Verfügbarkeit: Jahresplan Aufsichtsrat

Jahresplan Aufsichtsrat: Praxisbuch für Aufsichtsräte von Genossenschaftsbanken, Sparkassen und Privatbanken

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Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Reichle, Ulrich (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Stuttgart Schäffer-Poeschel Verlag 2019
Ausgabe:	1. Auflage
Schlagworte:	Aufsichtsrat Deutschland Aufsichtsratsarbeit Jahresplan Genossenschaftsbank Privatbank Sparkasse Reichle SchäfferPoeschel Finanzierung
Online-Zugang:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	411 Seiten Illustrationen, Diagramme
ISBN:	9783791044309 3791044303

Internformat

MARC


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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT ......................................................................................................................... 25 AUFBAU DES PRAXISHANDBUCHES ...................................................................................... 29 ZUR ARBEIT MIT DIESEM BUCH .......................................................................................... 33 TEIL A: ALLGEMEINER TEIL FUER ALLE BANKEN UND SPARKASSEN ............................................ 37 1 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DEM KWG ...................................................... 39 1.1 MITWIRKUNG BEI ORGANKREDITEN ........................................................................ 39 1.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 39 1.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 41 1.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 42 1.2 BILLIGUNG EINER VARIABLEN VERGUETUNG UEBER 100% ............................................. 43 1.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 43 1.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 44 1.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 45 1.3 RISIKOBERICHTE ................................................................................................. 46 1.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 46 1.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 46 1.4 QUARTALSBERICHTE DER INTERNEN REVISION .......................................................... 47 1.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 47 1.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 47 1.5 VERGUETUNGSSYSTEM AUFSICHTSRAT ....................................................................... 47 1.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 47 1.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 47 1.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 49 1.6 EINHALTUNG BANKAUFSICHTSRECHTLICHE REGELUNGEN ........................................... 49 1.6.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 49 1.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 50 1.7 EROERTERUNG DER STRATEGIE .................................................................................. 51 1.7.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 51 1.7.2 ERLAEUTERUNGEN ............................................................. 51 1.8 EROERTERUNG VON RISIKEN .................................................................................... 52 1.8.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 52 1.8.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 52 7 1.9 EROERTERUNG VON VERGUETUNGSSYSTEMEN ............................................................. 52 1.9.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 52 1.9.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 52 1.10 BILDUNG PFLICHTAUSSCHUESSE NACH KWG ............................................................. 53 1.10.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 53 1.10.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 53 1.11 GESAMTRISIKOBEREITSCHAFT ................................................................................. 54 1.11.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 54 1.11.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 54 1.11.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 55 1.12 KONDITIONEN IM KUNDENGESCHAEFT ..................................................................... 56 1.12.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 56 1.12.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 56 1.12.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 58 1.13 ANREIZE DURCH VERGUETUNGSSYSTEME .................................................................. 59 1.13.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 59 1.13.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 59 1.14 DEFINITION DER VORZULEGENDEN UNTERLAGEN ....................................................... 59 1.14.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 59 1.14.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 59 1.14.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 61 1.15 RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS .............................................................................. 61 1.15.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 61 1.15.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 61 1.15.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 63 1.16 WIRKSAMKEIT DES RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS ................................................ 64 1.16.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 64 1.16.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 64 1.16.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 67 1.17 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS ..................................................... 67 1.17.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 67 1.17.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 67 1.17.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 69 1.18 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN REVISIONSSYSTEMS .................................................. 69 1.18.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 69 1.18.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 70 1.18.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 72 1.19 DURCHFUEHRUNG DER ABSCHLUSSPRUEFUNG ............................................................... 72 1.19.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 72 1.19.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 73 8 1.20 BEHEBUNG DER VOM PRUEFER FESTGESTELLTEN MAENGEL ............................................. 74 1.20.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 74 1.20.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 74 1.20.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 75 1.21 BESETZUNG GESCHAEFTSLEITUNG ............................................................................ 76 1.21.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 76 1.21.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 76 1.22 WAHLVORSCHLAEGE FUER DIE WAHL DER MITGLIEDER DES AUFSICHTSRATS ........................ 76 1.22.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 76 1.22.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 77 1.22.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 78 1.23 QUOTE FUER UNTERREPRAESENTIERTES GESCHLECHT IM AUFSICHTSRAT ........................... 78 1.23.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 78 1.23.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 79 1.23.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 80 1.24 EVALUIERUNG GESCHAEFTSLEITUNG ......................................................................... 80 1.24.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 80 1.24.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 81 1.24.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 82 1.25 EVALUIERUNG AUFSICHTSRAT .................................................................................. 82 1.25.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 82 1.25.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 83 1.25.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 84 1.26 BEWERTUNG DER EINZELNEN GESCHAEFTSLEITER ....................................................... 85 1.26.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 85 1.26.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 86 1.26.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 87 1.27 BEWERTUNG DER EINZELNEN AUFSICHTSRATSMITGLIEDER .......................................... 