Handbuch SAP-Revision: internes Kontrollsystem und GRC
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Bonn
Rheinwerk Verlag
2019
|
| Ausgabe: | 3., aktualisierte und erweiterte Auflage |
| Schriftenreihe: | SAP PRESS
Rheinwerk Publishing |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | Literaturverzeichnis Seite 839-843 |
| Beschreibung: | 873 Seiten Illustrationen, Diagramme 24 cm x 16.8 cm |
| ISBN: | 9783836255868 3836255863 |
Internformat
MARC
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Datensatz im Suchindex
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|---|---|
| adam_text |
INHALT
VORWORT
.
25
VERTRAUEN
IST
GUT,
KONTROLLE
IST
BILLIGER:
EINLEITUNG
.
27
TEIL
I
VOM
PARAGRAFEN
ZUM
KONZEPT:
IKS
UND
COMPLIANCE
IM
ERP-UMFELD
1
GESETZLICHE
ANFORDERUNGEN
IM
BEREICH
IKS-COMPLIANCE
41
1.1
BEGRIFFSDEFINITIONEN
UND
ABGRENZUNG
.
41
1.1.1
COMPLIANCE
.
41
1.1.2
INTERNES
KONTROLLSYSTEM
(IKS)
UND
CRC
.
43
1.1.3
GESETZLICHE
IKS-ANFORDERUNGEN
IN
UEBERSEE
-
DIE
VIELEN
GESICHTER
DES
SOX
.
45
1.1.4
SOX
IN
DEN
USA
.
45
1.1.5
SOX
IN
KANADA
(NI
52-109)
.
47
1.1.6
SOX
IN
JAPAN
.
47
1.1.7
SOX
IN
CHINA
.
48
1.2
IKS-ANFORDERUNGEN
IN
EUROPA
.
49
1.2.1
8.
EU-RICHTLINIE
.
49
1.2.2
DEUTSCHLAND
.
50
1.2.3
SCHWEIZ
.
52
1.2.4
OESTERREICH
.
53
1.2.5
FRANKREICH
.
54
1.2.6
DAENEMARK
.
54
1.2.7
ITALIEN
.
54
1.2.8
SPANIEN
.
55
1.3
IKS-ANFORDERUNGEN
IN
DER
FINANZBRANCHE.
56
1.3.1
SOLVENCY
II
IM
VERSICHERUNGSWESEN
.
56
1.3.2
BASEL
II
UND
III
IM
BANKWESEN
.
58
1.4
UNTERNEHMENSERFOLG
DURCH
IKS?
.
60
1.5
RESUEMEE
.
62
2
DER
PRUEFER
KOMMT:
WANN,
WARUM
UND
WIE
MAN
DAMIT
UMGEHT
SZ
2.1
IKS
IM
IT-UMFELD
AUS
DER
SICHT
DER
WIRTSCHAFTSPRUEFUNG
.
64
2.1.1
HERAUSFORDERUNG
DURCH
DIE
INFORMATIONSTECHNOLOGIE
65
2.1.2
SYSTEMPRUEFUNG
ALS
PRUEFUNGSANSATZ
IM
IT-UMFELD
.
65
2.13
ANSAETZE
BEI
DER
SYSTEMPRUEFUNG:
IKS
IM
FOKUS
.
67
2.1.4
IKS
UND
DIE
SYSTEMPRUEFUNG
ALS
PFLICHT
.
69
2.2
IKS-ASSURANCE
IN
DER
PRAXIS
.
72
2.2.1
AUSRICHTUNGEN
DER
PRUEFER
.
73
2.2.2
AUSGEWAEHLTE
PRUEFUNGSGRUNDSAETZE
.
74
2.2.3
ARTEN
DER
EXTERNEN
PRUEFUNG
IM
ERP-UMFELD
.
77
2.2.4
EMPFEHLUNGEN
ZUM
UMGANG
MIT
DEM
PRUEFER
.
80
2.3
INTERESSENSKONFLIKTE
IN
DER
WIRTSCHAFTSPRUEFUNG
.
83
2.3.1
PRUEFUNG
VON
INTERESSENSKONFLIKTEN
.
84
2.3.2
WENN
PRUEFER
SELBST
IM
SPANNUNGSFELD
AGIEREN
.
85
2.4
RESUEMEE
.
87
3
IKS-ANFORDERUNGEN
UND
SAP-ERP-SYSTEME:
GRUNDSAETZE,
FRAMEWORKS,
STRUKTUR
89
3.1
IKS-INHALTE
IM
SAP-ERP-UMFELD
DEFINIEREN
.
89
3.1.1
IKS-GRUNDSAETZE
IM
SAP-ERP-UMFELD:
VON
GOB
ZU
GOBS
UND
GOBD
.
90
3.1.2
WER
DEFINIERT
DIE
SPIELREGELN
IM
SAP-UMFELD?
.
92
3.1.3
KONTROLL-IDENTIFIZIERUNGSPROZESS
.
93
3.1.4
STRUKTUR
EINES
KLASSISCHEN
IKS-FRAMEWORKS
IM
SAP-ERP-UMFELD.
96
3.1.5
STRUKTUR
DER
EFFIZIENZ-
UND
WIRTSCHAFTLICHKEITS
ORIENTIERTEN
KONTROLLEN
IM
SAP-ERP-UMFELD
.
102
3.2
IKS-RELEVANTE
REFERENZMODELLE
.
106
3.2.1
COSO
.
106
3.2.2
COBIT
.
107
3.2.3
ITIL
.
108
3.2.4
GAIT
.
109
3.2.5
ITAF
.
110
3.2.6
RISK
IT
.
111
3.2.7
VAL
IT
.
112
3.2.8
CMMI
.
113
3.2.9
MOF
.
114
3.2.10
PCI-DSS
.
