Die Regulierung von Ratingagenturen unter der aufsichtlichen Abkehr von externen Ratings in der europäischen Bankenaufsicht:
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Hamburg
Verlag Dr. Kovač
2019
|
| Schriftenreihe: | Schriften zum Bank- und Kapitalmarktrecht
Band 26 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XXV, 455 Seiten |
| ISBN: | 9783339109286 |
Internformat
MARC
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|---|---|
| adam_text | INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT
...................................................................................................................
V
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
...................................................................................
XVII
A.
EINFUEHRUNG
.........................................................................................................
1
I.
THEMENEINGRENZUNG
..................................................................................
6
II.
LITERATUR/FORSCHUNGSSTAND
.....................................................................
10
III.
ZIELSETZUNG
DER
ARBEIT
.............................................................................
12
IV.
GANG
DER
ANALYSE
.....................................................................................
14
B.
PROLOG
...............................................................................................................
17
C.
RATINGAGENTUREN
...............................................................................................
19
I.
EINFUEHRUNG
................................................................................................
19
1.
BEGRIFF
DES
RATINGS
............................................................................
22
2.
SYMBOLIK
..............................................................................................
24
3.
GESCHICHTE
...........................................................................................
25
A)
ENTSTEHUNG
.....................................................................................
25
B)
ENTWICKLUNG
...................................................................................
27
C)
INSTITUTIONALISIERUNG
.......................................................................
28
II.
RATINGPROZESS
...........................................................................................
31
1.
RATINGVERFAHREN
..................................................................................
31
2.
ERGEBNIS
DES
RATINGVERFAHRENS
.........................................................
33
III.
PROBLEME
DES
RATINGVERFAHRENS
..............................................................
35
1.
TRANSPARENZ
DER
INFORMATIONSBESCHAFFUNG
....................................
38
2.
DOWNGRADE-TRIGGER-KLAUSELN
...........................................................
39
3.
INTERESSENKONFLIKTE
.............................................................................
41
A)
GESCHAEFTSMODELL
............................................................................
41
B)
EIGENTUEMERSTRUKTUR
........................................................................
42
C)
IOSCO-VERHALTENSKODEX
.............................................................
44
4.
BETRUGS
FAELLE
..........................................................................................
45
VII
INHALTSVERZEICHNIS
5.
RATINGAGENTUREN
ALS
ZERTIFIZIERER
......................................................
47
IV.
KRITIK
.........................................................................................................
49
V.
REGULIERUNGSBEDARF
..................................................................................
56
1.
MONOPOL-
BZW.
OLIGOPOLSTELLUNG
....................................................
59
2.
EXTERNE
EFFEKTE
..................................................................................
60
3.
INFORMATIONSASYMMETRIEN
.................................................................
65
4.
FAZIT
.....................................................................................................
66
VI.
BEDEUTUNG
EXTERNER
RATINGS
....................................................................
66
1.
RATINGAGENTUREN
ALS
INFORMATIONSINTERMEDIAERE
...............................
68
2.
RECHTLICHE
BEDEUTUNG
VON
EXTERNEN
RATINGS
..................................
70
A)
ANLAGEBERATUNG
UND
EXTERNE
RATINGS
...........................................
71
B)
BANKENAUFSICHT
ANHAND
EXTERNER
RATINGS
....................................
73
3.
ZUSAMMENFASSUNG
.............................................................................
77
D.
EIGENKAPITAL
UND
RATING
................................................................................
81
I.
KREDITVERGABE
UND
EIGENKAPITAL
.............................................................
82
II.
AUFSICHTLICHES
EIGENKAPITAL
.....................................................................
85
1.
FUNKTIONEN
DES
AUFSICHTLICHEN
EIGENKAPITALS
..................................
85
A)
AUFSICHTSRECHTLICHE
FUNKTIONEN
...................................................
85
B)
HAFTUNGSFUNKTION
..........................................................................
86
C)
VERLUSTABSORPTIONSFUNKTION
..........................................................
87
D)
VERTRAUENSFUNKTION
.......................................................................
