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Bibliographische Detailangaben
Hauptverfasser:	Melot de Beauregard, Paul R. 1973- (VerfasserIn, HerausgeberIn), Lieder, Jan 1979- (VerfasserIn, HerausgeberIn), Liersch, Jan 1973- (VerfasserIn, HerausgeberIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	München C.H. Beck 2022
Schlagworte:	Unternehmen Führungskraft Organhaftung Haftung Deutschland
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	Zusatz auf Buchumschlag: Handbuch Auf der Banderole: Umfassend informiert: Außen- und Innenhaftung, Vorstand, Aufsichtsrat, Gesellschaftsrecht, Arbeitsrecht, Compliance, Strafrecht, D&O-Versicherung
Beschreibung:	LXIII, 1222 Seiten
ISBN:	9783406740817

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adam_text	INHALTSUEBERSICHT BEARBEITERVERZEICHNIS . V VORWORT . VII INHALTSVERZEICHNIS . XI ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . LI VERZEICHNIS DER (ABGEKUERZT) ZITIERTEN LITERATUR . LIX § 1. EINLEITUNG (MELOT DE BEAUREGARD) . 1 1. KAPITEL. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE HAFTUNG § 2. FUNKTION, GRUNDSTRUKTUREN UND ENTWICKLUNG DER ORGANHAFTUNG (BAYER/SCHOLZ) . 13 § 3. HAFTUNG VON EXEKUTIVORGANEN (A, C-G BAYER/SCHOLZ; B ILLHARDT) . 46 § 4. HAFTUNG VON AUFSICHTSRAETEN (HUMRICH) . 481 § 5. BESCHRAENKUNG GESELLSCHAFTSRECHTLICHER HAFTUNG VON EXEKUTIVORGANEN (ILLHARDT) . 626 2. KAPITEL. VERTRAGLICHE UND DELIKTISCHE HAFTUNG § 6. HAFTUNG IM DIENSTVERHAELTNIS (TIELMANN) . 667 § 7. HAFTUNG IM ARBEITSVERHAELTNIS (MELOT DE BEAUREGARD) . 694 § 8. AUSSENHAFTUNG (LIEDER) . 733 § 9. HAFTUNG IM KONZERN (LIEDER) . 763 3. KAPITEL. STRAFRECHTLICHE HAFTUNG § 10. STRAFRECHTLICHE HAFTUNG (V. SAUCKEN/SIDHU) . 807 4. KAPITEL. INTERNATIONALE HAFTUNGSASPEKTE §11. HAFTUNG VON GESCHAEFTSLEITERN IN DEN USA (HEPPE) . 889 5. KAPITEL. HAFTUNGSVERMEIDUNG DURCH COMPLIANCE UND VERSICHERBARKEIT VON HAFTUNG § 12. GRUNDLAGEN DER HAFTUNGSVERMEIDUNG DURCH COMPLIANCE (CLOSTERMEYER/LIERSCH) . 941 § 13. ANFORDERUNGEN AN EIN COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEM IN DER UNTEMEHMENSPRAXIS (V. BUSEKIST/FEDERMANN /LOCHEN) . 1026 § 14. D&O VERSICHERUNG (HENDRICKS) . 1151 SACHREGISTER . 1179 IX INHALTSVERZEICHNIS BEARBEITERVERZEICHNIS . V VORWORT . VII INHALTSUEBERSICHT . IX ABKUERZUNGSVERZEICHNIS . LI VERZEICHNIS DER (ABGEKUERZT) ZITIERTEN LITERATUR . LIX § 1. EINLEITUNG (MELOT DE BEAUREGARD) . 1 A. DER BEGRIFF DER HAFTUNG . 1 I. HAFTUNG UND VERANTWORTUNG . 1 II. HAFTUNG UND PFLICHT . 2 III. HAFTUNG UND VERSCHULDEN . 3 IV. HAFTUNG UND SCHADEN . 3 V. HAFTUNG UND GERECHTIGKEIT . 4 VI. HAFTUNG UND BILLIGKEIT . 4 VII. HAFTUNG UND STRAFE . 4 B. RECHTSTATSAECHLICHES . 5 C. DIE REGELUNG VON HAFTUNG . 5 I. HAFTUNG UND MARKTWIRTSCHAFT . 5 II. HAFTUNG ALS RECHTSFOLGENREGELUNG . 6 III. DIE SOZIALE DIMENSION DER HAFTUNG . 7 IV. UEBERNAHME VON HAFTUNG UND HAFTUNGSFOLGEN . 8 D. DIE VERSCHIEDENEN EBENEN DER HAFTUNG . 8 I. DER BEGRIFF DES MANAGERS . 8 II. NORMATIVES HAFTUNGSREGIME UND COMPLIANCE . 9 III. VERTRAGLICHES HAFTUNGSREGIME UND SONSTIGE HAFTUNGSREGELUNGEN . 10 IV. HAFTUNG IM UNTERNEHMEN UND IM KONZERN . 10 V. HAFTUNG IM INTERNATIONALEN KONTEXT . 11 1. KAPITEL. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE HAFTUNG § 2. FUNKTION, GRUNDSTRUKTUREN UND ENTWICKLUNG DER ORGANHAFTUNG (BAYER/SCHOLZ) . 13 A. SYSTEMATISCHE VERORTUNG UND FUNKTION DER INNEN UND AUSSENHAFTUNG DER ORGANMITGLIEDER IM DEUTSCHEN RECHT . 14 I. INNENHAFTUNG . 14 II. AUSSENHAFTUNG . 15 III. HAFTUNG DER GESELLSCHAFT FUER PFLICHTVERLETZUNGEN DER ORGANMITGLIEDER . 17 1. VERBANDSUEBERGREIFENDE ANWENDUNG DES § 31 BGB . 17 2. MITGLIEDER DES GESCHAEFTSFUHRUNGS UND AUFSICHTSORGANS ALS YYVERFASSUNGSMAESSIG BERUFENE VERTRETER " . 17 3. REICHWEITE DER ZURECHNUNG HAFTUNGSRELEVANTEN ORGANHANDELNS . 18 4. RECHTSFOLGEN DER AUSSENHAFTUNG DES VERBANDS . 18 B. GRUNDSTRUKTUREN DER GESELLSCHAFTSRECHTLICHEN ORGANHAFTUNG . 19 I. ORGANSTELLUNG . 19 1. ORDENTLICHE ORGANSTELLUNG . 19 2. FEHLERHAFTE BESTELLUNG, ABBERUFUNG UND AMTSNIEDERLEGUNG . 20 XI A) FEHLERHAFTE BESTELLUNG . 20 B) FEHLERHAFTE ABBERUFUNG . 21 C) FEHLERHAFTE AMTSNIEDERLEGUNG . 23 D) EINSCHRAENKUNGEN . 24 3. FAKTISCHE ORGANSTELLUNG . 24 4. VOR UND NACHWIRKUNG DER ORGANSTELLUNG . 27 II. SYSTEMATIK DER ORGANPFLICHTEN . 27 1. TREUEPFLICHT . 27 2. LEGALITAETSPFLICHT . 28 3. SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 30 III. BUSINESS JUDGMENT RULE . 31 IV. VERSCHULDENSHAFTUNG . 32 1. ENTSCHULDIGENDER RECHTSIRRTUM BEI UNKLARER RECHTSLAGE . 33 2. ENTSCHULDIGUNG NEU BESTELLTER ORGANMITGLIEDER IN DER EINARBEITUNGSZEIT . 34 V. GESAMTSCHULD VERANTWORTLICHER ORGANMITGLIEDER . 34 VI. BEWEISLASTUMKEHR ZULASTEN DER ORGANMITGLIEDER . 35 VII. MOEGLICHKEIT DER ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH EIN UNABHAENGIGES ORGAN . 36 C. HISTORISCHE ENTWICKLUNG DER GESELLSCHAFTSRECHTLICHEN ORGANHAFTUNG . 36 1. ENTWICKLUNG DER INNENHAFTUNGSTATBESTAENDE . 36 A) AKTIENGESELLSCHAFT . 37 AA) HAFTUNG DER VORSTANDSMITGLIEDER . 37 BB) HAFTUNG DER AUFSICHTSRATSMITGLIEDER . 39 B) SE . 40 C) GMBH UND GMBH & CO. KG . 40 D) GENOSSENSCHAFT . 41 E) VEREIN UND STIFTUNG . 42 2. VERSCHAERFUNG DES PFLICHTENPROGRAMMS DER ORGANMITGLIEDER . 42 3. VERSCHAERFUNG DER MECHANISMEN ZUR HAFTUNGSDURCHSETZUNG . 43 4. VERAENDERUNG DER WIRTSCHAFTLICHEN RAHMENBEDINGUNGEN FUER DIE ORGANHAFTUNG . 44 5. FOKUSSIERUNG AUF HAFTUNGSVERMEIDUNG UND -BESCHRAENKUNG . 45 § 3. HAFTUNG VON EXEKUTIVORGANEN (A, C - G BAYER/SCHOLZ; B ILLHARDT) . 46 A. AKTIENGESELLSCHAFT . 57 I. RECHTLICHER RAHMEN DER AKTIENRECHTLICHEN VORSTANDSHAFTUNG . 57 1. DIE STELLUNG DES VORSTANDS IN DER CORPORATE GOVEMANCE DER AG 57 A) KOMPETENZABGRENZUNG ZU AUFSICHTSRAT UND HAUPTVERSAMMLUNG . 58 B) LEITUNGSERMESSEN UND AUSRICHTUNG AUF DAS GESELLSCHAFTSWOHL 59 C) UNTERNEHMENSLEITUNG ALS PFLICHTAUFGABE . 59 2. UEBERBLICK UEBER DIE VORSTANDSPFLICHTEN . 62 A) LEGALITAETSPFLICHT . 62 AA) INTERNE PFLICHTENBINDUNG (AKTIENRECHTLICHE EINZELPFLICHTEN UND KOMPETENZORDNUNG) . 62 BB) EXTERNE PFLICHTENBINDUNG (RECHTMAESSIGKEIT DES GESELLSCHAFTSHANDELNS IM AUSSENVERHAELTNIS) . 66 CC) LEGALITAETSKONTROLLPFLICHT (COMPHANCE-PFLICHT) . 66 B) TREUEPFLICHT (EINSCHLIESSLICH VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT) . 67 AA) VERBOT DER ANEIGNUNG VON GESELLSCHAFTSRESSOURCEN (EINSCHLIESSLICH ENTGEGENNAHME UNZULAESSIGER ERMESSENSTANTIEMEN) . 67 XII BB) VERBOT DES ERGREIFENS VON GESCHAEFTSCHANCEN DER GESELLSCHAFT . 69 (1) DER GESELLSCHAFT ZUGEWIESENE GESCHAEFTSCHANCEN . 69 (2) WAHMEHMUNGSVORBEHALT ZUGUNSTEN DER GESELLSCHAFT 70 (3) FALLENLASSEN UND FREIGABE VON DER GESELLSCHAFT ZUGEWIESENEN GESCHAEFTSCHANCEN . 70 (4) UNABHAENGIGKEIT VOM WETTBEWERBSVERBOT . 71 CC) WETTBEWERBSVERBOT (§ 88 AKTG) . 72 (1) SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 72 (2) ZEITLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 74 (3) EINWILLIGUNGSVORBEHALT ZUGUNSTEN DES AUFSICHTSRATS . 75 (4) GESTALTUNGSMOEGLICHKEITEN DURCH SATZUNG UND ANSTELLUNGSVERTRAG; DEUTSCHER CORPORATE GOVEMANCE KODEX . 76 (5) UNABHAENGIGKEIT VOM VERBOT DES ERGREIFENS VON GESCHAEFTSCHANCEN . 77 DD) VERBOT DER ANNAHME VON ZUWENDUNGEN DRITTER IM ZUSAMMENHANG MIT DER ORGANTAETIGKEIT; VORAUSSETZUNGEN DER ZULAESSIGKEIT VON DRITTVERGUETUNG . 78 EE) VERBOT DER VERFOLGUNG VON SONDERVORTEILEN BEI EIGENGESCHAEFTEN MIT DER GESELLSCHAFT . 79 (1) GRUNDSAETZLICHE REICHWEITE . 79 (2) SONDERFALL: ABSCHLUSS DES ANSTELLUNGSVERTRAGES . 82 FT) VERBOT DER VERFOLGUNG SONSTIGER VORTEILE AUS DER ORGANSTELLUNG . 83 GG) UMGANG MIT INTERESSENKONFLIKTEN BEI UNTERNEHMERISCHEN ENTSCHEIDUNGEN . 83 (1) OFFENLEGUNG IM VORSTAND, KEINE TEILNAHME AN DER BESCHLUSSFASSUNG . 84 (2) TEILNAHME AN DER BERATUNG IM VORFELD DER BESCHLUSSFASSUNG, AUSSCHLUSSRECHT DER UEBRIGEN VORSTANDSMITGLIEDER . 85 (3) ZUSTIMMUNGSVORBEHALT DES AUFSICHTSRATS BEI KONFLIKTBEFANGENHEIT ALLER VORSTANDSMITGLIEDER . 86 (4) RELEVANZSCHWELLE . 87 HH) VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT (§ 93 ABS. 1 S. 3, S. 4 AKTG) . 87 (1) SACHLICHER UND ZEITLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 88 (2) GRENZEN DER VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT . 89 (3) GEHEIMHALTUNGSORGANISATIONSPFLICHT . 93 C) SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 94 AA) ALLGEMEINER VERHALTENSMASSSTAB, BEREICHSSPEZIFISCHE KONKRETISIERUNGEN UND UNTERNEHMERISCHES ERMESSEN . 94 BB) SORGFALTSANFORDERUNGEN AN UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNGEN, BUSINESS JUDGMENT RULE (§ 93 ABS. 1 S. 2 AKTG) . 95 (1) ANWENDUNGSBEREICH: UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNG . 97 (2) SORGFALTSANFORDERUNGEN IM EINZELNEN . 98 CC) PFLICHT ZUR UNTEMEHMENSPLANUNG, -STEUERUNG UND -ORGANISATION (§ 76 ABS. 1 AKTG) . 102 DD) PFLICHT ZUR EINRICHTUNG EINES UBERWACHUNGSSYSTEMS ZUR FRUEHZEITIGEN ERKENNUNG BESTANDSGEFAEHRDENDER RISIKEN (§ 91 ABS. 2 AKTG) . 103 XIII EE) UEBERWACHUNGSPFLICHTEN BEI GESCHAEFTSVERTEILUNG, VORSTANDSEXTEMER AUFGABENUEBERTRAGUNG UND DELEGATION DER ENTSCHEIDUNGSVORBEREITUNG . 103 (1) DELEGATION ALS UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNG UND VERBLEIBENDE RESTVERANTWORTUNG DER VORSTANDSMITGLIEDER . 103 (2) FORMALE ANFORDERUNGEN AN EINE WIRKSAME GESCHAEFTSVERTEILUNG UND AUFGABENDELEGATION AN NACHGEORDNETE UNTEMEHMENSEBENEN . 105 (3) UEBERWACHUNGSPFLICHT BEI VORSTANDSINTEMER GESCHAEFTSVERTEILUNG (HORIZONTALE DELEGATION) . 106 (4) PFLICHTEN BEI AUFGABENDELEGATION AN NACHGEORDNETE UNTEMEHMENSEBENEN (VERTIKALE DELEGATION) . 109 (5) PFLICHTEN BEI OUTSOURCING (EXTERNE DELEGATION) . 111 (6) PFLICHTEN BEI DELEGATION DER VORBEREITUNG VON VORSTANDSENTSCHEIDUNGEN . 111 FT) PFLICHTEN BEI EINHOLUNG VON EXPERTENRAT . 111 GG) PFLICHTEN UEBERSTIMMTER VORSTANDSMITGLIEDER BEI RECHTSWIDRIGEN MEHRHEITSBESCHLUESSEN . 112 D) BESONDERE PFLICHTEN IN DER KRISE . 114 3. TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 93 AKTG 114 A) HAFTUNG GEMAESS § 93 ABS. 2 S. 1 AKTG . 114 AA) ORGANSTELLUNG . 114 BB) PFLICHTVERLETZUNG . 115 (1) KEINE HAFTUNG BEI EINGREIFEN DER BUSINESS JUDGMENT RULE (§ 93 ABS. 1 S. 2 AKTG) . 115 (2) KEINE ZURECHNUNG FREMDER PFLICHTVERLETZUNGEN . 115 (3) KEINE PFLICHTVERLETZUNG BEI HANDELN AUF GRUNDLAGE EINES GESETZMAESSIGEN HAUPTVERSAMMLUNGSBESCHLUSSES (§ 93 ABS. 4 S. 1 AKTG) . 116 (4) KEINE HAFTUNG BEI PFLICHTENKOLLISION . 116 CC) VERSCHULDEN . 118 (1) ENTSCHULDIGENDER RECHTSIRRTUM BEI UNKLARER RECHTSLAGE . 119 (2) ENTSCHULDIGUNG NEU BESTELLTER ORGANMITGLIEDER IN DER EINARBEITUNGSZEIT . 130 B) HAFTUNG GEMAESS § 93 ABS. 3 AKTG . 130 4. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 93 AKTG . 131 A) VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 131 AA) GRUNDLAGEN DER SCHADENSBERECHNUNG . 