115
3.2.11
ZUSAMMENFASSENDE
SICHT
AUF
REFERENZMODELLE
.
115
3.3
IKS
UND
RISIKOMANAGEMENTRELEVANTE
STANDARDS
UND
MODELLE
.
116
3.3.1
ISO-27K-UEBERSICHT
.
117
3.3.2
ISO
27001:
INFORMATIONSSICHERHEITS-MANAGEMENT
SYSTEM
.
118
3.3.3
ISO
19600
-
COMPLIANCE
MANAGEMENT
SYSTEM
.
119
3.3.4
ISO
31000
-
RISIKOMANAGEMENT
.
121
3.4
RESUEMEE
.
123
4
WIE
GEHT
SAP
MIT
DEM
THEMA
COMPLIANCE
UM?
125
4.1
SOFTWAREZERTIFIZIERUNG
.
125
4.1.1
SAP-HINWEIS
671016
.
126
4.1.2
ZERTIFIZIERUNGSBERICHTE
.
127
4.2
COMPLIANCERELEVANTE
LEITFAEDEN
.
130
4.2.1
SAP-ONLINE-RESSOURCEN
.
131
4.2.2
SAP-HINWEISE
ZUR
BEHEBUNG
DER SICHERHEITSRISIKEN
.
131
4.2.3
SAP
SECURITY
WHITEPAPERS
.
132
4.2.4
SAP
SECURE
OPERATIONS
MAP
.
133
4.2.5
DSAG-LEITFAEDEN:
PRUEFLEITFADEN,
DATENSCHUTZLEITFADEN
.
135
4.2.6
SAP
SECURITY
OPTIMIZATION
SERVICES
PORTFOLIO
.
136
4.3
SAP-LOESUNGEN
FUER
GOVERNANCE,
RISK
AND
COMPLIANCE
(CRC)
.
138
4.3.1
UEBERSICHT
UEBER
DIE
GRC-LOESUNGEN
VON
SAP
.
138
4.3.2
SAP
PROCESS
CONTROL
.
142
4.3.3
SAP
ACCESS
CONTROL
.
147
4.3.4
SAP
POLICY
MANAGEMENT
(RICHTLINIENVERWALTUNG)
.
155
4.3.5
SAP
RISK
MANAGEMENT
.
157
4.3.6
GRC-WERKZEUGE
IN
DER
CLOUD
.
161
4.3.7
SAP
BUSINESS
INTEGRITY
SCREENING
.
163
4.3.8
SAP
BUSINESS
PARTNER
SCREENING
.
166
4.3.9
SAP
TAX
COMPLIANCE
.
167
4.3.10
SAP
AUDIT
MANAGEMENT
.
168
4.3.11
SAP
ENTERPRISE
THREAT
DETECTION
.
169
4.3.12
AUDIT-INFORMATIONSSYSTEM
.
169
4.4
RESUEMEE
.
170
TEIL
II
VOM
KONZEPT
ZUM
INHALT:
KONTROLLEN
IN
SAP
ERP
5
REVISIONSRELEVANTE
SAP-BASICS
175
5.1
AM
ANFANG
WAR
DIE
TABELLE:
SAP-SYSTEM
ALS
TABELLENGESTEUERTE
APPLIKATION
.
176
5.1.1
DATEN
IM
SAP-SYSTEM
.
179
5.1.2
KONTROLLEN
IM
SAP-SYSTEM
.
185
5.1.3
TABELLENBEZOGENE
SUCHE
.
187
5.1.4
TRANSAKTIONSBEZOGENE
SUCHE
.
196
5.1.5
PROGRAMMBEZOGENE
SUCHE
.
199
5.1.6
BEZIEHUNG
ZWISCHEN
PROGRAMMEN
UND
TRANSAKTIONEN
.
200
5.1.7
BEZIEHUNG
ZWISCHEN
PROGRAMMEN
UND
TABELLEN
.
202
5.1.8
ZUSAMMENFASSUNG
DER
SUCHMOEGLICHKEITEN
IM
SAP-SYSTEM
.
206
5.1.9
ORGANISATIONSSTRUKTUREN
IM
SAP-SYSTEM
.
206
5.2
BERECHTIGUNGEN
.
208
5.2.1
ABLAUF
UND
HIERARCHIE
DER
BERECHTIGUNGSKONTROLLEN
. 209
5.2.2
BERECHTIGUNGSOBJEKTE
.
210
5.2.3
ERMITTLUNG
DER
BERECHTIGUNGSOBJEKTE
.
215
5.2.4
ROLLEN
IM
SAP-SYSTEM
.
219
5.2.5
BENUTZER
IM
SAP-SYSTEM
.
221
5.2.6
BENUTZERTYPEN
IM
SAP-SYSTEM
.
223
5.2.7
BEISPIEL
FUER
EINE
BERECHTIGUNGSAUSWERTUNG
.
224
5.3
RESUEMEE
.
227
6
GENERELLE
IT-KONTROLLEN
IN
SAP
ERP
229
6.1
ORGANISATORISCHE
KONTROLLEN
.
229
6.1.1
IT-ORGANISATION
.
230
6.1.2
IT-OUTSOURCING:
WER
IST
VERANTWORTLICH
FUER
DIE
KONTROLLEN?
.
231
6.1.3
IKS
UND
CLOUD
.
235
6.1.4
ZUSTAENDIGKEIT
BEIM
OUTSOURCING
-
RICHTLINIEN
UND
DOKUMENTATION
.
238
6.2
KONTROLLEN
IM
BEREICH
CHANGE
MANAGEMENT
UND
ENTWICKLUNG
.
240
6.2.1
SAP-SYSTEMLANDSCHAFT
.
240
6.2.2
KORREKTUR-UND
TRANSPORTWESEN
.
242
6.2.3
MANDANTENSTEUERUNG
.
246
6.2.4
WARTUNG
UND
UPDATES
.