87 1.27.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 87 1.27.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 88 1.27.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 89 1.28 GRUNDSAETZE FUER DIE AUSWAHL UND BESTELLUNG VON VORSTANDSMITGLIEDERN .......... 89 1.28.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 89 1.28.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 90 1.28.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 91 1.29 VERGUETUNGSSYSTEME GESCHAEFTSLEITER UND MITARBEITER ....................................... 91 1.29.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 91 1.29.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 92 1.30 VERGUETUNG GESCHAEFTSLEITER ............................................................................... 92 1.30.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 92 9 1.30.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 92 1.31 EINBEZIEHUNG DER INTERNEN KONTROLLBEREICHE BEI DEN VERGUETUNGSSYSTEMEN ... 93 1.31.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 93 1.31.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 93 1.32 AUSSTATTUNG GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER ............................................................. 93 1.32.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 93 1.32.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 94 1.32.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 95 1.33 JAHRESBERICHT GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER .......................................................... 95 1.33.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 95 1.33.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 97 1.33.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 98 1.34 AD-HOC-BERICHTERSTATTUNG GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER ........................................ 98 1.34.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 98 1.34.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 99 1.34.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 100 2 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DEN MARISK ................................................... 101 2.1 EROERTERUNG DER STRATEGIE .................................................................................. 101 2.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 101 2.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 101 2.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 102 2.2 RISIKOBERICHT .................................................................................................. 104 2.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 104 2.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 104 2.3 WECHSEL LEITUNG RISIKOCONTROLLING-FUNKTION .................................................. 104 2.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 104 2.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 104 2.3.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 105 2.4 JAHRESBERICHT COMPLIANCE ............................................................................. 106 2.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 106 2.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 106 2.5 JAHRESBERICHT COMPLIANCE-FUNKTION MARISK ................................................... 107 2.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 107 2.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 107 2.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 108 2.6 JAHRESBERICHT COMPLIANCE-FUNKTION WPHG .................................................... 109 2.6.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 109 2.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 109 10 2.7 JAHRESBERICHT GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER .......................................................... 109 2.7.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 109 2.7.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 110 2.8 JAHRESBERICHT DATENSCHUTZBEAUFTRAGTER .......................................................... 110 2.8.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 110 2.8.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 111 2.8.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 112 2.9 WECHSEL CORNPLIANCE-BEAUFTRAGTER .................................................................. 112 2.9.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 112 2.9.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 112 2.9.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 113 2.10 WECHSEL LEITUNG INTERNE REVISION .................................................................... 114 2.10.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 114 2.10.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 114 2.10.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 115 2.11 QUARTALSBERICHT DER INTERNEN REVISION ............................................................ 115 2.11.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 115 2.11.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 116 2.11.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 117 2.12 JAHRESBERICHT DER INTERNEN REVISION ............................................................... 118 2.12.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 118 2.12.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 118 2.12.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 120 2.13 AD-HOC-BERICHTERSTATTUNG UEBER MAENGEL DER INTERNEN REVISION ........................ 120 2.13.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 120 2.13.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 120 2.13.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 121 2.14 AD-HOC-BERICHTERSTATTUNG BEI SCHWERWIEGENDEN FESTSTELLUNGEN GEGEN GESCHAEFTSLEITER ..................................................................................... 122 2.14.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 122 2.14.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 122 2.14.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 123 2.15 RISIKOBERICHT .................................................................................................. 124 2.15.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 124 2.15.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 124 2.15.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 127 2.16 AD-HOC-BERICHTERSTATTUNG RISIKEN .................................................................... 127 2.16.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 127 2.16.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 127 11 2.16.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 128 2.17 FESTLEGUNG VERFAHREN FUER AD-HOC-BERICHTERSTATTUNG .......................................... 129 2.17.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 129 2.17.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 129 2.17.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 131 3 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DER INSTITUTSVERGUETUNGSVERORDNUNG .......... 133 3.1 AUSGESTALTUNG VERGUETUNGSSYSTEM DER MITARBEITER .......................................... 133 3.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 133 3.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 134 3.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 136 3.2 FESTLEGUNG VERGUETUNGSSYSTEM DER GESCHAEFTSLEITER .......................................... 137 3.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 137 3.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 137 3.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 139 3.3 BESCHLUSS GESAMTBETRAG DER VARIABLEN VERGUETUNG .......................................... 140 3.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 140 3.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 140 3.3.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 141 3.4 FESTSETZUNG VERGUETUNG GESCHAEFTSLEITER ............................................................ 142 3.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 142 3.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 143 3.5 UEBERPRUEFUNG UND ANPASSUNG VERGUETUNGSSYSTEM GESCHAEFTSLEITER ................... 143 3.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 143 3.