131 BB) ERSATZFAEHIGKEIT EINZELNER SCHADENSPOSTEN (INSBESONDERE BUSSGELDREGRESS; RECHTSVERFOLGUNGSKOSTEN) . 131 CC) ZURECHENBARKEIT DES SCHADENS . 133 (1) ADAEQUAT KAUSALE SCHADENSFOLGEN . 133 (2) KOLLEGIALENTSCHEIDUNGEN . 134 (3) ORGANISATION UND UEBERWACHUNGSPFLICHTVERLETZUNGEN, KOSTEN INTERNER AUFKLAERUNG UND RECHTSVERFOLGUNG . 135 (4) RECHTMAESSIGES ALTEMATIWERHALTEN . 138 (5) VORTEILSAUSGLEICHUNG . 142 DD) MITVERSCHULDEN . 145 EE) HAFTUNGSBESCHRAENKUNG ZUR VERMEIDUNG EXISTENZVEMICHTENDER HAFTUNGSANSPRUECHE . 148 XIV B) BESONDERHEITEN DER SCHADENSERSATZHAFTUNG NACH § 93 ABS. 3 AKTG . 150 C) GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 151 AA) MIT ANDEREN VORSTANDSMITGLIEDERN . 151 (1) GESAMTSCHULD GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT . 151 (2) INNENAUSGLEICH UNTER DEN VORSTANDSMITGLIEDERN . 153 BB) MIT MITGLIEDERN DES AUFSICHTSRATS . 156 (1) GESAMTSCHULD GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT . 156 (2) INNENAUSGLEICH UNTER DEN VORSTANDS UND AUFSICHTSRATSMITGLIEDEM . 156 CC) MIT ARBEITNEHMERN . 158 DD) MIT AKTIONAEREN UND DRITTEN IN DEN FAELLEN DES § 93 ABS. 3 AKTG . 160 EE) MIT DRITTEN . 160 FT) MIT DER GESELLSCHAFT SELBST . 161 5. VERZICHT AUF UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG NACH § 93 AKTG . 161 6. VERJAEHRUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 93 AKTG . 161 A) VEGAEHRUNGSFRIST . 161 B) VEGAEHRUNGSBEGINN . 162 AA) ENTSTEHUNG DES ANSPRUCHS . 162 BB) VEGAEHRUNGSBEGINN DER HAFTUNG WEGEN PFLICHTWIDRIGEN VEG AEHRENLASSENS VON ANSPRUECHEN GEGEN ORGANMITGLIEDER UND DRITTE . 165 CC) VEGAEHRUNG BEI SCHAEDEN AUFGRUND VON ORGANISATIONSPFLICHTVERLETZUNGEN . 167 C) HOECHSTFTIST . 167 D) ABLAUF DER VEGAEHRUNGSFRIST . 168 E) EINVERNEHMLICHE MODIFIKATION DER VEGAEHRUNGSFRIST . 169 F) VEGAEHRUNG KONKURRIERENDER ANSPRUECHE . 169 G) VEGAEHRUNG DER AUSGLEICHSANSPRUECHE UNTER GESAMTSCHULDNERN . 169 7. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 93 AKTG . 170 A) DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 170 AA) GRUNDSAETZLICHE VERTEILUNG DER DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 170 (1) PFLICHTVERLETZUNG UND VERSCHULDEN . 170 (2) SCHADEN UND KAUSALITAET . 176 (3) MITVERSCHULDEN . 181 (4) HAFTUNGSBESCHRAENKUNG . 181 BB) BEWEISMASS . 182 CC) SONDERLAGEN . 182 (1) KLAGE GEGEN AUSGESCHIEDENE VORSTANDSMITGLIEDER . 182 (2) KLAGE GEGEN ERBEN VON VORSTANDSMITGLIEDERN . 187 (3) DIREKTKLAGE GEGEN DIE D&O-VERSICHERUNG . 187 (4) GESAMTSCHULDNERAUSGLEICH . 188 B) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH DEN AUSSICHTSRAT . 189 AA) VERFOLGUNGSPFLICHT . 189 (1) AUFGRUND BESCHLUSS DER HAUPTVERSAMMLUNG (§ 147 ABS. 1 AKTG) . 190 (2) NACH ARAG/GARMENBECK . 197 BB) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG UND D&O-VERSICHERUNG . 197 XV CC) PROZESSUALES . 197 (1) RECHTSWEG UND SACHLICHE ZUSTAENDIGKEIT . 197 (2) OERTLICHE ZUSTAENDIGKEIT . 198 (3) SCHIEDSFAEHIGKEIT . 200 C) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH BESONDEREN VERTRETER (§ 147 ABS. 2 AKTG) . 201 AA) BESTELLUNG DURCH HAUPTVERSAMMLUNGSBESCHLUSS (§ 147 ABS. 2 S. 1 AKTG) . 201 BB) BESTELLUNG DURCH DAS GERICHT AUF ANTRAG EINER MINDERHEIT (§ 147 ABS. 2 S. 2 AKTG) . 202 CC) ANSPRUCHSVERFOLGUNG DURCH BESONDEREN VERTRETER . 203 D) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH AKTIONAERE (§ 148 AKTG) . 206 AA) KLAGEZULASSUNGSVERFAHREN (§ 148 ABS. 1, ABS. 2 AKTG) . 206 (1) QUORUM (§ 148 ABS. 1 S. 1, S. 2 NR. 1 AKTG) . 206 (2) ERFOLGLOSE AUFFORDERUNG ZUR KLAGEERHEBUNG (§ 148 ABS. 1 S. 2 NR. 2 AKTG) . 208 (3) VERDACHT DER UNREDLICHKEIT ODER GROBEN SATZUNGS ODER GESETZESVERLETZUNG . 209 (4) KEIN ENTGEGENSTEHEN UEBERWIEGENDER GRUENDE DES GESELLSCHAFTSWOHLS . 210 (5) VERFAHRENSFRAGEN . 211 BB) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG IN PROZESSSTANDSCHAFT (§ 148 ABS. 4, ABS. 5 AKTG) . 213 CC) EINTRITTSRECHT DER GESELLSCHAFT (§ 148 ABS. 3 AKTG) . 215 (1) EIGENE KLAGE DER GESELLSCHAFT (§ 148 ABS. 3 S. 1 AKTG) . 216 (2) UEBERNAHME DER ANHAENGIGEN AKTIONAERSKLAGE (§ 148 ABS. 3 S. 2 AKTG) . 217 E) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH GESELLSCHAFTSGLAEUBIGER (§ 93 ABS. 5 AKTG) . 218 8. WEITERE HAFTUNGSTATBESTAENDE . 221 A) § 88 ABS. 2 AKTG (HAFTUNG FUER VERSTOESSE GEGEN DAS WETTBEWERBSVERBOT) . 221 (1) VERSTOSS GEGEN DAS WETTBEWERBSVERBOT DES § 88 ABS. 1 AKTG . 221 (2) RECHTSFOLGEN (§ 88 ABS. 2 AKTG) . 221 (3) VEGAEHRUNG (§ 88 ABS. 3 AKTG) . 223 (4) DURCHSETZUNG . 225 B) § 48 AKTG (HAFTUNG FUER PFLICHTVERLETZUNGEN IM GRUENDUNGSSTADIUM) . 227 C) § 53 AKTG (HAFTUNG FUER PFLICHTVERLETZUNGEN BEI DER NACHGRUENDUNG) . 227 D) § 117 ABS. 2 AKTG (MITHAFTUNG BEI VORSAETZLICH SCHAEDIGENDER BEEINFLUSSUNG) . 228 E) § 310 ABS. 1 AKTG (MITHAFTUNG IM VERTRAGSKONZEM BEI UMSETZUNG UNZULAESSIGER WEISUNGEN) . 229 F) § 318 ABS. 1 AKTG (HAFTUNG FUER DIE VERLETZUNG DER BERICHTS UND PRUEFUENGSPFLICHTEN IM FAKTISCHEN KONZERN) . 230 G) § 323 ABS. 1 S. 2 AKTG (MITHAFTUNG IN DER EINGEGLIEDERTEN AG BEI UMSETZUNG UNZULAESSIGER WEISUNGEN) . 231 H) § 25 ABS. 1 UMWG (SCHAEDIGUNG DES UEBERTRAGENDEN RECHTSTRAEGERS BEI DER VERSCHMELZUNG) . 231 9. AUSSENHAFTUNG (WEITERVERWEIS) . 231 XVI II. SZENARIEN DER INNENHAFTUNG . 231 1. UNTERNEHMERISCHE FEHLENTSCHEIDUNGEN . 231 2. GESETZESVERSTOESSE . 234 A) GESETZESVERSTOESSE DURCH DIE VORSTANDSMITGLIEDER SELBST . 234 B) GESETZESVERSTOESSE DURCH MITARBEITER DES UNTERNEHMENS . 237 3. KOLLEGIALENTSCHEIDUNGEN . 238 4. ARBEITSTEILUNG; UEBERWACHUNGSVERSCHULDEN . 238 A) GESCHAEFTSVERTEILUNG UNTER DEN VORSTANDSMITGLIEDERN . 238 B) DELEGATION AN NACHGEORDNETE UNTEMEHMENSEBENEN . 239 5. HANDELN MIT BILLIGUNG DES AUFSICHTSRATES . 240 6. HANDELN MIT BILLIGUNG DER HAUPTVERSAMMLUNG . 241 7. M&A-TRANSAKTIONEN . 241 A) GRUNDSAETZLICHES . 241 AA) MERGERS AND ACQUISITIONS ALS UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNGEN . 241 BB) LEGALITAETSPFLICHTBINDUNG DURCH BESONDERE REGULATORISCHE RAHMENBEDINGUNGEN . 241 B) UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNGEN AUF KAEUFERSEITE . 242 AA) DUE DILIGENCE . 242 (1) DURCHFUEHRUNG EINER DUE DILIGENCE . 242 (2) REICHWEITE UND TIEFE EINER DUE DILIGENCE . 244 BB) TRANSAKTIONSSTRUKTURIERUNG . 245 CC) KAUFPREISBEMESSUNG . 245 DD) VERTRAGSGESTALTUNG IM UEBRIGEN . 246 EE) POST-M&A DUE DILIGENCE . 247 C) UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNGEN AUF VERKAEUFERSEITE . 248 AA) AUSGESTALTUNG DES VERKAUFSPROZESSES . 248 BB) GESTATTUNG EINER DUE DILIGENCE . 248 CC) VENDOR DUE DILIGENCE . 249 DD) DEAL PROTECTIONS . 249 D) ENTHAFTUNG AUFGRUND ENTSCHULDIGENDEN RECHTSIRRTUMS . 251 E) SCHADENSBEMESSUNG IM HAFTUNGSFALL . 252 8. NICHTDURCHSETZUNG UND VEIJAEHRENLASSEN VON ANSPRUECHEN DER GESELLSCHAFT . 254 A) ANSPRUECHE GEGEN NICHTORGANMITGLIEDER IM ALLGEMEINEN . 254 B) ANSPRUECHE GEGEN NICHTORGANMITGLIEDER, DIE EINEM GESETZLICHEN VERZICHTSVERBOT UNTERHEGEN . 256 C) ANSPRUECHE GEGEN NAHESTEHENDE PERSONEN . 257 D) ORGANHAFTUNGSANSPRUECHE GEGEN AUFSICHTSRATSMITGLIEDER . 258 9. SELBSTBINDUNG DURCH INVESTORENVEREINBARUNGEN, EINRAEUMUNG VON KONTROLLRECHTEN ZUGUNSTEN VON FREMDKAPITALGEBEM . 260 A) PFLICHTWIDRIGE SELBSTBINDUNG IM BEREICH DER GESCHAEFTSFUEHRUNGSKOMPETENZ DES VORSTANDS . 260 B) PFLICHTWIDRIGE SELBSTBINDUNG IM KOMPETENZBEREICH VON AUFSICHTSRAT UND HAUPTVERSAMMLUNG . 261 C) BRUCH WIRKSAM VEREINBARTER SELBSTBINDUNGEN . 262 10. ZUWENDUNGEN AN AKTIONAERE . 262 11. SOZIALAUFWENDUNGEN, PARTEISPENDEN . 263 12. SCHAEDIGUNG VON TOCHTERGESELLSCHAFTEN (DOPPELSCHADEN ODER REFLEXSCHADENPROBLEMATIK) . 265 13. VERLETZUNG VON ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN ZUGUNSTEN DES AUFSICHTSRATS (§111 ABS. 4 S. 1 AKTG) . 267 A) HANDELN OHNE VORHERIGEN BESCHLUSS DES AUFSICHTSRATS . 267 XVII B) ABWEICHUNG VON EINER IM VORHINEIN ERTEILTEN ZUSTIMMUNG . 268 C) HANDELN BEI PFLICHTWIDRIG VERWEIGERTER ZUSTIMMUNG DES AUFSICHTSRATS . 270 D) HANDELN OHNE ZUSTIMMUNGSBESCHLUSS DES AUFSICHTSRATS BEI FEHLENDEM ZUSTIMMUNGSVORBEHALT . 271 14. UEBERTRAGUNG DES GESAMTEN GESELLSCHAFTSVERMOEGENS . 271 15. UEBERTRAGUNG EINES GROSSTEILS DES GESELLSCHAFTSVERMOEGENS (HOLZMUELLER/GELATINE-FAELLE) . 274 16. UEBERSCHREITUNG DER VERTRETUNGSMACHT . 276 A) UEBERSCHREITUNG DER SACHLICHEN REICHWEITE DER VERTRETUNGSMACHT . 276 B) MISSBRAUCH DER VERTRETUNGSMACHT . 278 C) UEBERSCHREITUNG DER PERSONELLEN SCHRANKEN DER VERTRETUNGSMACHT . 278 17. UEBER UND UNTERSCHREITUNG DES UNTEMEHMENSGEGENSTANDES . 279 18. UNANGEMESSENE VORSTANDSVERGUETUNG . 281 A) HAFTUNG AUF SCHADENSERSATZ . 281 B) HAFTUNG AUF RUECKGEWAEHR UNANGEMESSENER VERGUETUNG . 282 C) GEMEINSAME HAFTUNG MIT DEM AUFSICHTSRAT . 285 19. WETTBEWERBSTAETIGKEIT UND ANSICHZIEHEN VON GESCHAEFTSCHANCEN . 286 A) GEWINNABSCHOEPFUNG . 286 B) SCHADENSERSATZ . 287 C) ANSPRUCHSKONKURRENZ . 288 D) GESAMTSCHULD MIT DEM AUFSICHTSRAT . 289 20. EIGENGESCHAEFTE UND GESCHAEFTE MIT DEN VORSTANDSMITGLIEDERN NAHESTEHENDEN PERSONEN . 289 A) HAFTUNG BEI VERTRETUNG DURCH DEN VORSTAND BEI EIGENGESCHAEFTEN SEINER DERZEITIGEN, EHEMALIGEN ODER KUENFTIGEN MITGLIEDER . 289 B) UNANGEMESSENE EIGENGESCHAEFTE UND GESCHAEFTE MIT NAHESTEHENDEN PERSONEN . 290 21. ANNAHME VON ZUWENDUNGEN DRITTER . 291 22. DRITTVERGUETUNG . 292 A) ENTGEGENNAHME UNZULAESSIGER DRITTVERGUETUNG . 292 AA) UNZULAESSIGE DRITTVERGUETUNG OHNE ZUSTIMMUNG DES AUFSICHTSRATS . 292 BB) UNANGEMESSENE DRITTVERGUETUNG BEI ZUSTIMMUNG DES AUFSICHTSRATS . 292 (1) HAFTUNG AUF SCHADENSERSATZ . 292 (2) HAFTUNG AUF ABFUEHRUNG EINER UNANGEMESSENEN DRITTVERGUETUNG . 293 (3) GEMEINSAME HAFTUNG MIT DEN MITGLIEDERN DES AUFSICHTSRATS UND DEM DRITTEN . 294 B) LEISTUNG VON AUSGLEICHSZAHLUNGEN FUER DIE DRITTVERGUETUNG OHNE AUFSICHTSRATSBESCHLUSS . 295 23. VERSTOSS GEGEN HANDELSVERBOTE: INSIDER TRADING UND HANDELN WAEHREND YYCLOSED PERIODS " . 295 24. MENSCHENRECHTSVERLETZUNGEN DURCH TOCHTERGESELLSCHAFTEN UND ZULIEFERER . 296 25. VERSTOESSE GEGEN DEN DEUTSCHEN CORPORATE GOVEMANCE KODEX . 299 A) ABWEICHUNG UNTER VERLETZUNG DER ERKLAERUNGSPFLICHT NACH § 161 AKTG . 299 XVIII B) BEFOLGUNG VON GESETZESWIDRIGEN EMPFEHLUNGEN . 301 C) ABWEICHUNG VON GESETZESWIEDERHOLENDEN EMPFEHLUNGEN . 302 26. VERLETZUNG STEUERRECHTLICHER PFLICHTEN; UNZUREICHENDE STEUERGESTALTUNG . 302 A) STEUERPFLICHTEN . 302 B) STEUERGESTALTUNG . 303 27. FEHLERHAFTE KAPITALMARKTINFORMATION . 306 28. HAFTUNG IN DER KRISE . 306 A) INSOLVENZBEZOGENE VORSTANDSPFLICHTEN UND HAFTUNGSFOLGEN . 307 B) KRISENBEZOGENE VORSTANDSPFLICHTEN UND HAFTUNGSFOLGEN . 308 AA) SPEZIFISCHE HANDLUNGSPFLICHTEN IN DER KRISE . 309 BB) KEINE UNTEMEHMENSFIIHRUNG IM GLAEUBIGERINTERESSE IM VORFELD DER INSOLVENZ . 