248
6.2.5
SAP
SOLUTION
MANAGER
.
251
6.3
SICHERHEITSKONTROLLEN
BEIM
ZUGRIFF
AUF
DAS
SAP-SYSTEM
UND
BEI
DER
AUTHENTIFIZIERUNG
.
252
6.3.1
IDENTITAET
UND
LEBENSZYKLUS
DER
BENUTZER
.
252
6.3.2
PASSWORTSCHUTZ
.
254
6.3.3
BEHANDLUNG
DER
STANDARDBENUTZER
.
258
6.3.4
NOTFALLBENUTZERKONZEPT
.
260
6.4
SICHERHEIT-
UND
BERECHTIGUNGSKONTROLLEN
INNERHALB
VON
SAP
ERP
.
261
6.4.1
SCHUTZ
DER
PROGRAMME
UND
TRANSAKTIONEN
-
GRUNDLAGEN
262
6.4.2
SCHUTZ
DER
PROGRAMME
UND
TRANSAKTIONEN
BEI
WEITREICHENDEN
ENTWICKLUNGEN
.
266
6.4.3
SCHUTZ
DER
TABELLEN
.
272
6.4.4
KONTROLLEN
BEI
DER
STEUERUNG
DER
BERECHTIGUNGS
PRUEFUNGEN
.
273
6.4.5
KRITISCHE
ADMINISTRATIONSTRANSAKTIONEN
.
276
6.4.6
BERUECKSICHTIGUNG
DER
FUNKTIONSTRENNUNGSGRUNDSAETZE
.
277
6.5
RESUEMEE
.
279
7
UEBERGREIFENDE
APPLIKATIONSKONTROLLEN
IN
SAP
ERP
28I
7.1
GRUNDSATZ
DER
UNVERAENDERLICHKEIT
.
282
7.1.1
SCHUTZ
DER
DATEN
IN
TABELLEN
.
282
7.1.2
DEBUGGING
.
283
7.1.3
AENDERBARKEIT
DER
BELEGE
.
286
7.2
KONTROLLEN
FUER
DIE
DATENBEZOGENE
NACHVOLLZIEHBARKEIT
.
288
7.2.1
AENDERUNGSBELEGE
IN
SAP
ERP
.
288
7.2.2
TABELLENPROTOKOLLIERUNG
.
290
7.2.3
BELEGNUMMERNVERGABE
.
294
7.3
NACHVOLLZIEHBARKEIT
DER
BENUTZERAKTIVITAETEN
IM
SAP-SYSTEM
.
296
7.3.1
SYSTEM-LOG
.
296
7.3.2
SECURITY
AUDIT
LOG
.
299
7.3.3
HISTORIE
DER
TRANSAKTIONSAUFRUFE
.
300
7.3.4
NACHVOLLZIEHBARKEIT
DER
SYSTEMAENDERUNGEN
IM
KORREKTUR-
UND
TRANSPORTWESEN
.
301
7.4
PROZESSUEBERGREIFENDE
VERARBEITUNGSKONTROLLEN
.
304
7.4.1
UEBERWACHUNG
DER
VERBUCHUNGSABBRUECHE
.
304
7.4.2
VOLLSTAENDIGKEIT
DER
ALE-SCHNITTSTELLENVERARBEITUNG
.
307
7.4.3
RFC-VERBINDUNGEN
(REMOTE
FUNCTION
CALL)
.
310
7.4.4
VOLLSTAENDIGKEIT
DER
BATCH-INPUT-VERARBEITUNG
.
313
7.5
RESUEMEE
.
315
8
KONTROLLEN
IN
DER
FINANZBUCHHALTUNG
SI?
8.1
GRUNDLEGENDE
KONTROLLMECHANISMEN
IM
HAUPTBUCH
.
318
8.1.1
GRUNDSATZ:
ZEITNAEHE
DER
BUCHUNGEN
.
318
8.1.2
BILANZ
.
321
8.1.3
SACHKONTENSTAMMDATEN
.
322
8.1.4
KONSISTENZCHECK
DER
VERKEHRSZAHLEN
MIT
DER
GROSSEN
UMSATZPROBE
.
324
8.1.5
AUSGEWAEHLTE
KONTROLLEN
BEI
ABSCHLUSSARBEITEN
.
325
8.1.6
ABSTIMMARBEITEN
IM
HAUPTBUCH
.
327
8.2
KONTROLLEN
ZUR
RICHTIGKEIT
UND
QUALITAET
DER
DATEN
IM
HAUPTBUCH
.
328
8.2.1
RICHTIGKEIT
DER
KONTENFINDUNG
.
329
8.2.2
FELDSTATUSGRUPPEN
.
331
8.2.3
BERECHNUNG
VON
STEUERN
BEI
MANUELLEN
BUCHUNGEN
.
332
8.2.4
VALIDIERUNGEN
IM
SAP-SYSTEM
.
334
8.2.5
FREMDWAEHRUNGEN
.
335
8.3
VOLLSTAENDIGKEIT
DER
VERARBEITUNG
IM
HAUPTBUCH
.
338
8.3.1
BELEGVORERFASSUNG
.
338
83.2
DAUERBUCHUNGEN
.
341
833
ABSTIMM-LEDGER
.
342
8.4
SICHERHEIT
UND
SCHUTZ
DER
DATEN
IM
HAUPTBUCH
.
344
8.4.1
SCHUTZ
DER
BUCHUNGSKREISE
.
344
8.4.2
TOLERANZGRUPPEN
.
347
8.4.3
SCHUTZ
DER
STAMMDATEN
.
349
8.4.4
KRITISCHE
TRANSAKTIONEN
.
353
8.4.5
FUNKTIONSTRENNUNG
IM
HAUPTBUCH
.
353
8.5
KONTROLLEN
IN
DER
ANLAGENBUCHHALTUNG
.