88
E)
WEITERE
FUNKTIONEN
.......................................................................
89
2.
BANKENAUFSICHT
...................................
89
A)
BASEL
1
.............................................................................................
91
(1)
EIGENKAPITALBESTIMMUNGEN
....................................................
92
(2)
RECHTLICHE
UMSETZUNG
............................................................
94
(3)
KRITIK
AN
BASEL
1
......................................................................
95
B)
BASEL
II
...........................................................................................
97
(1)
ERSTE
SAEULE:
MINDESTEIGENKAPITALANFORDERUNGEN
..................
97
(A)
KREDITAUSFALLRISIKEN
............................................................
98
(B)
MARKTPREISRISIKEN
.............................................................
100
VIII
INHALTSVERZEICHNIS
(C)
OPERATIONELLE
RISIKEN
.......................................................
100
(2)
ZWEITE
SAEULE:
BANKAUFSICHTLICHER
UEBERPRUEFUNGSPROZESS
...101
(A)
VORSCHRIFTEN
FUER
BANKEN
..................................................
101
(B)
ANFORDERUNGEN
AN
DIE
AUFSICHT
.....................................
101
(3)
DRITTE
SAEULE:
ERWEITERTE
OFFENLEGUNG
..................................
102
(A)
EIGENKAPITALSTRUKTUR
........................................................
103
(B)
EINGEGANGENE
RISIKEN
UND
DEREN
BEURTEILUNG
..............
103
(C)
ANGEMESSENHEIT
DER
EIGENKAPITALAUSSTATTUNG
...............
104
(4)
RECHTLICHE
UMSETZUNG
..........................................................
105
(5)
KRITIK
AN
BASEL
II
....................................................................
106
C)
BASEL
III
.........................................................................................
108
(1)
KAPITAL
.....................................................................................
109
(A)
VERBESSERUNG
DER
QUALITAET,
DER
ZUSAMMENSETZUNG
UND
DER
TRANSPARENZ
DER
EIGENKAPITALBASIS
..................
110
(B)
STAERKUNG
DER
RISIKODECKUNG
...........................................
111
(C)
EINFUEHRUNG
EINER
HOECHSTVERSCHULDUNGSQUOTE
.............
112
(D)
REDUKTION
VON
PROZYKLIZITAET
UND
STAERKUNG
VON
ANTIZYKLISCHEN
PUFFERN
.....................................................
112
(E)
SYSTEMISCHE
RISIKEN
UND
GEGENSEITIGE
GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN
.....................................................
113
(2)
LIQUIDITAET
................................................................................
114
(A)
MINDESTLIQUIDITAETSQUOTE
...................................................
115
(B)
STRUKTURELLE
LIQUIDITAETSQUOTE
..........................................
116
(3)
RECHTLICHE
UMSETZUNG
..........................................................
116
(4)
KRITIK
AN
BASEL
III
..................................................................
118
D)
BASEL
IV
.....................................................................................
122
(1)
ERSTES
BASELER
KONSULTATIONSPAPIER
.....................................
122
(A)
UEBERARBEITUNG
DER
KREDITMINDERUNGSTECHNIKEN
..........
123
(B)
VERBESSERUNG
DER
GRANULARITAET
UND
DER
RISIKOSENSITIVITAET
..............................................................
123
(C)
AUFSICHTLICHE
ABKEHR
VON
EXTERNEN
RATINGS
BEI
DER
BEURTEILUNG
VON
KREDITRISIKEN
........................................
124
(D)
KRITIK
.................................................................................
126
(2)
ZWEITES
BASELER
KONSULTATIONSPAPIER
..................................
128
IX
INHALTSVERZEICHNIS
(A)
EXTERNAL
CREDIT
RISK
ASSESSMENT
APPROACH
.................
129
(B)
STANDARDISED
CREDIT
RISK
ASSESSMENT
APPROACH
.........
129
(C)
UNTERNEHMENS
FORDERUNGEN
.............................................
130
(D)
SONSTIGE
FORDERUNGSKLASSEN
............................................