311 CC) BESONDERE PFLICHTENLAGE IM RECHTSHAENGIGEN RECHTSTRUKTURIERUNGSVERFAHREN . 313 DD) HAFTUNGSFOLGEN BEI VERSTOESSEN . 316 B. SE MIT SITZ IN DEUTSCHLAND . 317 I. GRUNDLAGEN UND REGELUNGSSYSTEMATIK . 318 1. DUALISTISCHES SYSTEM . 319 A) AUFGABEN UND BESTELLUNG DES LEITUNGSORGANS . 319 B) AUFGABEN UND BESTELLUNG DES AUFSICHTSORGANS . 319 2. MONISTISCHES SYSTEM . 320 A) VERWALTUNGSORGAN . 320 B) ENTSPRECHENDE VORSCHRIFTEN IM DEUTSCHEN RECHT . 320 II. RECHTSQUELLEN . 321 1. SE-VERORDNUNG . 321 A) PRIMAERE AUSLEGUNG DER EUROPAEISCHEN VERORDNUNG . 321 B) GENERALVERWEIS DES ART. 9 SE-VO . 322 C) SPEZIALVERWEIS FUER DIE ORGANHAFTUNG NACH ART. 51 SE-VO . 322 2. DAS NATIONALE AUSFIIHRUNGSGESETZ (SE-AUSFIIHRUNGSGESETZ) . 323 III. HAFTUNG DER ORGANE IN DER DUALISTISCHEN SE . 323 1. HAFTUNG ENTSPRECHEND DER AKTIENRECHTLICHEN VORSCHRIFTEN . 323 2. PFLICHTVERLETZUNG . 324 A) PFLICHTEN . 324 AA) GESETZLICHE PFLICHTEN . 324 BB) AUSSERGESETZLICHE PFLICHTEN . 325 CC) KEINE PFLICHTWIDRIGKEIT INNERHALB DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 325 B) VERSCHULDEN . 325 3. HAFTUNGSAUSFIILLENDE KAUSALITAET UND SCHADEN . 325 4. COMPLIANCE-ORGANISATION IN DER DUALISTISCHEN SE . 326 A) DIE EINRICHTUNG EINER ANGEMESSENEN COMPLIANCE ORGANISATION ALS AUFGABE DES LEITUNGSORGANS . 326 B) DIE WAHRNEHMUNG DER KONTROLLE DURCH DAS AUFSICHTSORGAN . 327 IV. HAFTUNG IN DER MONISTISCHEN SE . 327 1. ENTSPRECHENDE ANWENDBARKEIT DES HAFTUNGSMASSSTABS DES § 93 AKTG . 327 2. PFLICHTEN DES VERWALTUNGSRATS . 329 A) ALLGEMEINES . 329 B) SORGFALTSPFLICHTEN . 330 AA) DIFFERENZIERUNG NACH PFLICHTENKREIS (DELEGATION) . 330 BB) PFLICHT ZUR ALLGEMEINEN OBERLEITUNG . 331 XIX CC) GESCHAEFTSFUEHRUNG . 332 DD) SPEZIELLE AUFGABEN . 332 EE) UEBERWACHUNGSPFLICHTEN . 333 (1) UEBERWACHUNG DER GESCHAEFISFIIHRENDEN DIREKTOREN (VERTIKAL) . 333 (2) UEBERWACHUNG ANDERER VERWALTUNGSRATSMITGLIEDER (HORIZONTAL) . 334 FI) LEGALITAETSPFLICHT . 334 C) TREUE UND LOYALITAETSPFLICHT . 334 D) WEITERE PFLICHTEN UND AUFGABEN DES VERWALTUNGSORGANS . 335 E) UEBERTRAGUNG DER RECHTSVORSCHRIFTEN UEBER VORSTAND UND AUFSICHTSRAT AUF DEN VERWALTUNGSRAT . 335 F) BUSINESS JUDGMENT RULE . 335 3. PFLICHTEN DER GESCHAEFTSFIIHRENDEN DIREKTOREN . 336 A) SORGFALTSPFLICHTEN . 336 AA) DIFFERENZIERUNG NACH PFLICHTENKREIS . 336 BB) GESCHAEFTSFUEHRUNG . 336 CC) UEBERWACHUNGSPFLICHTEN . 338 DD) LEGALITAETSPFLICHT . 338 B) TREUE UND LOYALITAETSPFLICHTEN . 338 C) BERICHTSPFLICHT AN DEN VERWALTUNGSRAT . 339 D) VERTRETUNG DER GESELLSCHAFT . 339 4. ANFORDERUNGEN AN EINE COMPLIANCE-ORGANISATION . 339 V. BESONDERHEITEN DER RECHTSVERFOLGUNG . 340 1. GRUNDSATZ . 340 2. ENTSCHEIDUNG UEBER DURCHSETZUNG UND VERTRETUNG . 340 A) IM DUALISTISCHEN SYSTEM . 340 B) IM MONISTISCHEN SYSTEM . 340 C) KRITIK AN DER UEBERKREUZZUSTAENDIGKEIT . 342 3. GELTENDMACHUNG DURCH GLAEUBIGER UND AKTIONAERE . 342 VI. D&O VERSICHERUNG . 342 C. GMBH . 343 I. DIE STELLUNG DER GESCHAEFTSFUEHRER IN DER CORPORATE GOVEMANCE DER GMBH . 343 1. NOTWENDIGES VERTRETUNGSORGAN . 343 2. WEISUNGSGEBUNDENES GESCHAEFTSFUEHRUNGSORGAN . 345 A) WEISUNGSUNTERWORFENHEIT . 345 B) VORLAGEPFLICHTEN . 345 C) DELEGATION DER WEISUNGSBEFUGNIS . 348 D) WEISUNGSBEFUGNIS UND ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE BEI BESTEHEN EINES AUFSICHTSRATS . 350 3. AUSRICHTUNG AUF DAS GESELLSCHAFTSWOHL UND GESCHAEFTSFUEHRUNGSERMESSEN . 353 4. GESAMTVERANTWORTUNG FUER DIE GESCHAEFTSFUEHRUNG . 354 II. UEBERBLICK UEBER DIE PFLICHTEN DER GESCHAEFTSFUEHRER . 354 1. LEGALITAETSPFLICHT . 355 A) INTERNE PFLICHTENBINDUNG (EINZELPFLICHTEN NACH DEM GMBHG UND KOMPETENZORDNUNG) . 355 B) EXTERNE LEGALITAETSPFLICHT . 357 C) LEGALITAETSKONTROLLPFLICHT (CORPORATE COMPHANCE) . 357 2. TREUEPFLICHT . 358 3. SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 363 III. TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG 367 1. HAFTUNG GEMAESS § 43 ABS. 2 GMBHG . 367 A) ORGANSTELLUNG . 367 B) PFLICHTVERLETZUNG . 368 AA) KEINE HAFTUNG BEI EINGREIFEN DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 368 BB) KEINE ZURECHNUNG FREMDER PFLICHTVERLETZUNGEN . 368 CC) KEINE PFLICHTVERLETZUNG BEI HANDELN AUF WEISUNG ODER MIT BILLIGUNG DER GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG . 369 DD) KEINE HAFTUNG BEI PFLICHTENKOLLISION . 370 C) VERSCHULDEN . 371 2. HAFTUNG GEMAESS § 43 ABS. 3 S. 1 GMBHG . 372 IV. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 372 1. VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 372 2. BESONDERHEITEN DER SCHADENSERSATZHAFTUNG NACH § 43 ABS. 3 S. 1 GMBHG . 374 3. GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 375 V. VERZICHT AUF UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 376 VI. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 377 VII. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 378 1. DARLEGUNGS-UND BEWEISLAST . 378 2. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH DIE GESELLSCHAFTERVERSAMMLUNG . 379 3. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH EINZELNE GESELLSCHAFTER . 383 4. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH GESELLSCHAFTSGLAEUBIGER . 385 5. PROZESSUALES; SCHIEDSFAEHIGKEIT . 385 VIII. WEITERE HAFTUNGSTATBESTAENDE . 387 1. §§ 9A ABS. 1, 57 ABS. 4 GMBHG (HAFTUNG FUER FALSCHE ANGABEN BEI GRUENDUNG UND KAPITALERHOEHUNG) . 387 2. § 88 ABS. 2 AKTG ANALOG (HAFTUNG FUER VERSTOESSE GEGEN DAS WETTBEWERBSVERBOT) . 388 IX. AUSSENHAFTUNG . 388 D. GMBH & CO. KG . 388 I. DIE STELLUNG DER GESCHAEFTSFUEHRER IN DER CORPORATE GOVEMANCE DER GMBH & CO. KG . 388 1. DIE GESCHAEFTSFUEHRER ALS ORGAN DER KOMPLEMENTAER-GMBH . 388 2. GESCHAEFTSFUEHRUNG IN DER KG . 390 3. GESCHAEFTSFUEHRUNG IN DER KOMPLEMENTAER-GMBH . 392 4. VERTRETUNG DER KG . 393 5. BETEILIGUNGSIDENTISCHE GMBH & CO. KG UND EINHEITSGESELLSCHAFT . 397 II. UEBERBLICK UEBER DIE PFLICHTEN DER GESCHAEFTSFUEHRER IN DER GMBH & CO. KG . 398 1. SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 398 2. TREUEPFLICHT . 399 3. LEGALITAETSPFLICHT . 399 III. TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 402 1. HAFTUNG GEGENUEBER DER KG . 402 2. HAFTUNG GEGENUEBER DER KOMPLEMENTAER-GMBH . 406 IV. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 406 1. VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 406 A) HAFTUNG GEGENUEBER DER KG . 406 XXI B) HAFTUNG GEGENUEBER DER KOMPLEMENTAER-GMBH . 407 C) VERHAELTNIS DER SCHADENSERSATZANSPRUECHE ZUEINANDER . 407 2. GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 409 V. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 411 VI. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 411 VII. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 43 GMBHG . 412 VIII. WEITERE HAFTUNGSTATBESTAENDE . 413 E. GENOSSENSCHAFT . 413 I. DIE STELLUNG DES VORSTANDS IN DER CORPORATE GOVEMANCE DER GENOSSENSCHAFT . 413 1. DISPOSITIVE GESETZESLAGE . 413 2. WEISUNGSGEBUNDENHEIT DURCH SATZUNGSREGELUNG (§ 27 ABS. 1 S. 3 GENG) . 415 II. UEBERBLICK UEBER DIE VORSTANDSPFLICHTEN . 416 1. LEGALITAETSPFLICHT . 416 2. TREUEPFLICHT . 417 3. SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 418 A) ALLGEMEINE GRUNDSAETZE . 418 B) SORGFALTSPFLICHT IM WESENTLICHEN UNENTGELTLICH TAETIGER VORSTANDSMITGLIEDER, § 34 ABS. 2 S. 3 GENG . 422 III. VORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 34 GENG . 422 1. HAFTUNG GEMAESS § 34 ABS. 2 S. 1 GENG . 423 A) ORGANSTELLUNG . 423 B) PFLICHTVERLETZUNG . 423 AA) KEINE HAFTUNG BEI EINGREIFEN DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 423 BB) KEINE ZURECHNUNG FREMDER PFLICHTVERLETZUNGEN . 423 CC) KEINE PFLICHTVERLETZUNG BEI HANDELN AUF GRUNDLAGE EINES GESETZMAESSIGEN BESCHLUSSES DER GENERALVERSAMMLUNG (§ 34 ABS. 4 S. 1 GENG) . 424 DD) KEINE HAFTUNG BEI PFLICHTENKOLLISION . 424 C) VERSCHULDEN . 424 AA) ENTSCHULDIGUNG BEI UNKLARER RECHTSLAGE . 425 BB) IM WESENTLICHEN UNENTGELTLICHE TAETIGKEIT DER VORSTANDSMITGLIEDER, § 34 ABS. 2 S. 3 GENG . 425 CC) ENTSCHULDIGUNG NEU BESTELLTER ORGANMITGLIEDER IN DER EINARBEITUNGSZEIT . 427 2. HAFTUNG GEMAESS § 34 ABS. 3 GENG . 427 IV. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 34 GENG . 427 1. VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 427 2. BESONDERHEITEN DER SCHADENSERSATZHAFTUNG NACH § 34 ABS. 3 GENG . 429 3. GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 429 V. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG NACH § 34 GENG . 430 VI. VERJAEHRUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 34 GENG . 431 VII. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 34 GENG . 432 1. DARLEGUNGS-UND BEWEISLAST . 432 2. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH DEN AUFSICHTSRAT (§ 39 ABS. 1 GENG) . 433 3. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH EINZELNE MITGLIEDER DER GENOSSENSCHAFT . 434 XXII 4. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH GLAEUBIGER DER GENOSSENSCHAFT (§ 34 ABS. 5 GENG) . 434 5. PROZESSUALES; SCHIEDSFAEHIGKEIT . 435 F. UNTEMEHMENSTRAGENDER EINGETRAGENER VEREIN . 436 I. DIE STELLUNG DES VORSTANDS IN DER CORPORATE GOVEMANCE DES EINGETRAGENEN VEREINS . 436 1. NOTWENDIGES VERTRETUNGSORGAN . 436 2. WEISUNGSGEBUNDENES GESCHAEFTSFIIHRUNGSORGAN . 437 3. AUSRICHTUNG AUF DAS VEREINSINTERESSE UND GESCHAEFTSFIIHRUNGSERMESSEN . 438 4. GESAMTVERANTWORTUNG . 439 II. UEBERBLICK UEBER DIE VORSTANDSPFLICHTEN . 439 1. LEGALITAETSPFLICHT . 440 2. TREUEPFLICHT . 440 3. SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 441 III. VORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 443 1. ORGANSTELLUNG . 443 2. PFLICHTVERLETZUNG . 443 A) KEINE HAFTUNG BEI EINGREIFEN DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 444 B) KEINE ZURECHNUNG FREMDER PFLICHTVERLETZUNGEN . 444 C) KEINE PFLICHTVERLETZUNG BEI HANDELN AUF WEISUNG ODER MIT BILLIGUNG DER MITGLIEDERVERSAMMLUNG . 445 D) KEINE HAFTUNG BEI PFLICHTENKOLLISION . 445 3. VERSCHULDEN . 445 IV. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 446 1. VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 446 2. GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 447 V. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 448 VI. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 448 VII. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 450 1. DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 450 A) GRUNDSAETZLICHE VERTEILUNG DER DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 450 B) UNENTGELTLICH TAETIGE UND GERING VERGUETETE VORSTANDSMITGLIEDER, § 31A ABS. 1 S. 3 BGB . 451 2. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH VORSTAND ODER BESONDERE VERTRETER . 452 3. PROZESSUALES; SCHIEDSFAEHIGKEIT . 452 VIII. AUSSENHAFTUNG . 453 G. STIFTUNG DES PRIVATRECHTS . 