355
8.5.1
GRUNDLAGEN
DER
ANLAGENBUCHHALTUNG
IM
SAP-SYSTEM
.
355
8.5.2
DEFAULT-WERTE
BEI
ANLAGENKLASSEN
.
357
8.53
KONTENFINDUNG
IN
DER
ANLAGENBUCHHALTUNG
.
358
8.5.4
KONSISTENZPRUEFUNG
DER
KONTENFINDUNG
UND
DER
KONFIGURATION
.
359
8.5.5
ABSCHREIBUNGEN
.
362
8.5.6
ANLAGENGITTER
.
364
8.5.7
GERINGWERTIGE
WIRTSCHAFTSGUETER
.
366
8.5.8
BERECHTIGUNGSSTEUERUNG
IN
DER
ANLAGENBUCHHALTUNG
.
367
8.5.9
KRITISCHE
BERECHTIGUNGEN
IN
DER
ANLAGENBUCHHALTUNG
.
369
8.6
KONTROLLEN
IN
DER
KREDITOREN-
UND
DEBITORENBUCHHALTUNG
.
370
8.6.1
RICHTIGKEIT
DER
ABSTIMMKONTEN
.
370
8.6.2
ZAHLUNGSFUNKTIONEN
.
371
8.63
EINMALKUNDEN
UND-LIEFERANTEN-VORSICHT!
.
374
8.6.4
ALTERSSTRUKTUR
UND
WERTBERICHTIGUNGEN
.
376
8.6.5
VIER-AUGEN-PRINZIP
BEI
DER
STAMMDATENPFLEGE
.
377
8.7
RESUEMEE
.
378
9
KONTROLLMECHANISMEN
IM
SAP-ERP-
GESTUETZTEN
PROCURE-TO-PAY-PROZESS
379
9.1
BESTELLWESEN
.
381
9.1.1
BERECHTIGUNGSKONSISTENTE
PFLEGE
DER
ORGANISATIONSSTRUKTUREN
.
381
9.1.2
VIER-AUGEN-PRINZIP
IM
BESTELLWESEN
.
382
9.2
WARENEINGAENGE
UND
RECHNUNGSPRUEFUNG.
385
9.2.1
WARENEINGAENGE:
KRITISCHE
BEWEGUNGSARTEN
.
386
9.2.2
3-WAY-MATCH
UND
ZAHLUNGSSPERREN
BEI
DER
LOGISTIK-RECHNUNGSPRUEFUNG
.
387
9.2.3
PRUEFUNG
AUF
DOPPELTE
RECHNUNGSERFASSUNG
.
390
9.3
WE/RE-KONTO
.
390
9.3.1
AUSZIFFERUNG
DES
WE/RE-KONTOS
.
391
9.3.2
ABSCHLUSSARBEITEN
UND
AUSWEIS
DES
WE/RE-KONTOS
IN
DER
BILANZ
.
393
9.4
KONTROLLEN
RUND
UM
DAS
THEMA
BESTAENDE
.
395
9.4.1
PFLEGE
VON
MATERIALSTAMMDATEN
.
395
9.4.2
UNBEWERTETES
VORRATSVERMOEGEN
UND
GETRENNTE
BEWERTUNG
.
397
9.4.3
KONTENFINDUNG
BEI
MATERIALBEWEGUNGEN
.
399
9.4.4
BERICHTIGUNG
DES
VORRATSVERMOEGENS:
INVENTUR
UND
MATERIALABWERTUNGEN
.
400
9.4.5
FREIGABE
VON
VERSCHROTTUNGEN
.
403
9.4.6
PRODUKTKOSTENRECHNUNG
.
404
9.4.7
AUSGAENGE
VON
UNBEWERTETEM
BESTAND
.
406
9.5
CORPORATE
GOVERNANCE
.
406
9.6
RESUEMEE
.
407
10
KONTROLLMECHANISMEN
IM
SAP-ERP-
GESTUETZTEN
ORDER-TO-CASH-PROZESS
409
10.1
KONTROLLEN
IN
DER
VORBEREITENDEN
VERTRIEBSPHASE
.
410
10.1.1
KONTROLLEN
BEI
DER
AUFTRAGSERFASSUNG
.
410
10.1.2
QUALITAET
DER
KUNDENSTAMMDATEN
.
412
10.1.3
FUNKTIONSTRENNUNG
BEI
DER
STAMMDATENPFLEGE
.
414
10.1.4
KREDITLIMITVERGABE
UND
-KONTROLLE
.
415
10.2
KONTROLLEN
BEI
DER
AUFTRAGSERFUELLUNG
UND
UMSATZLEGUNG
.
417
10.2.1
KONTROLLEN
RUND
UM
DIE
WARENAUSLIEFERUNG
.
417
10.2.2
PREISFINDUNG
UND
UMSATZSTEUERERMITTLUNG
.
418
10.2.3
RUECKLIEFERUNGEN
UND
GUTSCHRIFTEN
.
422
10.2.4
FAKTURAVORRAT
.
423
10.2.5
VOLLSTAENDIGKEIT
DER
BUCHHALTERISCHEN
ERFASSUNG
VON
FAKTUREN
.
424
10.2.6
MAHNWESEN
.
426
10.3
RESUEMEE
.
430
11
DATENSCHUTZ-COMPLIANCE
IN
SAP
ERP
HUMAN
CAPITAL
MANAGEMENT
431
11.1
GESETZLICHE
DATENSCHUTZANFORDERUNGEN
.
432
11.1.1
RECHTLICHE
DATENSCHUTZGRUNDLAGEN
UND
GRUNDSAETZE
.
432
11.1.2
GRUNDLAGEN
DER
DSGVO
.
436
11.1.3
MITBESTIMMUNG
UND
ARBEITNEHMERDATENSCHUTZ
.