130
(3)
ZUSAMMENFASSUNG
.................................................................
130
III.
EXTERNE
RATINGS
IN
DER
EUROPAEISCHEN
BANKENAUFSICHT
........................
131
1.
AUSWIRKUNGEN
AUF
DAS
AUFSICHTLICHE
EIGENKAPITAL
DER
BANKEN
....
132
A)
KREDITRISIKO-STANDARDANSATZ
.......................................................
133
(1)
FUNKTIONSWEISE
......................................................................
133
(2)
KREDITRISIKOMINDERUNG
..........................................................
135
(3)
KRITIK
.......................................................................................
140
(4)
PROBLEM
DER
PROZYKLIZITAET
.....................................................
141
B)
INSTITUTSEIGENE
RATINGSYSTEME
....................................................
142
(1)
MINDESTANFORDERUNGEN
FUER
INTERNE
RATINGSYSTEME
.............
143
(2)
IRB-BASISANSATZ
.....................................................................
144
(3)
FORTGESCHRITTENER
IRB-ANSATZ
..............................................
146
(4)
KREDITRISIKOMINDERUNG
..........................................................
147
(5)
KRITIK
.......................................................................................
150
(6)
PROBLEM
DER
PROZYKLIZITAET
.....................................................
152
2.
AUSWIRKUNGEN
AUF
DAS
KREDITRISIKOMANAGEMENT
DER
BANKEN
.....
157
A)
WIRTSCHAFTLICHE
GRENZEN
.............................................................
159
B)
RECHTLICHE
GRENZEN
.....................................................................
160
IV.
ZUSAMMENFASSUNG
...............................................
162
E.
AUFSICHTSREGIME
UEBER
RATINGAGENTUREN
.....................................................
165
I.
MARKTORT
UND
RATINGAGENTUREN
.............................................................
166
II.
BISHERIGE
REGULIERUNG
IN
DER
EU
..........................................................
169
1.
EXKURS:
IOSCO-VERHALTENSKODEX
................................................
170
2.
ANSAETZLICHE
REGULIERUNG
VON
RATINGAGENTUREN
.............................
173
A)
MARKTMISSBRAUCHSRICHTLINIE
.........................................................
173
B)
RICHTLINIE
2003/125/EG
ZUR
DURCHFUEHRUNG
DER
MARKTMISSBRAUCHSRICHTLINIE
........................................................
174
C)
MIFID
..........................................................................................
175
X
INHALTSVERZEICHNIS
D)
CRD
*
KAPITALADAEQUANZRICHTLINIE
..............................................
177
3.
AUFSICHTSRAHMEN
DER
CRA
I
...........................................................
179
4.
AUFSICHTSRAHMEN
DER
CRA
II
..........................................................
183
A)
ESMA
ALS
EUROPAWEIT
ZUSTAENDIGE
AUFSICHTSBEHOERDE
..............
183
B)
AUFSICHTSBEFUGNISSE
DER
ESMA
..................................................
185
C)
MASSNAHME
IM
SINNE
DER
RECHTSANGLEICHUNGSKOMPETENZ?
.....
187
D)
AUFSICHTSTAETIGKEIT
DER
ESMA
(ESAS)
...........................................
191
III.
AUFSICHTSRAHMEN
DER
CRA
III
............................................................
192
1.
EXKURS:
FSB-GRUNDSAETZE
.................................................................
194
A)
GRUNDSATZ
I:
VERRINGERUNG
DER
ABHAENGIGKEIT
VON
RATINGS
VON
RATINGAGENTUREN
IN
GESETZEN,
RICHTLINIEN
UND
VERORDNUNGEN
.............................................................................
194
B)
GRUNDSATZ
II:
VERRINGERUNG
DES
MARKTRUECKGRIFFES
AUF
RATINGS
VON
RATINGAGENTUREN
.....................................................
195
C)
GRUNDSATZ
III.
1:
ARBEITSWEISE
DER
ZENTRALBANK
........................
196
D)
GRUNDSATZ
III.2:
BEAUFSICHTIGUNG
VON
KREDITINSTITUTEN
...........