453 I. DIE STELLUNG DES VORSTANDS IN DER CORPORATE GOVEMANCE DER STIFTUNG . 453 II. UEBERBLICK UEBER DIE VORSTANDSPFLICHTEN . 454 1. LEGALITAETSPFLICHT . 455 2. TREUEPFLICHT . 456 3. SORGFALTSPFLICHT IM ENGEREN SINNE . 459 III. VORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 460 1. ORGANSTELLUNG . 461 2. PFLICHTVERLETZUNG . 461 A) KEINE HAFTUNG BEI EINGREIFEN DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 461 B) KEINE ZURECHNUNG FREMDER PFLICHTVERLETZUNGEN . 461 C) RECHTFERTIGUNG BEI PFLICHTENKOLLISION . 462 XXIII D) PFLICHTVERLETZUNG TROTZ HANDELN MIT BILLIGUNG DER STIFTUNGSAUFSICHT . 462 E) PFLICHTVERLETZUNG TROTZ HANDELN MIT BILLIGUNG EINES ANDEREN STIFTUNGSORGANS; AUSNAHMEN . 463 3. VERSCHULDEN . 464 4. LANDESSTIFTUNGSRECHT . 466 IV. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 466 1. VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 466 2. GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 468 V. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 469 1. KEINE VERZICHTSKOMPETENZ DES VORSTANDS OHNE ENTSPRECHENDE SATZUNGSREGELUNG . 469 2. KEINE VERZICHTSKOMPETENZ DER STIFTUNGSAUFSICHTSBEHOERDEN . 470 3. KEINE VERZICHTSKOMPETENZ EINES AUFSICHTSORGANS OHNE ENTSPRECHENDE SATZUNGSREGELUNG . 470 4. PFLICHTENBINDUNG DES ZUSTAENDIGEN ORGANS . 471 VI. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 472 VII. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG NACH § 280 ABS. 1 BGB . 474 1. DARLEGUNGS-UND BEWEISLAST . 474 A) GRUNDSAETZLICHE VERTEILUNG DER DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 474 B) UNENTGELTLICH TAETIGE UND GERING VERGUETETE VORSTANDSMITGLIEDER (§ 31A ABS. 1 S. 3 BGB) . 474 2. ANSPRUCHSDURCHSETZUNG . 475 A) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH DIE STIFTUNGSORGANE . 475 B) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH DIE STIFTUNGSAUFSICHT . 478 3. PROZESSUALES; SCHIEDSFAEHIGKEIT . 479 § 4. HAFTUNG VON AUFSICHTSRAETEN (HUMRICH) . 481 A. AKTIENGESELLSCHAFT . 485 I. GRUNDLAGEN . 485 II. STELLUNG UND VERFASSUNG DES AUFSICHTSRATS . 487 III. PFLICHTEN DER AUFSICHTSRATSMITGLIEDER . 488 1. GRUNDLAGEN . 488 2. LEGALITAETSPFLICHT . 488 A) GRUNDLAGEN . 488 B) INTERNE PFLICHTENBINDUNG . 488 C) EXTERNE PFLICHTENBINDUNG . 489 D) COMPLIANCE-UBERWACHUNG . 489 3. TREUEPFLICHT . 490 A) GRUNDLAGEN . 490 AA) TREUEPFLICHT IM ZUSAMMENHANG MIT DER MANDATSAUSUEBUNG . 490 BB) TREUEPFLICHT AUSSERHALB DER MANDATSAUSUEBUNG . 491 B) INTERESSENKONFLIKTE . 492 AA) AUSGANGSPUNKT . 492 BB) VORLIEGEN EINES INTERESSENKONFLIKTS . 493 CC) OFFENLEGUNG DES INTERESSENKONFLIKTS . 494 DD) TEILNAHME AN DER WILLENSBILDUNG . 494 (1) STIMMRECHTSAUSSCHLUSS INFOLGE INTERESSENKONFLIKTS . 494 (2) SONSTIGE INTERESSENKONFLIKTE . 495 EE) PFLICHT ZUR AMTSNIEDERLEGUNG . 497 XXIV C) VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT . 497 AA) GRUNDLAGEN . 497 BB) ZWECK . 498 CC) VERPFLICHTETE . 498 DD) VORAUSSETZUNGEN DER VERSEHWIEGENHEITSVERPFLICHTUNG . 498 (1) GEHEIMNISSE ODER VERTRAULICHE ANGABEN . 498 (2) ZUSAMMENHANG MIT AUFSICHTSRATSMANDAT . 500 EE) UMFANG UND GRENZEN DER VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT . 500 FI) UEBERWIEGENDES UNTEMEHMENSINTERESSE AN DER OFFENLEGUNG VON INFORMATIONEN . 501 GG) VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT IN KONZEMSACHVERHALTEN . 503 4. SORGFALTSPFLICHT IES . 504 A) GRUNDLAGEN . 504 AA) SORGFALTSMASSSTAB . 505 (1) ALLGEMEINER MASSSTAB . 505 (2) GLEICHSTELLUNG DER AUFSICHTSRATSMITGLIEDER . 506 (3) SPEZIALKENNTNISSE . 506 (4) EINHOLUNG SACHVERSTAENDIGEN RATS . 506 (5) EINARBEITUNGSZEIT . 507 BB) ALLGEMEINE PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATSMITGLIEDS . 507 (1) MITWIRKUNG BEI AUFGABENERFUELLUNG . 507 (2) ARBEITSEINSATZ . 508 (3) PFLICHT ZUR INTERVENTION . 509 (4) PFLICHT DES UEBERSTIMMTEN AUFSICHTSRATSMITGLIEDS . 510 (5) ENTSCHEIDUNGSSPIELRAEUME . 511 CC) SELBSTORGANISATION UND GEGENSEITIGE UEBERWACHUNG . 512 DD) AUFSICHTSRATSVORSITZENDER UND WEITERE FUNKTIONSTRAEGER . 513 EE) AUSSCHUESSE . 513 B) VORSTANDSBEZOGENE PFLICHTEN . 515 AA) BESTELLUNG UND ANSTELLUNG DER VORSTANDSMITGLIEDER . 515 BB) VORSTANDSVERGUETUNG . 515 CC) GESCHAEFTSORDNUNG FUER DEN VORSTAND . 518 DD) WIDERRUF DER BESTELLUNG . 518 EE) KUENDIGUNG DES ANSTELLUNGSVERTRAGS . 519 C) UEBERWACHUNGSPFLICHTEN . 520 AA) GRUNDLAGEN . 520 (1) KONTROLLE UND BERATUNG . 520 (2) GEGENSTAND DER UEBERWACHUNG . 521 (3) MASSSTAB DER UEBERWACHUNG . 521 BB) ALLGEMEINES PFLICHTENPROGRAMM . 522 (1) INFORMATION DES AUFSICHTSRATS . 522 (2) UEBERWACHUNGSINTENSITAET . 523 (3) EINWIRKUNG AUF DEN VORSTAND . 524 CC) COMPLIANCE . 526 (1) GRUNDLAGEN . 526 (2) COMPLIANCE-ORGANISATION . 526 (3) COMPLIANCE-VERSTOESSE DURCH VORSTANDSMITGLIEDER . 527 (4) COMPLIANCE-VERSTOESSE VON MITARBEITERN . 527 (5) DELEGATIONSMOEGLICHKEIT AUF EINEN AUSSCHUSS . 528 DD) SYSTEMUEBERWACHUNG . 529 EE) ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE . 529 (1) BEGRUENDUNG VON ZUSTIMMUNGSVORBEHALTEN . 529 (2) ENTSCHEIDUNG UEBER DIE ZUSTIMMUNG . 531 XXV D) GELTENDMACHUNG VON ERSATZANSPRUECHEN GEGEN VORSTANDSMITGLIEDER . 533 AA) PRUEFUNG DER VERFOLGUNGSPFLICHT . 533 (1) ERSTE STUFE . 534 (2) ZWEITE STUFE . 536 (3) PRUEFUNGSREIHENFOLGE . 538 BB) RESULTIERENDES PFLICHTENPROGRAMM . 539 E) JAHRESABSCHLUSS, LAGEBERICHT UND GEWINNVERWENDUNGSVORSCHLAG . 540 IV. SCHADENSERSATZPFLICHT . 541 1. GRUNDLAGEN . 541 2. VORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG . 542 A) ORGANSTELLUNG . 542 B) PFLICHTVERLETZUNG . 543 AA) GRUNDLAGEN . 543 BB) INDIVIDUELLE BEURTEILUNG EINER VERLETZUNG VON PFLICHTEN . 543 CC) ZUGRUNDELIEGENDER HAUPTVERSAMMLUNGSBESCHLUSS (§§ 116 S. 1, 93 ABS. 4 S. 1 AKTG) . 544 DD) PFLICHTENKOLLISION . 544 C) BUSINESS JUDGMENT RULE . 544 AA) GRUNDLAGEN . 544 BB) VORAUSSETZUNGEN . 545 (1) UNTERNEHMERISCHE ENTSCHEIDUNG . 545 (2) ANGEMESSENE INFORMATIONSGRUNDLAGE . 547 (3) GUTGLAEUBIGKEIT . 548 (4) HANDELN ZUM WOHL DER GESELLSCHAFT . 549 (5) FREIHEIT VON INTERESSENKONFLIKTEN . 549 CC) RECHTSFOLGEN . 550 D) VERSCHULDEN . 551 AA) GRUNDLAGEN . 551 BB) ENTSCHULDIGENDER RECHTSIRRTUM . 552 3. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG . 553 A) VERPFLICHTUNG ZUM SCHADENSERSATZ . 553 AA) GRUNDLAGEN DER SCHADENSBESTIMMUNG . 553 BB) ERSATZFAEHIGKEIT EINZELNER SCHADENSPOSTEN . 554 CC) ZURECHENBARKEIT DES SCHADENS . 554 (1) AEQUIVALENT UND ADAEQUAT KAUSALE SCHADENSFOLGEN . 554 (2) KOLLEGIALENTSCHEIDUNGEN . 555 (3) UNTERLASSEN, INSBESONDERE UEBERWACHUNGSPFLICHTVERLETZUNG . 555 (4) RECHTMAESSIGES ALTEMATIWERHALTEN . 556 (5) VORTEILSAUSGLEICH . 557 DD) MITVERSCHULDEN . 557 EE) HAFTUNGSBESCHRAENKUNG ZUR VERMEIDUNG EXISTENZVEMICHTENDER HAFTUNGSANSPRUECHE . 558 B) GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG . 558 AA) GEMEINSAME HAFTUNG MIT ANDEREN AUFSICHTSRATSMITGLIEDEM . 558 BB) GEMEINSAME HAFTUNG MIT VORSTANDSMITGLIEDERN . 559 CC) GEMEINSAME HAFTUNG IN SONSTIGEN FAELLEN . 560 4. INNENHAFTUNG NACH §§ 116 S. 1,93 ABS. 3 AKTG . 560 5. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG . 561 XXVI 6. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG . 561 A) VEGAEHRUNGSFRIST . 561 B) VEGAEHRUNGSBEGINN . 561 C) VEGAEHRUNGSENDE . 562 D) VEGAEHRUNG DER AUSGLEICHSANSPRUECHE UNTER GESAMTSCHULDNERN . 562 7. DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 563 A) GRUNDSAETZLICHE VERTEILUNG . 563 AA) PFLICHTVERLETZUNG UND VERSCHULDEN . 563 BB) KAUSALER SCHADEN . 565 B) SONDERLAGEN . 566 AA) AUSGESCHIEDENE AUFSICHTSRATSMITGLIEDER . 566 BB) ERBEN VON AUFSICHTSRATSMITGHEDEM . 567 CC) DIREKTKLAGE GEGEN D&O-VERSICHERUNG . 567 DD) GESAMTSCHULDNERAUSGLEICH . 567 8. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG . 567 A) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH DEN VORSTAND . 567 AA) KONZEPTION DER ANSPRUCHSVERFOLGUNG UND PRAKTISCHE BEDEUTUNG . 567 BB) VERFOLGUNGSPFLICHT . 568 CC) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG UND D&O-VERSICHERUNG . 569 DD) PROZESSUALES . 569 B) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH EINEN BESONDEREN VERTRETER . 569 C) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH AKTIONAERE . 569 D) ANSPRUCHSDURCHSETZUNG DURCH GESELLSCHAFTSGLAEUBIGER . 569 9. WEITERE HAFTUNGSTATBESTAENDE . 570 10. AUSSENHAFTUNG (WEITERVERWEIS) . 570 V. SZENARIEN DER INNENHAFTUNG . 570 1. ABBERUFUNG VON VORSTANDSMITGLIEDERN . 570 A) ABBERUFUNG TROTZ FEHLENS EINES WICHTIGEN GRUNDS . 570 B) ABBERUFUNG OHNE KUENDIGUNG DES ANSTELLUNGSVERTRAGS . 571 C) UNTERLASSENE ABBERUFUNG TROTZ WICHTIGEN GRUNDS . 572 2. VORSTANDSVERGUETUNG . 572 A) UNANGEMESSENE VERGUETUNG (HOEHE) . 573 AA) PFLICHTVERLETZUNG . 573 BB) KAUSALER SCHADEN . 574 B) UNANGEMESSENE VERGUETUNG (VERGUETUNGSSTRUKTUR) . 575 C) SONDERFALL: ANERKENNUNGSPRAEMIE . 575 D) VERSTOSS GEGEN DIE ZUSTAENDIGKEIT DES AUFSICHTSRATSPLENUMS . 576 3. ABFINDUNGSLEISTUNGEN AN VORSTANDSMITGLIEDER . 577 A) AUSGANGSPUNKT . 577 B) AUFHEBUNGSVEREINBARUNG MIT ABFINDUNG . 578 AA) FINANZIELLE BELASTUNG . 578 BB) WEITERE ABWAEGUNGSFAKTOREN . 579 CC) HAFTUNG . 580 C) VERTRAGLICH GESCHULDETE ABFINDUNGSLEISTUNG . 581 4. KOMPETENZVERSTOSS . 581 5. ZUSTIMMUNGSVORBEHALT . 583 A) ERTEILUNG DER ZUSTIMMUNG . 583 AA) PFLICHTVERLETZUNG . 583 BB) KAUSALER SCHADEN . 584 CC) RECHTMAESSIGES ALTEMATIWERHALTEN . 585 DD) GESAMTSCHULD . 585 XXVII B) VERWEIGERUNG DER ZUSTIMMUNG . 586 C) FEHLENDER ODER UNZUREICHENDER ZUSTIMMUNGSKATALOG . 586 6. COMPLIANCE . 587 A) UEBERWACHUNG DER COMPLIANCE-ORGANISATION . 587 B) COMPLIANCE-VERSTOESSE DURCH VORSTANDSMITGLIEDER . 588 7. PRUEFUNG UND VERFOLGUNG VON ERSATZANSPRUECHEN GEGEN VORSTANDSMITGLIEDER (ARAG/GARMENBECK) . 589 8. FEHLERHAFTE BESTELLUNG VON AUFSICHTSRATSKANDIDATEN . 590 A) AUSGANGSLAGE . 590 B) PFLICHTEN UND HAFTUNGSLAGE DES RECHTMAESSIG BESTELLTEN AUFSICHTSRATSMITGLIEDS . 592 AA) NICHTIGKEIT DES BESTELLUNGSBESCHLUSSES . 592 BB) ANFECHTBARKEIT DES BESTELLUNGSBESCHLUSSES . 592 C) PFLICHTEN UND HAFTUNGSLAGE DES FEHLERHAFT BESTELLTEN AUFSICHTSRATSKANDIDATEN . 593 B. SE (DUALISTISCHES MODELL) . 594 I. GRUNDLAGEN . 594 II. PFLICHTEN DER MITGLIEDER DES AUFSICHTSORGANS . 594 1. LEGALITAETSPFLICHT UND TREUEPFLICHT . 594 2. SORGFALTSPFLICHT IES . 595 A) PFLICHTEN IN BEZUG AUF DAS LEITUNGSORGAN . 595 B) UEBERWACHUNG . 595 AA) GEGENSTAND DER UEBERWACHUNG . 596 BB) INFORMATIONSRECHTE . 596 CC) ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE . 597 III. SCHADENSERSATZPFLICHT . 597 C. GMBH . 597 I. AUFSICHTSRATSSYSTEM DER GMBH . 597 II. STELLUNG UND VERFASSUNG DES AUFSICHTSRATS . 598 III. AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS . 599 IV. PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATS . 599 1. LEGALITAETSPFLICHT . 