446
11.2
DATENSCHUTZRELEVANTE
UEBERGREIFENDE
KONTROLLMECHANISMEN
IM
SAP-SYSTEM
.
449
11.2.1
AENDERUNGEN
VON
PERSONENBEZOGENEN
DATEN
NACHVOLLZIEHEN
.
450
11.2.2
PROTOKOLLIERUNG
DER
REPORTAUFRUFE
IN
SAP
ERP
HCM
.
451
11.2.3
DATEN
LOESCHEN
UND
UNKENNTLICH
MACHEN
.
452
11.2.4
PERSONENBEZOGENE
DATEN
AUSSERHALB
VON
SAP
ERP
HCM
.
453
11.3
BESONDERE
ANFORDERUNGEN
AN
SAP
ERP
HCM
.
454
11.4
BERECHTIGUNGEN
UND
ROLLEN
IN
SAP
ERP
HCM
.
455
11.4.1
DIFFERENZIERENDE
ATTRIBUTE
IN
SAP
ERP
HCM
.
456
11.4.2
PERSONALMASSNAHMEN
.
458
11.4.3
STRUKTURELLE
BERECHTIGUNGEN
.
461
11.4.4
BERECHTIGUNGSHAUPTSCHALTER
.
466
11.5
DATENLOESCHUNG
UND
DATENSPERRUNG
.
468
11.6
RESUEMEE
.
469
12
BETRUG
IM
SAP-SYSTEM
471
12.1
EINFUEHRUNG
.
471
12.1.1
BETRUGSARTEN
.
472
12.1.2
BETRUG
UND
DAS
SAP-SYSTEM
.
474
12.2
BETRUGSSZENARIEN
IN
DER
SAP-BASIS
.
476
12.2.1
WRITE-DEBUGGING-BERECHTIGUNGEN
.
476
12.2.2
ABSPIELEN
EINER
BATCH-INPUT-MAPPE
UNTER
EINEM
ANDEREN
BENUTZERNAMEN
.
477
12.3
BETRUGSSZENARIEN
IM
HAUPTBUCH
.
478
12.3.1
BETRUEGERISCHE
MANUELLE
BELEGBUCHUNGEN
IM
HAUPTBUCH
.
479
12.3.2
IDENTIFIZIERUNG
UND
ANALYSE
VON
MANUELLEN
JOURNALEINTRAEGEN
.
479
12.4
BETRUGSSZENARIEN
IM
VERTRIEBSBEREICH
.
482
12.4.1
FIKTIVE
RECHNUNGEN
AN
FIKTIVE
KUNDEN
STELLEN
.
482
12.4.2
GEWAEHRUNG
NICHT
ORDNUNGSGEMAESSER
GUTSCHRIFTEN
ODER
BONI
.
484
12.4.3
UEBERMAESSIGER
EINSATZ
VON
GRATISWAREN
.
485
12.4.4
NICHT
ORDNUNGSGEMAESSE
AUSBUCHUNG
OFFENER
KUNDENFORDERUNGEN
.
487
12.5
BETRUGSSZENARIEN
IN
DER
PERSONALBUCHHALTUNG.
488
12.5.1
FIKTIVE
ANGESTELLTE
.
488
12.5.2
LIMITIERTER
ZUGANG
ZU
EIGENEN
HR-DATEN
.
489
12.5.3
VIER-AUGEN-PRINZIP
BEI
VERTRAULICHEN
DATEN
.
490
12.6
RESUEMEE
.
491
13
EXKURS:
FDA-COMPLIANCE
UND
KONTROLLEN
IN
SAP
493
13.1
GESETZLICHE
ANFORDERUNGEN
IM
BEREICH
ARZNEI-
UND
LEBENSMITTELHERSTELLUNG
.
493
13.1.1
FDA-RELEVANTE
GESETZLICHE
ANFORDERUNGEN
IM
INTERNATIONALEN
VERGLEICH
.
494
13.1.2
GXP-DIE
FDA-GRUNDSAETZE
.
495
13.1.3
IT
AUS
DER
SICHT
VON
FDA-COMPLIANCE
.
497
13.2 VALIDIERUNG
DER
IT-SYSTEME
.
498
13.2.1
VORGEHENSWEISE
BEI
DER
VALIDIERUNG
.
498
13.2.2
KONTROLLEN
IN
IMPLEMENTIERUNGSPROZESSEN
.
500
13.3
FDA-COMPLIANCE
IN
IT-GESTUETZTEN
GESCHAEFTSPROZESSEN
.
501
13.3.1
BEISPIELE:
KONTROLLEN
IN
DER
BESCHAFFUNG
.
502
13.3.2
BEISPIELE:
KONTROLLEN
IM
PRODUKTIONSMANAGEMENT
.
502
13.3.3
BEISPIELE:
KONTROLLEN
IM
QUALITAETSMANAGEMENT
.
503
13.3.4
BEISPIELE:
KONTROLLEN
IN
DER
INSTANDHALTUNG
.
504
13.3.5
BEISPIELE:
KONTROLLEN
ZUR
CHARGENRUECKVERFOLGBARKEIT
. 504
13.3.6
BEISPIELE:
KONTROLLEN
IN
LAGERVERWALTUNGSPROZESSEN
.
505
13.4
FDA-COMPLIANCE
BEI
SYSTEM
PFLEGE,
-AKTUALISIERUNG
UND
-AENDERUNG
AUFRECHTERHALTEN
.
506
13.5
RESUEMEE
.
508
14
EXEMPLARISCHE
EFFIZIENZ-
UND
WIRTSCHAFTLICHKEITSORIENTIERTE
ANALYSESZENARIEN
IN
SAP
ERP
509
14.1
PROZESSBEZOGENE
DATENAUSWERTUNGEN
.
510
14.1.1
VERGLEICH
VON
EINKAUFSBESTELLDATUM
MIT
DEM
WARENEINGANGSDATUM
.