196
E)
GRUNDSATZ
III.3:
INTERNE
GRENZEN
UND
ANLAGEPOLITIK
DER
VERMOEGENS
VERWALTER
UND
INSTITUTIONELLEN
INVESTOREN
.............
198
F)
GRUNDSATZ
III.4:
NACHSCHUSSVEREINBARUNGEN
IM
PRIVATSEKTOR
...
199
G)
GRUNDSATZ
III.5:
OFFENLEGUNG
VON
WERTPAPIEREMITTENTEN
.......
199
2.
REGULIERUNG
VON
RATINGAGENTUREN
..................................................
200
A)
VERMEIDUNG
VON
INTERESSENKONFLIKTEN
.....................................
200
(1)
INTERESSENKONFLIKTE
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
PERSONELLEN
VERFLECHTUNGEN
................................................. 202
(2)
INTERESSENKONFLIKTE
IM
ZUSAMMENHANG
MIT
INVESTITIONEN
IN
RATINGAGENTUREN
........................................
203
B)
ROTATION
BESTIMMTER
MANDATE
...................................................
203
C)
STAATENRATINGS
...............................................................................
208
D)
EUROPAEISCHE
RATINGPLATTFORM
.....................................................
211
E)
ZIVILRECHTLICHE
HAFTUNG
...............................................................212
3.
VERRINGERUNG
DER
ABHAENGIGKEIT
UND
REDUZIERUNG
DER
BEDEUTUNG
VON
EXTERNEN
RATINGS
...................................................
217
A)
INSTITUTSEIGENE
KREDITRISIKOBEWERTUNGEN
..................................
219
B)
LEITLINIEN
UND
EMPFEHLUNGEN
DER
EUROPAEISCHEN
AUFSICHTSBEHOERDEN
......................................................................
220
XI
INHALTSVERZEICHNIS
C)
UEBERPRUEFUNG
ALLER
EU-VORSCHRIFTEN
..........................................
220
D)
RUECKGRIFF
AUF
RATINGS
IN
SEKTORALEN
RECHTSVORSCHRIFTEN
..........
220
4.
RATIO
LEGIS
DER
AUFSICHTLICHEN
ABKEHR
VON
EXTERNEN
RATINGS
.......
221
A)
FINANZMARKTREGULIERUNG
.............................................................
221
B)
PROBLEM
DER
INSTITUTIONALISIERUNG
VON
RATINGAGENTUREN
.........224
IV.
AUFSICHTSRAHMEN
VON
BASEL
III/CRD
IV-LEGISLATIVPAKET
.................
225
1.
STANDARDISIERTE
ANWENDUNG
ABGELEITETER
RATINGS
FUER
LANGFRISTIGE
FORDERUNGEN
.................................................................
226
2.
ANREIZ
ZUR
VERMEIDUNG
VON
FORDERUNGSRATINGS
...........................
226
A)
BASEL
III-BESTIMMUNGEN
.............................................................
226
B)
CRD
IV-BESTIMMUNGEN
.............................................................
227
3.
EINBEZUG
DES
IOSCO-VERHALTENSKODEX
........................................
228
4.
KREDITRISIKOMINDERUNG
....................................................................
229
5.
RATINGS
OHNE
AUFTRAG
UND
ANERKENNUNG
VON
RATINGAGENTUREN
...230
V.
AUFSICHTSRECHTLICHE
DISKREPANZ
IN
DER
EUROPARECHTLICHEN
UMSETZUNG
.............................................................................................
231
1.
CRD
IV-AUSNAHMETATBESTAND
DES
PARTIAL
USE-MODELLS
..............
231
2.
AUFSICHTSRECHTLICHE
DISKREPANZ
......................................................
232
3.
RECHTLICHE
UND
AUFSICHTSRECHTLICHE
ENTWICKLUNG
..........................
233
F.
BEWERTUNG
DER
REGULIERUNGSMASSNAHMEN
..................................................
237
I.
KRISENPRAEVENTION
...................................................................................
237
II.
OLIGOPOL
..................................................................................................
