.5 MOEGLICHE AUSWIRKUNGEN RESULTIEREND AUS DEM POTENZIELLEN VERSTOSS BZW DEM VERDACHTSFALL ................................................................................ 633 1.3.6 RECHTLICHES UMFELD VON FORENSISCHEN UNTERSUCHUNGEN ............................. 636 1.3.7 EXKURS: ABGRENZUNG DER FORENSISCHEN UNTERSUCHUNG ZUR ABSCHLUSSPRUEFUNG .................................................................................. 649 1.4 DIE (COMPUTER-)FORENSISCHE UNTERSUCHUNG ........................................................... 654 1.4.1 ANALYSE DER AUSGANGSSITUATION SOWIE PLANUNG DER UNTERSUCHUNG ........... 655 1.4.2 COMPUTERFORENSISCHE DATENSICHERUNG UND -AUFBEREITUNG ........................ 657 1.4.3 VERTIEFENDE COMPUTERFORENSISCHE ANALYSE ................................................. 673 1.4.4 FORENSISCHE ANALYSE .................................................................................... 679 1.4.5 FORENSISCHE INTERVIEWS ................................................................................ 688 1.4.6 BERICHTERSTATTUNG ......................................................................................... 690 1.5 FALLBEISPIELE AUS DER PRAXIS ................................................................................... 691 1.5.1 FALLBEISPIEL .................................................................................................. 691 1.5.2 FALLBEISPIEL .................................................................................................. 695 1.5.3 FALLBEISPIEL ALS VARIANTE ZUM VORHERIGEN FALLBEISPIEL (1.5.2.) ................... 697 1.5.4 FALLBEISPIEL .................................................................................................. 698 1.5.5 FALLBEISPIEL .................................................................................................. 701 1.6 PRAEVENTION .............................................................................................................. 704 1.6.1 ALLGEMEINES ................................................................................................. 705 1.6.2 COMPLIANCE-MASSNAHMEN ........................................................................... 712 1.6.3 DATENMANAGEMENT ...................................................................................... 733 1.7 CONCLUSIO ............................................................................................................... 736 2. RECHTLICHER RAHMEN FUER INTERNAL INVESTIGATIONS (ALEXANDER PETSCHE) ...................... 739 2.1 EINFUEHRUNG ............................................................................................................. 739 2.1.1 HAUPTZWECK DER DURCHFUEHRUNG VON INTERNEN ERMITTLUNGEN ...................... 739 2.1.2 EXTERNE ERMITTLER ......................................................................................... 740 2.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN DER ZULAESSIGKEIT VON INTERNEN ERMITTLUNGEN .................. 741 2.2.1 § 16 ABGB - KONTROLLBEFUGNISSE UND PERSOENLICHKEITSRECHTE .................... 741 2.2.2 INDIVIDUELLER SCHUTZ DURCH DIE DATENSCHUTZ-GRUNDVERORDNUNG .............. 743 2.3 ERLAUBTE MITTEL BEI INTERNEN ERMITTLUNGEN ............................................................ 744 2.3.1 ZUGRIFF AUF AKTEN UND UNTERLAGEN .............................................................. 744 2.3.2 PERSONALFRAGEBOEGEN ..................................................................................... 745 2.3.3 MITARBEITERINTERVIEWS .................................................................................. 746 2.3.4 E-MAIL-SCREENING ......................................................................................... 750 2.3.5 UEBERWACHUNG DER INTERNETNUTZUNG ............................................................ 751 2.3.6 VIDEOUEBERWACHUNG DER ARBEITNEHMER ........................................................ 752 2.3.7 TELEFONUEBERWACHUNG AM ARBEITSPLATZ ........................................................ 753 2.3.8 WHISTLEBLOWING-HOTLINES ............................................................................. 754 PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 3 , LEXISNEXIS XIII II. MATERIELLE COMPLIANCE-GEBIETE 2.4 DIE ROLLE DES BETRIEBSRATES - SEINE RECHTE .......................................................... 755 2.4.1 INFORMATIONSRECHT ........................................................................................ 755 2.4.2 ZUSTIMMUNGSRECHT ....................................................................................... 755 2.4.3 BETRIEBE OHNE BETRIEBSRAT ............................................................................ 758 2.5 ZUR MITWIRKUNGSPFLICHT AN INTERNEN UNTERSUCHUNGEN .......................................... 759 2.5.1 ANKNUEPFUNGSPUNKTE ..................................................................................... 759 2.5.2 ENTGELTREDUKTION .......................................................................................... 