511
14.1.2
FRISTGERECHTE
FREIGABE
BZW.
ANLAGE
VON
BEDARFSANFORDERUNGEN
UND
BESTELLUNGEN
.
516
14.1.3
ZEITSPANNE
ZWISCHEN
BESTELLEINGANG
UND
BESTAETIGUNG
DES
KUNDENAUFTRAGS
.
525
14.1.4
ZEHN
WEITERE
BEISPIELE
MOEGLICHER
DATENBASIERTER
PROZESSANALYSEN
.
527
14.2
ANALYSE
DER
STAMMDATENQUALITAET
.
527
14.2.1
QUALITAET
DER
KUNDENSTAMMDATEN
.
528
14.2.2
PRODUZIERTE
MATERIALIEN
OHNE
STUECKLISTE
.
530
14.2.3
ABSTIMMUNG
VON
MATERIALKOSTEN
INNERHALB
EINES
BUCHUNGSKREISES
.
532
14.2.4
ZEHN
WEITERE
BEISPIELE
MOEGLICHER
STAMMDATEN
ANALYSEN
.
534
14.3
MANUELLE
DATENAENDERUNGEN
.
535
14.3.1
VERAENDERUNGEN
VON
BEDARFSANFORDERUNGEN
.
536
14.3.2
VERAENDERUNGEN
VON
EINKAUFSBELEGEN
.
538
14.3.3
VERAENDERUNGEN
VON
VERKAUFSBELEGEN
.
543
14.3.4
ZEHN
WEITERE
BEISPIELE
FUER
MANUELLE
DATENAENDERUNGEN
.
546
14.4
ERGAENZUNG
VON
SAP-ERP-STANDARDREPORTS
.
547
14.4.1
BESTANDSANALYSEN
UM
PLANUNGSPARAMETER
ERWEITERT
.
547
14.4.2
KREDITMANAGEMENTANALYSE
UM
KUNDENSTAMMDATEN
ERWEITERT
.
548
14.5
RESUEMEE
.
550
15
RISK
UND
COMPLIANCE
IN
SAP
S/4HANA
551
15.1
SAP
S/4HANA
IM
UEBERBLICK
.
551
15.1.1
UNIVERSAL
JOURNAL
ALS
INNOVATIONSTREIBER
.
553
15.1.2
NEUE
REPORTING-OPTIONEN
.
554
15.13
DIE
NEUE
BENUTZEROBERFLAECHE
SAP
FIORI
.
555
15.1.4
SAP
HANA
UND
DIE
IN-MEMORY-TECHNOLOGIE
.
557
15.1.5
DATA
AGING
.
557
15.2
FINANZBUCHHALTUNG
.
558
15.2.1
RISK
UND
COMPLIANCE
IN
SAP
S/4HANA:
DAS
WICHTIGSTE
AUF
EINEN
BLICK
.
558
15.2.2
KONTROLLMOEGLICHKEITEN
BEI
DER
MIGRATION
.
561
15.2.3
FL-KONTROLLEN
IN
SAP
S/4HANA
.
563
15.2.4
DAS
NEUE
DATENMODELL
IN
DER
FINANZBUCHHALTUNG
.
565
15.2.5
AENDERUNGEN
IN
DER
ANLAGENBUCHHALTUNG
.
566
15.2.6
GESCHAEFTSPARTNERSTAMMDATEN
.
567
15.2.7
PARALLELE
RECHNUNGSLEGUNG
.
568
15.3
CONTROLLING
.
569
15.3.1
DAS
ZUSAMMENWACHSEN
VON
FL
UND
CO
.
569
15.3.2
ECHTZEITINTEGRATION
.
570
15.3.3
MATERIAL-LEDGER
.
571
15.3.4
BUCHHALTERISCHE
ERGEBNISRECHNUNG
.
571
15.4
RESUEMEE
.
572
16
BERECHTIGUNGEN
IN
SAP
S/4HANA
573
16.1
BERECHTIGUNGEN
FUER
SAP
FIORI
.
574
16.1.1
BERECHTIGUNGEN
IN
SAP
ERP
UND
SAP
S/4HANA
IM
VERGLEICH
.
577
16.1.2
GESTALTUNG
DER
SAP-FIORI-BERECHTIGUNGSROLLEN
.
578
16.1.3
BERECHTIGUNGSPRUEFUNG
IN
SAP
S/4HANA
.
586
16.2
BERECHTIGUNGEN
FUER
DAS
SAP-S/4HANA-BACKEND
.
587
16.2.1
VEREINFACHUNG
DER
STAMMDATENPFLEGE
.
588
16.2.2
VEREINFACHUNGEN
IM
RECHNUNGSWESEN
(FI/CO)
.
589
16.3
FUNKTIONSTRENNUNG
IN
SAP
S/4HANA
.
590
16.4
BERECHTIGUNGEN
IN
SAP
HANA
.
593
16.4.1
PFLEGE
VON
BENUTZERN
UND
ROLLEN
IN
SAP
HANA
.
596
16.4.2
BERECHTIGUNGEN
FUER
ADMINISTRATOREN
IN
SAP
HANA
.
597
16.4.3
BERECHTIGUNGEN
FUER
SCHEMAS
IN
SAP
HANA
.
599
16.5
ERFAHRUNGSWERTE
AUS
SAP-S/4HANA-BERECHTIGUNGSPROJEKTEN
602
16.6
RESUEMEE
.
605
17
UNIFIED
CONNECTIVITY:
WIRKSAMER
SCHUTZ
DER
SAP-ERP-UMGEBUNGEN
60
1
17.1
SCHNITTSTELLENBEZOGENE
RISIKEN
IN
SAP
ERP
.
608
17.2
DIE
FUNKTIONSWEISE
VON
UCON
.