600 2. TREUEPFLICHT . 600 3. SORGFALTSPFLICHT IES . 601 A) GRUNDLAGEN . 601 B) PFLICHTEN IN BEZUG AUF GESCHAEFTSFUEHRER . 602 C) UEBERWACHUNG . 603 AA) GRUNDLAGEN . 603 BB) INFORMATION DES AUFSICHTSRATS . 603 CC) EINWIRKUNG AUF DIE GESCHAEFTSFUEHRUNG . 604 DD) COMPLIANCE UND SYSTEMUEBERWACHUNG . 604 EE) ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE . 605 D) GELTENDMACHUNG VON ERSATZANSPRUECHEN GEGEN GESCHAEFTSFUEHRER . 606 E) JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT . 607 V. SCHADENSETSATZPFLICHT . 607 1. VORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG . 607 A) ORGANSTELLUNG . 607 B) PFLICHTVERLETZUNG . 608 C) VERSCHULDEN . 608 2. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG . 609 3. INNENHAFTUNG NACH §§ 116 S. 1, 93 ABS. 3 AKTG . 609 4. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG . 610 XXVIII 5. ENTLASTUNG . 610 6. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG . 611 7. DARLEGUNGS-UND BEWEISLAST . 611 8. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG . 612 D. GENOSSENSCHAFT . 613 I. STELLUNG UND VERFASSUNG DES AUFSICHTSRATS . 613 II. AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS . 613 III. PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATS . 614 1. LEGALITAETSPFLICHT . 614 2. TREUEPFLICHT . 614 3. SORGFALTSPFLICHT IES . 615 A) GRUNDLAGEN . 615 B) PFLICHTEN IN BEZUG AUF DIE VORSTANDSMITGLIEDER . 616 C) UEBERWACHUNG . 617 AA) GRUNDLAGEN . 617 BB) INFORMATION DES AUFSICHTSRATS . 617 CC) EINWIRKUNG AUF DEN VORSTAND . 618 DD) COMPLIANCE UND SYSTEMUEBERWACHUNG . 618 EE) ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE . 619 D) GELTENDMACHUNG VON ERSATZANSPRUECHEN GEGEN VORSTANDSMITGLIEDER . 619 E) JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT . 620 IV. SCHADENSERSATZPFLICHT . 620 1. VORAUSSETZUNGEN DER INNENHAFTUNG . 620 A) ORGANSTELLUNG . 620 B) PFLICHTVERLETZUNG . 620 C) VERSCHULDEN . 621 2. RECHTSFOLGEN DER INNENHAFTUNG . 622 3. INNENHAFTUNG NACH §§ 41, 34 ABS. 3 GENG . 622 4. VERZICHT UND VERGLEICH UEBER DIE INNENHAFTUNG . 623 5. ENTLASTUNG . 623 6. VEGAEHRUNG DER INNENHAFTUNG . 623 7. DARLEGUNGS UND BEWEISLAST . 623 8. DURCHSETZUNG DER INNENHAFTUNG . 624 § 5. BESCHRAENKUNG GESELLSCHAFTSRECHTLICHER HAFTUNG VON EXEKUTIVORGANEN (ILLHARDT) . 626 A. GESETZLICHES HAFTUNGSKONZEPT . 628 I. GESETZLICHE HAFTUNGSREGELUNG . 628 II. DISPOSITIONSBEFIIGNIS . 629 B. MOEGLICHKEITEN UND GRENZEN VON HAFTUNGSBESCHRAENKUNGEN . 629 I. (GAENZLICHER) HAFTUNGSAUSSCHLUSS . 629 1. HAUPTVERSAMMLUNGSBESCHLUSS (AG & SE) . 629 A) AG . 629 B) SE . 631 2. GESELLSCHAFTERBESCHLUSS (GMBH UND GMBH & CO. KG) . 631 A) GMBH . 631 B) GMBH & CO. KG . 635 3. WEISUNGEN . 635 A) DELEGATION DER WEISUNGSBEFUGNIS AUF EIN BESTIMMTES ORGAN (AG, SE, GMBH, GMBH & CO. KG) . 635 AA) AG . 635 BB) SE . 635 XXIX CC) GMBH . 636 DD) GMBH & CO. KG . 636 B) WEISUNGEN IM KONZERN . 636 AA) VERTRAGSKONZEM . 636 BB) FAKTISCHER KONZERN . 636 C) WEISUNG DURCH BESCHLUSS DER GESELLSCHAFTER . 637 4. SATZUNG . 637 II. REGELUNGEN ZUR HAFTUNGSEINSCHRAENKUNG . 637 1. ART UND UMFANG . 637 A) HAFTUNGSMASSSTAB . 637 B) HAFTUNGSEINSCHRAENKUNGEN . 638 AA) AG . 638 BB) GMBH . 638 C) HAFTUNGSOBERGRENZEN . 640 AA) AG . 640 BB) GMBH . 641 D) HAFTUNGSDURCHSETZUNG . 641 2. FORMELLE ANFORDERUNGEN . 641 A) SATZUNGSREGELUNG UND SATZUNGSERMAECHTIGUNG . 641 B) GESELLSCHAFTERBESCHLUSS (INKL. GO) . 641 C) ANSTELLUNGSVERTRAG . 641 III. KEINE ANWENDUNG DER GRUNDSAETZE UEBER DEN INNERBETRIEBLICHEN SCHADENSAUSGLEICH . 642 IV. DELEGATION . 643 1. HORIZONTALE DELEGATION . 643 2. VERTIKALE DELEGATION . 644 3. DELEGATION AUF DRITTE . 645 V. VERZICHT, GENERALBEREINIGUNG, VERGLEICH . 645 1. VERZICHT UND VERGLEICH . 645 A) AG . 645 B) SE . 647 C) GMBH . 647 D) GMBH & CO. KG . 647 2. GENERALBEREINIGUNG . 648 A) AG UND SE . 648 B) GMBH . 648 C) GMBH & CO. KG . 649 VI. ENTLASTUNG . 649 1. AG . 649 2. SE . 650 3. GMBH . 651 4. GMBH & CO. KG . 652 VII. D&O-VERSICHERUNGSSCHUTZ . 653 C. MATRIX-KONSTELLATIONEN . 654 I. EINFUEHRUNG . 654 II. HAFTUNGSMODIFIZIERUNGEN DER GESCHAEFTSLEITER DER KONZEMLEITUNG . 655 III. HAFTUNGSMODIFIZIERUNGEN DER GESCHAEFTSLEITER DER TOCHTERGESELLSCHAFTEN . 656 1. RECHTLICHES ZUR HAFTUNGSREDUZIERUNG . 656 2. STRUKTURELLE MASSNAHMEN . 659 XXX D. HAFTUNGSFREISTELLUNG UND UEBERNAHME VON KOSTEN DURCH DIE GESELLSCHAFT 660 I. HAFTUNGSFREISTELLUNG . 660 1. HAFTUNGSFREISTELLUNG DURCH DIE GESELLSCHAFT . 660 2. HAFTUNGSFREISTELLUNG DURCH GESELLSCHAFTER ODER DRITTE . 661 II. KOSTENERSTATTUNG . 661 III. UEBERNAHME VON GELDBUSSEN/-STRAFEN . 662 1. AG . 662 2. GMBH . 663 E. UEBERBLICK ZUR RECHTSLAGE IN GENOSSENSCHAFT, VEREIN UND STIFTUNG . 663 I. HAFTUNGSBESCHRAENKUNGEN IN DER GENOSSENSCHAFT . 663 II. HAFTUNGSBESCHRAENKUNGEN IM UNTEMEHMENSTRAGENDEN EINGETRAGENEN VEREIN . 664 III. HAFTUNGSBESCHRAENKUNGEN IN DER STIFTUNG DES PRIVATRECHTS . 665 2. KAPITEL. VERTRAGLICHE UND DELIKTISCHE HAFTUNG § 6. HAFTUNG IM DIENSTVERHAELTNIS (TIELMANN) . 667 A. EINLEITUNG . 669 B. ETWAIGE HAFTUNGSBEGRUENDENDE VERTRAGLICHE PFLICHTEN . 670 I. VERHAELTNIS VON VERTRAGLICHER UND GESETZLICHER HAFTUNG . 670 1. ANSPRUCHSKONKURRENZ . 670 2. PRAKTISCHE BEDEUTUNG DER VERTRAGLICHEN HAFTUNG . 670 II. VERTRAGLICHE PFLICHTEN IM EINZELNEN . 671 1. VERTRAGLICHE LEISTUNGSPFLICHTEN . 671 2. VERTRAGLICHE VERHALTENSPFLICHTEN . 672 A) EINHALTUNG VON GESCHAEFTSORDNUNGEN ODER EIGENER VERFAHRENSVORSCHRIFTEN . 672 B) EINHALTUNG DER KODEX-EMPFEHLUNGEN . 673 C) AUSSERDIENSTLICHES VERHALTEN . 674 D) VERSCHWIEGENHEITSVERPFLICHTUNG . 674 E) WETTBEWERBSVERBOT . 675 AA) GESETZLICHE VERBOTE IN AG UND GMBH . 675 BB) VERTRAGLICHE MODIFIKATION DES GESETZLICHEN WETTBEWERBSVERBOTS . 675 CC) NACHVERTRAGLICHES WETTBEWERBSVERBOT . 677 (1) SACHLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 677 (2) GEOGRAFISCHER ANWENDUNGSBEREICH . 677 (3) ZEITLICHE DAUER . 678 (4) KARENZENTSCHAEDIGUNG ALS KOMPENSATION . 678 (5) HAFTUNGSFOLGEN DES WETTBEWERBSVERBOTSVERSTOSSES . 679 C. HAFTUNGSMASSSTAB, -ERLEICHTERUNGEN UND -UMFANG . 679 I. HAFTUNGSMASSSTAB . 679 II. VERTRAGLICHE HAFTUNGSMODIFIKATIONEN ZUGUNSTEN VON ORGANMITGLIEDEM . 680 1. FUER VORSTANDSMITGLIEDER EINER AG . 680 A) EINSCHRAENKUNGEN DES HAFTUNGSMASSSTABS . 680 B) VEREINBARUNG EINER RESSORTVERTEILUNG . 680 C) EINSCHRAENKUNG DER VERFOLGUNGSPFLICHT . 681 D) BEWEISLASTKLAUSELN . 681 2. GMBH-GESCHAEFTSFUEHRER . 681 3. VORSTANDSMITGLIEDER VON GESETZLICHEN KRANKENKASSEN . 682 4. KEINE ANWENDBARKEIT DER GRUNDSAETZE DER EINGESCHRAENKTEN ARBEITNEHMERHAFTUNG . 682 XXXI III. WEITERE HAFTUNGSRELEVANTE KLAUSELN . 683 1. AUFRECHNUNGSVERBOT . 683 2. RECHTSWAHLKLAUSEL . 684 3. GERICHTSSTANDSVEREINBARUNGEN . 684 4. SCHIEDSKLAUSELN . 684 5. AUSSCHLUSSFRISTEN . 685 IV. HAFTUNGSUMFANG . 686 1. DER HOEHE NACH: SCHADEN . 686 2. IN ZEITLICHER HINSICHT: VERJAEHRUNG . 686 D. VERTRAGLICHE ANSPRUECHE IM VERHAELTNIS ZU DRITTEN BEZOGEN AUF DIE INNENHAFTUNG . 686 I. ZUSAGE VON D&O-VERSICHERUNGSSCHUTZ . 686 II. KONZEMANSTELLUNGSVERTRAEGE . 687 1. VERTRAEGE IM KONZERN . 687 2. FREISTELLUNGSVERTRAEGE BZGL. DER INNENHAFTUNG MIT DRITTEN . 688 E. VERTRAGLICHE FREIHALTUNGSANSPRUECHE BEZOGEN AUF EINE AUSSENHAFTUNG DES ORGANMITGLIEDS . 688 1. VERTRAGLICHE EX-ANTE-FREISTELLUNGSABREDEN . 689 2. ZUR VERTRAGLICHEN FREISTELLUNG VON AUSSENHAFTUNG ODER UEBERNAHME UND ERSTATTUNG VON KOSTEN UND BUSSGELDERN NACH EINEM GERICHTLICHEN VERFAHREN . 689 A) AKTIENGESELLSCHAFT . 689 B) GMBH . 690 3. ABREDEN ZUR NICHTVERFOLGUNG VON ERSATZANSPRUECHEN . 691 E DER AUFHEBUNGSVERTRAG . 691 I. ERLEDIGUNGS UND ENTLASTUNGSKLAUSELN . 691 1. ENTLASTUNGSKLAUSELN IM GMBH-RECHT . 691 2. AUSGLEICHS UND ENTLASTUNGSKLAUSELN IM AKTIENRECHT . 692 II. REGELUNGEN ZUM NACHVERTRAGLICHEN WETTBEWERBSVERBOT . 692 III. VERSCHWIEGENHEITSVERPFLICHTUNGEN . 693 IV. KOSTENTRAGUNGSREGELUNGEN . 693 V. NEBENPFLICHT ZUR HERAUSGABE VON UNTERLAGEN . 693 § 7. HAFTUNG IM ARBEITSVERHAELTNIS (MELOT DE BEAUREGARD) . 694 A. GRUNDSAETZLICHES . 696 B. DIE ENTWICKLUNG DER GRUNDSAETZE DER EINGESCHRAENKTEN ARBEITNEHMERHAFTUNG . 696 I. GESETZLICHE AUSGANGSLAGE . 696 II. ERFORDERNIS DER HAFTUNGSEINSCHRAENKUNG . 697 1. HISTORISCHE ENTWICKLUNG . 697 2. KRITIK . 698 3. HAFTUNGSVORAUSSETZUNGEN . 699 4. DELIKTISCHE HAFTUNG . 699 C. VORAUSSETZUNGEN DER EINGESCHRAENKTEN ARBEITNEHMERHAFTUNG . 700 I. VORHEGEN EINER ARBEITSVERTRAGLICHEN PFLICHT . 700 1. EROEFFNUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS . 700 A) PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 700 AA) ERFASSTER PERSONENKREIS . 700 BB) NICHT ERFASSTER PERSONENKREIS . 701 B) ZEITLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 702 C) RAEUMLICHER ANWENDUNGSBEREICH . 702 2. SPEKTRUM MOEGLICHER PFLICHTEN . 703 3. PFLICHTEN AUS STATUSVERHAELTNISSEN . 704 XXXII 4. PROZESSUALE FRAGEN . 704 5. BEWEISLAST . 704 6. VERTRAGSGESTALTUNG . 704 A) AGB-RECHT . 704 AA) VORLIEGEN VON ALLGEMEINEN GESCHAEFTSBEDINGUNGEN . 705 BB) EINBEZIEHUNG IN DEN VERTRAG . 705 CC) AUSLEGUNG . 706 (1) SUBJEKTIVER MASSSTAB . 706 (2) OBJEKTIVER MASSSTAB . 706 (3) INHALTSKONTROLLE . 706 (4) ARBEITSRECHTLICHE BESONDERHEITEN . 707 (5) RECHTSFOLGEN . 707 (6) PRUEFUNGSSCHNITTE . 708 B) VERTRAGLICHE GESTALTUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS . 708 C) VERTRAGLICHE GESTALTUNG DES PFLICHTENKREISES . 709 II. PFLICHTVERLETZUNG . 709 1. VERLETZUNGSHANDLUNG . 709 A) TUN UND UNTERLASSEN . 709 B) PRUEFUNG DER HANDLUNGSPFLICHT . 710 C) NICHT-UND SCHLECHTLEISTUNG . 710 2. BETRIEBLICHE VERANLASSUNG DER VERLETZUNGSHANDLUNG . 711 A) BETRIEBSBEZOGENHEIT . 711 B) FALLBEISPIELE . 712 C) GEMISCHTE VERURSACHUNG . 712 D) VERTRAGSGESTALTUNG . 713 3. KAUSALITAET ZWISCHEN HANDLUNG UND PFLICHTVERLETZUNG . 713 4. BEWEISLAST UND AUSKUNFTSPFLICHT . 714 5. VERTRAGSGESTALTUNG . 715 III. VERSCHULDEN . 716 1. VORSATZ UND FAHRLAESSIGKEIT . 716 A) VORSAETZLICHES HANDELN . 716 B) FAHRLAESSIGES HANDELN . 716 2. KORREKTUR AUF SCHULDEBENE . 716 A) ARGUMENTE FUER EINE MODIFIKATION UND ZU BERUECKSICHTIGENDE KRITERIEN . 716 B) VERSCHULDEN DES ARBEITNEHMERS . 717 3. MITVERSCHULDEN DES ARBEITGEBERS . 717 4. MITVERSCHULDEN ANDERER ARBEITNEHMER ODER DRITTER . 718 5. BEWEISLAST . 718 6. VERTRAGSGESTALTUNG . 719 A) MODIFIKATION DES VERSCHULDENSMASSSTABS . 719 B) BEWEISLASTREGELUNGEN . 719 IV. KAUSALER SCHADEN . 719 1. SCHADEN . 719 2. KAUSALITAET ZWISCHEN PFLICHTVERLETZUNG UND SCHADEN . 720 3. ZUSAMMENHANG ZWISCHEN VERSCHULDEN UND SCHADEN . 720 4. BEWEISLAST . 721 5. VERTRAGSGESTALTUNG . 721 V. SOZIALE KORREKTUR . 722 1. SCHADENSZURECHNUNG . 722 A) SCHADEN BEIM ARBEITGEBER . 722 AA) VORGEHEN DER RECHTSPRECHUNG . 722 BB) PRINZIP DER SCHADENSZURECHNUNG . 722 XXXIII B) SCHADEN BEI DRITTEN . 723 AA) HAFTUNGSGRUNDLAGE . 