761 2.5.3 VERWARNUNG .................................................................................................. 763 2.5.4 BEENDIGUNG DES ARBEITSVERHAELTNISSES ......................................................... 764 2.6 VERWENDUNG DER ERGEBNISSE INTERNER UNTERSUCHUNGEN ........................................ 769 2.6.1 UEBERMITTLUNG VON DATEN AN ANDERE KONZERNGESELLSCHAFTEN INNERHALB OESTERREICHS ................................................................................................... 770 2.6.2 UEBERMITTLUNG VON DATEN AN KONZERNGESELLSCHAFTEN INNERHALB EUROPAS ......................................................................................................... 771 2.6.3 UEBERMITTLUNG VON DATEN AN KONZERNGESELLSCHAFTEN AUSSERHALB DES EWR ........................................................................................................ 771 2.6.4 VERPFLICHTUNG ZUR UEBERMITTLUNG VON PERSONENBEZOGENEN DATEN AN BEHOERDEN ................................................................................................. 771 2.6.5 FREIWILLIGE UEBERMITTLUNG VON ERGEBNISSEN INTERNER UNTERSUCHUNGEN AN STAATLICHE BEHOERDEN ................................................................................. 772 2.6.6 ZEUGNISVERWEIGERUNGSRECHT ......................................................................... 772 2.7 SONSTIGE FOLGEN INTERNER ERMITTLUNGEN IN DER PRAXIS ............................................ 774 2.7.1 ALLGEMEINES .................................................................................................. 774 2.7.2 KOSTEN INTERNER ERMITTLUNGEN ...................................................................... 775 2.7.3 VERWERTUNG RECHTSWIDRIG ERLANGTER BEWEISE IM ZIVILPROZESS .................... 775 V. STRAFRECHTLICHE VERANTWORTLICHKEIT .................................................................................... 777 1. STRAFRECHTLICHE VERANTWORTUNG DES COMPLIANCE-OFFICERS (BERND ILLICHMANN) ........ 779 1.1 DIE LEITENTSCHEIDUNG DES BGH .............................................................................. 779 1.1.1 PROBLEMSTELLUNG ........................................................................................... 779 1.1.2 SACHVERHALT ................................................................................................... 779 1.1.3 UEBERSCHIESSENDE BEGRUENDUNG ....................................................................... 780 1.1.4 KRITIK IM SCHRIFTTUM ..................................................................................... 781 1.1.5 BEDEUTUNG FUER DIE DEUTSCHE PRAXIS .............................................................. 781 1.1.6 RELEVANZ FUER OESTERREICH ............................................................................... 782 1.2 BEITRAGSTAETERSCHAFT DURCH UNTERLASSEN ................................................................... 782 1.3 ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN DER STRAFBARKEIT NACH § 2 STGB ............................. 783 1.3.1 GARANTENSTELLUNG .......................................................................................... 783 1.3.2 GLEICHWERTIGKEITSKORREKTIV ........................................................................... 784 1.3.3 SUBJEKTIVE TATSEITE ....................................................................................... 785 1.3.4 KAUSALITAET ..................................................................................................... 788 1.3.5 MOEGLICHKEITEN DER ERFOLGSABWEHR ................................................................ 788 1.3.6 RECHTSWIDRIGKEIT .......................................................................................... 788 1.3.7 SCHULD ........................................................................................................... 789 1.4 DER COMPLIANCE-OFFICER IM OESTERREICHISCHEN RECHT ............................................. 790 XIV PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 5 , LEXISNEXIS INHALTSVERZEICHNIS 1.5 GRUNDLAGEN UND GARANTENSTELLUNG DES COMPLIANCE-OFFICERS ............................... 790 1.5.1 GESETZLICHE GRUNDLAGEN ............................................................................... 790 1.5.2 VERTRAGLICHE GRUNDLAGEN (FREIWILLIGE PFLICHTENUEBERNAHME) ....................... 793 1.5.3 VERANTWORTUNG FUER GEFAHRENQUELLEN .......................................................... 794 1.6 UEBERTRAGUNG VON VERANTWORTUNG .......................................................................... 795 1.6.1 VORAUSSETZUNG EINER WIRKSAMEN PFLICHTENDELEGATION ................................ 795 1.6.2 DELEGATION DER GARANTENSTELLUNG AN SUBGARANTEN ..................................... 795 1.6.3 RUECKUEBERTRAGUNG DER GARANTENSTELLUNG ...................................................... 796 1.6.4 SONDERFALL: DIE AM DELIKT BETEILIGTE GESCHAEFTSLEITUNG ............................... 797 1.7 EXKURS: DIE ENTHAFTUNG DES UNTERNEHMENS DURCH COMPLIANCE .......................... 