612
17.3
PHASEN
DER
UCON-EINFUEHRUNG
.
613
17.3.1
PROTOKOLLIERUNGSPHASE
(LOGGING)
.
613
17.3.2
AUSWERTUNGSPHASE
(EVALUATION)
.
614
17.3.3
FINALE
PHASE
(FINAL)
.
614
17.3.4
UNTERSCHIED
ZWISCHEN
DER
PROTOKOLLIERUNGS-
UND
DER
AUSWERTUNGSPHASE
.
615
17.4
KONFIGURATIONSSCHRITTE.
615
17.4.1
PROFILPARAMETER
FUER
UCON
FESTLEGEN
.
615
17.4.2
UCON-BATCH-JOB
EINPLANEN
.
616
17.4.3
UCON-SET-UP
AUSFUEHREN
.
616
17.4.4
VIRTUELLE
HOSTS
FUER
RFCS
KONFIGURIEREN
.
619
17.4.5
GEEIGNETE
DAUER
FUER
PROTOKOLLIERUNGS-
UND
AUSWERTUNGSPHASEN
WAEHLEN
.
620
17.4.6
RFMS
DER
STANDARD-COMMUNICATION-ASSEMBLY
ZUORDNEN
621
17.4.7
FUNKTIONSBAUSTEINE
DER
AUSWERTUNGSPHASE
ZUORDNEN
.
623
17.4.8
FUNKTIONSBAUSTEIN
DER
FINALEN
PHASE
ZUORDNEN
.
624
17.4.9
DURCH
UCON-MONITORVORLAGEN
IM
COMPUTER
CENTER
MANAGEMENT
SYSTEM
NAVIGIEREN
.
624
17.4.10
SECURE
BY
DEFAULT
AUSWAEHLEN
.
625
17.5
BEREITSTELLUNGSSZENARIEN
FUER
UCON
.
625
17.5.1
SZENARIO
A:
PRODUKTIVE
NUTZUNG
DES
LOKALEN
RFC-BASISSZENARIOS.
626
17.5.2
SZENARIO
B:
TESTNUTZUNG
DES
LOKALEN
RFC-BASISSZENARIOS.
627
17.5.3
SZENARIO
C:
DAS
PRODUKTIVSYSTEM
IST
TEIL
DER
RFC-BASISSZENARIO-LANDSCHAFT
.
629
17.5.4
SZENARIO
D:
DAS
ENTWICKLUNGSSYSTEM
IST
TEIL
DER
RFC-BASISSZENARIO-LANDSCHAFT
.
631
17.5.5
SZENARIO
E:
UCON
AUSSCHLIESSLICH
MIT
PROTOKOLLIERUNG
.
631
17.5.6
SZENARIO
F:
DER
UCON-RFC
IST
VOLLSTAENDIG
AUSGESCHALTET
.
632
17.5.7
SZENARIO
G:
UCON-ROLLENBAU-SZENARIO
.
632
17.5.8
VERGLEICH
DES
SICHERHEITSGRADES
SAEMTLICHER
SZENARIEN
.
634
17.6
FAQ
ZU
UCON
.
635
17.7
RESUEMEE
.
637
TEIL
III
VON
KONZEPT
UND
INHALT
ZUR
UMSETZUNG:
DIE
AUTOMATISIERUNG
EINES
INTERNEN
KONTROLLSYSTEMS
18
IKS-AUTOMATISIERUNG:
WIE
BRINGT
MAN
DEN
COSO-CUBE
INS
ROLLEN?
64I
18.1
GRUNDIDEE
DER
IKS-AUTOMATISIERUNG
.
641
18.1.1
COSO-CUBE
IN
AKTION
.
642
18.1.2
ZIELSETZUNG
DER
IKS-AUTOMATISIERUNG
.
643
18.2
IKS-RELEVANTE
OBJEKTE
UND
DOKUMENTATION
.
646
18.2.1
ORGANISATIONSEINHEITEN
.
646
18.2.2
RISIKEN
.
648
18.2.3
PROZESSE
.
649
18.2.4
KONTROLLEN
.
649
18.2.5
KONTROLLZIELE
.
651
18.2.6
KONTENGRUPPEN
.
652
18.2.7
BEISPIEL
EINES
IKS-DATENMODELLS
.
653
18.3
GRUNDSZENARIEN
DER
IKS-AKTIVITAETEN
.
655
18.3.1
DOKUMENTATION
.
656
18.3.2
SELEKTION
UND
PRIORISIERUNG
VON
KONTROLLAKTIVITAETEN
. 656
18.3.3
KONTROLLDURCHFUEHRUNG
.
657
18.3.4
DESIGNTEST
.
658
18.3.5
EFFEKTIVITAETSTEST
.
659
18.3.6
UMFRAGE
.
660
18.3.7
RISIKOBEWERTUNG
.
661
18.3.8
BEHEBUNG
.
661
18.3.9
SIGN-OFF
.
662
18.3.10
REPORTAUSWERTUNG
.
662
18.3.11
PERSONEN
ALS
BINDEGLIED
ZWISCHEN
IKS-OBJEKTEN
UND
AKTIONEN
.
662
18.4
RESUEMEE
.
664
19
IKS-AUTOMATISIERUNG
MITHILFE
VON
SAP
PROCESS
CONTROL
EES
19.1
EINLEITUNG:
IKS-UMSETZUNG
MIT
SAP
PROCESS
CONTROL
.
666
19.2
TECHNISCHE
IMPLEMENTIERUNG
.
668
19.2.1
PLANUNG
DER
SAP-GRC-SYSTEMLANDSCHAFT
.
669
19.2.2
INITIALE
KONFIGURATION
DER
STANDARDFUNKTIONEN
.
672
19.2.3
INFORMATIONSQUELLEN
ZU
IMPLEMENTIERUNG,
BETRIEB
UND
UPGRADE
VON
SAP
PROCESS
CONTROL
.