723 BB) HAFTUNGSUMFANG . 723 C) SCHADEN BEI ANDEREN ARBEITNEHMERN . 724 AA) HAFTUNGSGRUNDLAGE . 724 BB) FAHRLAESSIGE PERSONENSCHAEDEN . 724 CC) VORSAETZLICHE PERSONENSCHAEDEN UND SACHSCHAEDEN . 725 D) ABSOLUTE HOECHSTGRENZEN . 725 2. BEWEISLAST . 726 A) ALLGEMEINES . 726 B) SOZIALRECHTHCHE HAFTUNGSPRIVILEGIERUNG . 726 3. VERTRAGSGESTALTUNG . 726 D. EINREDEN UND DURCHSETZUNGSHINDEMISSE . 727 I. VEIJAEHRUNG UND VERFALL . 727 1. VERJAEHRUNG . 727 2. VERFALL . 1T1 II. AUFRECHNUNG UND PFAENDUNGSGRENZEN . 728 1. VORLIEGEN GEGENSEITIGER GLEICHARTIGER FORDERUNGEN . 729 2. AUFRECHNUNGSERKLAERUNG . 729 3. AUFRECHNUNGSVERBOTE UND PFAENDUNGSSCHUTZ . 729 III. HAFTUNGSGRENZEN . 729 1. EINZELVERTRAGLICHE HAFTUNGSGRENZEN . 729 2. KOLLEKTIVRECHTLICHE HAFTUNGSGRENZEN . 729 IV. BEWEISLAST . 730 E. DIE HAFTUNG BEI VERTRAGSENDE . 730 I. BEENDIGUNG DURCH KUENDIGUNG . 730 II. BEENDIGUNG DURCH AUFHEBUNG . 730 1. ERLEDIGUNG DER HAFTUNG . 730 2. SICHERUNG DER VERSICHERUNGSLEISTUNG . 731 3. VERTRAGSGESTALTUNG . 731 III. BEENDIGUNG DURCH TOD . 731 IV. UEBERGANG DES ARBEITSVERHAELTNISSES AUF EINEN NEUEN ARBEITGEBER . 731 V. INSOLVENZ DES ARBEITGEBERS . 732 E DER HAFTUNGSPROZESS VOR DEM ARBEITSGERICHT . 732 I. ZUSTAENDIGES GERICHT . 732 II. KLAGEERHEBUNG . 732 § 8. AUSSENHAFTUNG (LIEDER) . 733 A. GRUNDLAGEN . 734 B. HAFTUNG DER GESCHAEFTSLEITER . 736 I. DELIKTISCHE HAFTUNG . 736 1. HAFTUNG NACH § 823 ABS. 1 BGB . 736 A) GRUNDLAGEN . 736 B) VERLETZUNG DES MITGLIEDSCHAFTSRECHTS DER GESELLSCHAFTER . 736 C) VERLETZUNG VON VERKEHRS UND ORGANISATIONSPFLICHTEN . 737 AA) RECHTSPRECHUNGSENTWICKLUNG . 737 BB) MEINUNGSSTAND IM SCHRIFTTUM . 738 CC) STELLUNGNAHME . 738 2. HAFTUNG NACH § 823 ABS. 2 BGB . 739 A) GRUNDLAGEN . 739 B) VORRANG VERBANDSRECHTLICHER SONDERVORSCHRIFTEN . 739 C) HAFTUNG GEGENUEBER GESELLSCHAFTERN . 739 XXXIV D) HAFTUNG GEGENUEBER DRITTEN . 741 AA) INSOLVENZVERSCHLEPPUNG . 741 BB) BUCHFUEHMNGSPFLICHTEN . 742 CC) KAPITALMARKTRECHTLICHE VORSCHRIFTEN . 742 DD) WEITERE VORSCHRIFTEN . 743 E) HAFTUNG GEGENUEBER SOZIALVERSICHERUNGSTRAEGEM . 744 3. HAFTUNG AUS § 831 BGB . 747 4. HAFTUNG AUS § 826 BGB . 747 A) UNTEMEHMENSKRISE . 747 B) FEHLERHAFTE KAPITALMARKTINFORMATIONEN . 748 5. SONDERDELIKTSRECHT . 748 6. SCHADENSKONGRUENZ . 750 II. VERTRAGLICHE UND VERTRAGSAEHNLICHE HAFTUNG . 751 1. HAFTUNGAUSVERTRAG . 751 2. HANDELNDENHAFTUNG . 753 3. EIGENHAFTUNG DES VERTRETERS . 754 A) VERSTOSS GEGEN DAS OFFENKUNDIGKEITSPRINZIP . 754 B) HAFTUNG ALS FALSUS PROCURATOR . 754 C) BESONDERES PERSOENLICHES VERTRAUEN . 755 D) BESONDERES WIRTSCHAFTLICHES EIGENINTERESSE . 756 4. RECHTSSCHEINHAFTUNG . 757 A) DOGMATIK . 757 B) TATBESTANDLICHE VORAUSSETZUNGEN . 757 C) RECHTSFOLGEN . 759 III. SONDERFRAGEN . 759 1. KOLLEGIALENTSCHEIDUNGEN . 759 A) HAFTUNG FUER STIMMABGABE . 760 B) VERHINDERUNG DER BESCHLUSSUMSETZUNG . 760 2. BESONDERHEITEN DER GESAMTSCHULD . 761 C. HAFTUNG VON AUFSICHTSRATSMITGLIEDEM . 761 I. GRUNDLAGEN . 761 II. DELIKTISCHE HAFTUNG . 761 § 9. HAFTUNG IM KONZERN (LIEDER) . 763 A. GRUNDLAGEN . 765 B. ORGANINNENHAFTUNG IN DER OBERGESELLSCHAFT . 766 I. HAFTUNG DES VORSTANDS . 766 1. KONZEMLEITUNGSPFLICHT . 766 A) KONZEMBEZUG DER LEITUNGSPFLICHT . 766 B) ZUSCHNITT UND INTENSITAET DER KONZEMLEITUNGSPFLICHT . 767 C) KONZEMINTERESSE . 768 D) SATZUNGSREGELUNG . 769 2. SORGFALTSPFLICHT . 769 A) GRUNDLAGEN . 769 B) KONZEMSTRATEGIE . 769 C) KONZEMSTEUEMNG UND KONZEMKONTROLLE . 770 D) KONZEMUEBERWACHUNG . 770 E) MATRIXSTRUKTUREN . 771 F) VORSTANDSDOPPELMANDATE . 773 3. TREUEPFLICHT . 773 A) WETTBEWERBSVERBOT . 773 B) GESCHAEFTSCHANCENLEHRE . 774 C) VORSTANDSDOPPELMANDATE . 774 XXXV 4. RECHTSDURCHSETZUNG . 775 5. BESONDERHEITEN DER GMBH . 775 A) KOMPETENZVERTEILUNG . 775 B) MATRIXSTMKTUREN . 776 C) TREUEPFLICHT . 776 D) RECHTSDURCHSETZUNG . 776 II. HAFTUNG DES AUFSICHTSRATS . 776 1. UEBERWACHUNGSPFLICHT . 776 A) GRUNDLAGEN . 776 B) UEBERWACHUNGSPRINZIPIEN . 777 C) KONZEMDIMENSIONALE REICHWEITE . 778 D) INFORMATIONSVERSORGUNG . 779 E) ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE . 780 F) PERSONALKOMPETENZ . 781 G) PRUEFUNG DER RECHNUNGSLEGUNG . 782 H) VERFOLGUNG VON ERSATZANSPRUECHEN . 782 2. BESONDERHEITEN DER GMBH . 783 C. HAFTUNG DER ORGANMITGLIEDER DER OBERGESELLSCHAFT GEGENUEBER DER UNTERGESELLSCHAFT . 783 I. HAFTUNG DES VORSTANDS . 783 1. GRUNDLAGEN . 783 2. SORGFALTSPFLICHT . 784 A) VERTRAGSKONZEM . 784 B) FAKTISCHER KONZERN . 785 AA) GESETZHCHE VERTRETER . 785 BB) NACHTEILSZUFUEGUNG . 785 CC) VERANLASSUNG . 787 DD) DARLEGUNGS UND BEWEISLASTVERTEILUNG . 788 3. TREUEPFLICHT . 789 4. EINFLUSSNAHME AUF DIE GESELLSCHAFT . 789 5. EXISTENZVEMICHTUNGSHAFTUNG . 789 A) GRUNDSAETZLICHE ANWENDBARKEIT AUF DIE AG . 790 B) VERTRAGSKONZEM . 790 C) HAFTUNG DER GESCHAEFTSLEITER . 791 6. RECHTSDURCHSETZUNG . 791 7. BESONDERHEITEN DER GMBH . 792 A) VERTRAGSKONZEM . 792 B) FAKTISCHER KONZERN . 793 C) EINFLUSSNAHME AUF DIE GESELLSCHAFT . 794 D) EXISTENZVEMICHTUNGSHAFTUNG . 794 II. HAFTUNG DES AUFSICHTSRATS . 794 D. ORGANINNENHAFTUNG IN DER UNTERGESELLSCHAFT . 795 I. HAFTUNG DES VORSTANDS . 795 1. SORGFALTSPFLICHT . 795 A) VERTRAGSKONZEM . 795 B) FAKTISCHER KONZERN . 795 C) MATRIXSTRUKTUREN . 796 2. TREUEPFLICHT . 797 3. EXISTENZVEMICHTUNGSHAFTUNG . 797 4. RECHTSDURCHSETZUNG . 798 5. BESONDERHEITEN DER GMBH . 798 A) VERTRAGSKONZEM . 798 B) FAKTISCHER KONZERN . 799 XXXVI C) MATRIXSTRUKTUREN . 800 D) EXISTENZVEMICHTUNGSHAFTUNG . 801 II. HAFTUNG DES AUFSICHTSRATS . 801 1. VERTRAGSKONZEM . 801 2. FAKTISCHER KONZERN . 801 A) GRUNDLAGEN . 801 B) NACHTEILSZUFUEGUNG UND ABHAENGIGKEITSBERICHT . 802 C) ZUSTIMMUNGSVORBEHALTE . 802 D) CASH POOLING . 802 E) BESONDERHEITEN DER GMBH . 803 E. HAFTUNG DER ORGANNUTGLIEDER DER UNTERGESELLSCHAFT GEGENUEBER DER OBERGESELLSCHAFT . 803 I. VERTRAGSKONZEM . 803 II. FAKTISCHER KONZERN . 804 F. AUSSENHAFTUNG . 804 I. HAFTUNG DER ORGANMITGLIEDER DER OBERGESELLSCHAFT . 804 1. FAKTISCHER KONZERN . 804 2. EINFLUSSNAHME AUF DIE GESELLSCHAFT . 804 3. HAFTUNG FUER STEUERSCHULDEN . 805 4. HAFTUNG GEGENUEBER SOZIALVERSICHERUNGSTRAEGEM . 805 5. VERTRAGLICHE UND VERTRAGSAEHNLICHE HAFTUNG . 805 6. DELIKTSRECHT . 806 II. HAFTUNG DER GESCHAEFTSLEITER DER UNTERGESELLSCHAFT . 806 3. KAPITEL. STRAFRECHTLICHE HAFTUNG § 10. STRAFRECHTLICHE HAFTUNG (V. SAUCKEN/SIDHU) . 807 A. EINLEITUNG . 809 B. AKTUELLE ENTWICKLUNGEN IM WIRTSCHAFTSSTRAFRECHT . 809 C. GRUNDLAGEN STRAFRECHTLICHER VERANTWORTLICHKEIT IM RAHMEN WIRTSCHAFTLICHER BETAETIGUNG . 810 I. ALLGEMEINES . 810 II. VORSATZ UND FAHRLAESSIGKEIT . 812 III. VERBOTSIRRTUM . 813 IV. STRAFRECHTLICHE BETEILIGUNGSFORMEN IN ARBEITSTEILIGEN ORGANISATIONSSTRUKTUREN . 814 1. EINLEITUNG . 814 2. GRUNDZUEGE DER ABGRENZUNG TAETERSCHAFT/TEILNAHME . 814 3. ORGAN UND BETRIEBSLEITERHAFTUNG (§ 14 STGB/§ 9 OWIG) . 815 4. MITTELBARE TAETERSCHAFT KRAFT ORGANISATIONSHERRSCHAFT . 816 5. STRAFBARKEIT DURCH UNTERLASSEN (YYGESCHAEFTSHERRENHAFTUNG " ) . 816 6. SANKTIONIERUNG BEI FAKTISCHER ORGANSTELLUNG . 818 7. HAFTUNG VON UBERWACHUNGSGREMIEN . 818 8. SANKTIONIERUNG VON AUFSICHTSPFLICHTVERLETZUNGEN (§ 130 OWIG) . 819 V. VERJAEHMNGSFRAGEN . 821 D. PRAXISRELEVANTE TATBESTAENDE DES WIRTSCHAFTSSTRAFRECHTS . 822 I. UNTREUE (§ 266 STGB) . 822 1. EINLEITUNG . 822 2. VERMOEGENSBETREUUNGSPFLICHT . 823 3. PFLICHTWIDRIGES VERHALTEN . 824 4. EINTRITT EINES VERMOEGENSNACHTEILS . 825 5. VORSATZ . 827 XXXVII 6. EINVERSTAENDNIS DES TREUGEBERS . 827 7. KLASSISCHE UNTREUEKONSTELLATIONEN IM UNTEMEHMENSUMFELD . 828 A) UNTREUE DURCH AUFSICHTSRAETE . 828 B) RISIKOGESCHAEFTE . 828 C) SCHWARZE KASSEN . 829 D) SPONSORING . 830 E) UEBERNAHME VON ANWALTSKOSTEN, GELDBUSSEN ETC . 830 II. AUSGEWAEHLTE SANKTIONSTATBESTAENDE IM RAHMEN VON BESCHAEFTIGUNGSVERHAELTNISSEN . 831 1. VORENTHALTEN UND VERUNTREUEN VON ARBEITSENTGELT (§ 266A STGB) . 831 A) BEGRIFF DES ARBEITGEBERS . 832 B) TATHANDLUNG . 834 C) STRAFMASSERWAEGUNGEN . 835 D) UNMOEGLICHKEIT BZW. UNZUMUTBARKEIT DER BEITRAGSABFUHRUNG . 835 E) SELBSTANZEIGE . 836 F) VORSATZ . 836 G) VEIJAEHRUNGSFRAGEN . 837 2. ILLEGALE/VERDECKTE ARBEITNEHMERUEBERLASSUNG . 837 3. ILLEGALE BESCHAEFTIGUNG VON AUSLAENDEM . 838 4. SANKTIONSTATBESTAENDE ZUM SCHUTZ ANGEMESSENER ARBEITSBEDINGUNGEN . 839 III. KORRUPTIONSDELIKTE . 839 1. EINLEITUNG . 839 2. VORTEILSGEWAEHRUNG UND BESTECHUNG . 841 A) VORTEILSGEWAEHRUNG UND VORTEILSANNAHME . 842 AA) GRUNDSAETZLICHES . 842 BB) BESONDERE FALLGRUPPEN . 843 B) BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT . 843 3. BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR . 844 4. BESTECHLICHKEIT UND BESTECHUNG IM GESUNDHEITSWESEN . 845 IV. STRAFRECHTLICHE RISIKEN IN DER WIRTSCHAFTLICHEN KRISE . 846 1. INSOLVENZVERSCHLEPPUNG . 846 2. BANKROTT . 848 3. GLAEUBIGER UND SCHULDNERBEGUENSTIGUNG . 848 4. VERWENDUNGSVERBOT GEMAESS § 97 ABS. 1 S. 3 INSO . 849 V. GRUNDZUEGE DES WETTBEWERBSSTRAFRECHTS . 849 1. EINLEITUNG . 849 2. STRAFBARE WERBUNG . 849 3. VERRAT VON GESCHAEFTSGEHEIMNISSEN . 850 A) VERBOTENE ERLANGUNG, NUTZUNG ODER OFFENLEGUNG EINES GESCHAEFTSGEHEIMNISSES . 850 B) GEHEIMNISHEHLEREI . 853 C) VORLAGENFREIBEUTEREI . 853 D) QUALIFIKATION/VERSUCH/TEILNAHME/STRAFANTRAG . 853 E) SCHUTZ VON HINWEISGEBEM . 854 VI. GRUNDZUEGE DES AUSSENWIRTSCHAFTSSTRAFRECHTS . 854 1. EINLEITUNG . 854 2. § 17 AWG . 855 3. § 18 AWG . 856 4. §§ 19, 22 ABS. 4 AWG . 857 XXXVIII VII. STRAFRECHTLICHE RISIKEN KAPITALMARKTRECHTLICHER REGULIERUNG . 857 1. STRAFBARE MARKTMANIPULATION . 858 A) INFORMATIONSGESTUETZTE MANIPULATION . 858 B) REFERENZWERTBEZOGENE MARKTWERTMANIPULATION . 859 C) HANDELSGESTUETZTE MANIPULATION . 859 D) SONSTIGE TAEUSCHUNGSHANDLUNG . 859 2. STRAFBARER INSIDERHANDEL . 860 A) INSIDERINFORMATION . 860 B) VERBOTENE TAETIGKEITEN . 861 E. EINSTELLUNG BIS GERICHTLICHE VERURTEILUNG - DIE WICHTIGSTEN VERFAHRENSABSCHLUESSE IM UEBERBLICK . 862 I. EINLEITUNG . 862 II. PRAXISRELEVANTE VERFAHRENSABSCHLUESSE IN WIRTSCHAFTSSTRAFVERFAHREN . 863 1. EINSTELLUNG MANGELS TATVERDACHTS . 863 2. VERFAHRENSEINSTELLUNGEN AUFGRUND OPPORTUNITAETSENTSCHEIDUNG (§§ 153 FF. STPO) . 864 A) VERFAHRENSEINSTELLUNG WEGEN GERINGFUEGIGKEIT . 864 B) VERFAHRENSEINSTELLUNG GEGEN ERTEILUNG VON AUFLAGEN ODER WEISUNGEN . 865 C) BESCHRAENKUNG DER STRAFVERFOLGUNG . 866 3. STRAFBEFEHLSVERFAHREN . 867 4. ERSTINSTANZLICHE GERICHTLICHE VERURTEILUNG UND RECHTSMITTEL . 870 5. DIE VERFAHRENSABSCHLUESSE IM ORDNUNGSWIDRIGKEITENVERFAHREN . 872 F. WEITERE STRAFFECHTLICHE UND AUSSERSTRAFF ECHTLICHE KONSEQUENZEN . 873 I. EINLEITUNG . 873 II. STRAFRECHTLICHE VERMOEGENSABSCHOEPFUNG . 874 III. BERUFSVERBOT . 876 IV. GEWERBEUNTERSAGUNG . 877 V. REGISTEREINTRAGUNGEN/FUEHRUNGSZEUGNIS . 877 VI. VERBOT DER ORGANTAETIGKEIT . 