239
III.
ZIVILRECHTLICHE
SCHADENERSATZHAFTUNG
.................................................
242
1.
HAFTUNGSVORAUSSETZUNGEN
...............................................................
242
2.
ZUSTAENDIGKEIT
....................................................................................
245
3.
INTERNATIONALE
RECHTSPRECHUNG
(ABN
AMRO
BANK
NV
V
BATHURST
REGIONAL
COUNCIL)
.............................................................
246
4.
FAZIT
...................................................................................................
248
IV.
ABHAENGIGKEIT
VON
EXTERNEN
RATINGS
.....................................................
250
1.
AUSGANGSLAGE
.....................................................................................250
2.
RATING-BASIERTE
REGULIERUNG
UND
AUFSICHT
.....................................
251
XII
INHALTSVERZEICHNIS
3.
AUFSICHTLICHE
SANKTIONIERUNG
.......................................................... 254
4.
UMSETZUNG
........................................................................................
255
5.
FAZIT
...................................................................................................
256
V.
ZUSAMMENFASSENDE
RECHTLICHE
WUERDIGUNG
.......................................
257
1.
GEFAHRENABWEHRRECHTLICHE
PERSPEKTIVE
.........................................
258
2.
VERFASSUNGSRECHTLICHE
PERSPEKTIVE
.................................................
260
G.
WIRTSCHAFTSPRUEFER-PROBLEMATIK
....................................................................
267
I.
SACHVERHALT
..............................................................................................
267
II.
REGULIERUNG
.............................................................................................
268
1.
EXTERNE
UND
INTERNE
ROTATION
.........................................................
269
2.
BERATUNGSLEISTUNGEN
.........................................................................
270
III.
FAZIT
.........................................................................................................270
H.
RECHTSVERGLEICHUNG
.......................................................................................
273
I.
US-AMERIKANISCHE
REGELUNGEN
.............................................................
273
1.
THE
SECURITIES
EXCHANGE
ACT
..........................................................
273
2.
NATIONALLY
RECOGNIZED
STATISTICAL
RATING
ORGANIZATION
................274
3.
THE
SARBANES-OXLEY
ACT
..................................................................
276
4.
THE
CREDIT
RATING
AGENCY
REFORM
ACT
..........................................
279
5.
THE
DODD-FRANK
WALL
STREET
REFORM
AND
CONSUMER
PROTECTION
ACT
...................................................................................
281
A)
HINTERGRUND
..................................................................................
281
B)
AUFSICHTLICHE
ABKEHR
VON
EXTERNEN
RATINGS
.............................
283
C)
BANKENAUFSICHT
.............................................................................
285
D)
KAPITALMARKTAUFSICHT
....................................................................
286
6.
ZUSAMMENFASSUNG
...........................................................................
287
II.
RECHTSVERGLEICH
US-AMERIKANISCHER
UND
EUROPAEISCHER
AUFSICHTSRAHMEN
....................................................................................
290
III.
ABGELEITETE
KONSEQUENZEN
FUER
DIE
EU-AUFSICHT
...............................
295
I.
VORSCHLAG
ZUR
AUFSICHTSRECHTLICHEN
AUSGESTALTUNG
....................................
299
XIII
INHALTSVERZEICHNIS
I.
AKTUELLE
RATINGMODELLE
.........................................................................
300
1.
VERGLEICH
KSA
UND
IRB-ANSATZ
....................................................
300
A)
BASEL
II
.........................................................................................
300
B)
BASEL
III
:
.......................................................................
300
C)
KSA
..............................................................................................
301
D)
IRB-ANSATZ
...................................................................................
301
E)
PROBLEMATIK
..................................................................................
302
F)
QUANTITATIVE
ANALYSE
...................................................................
302
2.
ZUKUNFT
DES
IRB-ANSATZES
..............................................................
303
A)
GEPLANTE
AENDERUNGEN
.................................................................
303
B)
KRITIK
.............................................................................................
306
3.
UEBERARBEITUNG
DES
KSA
IM
RAHMEN
VON
*BASEL
IV
..................