797 1.8 ZUSAMMENFASSUNG ................................................................................................. 798 1.8.1 STAND DER JUDIKATUR IN OESTERREICH .............................................................. 798 1.8.2 HAFTUNG AUCH FUER FAHRLAESSIGE COMPLIANCE-OFFICER ..................................... 799 1.8.3 RECHTSFOLGEN VON NON-COMPLIANCE ............................................................ 799 1.8.4 ORGANISATION DER PFLICHTENDELEGATION ......................................................... 800 2. STRAFRECHTLICHE VERANTWORTUNG DES AUFSICHTSRATES (CHRISTINA HARTIG) ....................... 800 2.1 EINLEITUNG ............................................................................................................... 801 2.2 ALLGEMEINES ZUR STRAFRECHTLICHEN VERANTWORTUNG IM ZUSAMMENHANG MIT COMPLIANCE-VERSTOESSEN ........................................................................................... 802 2.2.1 STRAFBARKEIT AUFGRUND EINES UNECHTEN UNTERLASSUNGSDELIKTES - GARANTENSTELLUNG .......................................................................................... 803 2.2.2 DURCH COMPLIANCE GESCHUETZTE RECHTSGUETER ............................................... 804 2.2.3 ENTSCHEIDUNG BGH 5 STR 394/08 - DER FALL BERLINER STADTREINIGUNGSBETRIEBE ............................................................ 805 2.2.4 ENTSCHEIDUNG BGE 122 IV 103 - DER FALL VON ROLL ................................ 807 2.2.5 ENTSCHEIDUNG BGE 96 IV 155 - DER FALL BUEHRLE - WERKZEUGMASCHI NENFABRIK OERLIKON .................................................................................... 808 2.3 RECHTE UND PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATES NACH DEM AKTIENRECHT ........................ 809 2.3.1 ANFORDERUNGEN AN DIE FACHLICHE QUALIFIKATION DES AUFSICHTSRATES ........... 809 2.3.2 BESTELLUNG UND ABBERUFUNG DES VORSTANDES .............................................. 810 2.3.3 PRUEFUNG DER ANGEMESSENHEIT DER VORSTANDSVERGUETUNGEN ......................... 811 2.3.4 UEBERWACHUNG VON VORSTAND UND GESCHAEFTSFUEHRUNG .................................. 812 2.3.5 ZUSTIMMUNGSPFLICHTIGE GESCHAEFTE .............................................................. 816 2.3.6 EINBERUFUNG EINER HAUPTVERSAMMLUNG ....................................................... 816 2.3.7 PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATES IM ZUSAMMENHANG MIT DER FESTSTELLUNG DES JAHRESABSCHLUSSES .................................................................................. 816 2.4 STRAFRECHTLICHE RISIKEN FUER DEN AUFSICHTSRAT ......................................................... 817 2.4.1 DIE UNTREUE - DIE ENTSCHEIDUNG BGH 3 STR 470/04 - DER FALL MANNESMANN SOWIE DIE ENTSCHEIDUNG OGH 14 OS 143/09Z - DER FALL BAWAG .................................................................................................... 818 2.4.2 EXKURS: DER FALL LANDOWSKY - DIE ENTSCHEIDUNG BGH 5 STR 260/08 SOWIE DER BESCHLUSS 2 BVR 491/09 DES DEUTSCHEN BUNDESVERFASSUNGSGERICHTES ...................................................................... 820 2.4.3 DER FALL RIEGER BANK - DIE ENTSCHEIDUNG OGH 8 OB 262/02S .............. 822 PETSCHE/MAIR, HANDBUCH COMPLIANCE 5 , LEXISNEXIS XV 2.5 MINIMIERUNG DES STRAFRECHTLICHEN HAFTUNGSRISIKOS DES AUFSICHTSRATES DURCH VERSTAERKTE EINBINDUNG DES AUFSICHTSRATES IN COMPLIANCE-MASSNAHMEN ............ 823 2.5.1 DIREKTE BERICHTSLINIEN AN DEN AUFSICHTSRAT ................................................ 824 2.5.2 KOMMUNIKATION ZWISCHEN AUFSICHTSRAT UND ABSCHLUSSPRUEFER .................... 825 2.5.3 DER MANAGEMENT LETTER ALS INFORMATIONSINSTRUMENT ................................ 827 2.6 RESUEMEE .................................................................................................................. 828 STICHWORTVERZEICHNIS ................................................................................................................. 829 XVI PETSCHE/MOIR, HANDBUCH COMPLIANCE 5 , LEXISNEXIS
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title_full	Handbuch Compliance Bewusstseinsbildung für Compliance, Implementierung von Compliance-Systemen, Forensische Untersuchungsmethoden, Compliance-Risikofelder von DDR. Alexander Petsche, Mag. Karin Mair, CFE ; Autorenverzeichnis: Mag. (FH) Mikhail Arshinskiy, MSc, FRM [und zahlreiche weitere]
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title_full_unstemmed	Handbuch Compliance Bewusstseinsbildung für Compliance, Implementierung von Compliance-Systemen, Forensische Untersuchungsmethoden, Compliance-Risikofelder von DDR. Alexander Petsche, Mag. Karin Mair, CFE ; Autorenverzeichnis: Mag. (FH) Mikhail Arshinskiy, MSc, FRM [und zahlreiche weitere]
title_short	Handbuch Compliance
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title_sub	Bewusstseinsbildung für Compliance, Implementierung von Compliance-Systemen, Forensische Untersuchungsmethoden, Compliance-Risikofelder
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