879 VII. BANKRECHTLICHE KONSEQUENZEN (§§ 32 FF. KWG) . 879 VIII. VERLUST DES WAFFEN BZW. JAGDSCHEINS (§ 5 WAFFG, § 17 BJAGDG) . 880 G. VERTEIDIGUNGSSTRATEGISCHE ERWAEGUNGEN IN WIRTSCHAFTSSTRAFVERFAHREN . 880 I. SCHWEIGEN UND SOCKEL . 881 II. INTERNE UNTERSUCHUNGEN . 882 III. ZIVILVERFAHREN . 883 H. AUSGEWAEHLTE ZWANGSMASSNAHMEN IM WIRTSCHAFTSSTRAFRECHT . 883 I. DURCHSUCHUNGEN . 883 II. TELEKOMMUNIKATIONSUEBERWACHUNG . 885 III. UNTERSUCHUNGSHAFT . 885 I. GRENZUEBERSCHREITENDEN SACHVERHALTE . 886 I. GRENZUEBERSCHREITENDE KOOPERATION . 886 1. ERMITTLUNGSBEHOERDEN . 886 2. VERTEIDIGUNG . 887 II. GRENZUEBERSCHREITENDER STRAFKLAGEVERBRAUCH . 887 III. AUSLIEFERUNG . 888 XXXIX 4. KAPITEL. INTERNATIONALE HAFTUNGSASPEKTE §11. HAFTUNG VON GESCHAEFTSLEITERN IN DEN USA (HEPPE) . 889 A. EINLEITUNG . 891 B. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG . 892 I. ANWENDBARES RECHT: COMMON LAW . 893 1. RECHTSPRECHUNGSKOMPETENZ - BUND ODER LAND . 893 2. RECHTSSETZUNGSKOMPETENZ - LAENDERSACHE . 895 3. RECHTSFOLGE - UNSICHERHEIT . 895 A) ABA CORPORATION ACTS . 895 B) BINDUNGSWIRKUNG VON PRAEZEDENZFAELLEN . 896 4. RECHTSSTATUTSWAHL - DELAWARE . 897 II. GESELLSCHAFTSRECHTSFORMEN . 898 1. CORPORATION . 898 2. ANDERE GESELLSCHAFTEN . 900 A) GENERAL PARTNERSHIP . 900 B) MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG . 901 AA) EINKOMMENSTEUER UND GESELLSCHAFTSFORMENWAHL . 901 BB) LIMITED PARTNERSHIP . 902 CC) LIMITED LIABILITY COMPANY . 903 DD) SONSTIGE . 904 III. DIE DELAWARE CORPORATION . 905 1. WICHTIGSTE US-GESELLSCHAFTSFORM . 905 2. GRUNDSAETZLICHE REGELN . 906 A) CHARTER UND BYLAWS . 906 B) AKTIEN UND DIVIDENDEN . 906 C) CORPORATE GOVEMANCE . 907 AA) BOARD OF DIRECTORS - LEITUNGSORGAN . 907 BB) OFFICERS . 907 CC) PUBLIZITAET . 908 DD) HAUPTVERSAMMLUNG . 908 EE) GOVEMANCE FORMALIEN . 908 FT) DERIVATIVE ACTIONS . 908 D) MONISTISCHES SYSTEM (BOARD OF DIRECTORS - VERTRETUNGSORGAN) . 909 E) OUTSIDE UND INSIDE DIRECTORS . 909 AA) CHAIRMAN, PRESIDENT UND CEO . 909 BB) LEAD DIRECTOR . 911 CC) BOARD OF DIRECTORS - KONTROLLORGAN . 911 IV. DIE FIDUCIARY DUTIES DER GESCHAEFTSLEITER . 912 1. NOMEN EST OMEN . 913 2. BUSINESS JUDGMENT RULE . 913 A) BEWEISLASTREGEL . 914 B) ZWECK . 914 C) FOLGE . 915 D) ANDERE REGELN . 916 AA) ENTIRE FAIRNESS STANDARD . 917 BB) ANDERE HEIGHTENED REVIEW STANDARDS . 917 3. DUTYOFCARE . 918 A) GOOD FAITH . 918 B) BEST INTEREST . 918 C) INFORMED BASIS . 918 D) ENTSCHEIDUNGSFINDUNGSPROZESS . 919 4. DUTY OF LOYALTY . 919 5. PERSOENLICHE HAFTUNG . 920 V. HAFTUNGSBESCHRAENKUNGEN UND HILFSMITTEL . 920 1. INDEMNIFICATION . 921 A) GRUNDSATZ UND WIRKUNG . 921 B) GRENZEN . 921 C) GESETZ . 921 D) FOLGE . 923 E) GESTALTUNG . 923 2. D&O-VERSICHERUNG . 924 A) DEFINITION . 924 B) GESETZ . 924 3. ABBEDINGUNG - EXCULPATION STATUTE . 925 A) GESETZ . 925 B) FOLGE . 926 C) GESTALTUNG . 926 D) NUR FUER DIRECTORS . 926 C. OEFFENTLICH-RECHTLICHE HAFTUNG . 926 I. STRAFBARKEIT . 928 1. JURISTISCHE PERSONEN . 928 2. NATUERLICHE PERSONEN . 928 A) KOOPERATION . 929 B) YATES MEMORANDUM . 929 II. HAFTUNGSVERMEIDUNG . 930 1. COMPLIANCE AND ETHICS PROGRAMS . 930 A) VERFASSUNG . 931 B) FEDERAL SENTENCING GUIDELINES . 931 C) PROGRAMMSTRUKTUR . 932 AA) STICKER SHOCK . 932 BB) BUSINESS PARTNER . 933 CC) VORBEUGEN STATT HEILEN . 933 2. INTERNAL CONTROLS . 934 A) SARBANES-OXLEY . 934 AA) AUFWAND . 934 BB) FOLGE . 934 CC) GEGENUEBERSTELLUNG . 935 B) BEDEUTUNG . 936 III. DIE MEHRFACHFUNKTION AMERIKANISCHER BEHOERDEN . 936 1. JUSTICE DEPARTMENT (DOJ) . 936 2. SECURITIES AND EXCHANGE COMMISSION (SEC) . 937 3. GESTALTUNGSHINWEISE . 939 5. KAPITEL. HAFTUNGSVERMEIDUNG DURCH COMPLIANCE UND VERSICHERBARKEIT VON HAFTUNG §12. GRUNDLAGEN DER HAFTUNGSVERMEIDUNG DURCH COMPLIANCE (CLOSTERMEYER/LIERSCH) . 941 A. KRITERIEN PFLICHTWIDRIGEN VERHALTENS . 943 I. ALLGEMEINES . 943 II. PFLICHTWIDRIGES HANDELN . 943 1. LEGALITAETSPFLICHT IM FALL EIGENEN HANDELNS . 944 2. LEGAHTAETSFLICHT IM FALL DER DELEGATION . 944 XLI III. PFLICHTWIDRIGES UNTERLASSEN . 945 1. UNTERLASSEN UND LEGALITAETSKONTROLLPFLICHT . 945 2. UNTERLASSENES INFORMATIONSMANAGEMENT . 946 3. UNTERLASSENE SCHADENSABWEHR UND UNTERLASSENE VERFOLGUNG DRITTER . 948 IV. LEGALITAETS UND UBERWACHUNGS UND ORGANISATIONSPFLICHTEN . 948 1. ALLGEMEINES . 948 2. AUSGESTALTUNG DER UBERWACHUNGS UND ORGANISATIONSPFLICHTEN . 948 A) GRUNDZUEGE . 948 B) BESONDERHEITEN BEI KONZERNEN MIT MATRIXSTRUKTUREN . 949 B. BEWEISLAST UND RESULTIERENDE DOKUMENTATIONSOBLIEGENHEITEN . 950 I. BEWEISLAST IM (INNEN-)HAFTUNGSPROZESS . 950 1. ALLGEMEINES . 950 2. BESONDERHEITEN BEI COMPLIANCE-VORFAELLEN . 951 II. DOKUMENTATION ORDNUNGSGEMAESSER COMPLIANCE-MASSNAHMEN . 952 C. VERANTWORTLICHKEITEN IN KONZEMSTRUKTUREN . 952 I. VORBEMERKUNG . 952 1. LEGALITAETSPFLICHT, DIE RECHTSPFLICHT YYZUR COMPLIANCE " ? . 954 2. PFLICHT, AUF DIE EINHALTUNG DER RECHTSNORMEN HINZUWIRKEN . 956 II. MODERNE KONZEMSTRUKTUREN . 959 1. AUSEINANDERFALLEN VON GESELLSCHAFTSRECHTLICHEN STRUKTUREN UND OPERATIVEN BERICHTSLINIEN . 960 2. IMPLIKATIONEN FUER DIE BESTIMMUNG DER PFLICHTEN . 962 3. DOPPELROLLEN . 963 III. RECHTLICHE QUALITAET DER EINFLUSSNAHME DURCH DIE UNTEMEHMENSSPITZE ODER EINEN MATRIXMANAGER . 964 IV. BLANKETT-GESELLSCHAFTERBESCHLUSS . 966 V. MUSTER BLANKETT-GESELLSCHAFTERBESCHLUSS . 968 VI. ABSICHERUNG WEISUNGSFREIER ORGANE UND EINFLUSSNAHME DURCH DIE UNTEMEHMENSSPITZE . 969 VII. DAS ORGANMITGLIED . 970 VIII. DER MATRIX-MANAGER . 972 D. ERFUELLUNG VON FUEHRUNGSPFLICHTEN, GESAMTVERANTWORTUNG UND DELEGATION 973 I. VERHINDEMNGSPFLICHT . 974 II. GESAMTVERANTWORTUNG DES ORGANS . 974 III. DELEGATION AN EIN KONZEMWEITES COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEM 975 E. RISIKOMANAGEMENT UND BUSINESS JUDGMENT RULE . 976 I. VORUEBERLEGUNGEN . 976 II. DIE BUSINESS JUDGMENT RULE . 978 1. SORGFAELTIGE ERMITTLUNG DER ENTSCHEIDUNGSGRUNDLAGE . 980 2. ORIENTIERUNG AUSSCHLIESSLICH AM UNTEMEHMENSWOHL . 985 3. VERANTWORTUNGSBEWUSSTSEIN . 986 4. EXKURS: PARALLELEN ZU VERFOLGUNGSENTSCHEIDUNG DES AUFSICHTSRATS 987 III. PRAEVENTIONSMASSNAHMEN . 988 IV. RISIKOANALYSE . 989 1. RISIKOBEWERTUNG UNTER BERUECKSICHTIGUNG DER GMNDSAETZE DES PROBABILITY-MAGNITUDE-TESTS . 990 2. EXTERNE FAKTOREN . 990 A) MARKT UND BRANCHE . 991 B) FAKTOREN BZGL. AUFDECKUNGS UND SANKTIONSWAHRSCHEINLICHKEIT . 991 C) FAKTOREN DES VERTIKALEN MARKTUMFELDS . 993 3. INTERNE FAKTOREN . 994 XLII V. MASSNAHMEN . 994 VL KONTROLLE . 996 VII. MANAGEMENTTECHNIKEN . 996 1. MINIMUM VIABLE PRODUCT (MVP) . 996 2. DESIGN-THINKING-ANSATZ . 997 3. PDCA-ZYKLEN . 997 VIII. COMPLIANCE ALS INTEGRALER BESTANDTEIL DER GESCHAEFTSPROZESSE . 998 IX. KULTUR UND KOMMUNIKATION . 998 X. ABWAEGUNGEN BEI DER SELBSTANZEIGE . 999 F. SCHADENSBEGRENZUNG IM KRISENFALL . 1001 I. ALLGEMEINES . 1001 II. KONKRETISIERUNG DER EINZELPFLICHTEN DES VORSTANDS BEI VERDACHTSMOMENTEN AUF RECHTSVERSTOESSE . 1002 1. AUFLDAERUNGSPFLICHT . 1002 A) PFLICHT ZUR AUFKLAERUNG BEI KONKRETEN ANHALTSPUNKTEN AUF MASSGEBLICHE RECHTSVERSTOESSE . 1002 AA) KONKRETE ANHALTSPUNKTE . 1003 BB) MASSGEBLICHE RECHTSVERSTOESSE . 1003 CC) PFLICHT ZUR AUFKLAERUNG VON FEHLVERHALTEN DES VORSTANDS SELBST . 1004 B) MITTEL DER AUFKLAERUNG . 1005 AA) INTERNAL INVESTIGATIONS . 1005 BB) EINSCHALTUNG VON BEHOERDEN . 1005 C) INTENSITAET UND UMFANG DER AUFKLAERUNGSPFLICHT . 1007 2. ABSTELLEN . 1007 3. AHNDEN . 1008 A) GRUNDSAETZLICHE PFLICHT ZUR SANKTIONIERUNG UND VERHAELTNISMAESSIGKEIT . 1008 B) ART UND WEISE DER AHNDUNG . 1009 4. ANPASSEN . 1010 III. PFLICHTEN DES EINZELNEN VORSTANDSMITGLIEDES IM KRISENFALL . 1010 1. HANDLUNGSPFLICHTEN DES EINZELNEN VORSTANDSMITGLIEDES . 1010 2. INFORMATIONSPFLICHTEN DES EINZELNEN VORSTANDSMITGLIEDS IM KRISENFALL . 1011 A) INFORMATION DES GESAMTVORSTANDES . 1011 B) INFORMATION DES AUFSICHTSRATES . 1011 IV. KONZEMDIMENSION DER PFLICHTEN IM KRISENFALL . 1012 V. KONKRETISIERUNG DER EINZELPFLICHTEN DES AUFSICHTSRATES IM KRISENFALL . 1013 VI. PFLICHTENMASSSTAB IN DER GMBH . 1014 1. PFLICHTENMASSSTAB DER GMBH-GESCHAEFTSFUEHRUNG IM KRISENFALL . 1014 2. PFLICHTENMASSSTAB DES GMBH-AUFSICHTSRATES IM KRISENFALL . 1015 G. KAPITALMARKTRECHTLICHE VERHALTENSPFLICHTEN IM HINBLICK AUF CORNPLIANCE VERSTOESSE . 1015 I. ALLGEMEINES . 1015 II. COMPLIANCE-SACHVERHALTE IM UNTERNEHMEN ALS VEROEFFENTLICHUNGSPFLICHTIGE INSIDERINFORMATIONEN . 1016 1. VORAUSSETZUNGEN FUER DAS VORLIEGEN EINER INSIDERINFORMATION IM ZUSAMMENHANG MIT COMPLIANCE-SACHVERHALTEN . 1017 A) PRAEZISE INFORMATION UND ERHEBLICHES KURSBEEINFLUSSUNGSPOTENZIAL . 1017 AA) ALLGEMEINE VORAUSSETZUNGEN . 1017 BB) GESETZESVERSTOESSE UND DIESBEZUEGLICHE VERDACHTSMOMENTE 1017 XLIII CC) DROHENDE KONSEQUENZEN VON KONKRETEN GESETZESVERSTOESSEN . 1018 DD) NICHT OEFFENTLICH BEKANNT . 1019 B) EMITTENTENBEZUG . 1019 2. KENNTNIS DES EMITTENTEN BZW. YYWISSENSORGANISATIONSPFLICHTEN " 1019 3. ZEITWEISE SELBSTBEFREIUNG . 1021 A) BERECHTIGTES INTERESSE IM ZUSAMMENHANG MIT COMPLIANCE SACHVERHALTEN . 1021 B) KEINE IRREFUEHRUNG DER OEFFENTLICHKEIT . 1022 C) GEWAEHRLEISTUNG DER VERTRAULICHKEIT . 1022 D) MASSNAHMEN NACH WEGFALL EINER VORAUSSETZUNG FUER DIE SELBSTBEFREIUNG . 1023 E) DOKUMENTATIONSPFLICHTEN BEI SELBSTBEFREIUNG . 1023 4. INHALT DER AD-HOC-MITTEILUNG BEI COMPLIANCE-SACHVERHALTEN . 1023 III. INSIDERHANDELS UND VEROEFFENTLICHUNGSVERBOT IM ZUSAMMENHANG MIT COMPLIANCE-VORFAELLEN . 1024 1. ALLGEMEINES . 1024 2. VERBOTENE INSIDERGESCHAEFTE . 1024 3. RELEVANZ FUER COMPLIANCE-VERSTOESSE . 1025 § 13. ANFORDERUNGEN AN EIN COMPLIANCE MANAGEMENT SYSTEM IN DER UNTEMEHMENSPRAXIS (V. BUSEKIST/FEDERMANN/LOCHEN) . 1026 A. COMPHANCE MANAGEMENT SYSTEME . 1032 I. GESTALTUNGSFREIHEIT . 1032 II. ANFORDERUNGEN UND STANDARDS . 1035 1. NATIONALE VORGABEN . 1035 2. INTERNATIONALE VORGABEN VON GESETZGEBUNG UND BEHOERDEN . 1037 3. COMPLIANCE-STANDARDS . 1039 A) IDW PS 980 . 1039 B) ISO 19600, ISO 37301, ISO 37001 . 1040 III. INTERNE UND EXTERNE ZERTIFIZIERUNG . 1041 1. PROBLEMAUFRISS . 1041 2. ZIEL DES PROZESSES . 1041 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1042 B. COMPLIANCE-ZIELE . 1044 I. FESTLEGUNG DES COMPLIANCE-VERSTAENDNISSES . 1044 II. HORIZONTALES RISK ASSESSMENT . 1046 1. PROBLEMAUFRISS . 1046 2. ZIEL DES PROZESSES . 1047 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1048 4. RECHTLICHE ASPEKTE BEI DER DURCHFUEHRUNG . 1048 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN BEIM HORIZONTALEN RISK ASSESSMENT . 1049 III. DEFINITION DES GESCHAEFTSAUFTRAGES . 1049 1. PROBLEMAUFRISS . 1049 2. ZIEL DES PROZESSES . 1049 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1050 4. RECHTLICHE ASPEKTE BEI DER DURCHFUEHRUNG . 1050 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1051 IV. AUFGABEN RECHT YYVS. " COMPLIANCE . 