309
A)
RISIKOTREIBER
UND
KREDITRISIKOMODELL
........................................
313
B)
DUE
DILIGENCE-PRUEFUNG
...............................................................
318
(1)
ANFORDERUNGEN
......................................................................
318
(2)
KONSEQUENZ
...........................................................................
321
(3)
LOESUNGSANSATZ
.......................................................................
323
4.
FAZIT
...................................................................................................
326
II.
INTERNES
RATINGVERFAHREN
......................................................................
328
1.
DATENERHEBUNG
UND
-AGGREGATION
...................................................
328
A)
VIERTE
EUROPAEISCHE
GELDWAESCHE-RICHTLINIE
...............................
329
B)
UEBERWACHUNG
DER
SCHLUESSELINDIKATOREN
....................................
331
C)
ALTERNATIVE
DATENERHEBUNG
........................................................
332
(1)
MELDEWESEN
...........................................................................
333
(2)
AENDERUNG
DER
INTERNATIONALEN
RECHNUNGSLEGUNG
...............
334
D)
BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE
FINANZKENNZAHLEN
...............................
338
(1)
EIGENKAPITALQUOTE
..................................................................
339
(2)
VERSCHULDUNGSGRAD
................................................................
340
(3)
GESAMTKAPITALRENTABILITAET
......................................................
341
(4)
CASHFLOW
.................................................................................
342
(5)
ANLAGENDECKUNGSGRAD
...........................................................
343
(6)
ZINSLASTQUOTE
.........................................................................
344
(7)
SCHULDENDIENSTDECKUNGSGRAD
...............................................
344
XIV
INHALTSVERZEICHNIS
2.
DATENANALYSE
.....................................................................................
345
A)
ANALYSE
DER
RENTABILITAET
..............................................................
345
B)
ANALYSE
DER
STABILITAET
...................................................................
346
C)
ANALYSE
DER
LIQUIDITAET
..................................................................
347
3.
BENCHMARKING
...................................................................................
347
4.
KREDITSCORING
ALS
STATISTISCHE
ANALYSE
.............................................
350
A)
PRIVATKUNDENGESCHAEFT
(RETAIL)
.....................................................
351
B)
FIRMENKUNDENGESCHAEFT
................................................................
352
C)
VOR-
UND
NACHTEILE
DES
KREDITSCORINGS
.....................................
352
D)
BISHERIGE
NATIONALRECHTLICHE
GRUNDLAGE
.....................................
353
5.
BONITAETSINDEX
....................................................................................
355
III.
PLATTFORMBASIERTE
*VERBUND-
DATENBANK
..........................................
357
1.
FUNKTIONSWEISE
VON
DATENBANKEN
..................................................
357
A)
DATENBANKSYSTEM
.........................................................................
357
(1)
DATENSICHERHEIT
......................................................................
359
(2)
DATENINTEGRITAET
........................................................................
359
(3)
GLEICHZEITIGER
ZUGRIFF.
...........................................................
360
B)
JAHRESABSCHLUSSDATENBANKEN
......................................................
360
C)
VERRECHNUNGSPREISDATENBANKEN
..................................................
362
D)
AUFSICHTLICHE
VERBUNDDATENBANK
...............................................
365
2.
ANALOGIE
ZUR
EUROPAEISCHEN
RATINGPLATTFORM
................................
369
A)
EUROPAEISCHE
RATINGPLATTFORM
.....................................................
369
B)
EUROPAEISCHE
VERBUNDDATENBANK
................................................
370
3.
BENCHMARKING
UND
POLICYMAKING
...................................................
373
A)
BENCHMARKING
..............................................................................
373
B)
POLICYMAKING
................................................................................
375
IV.
ZUSAMMENFASSUNG
.................................................................................
375
J.
ZUSAMMENFASSUNG
UND
AUSBLICK
................................................................
379
K.
ERGEBNISTHESEN
.............................................................................................
389
L.
CONCLUSIONS
...................................................................................................
397
LITERATURVERZEICHNIS
............................................................................................
403
XV
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