674
19.3
DATENMODELL
.
676
19.3.1
IKS-STAMMDATEN
IN
SAP
PROCESS
CONTROL
.
676
19.3.2
IKS-DATENMODELL
IN
SAP
PROCESS
CONTROL
.
682
19.3.3
ZENTRALE
VS.
LOKALE
IKS-STAMMDATEN
.
684
19.3.4
ZEITABHAENGIGKEIT
DER
IKS-STAMMDATEN
.
686
19.3.5
NACHVOLLZIEHBARKEIT
DER
AENDERUNGEN
.
687
19.3.6
KONZEPT
DER
OBJEKTBEZOGENEN
SICHERHEIT
.
689
19.3.7
KUNDENEIGENE
FELDER
.
691
19.3.8
MULTIPLE-COMPLIANCE-FRAMEWORK-KONZEPT
.
693
19.4
IMPLEMENTIERUNG
DES
IKS-PROZESSES
.
696
19.4.1
IKS-DOKUMENTATIONSPROZESS
.
696
19.4.2
SCOPING-PROZESS
.
708
19.4.3
PLANUNGSPROZESS,
TESTS
UND
BEWERTUNGEN
.
713
19.4.4
PROBLEMBEHEBUNGSPROZESS
.
725
19.4.5
REPORTING
.
736
19.5
IKS-
UND
COMPLIANCE-UMSETZUNG:
ROLLEN
.
741
19.5.1
BERECHTIGUNGSMODELL
IN
SAP
PROCESS
CONTROL
.
742
19.5.2
OBJEKTBEZOGENE
SICHERHEIT
IN
AKTION
.
743
19.5.3
FIRST-LEVEL-VS.
SECOND-LEVEL-BERECHTIGUNGEN
.
745
19.5.4
VORDEFINIERTES
BEST-PRACTICE-ROLLENKONZEPT
IM
SAP-SYSTEM
.
746
19.5.5
ANPASSUNG DER
ROLLEN
.
747
19.5.6
GESTALTUNG
DER
BENUTZEROBERFLAECHE
.
748
19.6
RESUEMEE
.
752
20
UMSETZUNG
VON
AUTOMATISIERTEN
TEST-
UND
MONITORING-SZENARIEN
753
20.1
AUTOMATISIERTE
TEST-
UND
UEBERWACHUNGSSZENARIEN
IM
SAP-UMFELD
.
754
20.1.1
OFFLINE-CAAT-TOOLS
.
754
20.1.2
AUSWERTUNGSMOEGLICHKEITEN
IN
SAP-ERP-SYSTEMEN
.
760
20.1.3
GRC-MANAGEMENT-SOFTWARE
.
762
20.1.4
MACHINE
LEARNING
IM
DIENST
VON
CRC
.
763
20.2
AUTOMATISIERTE
TESTS
UND
MONITORING
IN
SAP
CRC
.
766
20.2.1
CONTINUOUS
MONITORING
FRAMEWORK
.
766
20.2.2
CONTINUOUS
MONITORING
FRAMEWORK
-
POTENZIAL
UND
ERWARTUNGSHALTUNG
.
769
20.3
EINRICHTUNG
VON
CMF-SZENARIEN
IN
SAP
PROCESS
CONTROL
.
773
20.3.1
SAP
CRC
MIT
GESCHAEFTSANWENDUNGEN
VERBINDEN
.
773
20.3.2
DATENQUELLEN
IN
SAP
PROCESS
CONTROL
.
779
20.3.3
GESCHAEFTSREGELN
ANLEGEN
.
785
20.3.4
UEBERWACHUNG
DER
DATENAENDERUNGEN
IM
CONTINUOUS
MONITORING
FRAMEWORK
.
788
20.3.5
AUTOMATISIERUNG
MITHILFE
VORDEFINIERTER
BEST-PRACTICE-SZENARIEN
.
791
20.3.6
VERBINDUNG
VON
KONTROLLEN
UND
REGELN
.
794
20.3.7
UND
LOS
GEHT
*
S!
.
795
20.3.8
VERWENDUNG
VON
SAP
BW
FUER
DAS
CONTINUOUS
MONITORING
FRAMEWORK
.
798
20.4
RESUEMEE
.
800
21
SAP
CRC
-
ERFOLGSFAKTOREN
UND
ERFAHRUNGSWERTE
SOI
21.1
WEM
NUTZT
CRC:
DIE
DREI
VERTEIDIGUNGSLINIEN
IM
UEBERBLICK
.
801
21.1.1
DIE
ERSTE
VERTEIDIGUNGSLINIE
.
802
21.1.2
DIE
ZWEITE
VERTEIDIGUNGSLINIE
.
803
21.1.3
DIE
DRITTE
VERTEIDIGUNGSLINIE
.
804
21.2
DER
MEHRWERT
VON
CRC
.
805
21.2.1
EINSPARUNG
DURCH
RISIKOREDUKTION
.
805
21.2.2
MARKTWERT
EINES
UNTERNEHMENS
.
806
21.2.3
EFFIZIENZSTEIGERUNG
.
808
21.3
PROJEKTERFAHRUNGEN
BEI
DER
AUTOMATISIERUNG
VON
IKS
UND
RISIKOMANAGEMENT
.
810
21.3.1
HILFSMITTEL
UND
SKILLS
FUER
DAS
GRC-PROJEKT
.
810
21.3.2
BEST-PRACTICE-PROJEKTAUFBAU
BEI
DER
IKS-UMSETZUNG
.
814
21.3.3
IKS-CONTENT
.
816
21.3.4
ERFOLGSFAKTOREN
.
819
21.4
RESUEMEE
.
822
ANHANG
827
A
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS.
827
B
LITERATUR
.
839
C
DER
AUTOR
.
845
INDEX
.
851 |
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