1051 C. COMPLIANCE-KULTUR . 1054 I. SELBSTVERSTAENDNIS UND WERTEKANON . 1054 II. STAKEHOLDER EINER COMPLIANCE-KULTUR . 1055 XLIV III. CODE OF CONDUCT UAE . 1056 IV. TONE AT THE TOP, TONE FROM THE TOP AND TONE FROM THE MIDDLE . 1056 V. INTERNATIONAL VS. LOCAL . 1057 VI. MESSBARKEIT VON KULTUR(-WANDEL) . 1058 D. COMPLIANCE-RISK-ASSESSMENT . 1058 I. ZIEL EINES COMPLIANCE-RISK-ASSESSMENTS . 1058 II. ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN EIN RISK ASSESSMENT . 1061 1. DAS YYOB " UND DAS YYWIE " EINER COMPLIANCE RISIKOANALYSE . 1061 2. SCOPE / REICHWEITE DER COMPLIANCE RISIKOANALYSE . 1062 3. WESENTLICHE SCHRITTE EINER COMPLIANCE-RISIKOANALYSE . 1063 III. GRUNDLAGEN DER RISIKOIDENTIFIKATION . 1063 1. PROBLEMAUFRISS UND ZIEL DES PROZESSES . 1063 2. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1064 A) PROZESSBASIERTER ANSATZ . 1064 B) RISIKOBASIERTER ANSATZ . 1065 IV. GRUNDLAGEN DER RISIKOBEWERTUNG . 1065 1. PROBLEMAUFRISS UND ZIEL DES PROZESSES . 1065 2. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1066 3. EINTRITTSWAHRSCHEINLICHKEIT . 1067 4. BRUTTO-NETTO-BEWERTUNG . 1068 5. IMPACT - FINANZIELLER SCHADEN UND REPUTATIONSVERLUST . 1069 6. BOTTOM UP UND TOP DOWN . 1070 7. RISIKO-PRIORISIERUNG . 1070 8. RISIKOMATRIX . 1071 V. GRUNDLAGEN DES REPORTINGS . 1072 1. PROBLEMAUFRISS . 1072 2. ZIELE DES REPORTINGS . 1072 3. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN DAS REPORTING . 1072 A) ADRESSAT . 1073 B) INHALT . 1073 C) FORMAT . 1073 VI. TECHNISCHE DURCHFUEHRUNG EINES RISK ASSESSMENTS, DOKUMENTATION . 1074 1. PROBLEMAUFRISS . 1074 2. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN DIE DURCHFUEHRUNG/ DOKUMENTATION . 1074 A) ABSTIMMUNG MIT RISK MANAGEMENT, INTERNER REVISION UND RECHTSABTEILUNG . 1074 B) HINZUZIEHUNG VON EXPERTEN . 1075 C) BEFRAGUNGSMETHODE . 1076 D) AUSWAHL VON TEILNEHMERN . 1076 E) VERSTAENDLICHKEIT . 1077 F) PLAUSIBILITAETSKONTROLLE . 1077 G) PERIODISCHE DURCHFUEHRUNG . 1077 H) DOKUMENTATION DER RISIKOANALYSE UND IHRER ERGEBNISSE . 1078 E. COMPLIANCE-ORGANISATION . 1078 I. VERKNUEPFUNG VON RISIKEN UND ORGANISATION . 1078 II. PRINZIPIEN DER ORGANISATIONSGESTALTUNG . 1079 1. PROBLEMAUFRISS . 1079 2. ZIEL DES PROZESSES . 1079 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1079 4. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1081 XLV III. COMPLIANCE-GESCHAEFTSORDNUNG . 1082 1. PROBLEMAUFRISS UND ZIEL DES PROZESSES . 1082 2. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1083 3. RECHTLICHE ASPEKTE UND PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1084 IV. AUFGABEN UND STELLENBESCHREIBUNG . 1084 V. ABLAUFORGANISATION UND PROZESSE . 1084 VI. COMPLIANCE BUDGET UND RESSOURCEN . 1085 F. COMPLIANCE-PROGRAMM . 1086 I. COMPLIANCE-BERATUNG . 1086 II. COMPLIANCE SCHULUNGEN . 1086 1. PROBLEMAUFRISS . 1086 2. ZIEL DES PROZESSES . 1087 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1087 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1088 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1089 III. WHISTLEBLOWING UND OMBUDSMANN . 1089 1. PROBLEMAUFRISS . 1089 2. ZIEL DES PROZESSES . 1089 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1090 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN VON HINWEISGEBERSYSTEMEN . 1091 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1094 IV. INCIDENT UND COMPLIANCE-INVESTIGATIONS . 1095 1. PROBLEMAUFRISS . 1095 2. ZIEL DES PROZESSES . 1096 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1096 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN BEI INTERNAL INVESTIGATIONS . 1097 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN BEI INTERNAL INVESTIGATIONS . 1098 V. SANKTIONIERUNG . 1099 1. PROBLEMAUFRISS . 1099 2. ZIEL DES PROZESSES . 1099 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1099 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1099 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1101 VI. RICHTLINIENMANAGEMENT . 1101 1. PROBLEMAUFRISS . 1101 2. ZIEL DES PROZESSES . 1102 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1102 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN DES RICHTLINIENMANAGEMENTS . 1105 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1105 VII. IMPLEMENTIERUNG VON COMPLIANCE IN GESCHAEFTSPROZESSEN . 1105 1. PROBLEMAUFRISS . 1105 2. ZIEL DES PROZESSES . 1106 3. DARSTELLUNG DER PROZESSE . 1106 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1107 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1107 VIII. GESCHAEFTSPARTNER-COMPLIANCE . 1107 1. PROBLEMAUFRISS . 1107 2. ZIEL DES PROZESSES . 1107 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1108 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1109 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1110 IX. M&A-COMPLIANCE DUE DIHGENCE . 1110 1. PROBLEMAUFRISS . 1110 XLVI 2. ZIEL DES PROZESSES . 1110 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1110 X. COMPLIANCE IN HR . 1113 1. PROBLEMAUFRISS . 1113 2. ZIEL DES PROZESSES . 1113 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1113 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1116 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1116 XL COMPLIANCE IKS . 1116 1. PROBLEMAUFRISS . 1116 2. ZIEL DES PROZESSES . 1118 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1118 4. PRAKTISCHE UND RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1119 XII. CHANGE IM UNTERNEHMEN AUS COMPLIANCE SICHT . 1119 1. PROBLEMAUFRISS . 1119 2. ZIEL DES PROZESSES . 1119 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1120 4. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1121 XIII. RECHTSMONITORING . 1121 1. PROBLEMAUFRISS . 1121 2. ZIEL DES PROZESSES . 1121 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1122 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1122 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1123 XIV. DIGITALISIERUNG . 1123 1. PROBLEMAUFRISS . 1123 2. ZIEL DES PROZESSES . 1123 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1123 4. RECHTLICHE HERAUSFORDERUNGEN . 1125 5. PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN . 1125 G. COMPLIANCE KOMMUNIKATION . 1125 I. INTERNE KOMMUNIKATION . 1126 II. EXTERNE KOMMUNIKATION . 1127 III. KRISENKOMMUNIKATION . 1128 IV. SOZIALE MEDIEN . 1129 H. COMPLIANCE UEBERWACHUNG . 1129 I. INTERNE UND EXTERNE UEBERWACHUNG . 1129 1. PROBLEMAUFRISS . 1129 2. ZIELE DER COMPLIANCE UEBERWACHUNG . 1130 3. DURCHFUEHRUNG DER COMPLIANCE UEBERWACHUNG . 1130 4. AUSGESTALTUNG DER UEBERWACHUNGSMASSNAHMEN DURCH EINE INTERNE ODER EXTERNE PRUEFUNGSINSTANZ? . 1131 II. COMPLIANCE UND INTERNE REVISION . 1132 1. FUNKTION DER INTERNEN REVISION . 1132 2. ABGRENZUNG DER INTERNEN REVISION ZUR COMPLIANCE-FUNKTION 1132 III. COMPLIANCE-REPORTING . 1134 1. PROBLEMAUFRISS . 1134 2. ZIELE DES COMPLIANCE-REPORTINGS . 1135 3. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN DAS COMPLIANCE-REPORTING . 1135 4. ADRESSATEN . 1135 5. INHALTE . 1136 6. FREQUENZEN DER REGELBERICHTERSTATTUNG . 1137 7. AD-HOC-BERICHTSPFLICHTEN . 1137 XLVII IV. COMPLIANCE AUDITS . 1137 1. PROBLEMAUFRISS . 1137 2. ZIELE DES PROZESSES . 1138 3. DARSTELLUNG DES PROZESSES . 1138 4. RECHTLICHE UND PRAKTISCHE HERAUSFORDERUNGEN VON COMPLIANCE AUDITS . 1138 V. UBERWACHUNGSKONZEPT . 1140 1. PROBLEMAUFRISS . 1140 2. ZIELE DES COMPLIANCE MONITORINGS . 1140 3. INHALTLICHE ANFORDERUNGEN AN DIE KONZEPTION . 1140 A) DAS INTERNE COMPLIANCE MONITORING . 1140 B) DER EXTERNE MONITOR . 1142 I. EXKURS: ENTWURF VERBANDSSANKTIONENGESETZ . 1143 I. EINLEITUNG . 1143 II. INHALT DES GESETZESENTWURFS . 1144 1. LEGALITAETSPRINZIP . 1144 2. ANWENDUNGSBEREICH (§§ 1-2 VERSANG-E) . 1144 3. VORAUSSETZUNGEN DER SANKTIONIERUNG (§§ 3 - 5 VERSANG-E) . 1145 4. VERBANDSSANKTIONEN (§§ 8 - 15 VERSANG-E) . 1145 A) VERBANDSGELDSANKTION (§ 9 VERSANG-E) . 1145 B) VERWARNUNG MIT VERBANDSGELDSANKTIONSVORBEHALT (§10 VERSANG-E) . 1146 C) RECHTSNACHFOLGE UND AUSFALLHAFTUNG (§§ 6, 7 VERSANG-E) . 1146 D) VERBANDSAUFLOESUNG (§ 14 VERSANG-E) . 1146 E) OEFFENTLICHE BEKANNTMACHUNG (§ 15 VERSANG-E) . 1146 5. BEMESSUNG DER VERBANDSGELDSANKTION (§ 16 VERSANG-E) . 1147 6. BERUECKSICHTIGUNG VON INTERNEN UNTERSUCHUNGEN (§§ 17-19 VERSANG-E) . 1147 7. VERFAHRENSRECHTLICHE ASPEKTE (§§ 24 - 54 VERSANG-E) . 1148 A) STELLUNG IM VERFAHREN (§ 28 VERSANG-E) . 1148 B) EINSTELLUNGSMOEGLICHKEITEN . 1149 8. VERBANDSSANKTIONENREGISTER (§§ 55 - 67 VERSANG-E) . 1149 III. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK . 1150 § 14. D&O VERSICHERUNG (HENDRICKS) . 1151 A. HISTORIE . 1152 B. DIE VERSICHERUNGSBEDINGUNGEN DES GESAMTVERBANDES DER DEUTSCHEN VERSICHERUNGSWIRTSCHAFT (GDV) . 1154 I. WARNUNG VOR DEM CLAIMS-MADE-PRINZIP . 1154 II. REGELUNGSGEHALT . 1154 1. GEGENSTAND DER VERSICHERUNG/VERSICHERTE PERSONEN . 1154 2. MITVERSICHERTE UNTERNEHMEN . 1155 3. VERSICHERTE VERMOEGENSSCHAEDEN . 1156 4. COMPANY REIMBURSEMENT . 1156 5. EMBARGOS . 1156 6. CLAIMS-MADE-PRINZIP . 1156 A) RUECKWAERTSVERSICHERUNG . 1157 B) NACHMELDEFRISTEN . 1157 C) VORSORGLICHE MELDUNGEN . 1158 D) DECKUNG IN DER INSOLVENZ . 1158 7. VERSICHERUNGSFALL UND VORSORGLICHE RECHTSBERATUNG . 1159 8. KOSTENANRECHNUNG . 1161 9. DECKUNGSSUMMENBEGRENZUNG . 1162 XLVII1 10. EIGENBETEILIGUNGEN . 1162 11. VERTEILUNGSVERFAHREN BEI UNZUREICHENDER DECKUNGSSUMME . 1163 12. STRAFVERTEIDIGUNGSKOSTEN . 1163 13. UNTERVERSICHERUNG . 1164 14. SERIENSCHAEDEN . 1164 15. VERSICHERUNGSAUSSCHLUESSE . 1164 A) VORSATZ . 1165 B) STRAFEN UND BUSSGELDER . 1165 16. SUBSIDIARITAET . 1166 17. VORVERTRAGLICHE ANZEIGEPFLICHTEN . 1167 18. ANZEIGEPFLICHTEN WAEHREND DER VERTRAGSLAUFZEIT . 1168 19. OBLIEGENHEITEN IM VERSICHERUNGSFALL . 1169 20. VERTRAGSLAUFZEIT . 1169 21. KUENDIGUNG IM SCHADENSFALL . 1169 22. NEUBEHERRSCHUNG . 1169 23. VERSICHERUNG FUER FREMDE RECHNUNG . 1169 C. BESONDERE FRAGESTELLUNGEN . 1170 I. D&O-VERSICHERUNG UND ABSCHLUSSKOMPETENZ . 1170 II. BETEILIGUNG MEHRERER D&O-VERSICHERER (MIT UND EXZEDENTEN VERSICHERUNG) . 1171 III. INTERNATIONALE VERSICHERUNGSPROGRAMME . 1172 IV. STEUERRECHTLICHE BEHANDLUNG VON D&O-VERSICHERUNGSPRAEMIEN . 1172 D. ERGAENZENDE D&O-VERSICHERUNGEN . 1173 I. PERSOENLICHE D&O-VERSICHERUNG . 1173 II. ISOLIERTE D&O-VERSICHERUNG FUER DEN AUFSICHTSRAT . 1173 1. TWO-TIER TRIGGER POLICY (TTT) . 1173 2. TWIN TOWER-KONZEPT . 1174 3. AUFSICHTSRATS-EXZEDENTEN . 1175 E. ERGAENZENDE RECHTSSCHUTZ-VERSICHERUNGEN . 1175 I. STRAFRECHTSSCHUTZ-VERSICHERUNG . 1175 II. VERMOEGENSSCHADEN-RECHTSSCHUTZVERSICHERUNG . 1177 III. D&O-VERTRAGS-RECHTSSCHUTZVERSICHERUNG . 1177 IV. STREITIGKEITEN AUS ANSTELLUNGSVERTRAEGEN . 1178 SACHREGISTER . 1179 XLIX
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