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 143 3.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 144 3.6 AUFGABEN VERGUETUNGSKONTROLLAUSSCHUSS ........................................................ 145 3.6.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 145 3.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 146 4 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DEM HANDELSGESETZBUCH ........................... 147 4.1 ZUSTIMMUNG ZU BESTIMMTEN STEUERBERATUNGSLEISTUNGEN ............................... 147 4.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 147 4.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 147 4.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 148 4.2 UNABHAENGIGKEIT DES ABSCHLUSSPRUEFERS ............................................................ 149 4.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 149 4.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 149 4.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 151 12 5 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DER ABSCHLUSSPRUEFUNGSVERORDNUNG ........... 153 5.1 ENTGEGENNAHME UNABHAENGIGKEITSERKLAERUNG .................................................. 153 5.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 153 5.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 153 6 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DER MIFID-ORGANISATIONSVERORDNUNG .................................................................... 155 6.1 BERICHTERSTATTUNG COMPLIANCE-FUNKTION WPHG ............................................. 156 6.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 156 6.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 157 6.2 BERICHTERSTATTUNG WPHG RISIKOMANAGEMENT-FUNKTION .................................. 157 6.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 157 6.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 158 6.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 160 6.3 BERICHTERSTATTUNG INTERNE REVISION .................................................................. 160 6.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 160 6.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 161 6.4 MAENGELBESEITIGUNG PRUEFUNG WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGSGESCHAEFT ................... 161 6.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 161 6.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 162 6.4.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 163 7 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DEN MACOMP ............................................... 165 7.1 JAHRESBERICHT COMPLIANCE-FUNKTION WPHG ................................................... 165 7.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 165 7.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 165 7.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 167 7.2 AD-HOC-BERICHTERSTATTUNG DER COMPLIANCE-FUNKTION WPHG ........................... 168 7.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 168 7.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 168 7.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 169 7.3 BUDGET DER COMPLIANCE-FUNKTION .................................................................... 170 7.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 170 7.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 170 7.3.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 171 7.4 EINRICHTUNG ANGEMESSENES VERGUETUNGSSYSTEM IM WERTPAPIERDIENSTLEISTUNGSGESCHAEFT ................................................................ 171 7.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 171 7.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 172 13 SONDERTEIL B: REGELUNGEN FUER GENOSSENSCHAFTSBANKEN ............................................. 173 8 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DEM GENOSSENSCHAFTSGESETZ ....................... 175 8.1 FESTLEGUNG FUER ZIELGROESSE DES FRAUENANTEILS IN VORSTAND UND AUFSICHTSRAT ....... 175 8.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 175 8.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 175 8.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 176 8.2 BEMERKUNGEN DES AUFSICHTSRATS ZUM JAHRESABSCHLUSS .................................... 176 8.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 176 8.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 176 8.3 UEBERWACHUNG DES VORSTANDES ......................................................................... 177 8.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 177 8.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 177 8.4 PRUEFUNG JAHRESABSCHLUSS UND VERWENDUNG JAHRESUEBERSCHUSS ....................... 177 8.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 177 8.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 178 8.4.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 179 8.5 BERICHT AUFSICHTSRAT ......................................................................................... 180 8.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 180 8.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 180 8.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 181 8.6 RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS .............................................................................. 181 8.6.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 181 8.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 182 8.7 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS ..................................................... 182 8.7.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 182 8.7.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 182 8.8 WIRKSAMKEIT DES RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS ................................................ 182 8.8.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 182 8.8.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 183 8.9 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN REVISIONSSYSTEMS .................................................. 183 8.9.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 183 8.9.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 183 8.10 BEFASSUNG MIT DER ABSCHLUSSPRUEFUNG ............................................................. 183 8.10.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 183 8.10.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 184 8.11 PRUEFUNG NICHTFINANZIELLER BERICHT .................................................................... 185 8.11.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 185 8.11.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 185 8.11.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 186 14 8.12 GENEHMIGUNG VON KREDITEN AN VORSTANDSMITGLIEDER ....................................... 186 8.12.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 186 8.12.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 187 8.13 GENEHMIGUNG VON BUERGSCHAFTEN DURCH VORSTANDSMITGLIEDER .......................... 187 8.13.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 187 8.13.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 187 8.13.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 188 8.14 ERLASS WAHLORDNUNG FUER VERTRETERWAHL ............................................................ 189 8.14.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 189 8.14.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 189 8.14.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 190 8.15 UNTERRICHTUNG UEBER DEN BEGINN DER PRUEFUNG .................................................. 190 8.15.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 190 8.15.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 191 8.15.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 191 8.16 PRUEFUNGSSCHLUSSSITZUNG .................................................................................. 192 8.16.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 192 8.16.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 192 8.16.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 193 8.17 KENNTNISNAHME PRUEFUNGSBERICHT .................................................................... 194 8.17.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 194 8.17.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 195 8.17.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 196 8.18 BERATUNG UEBER DAS ERGEBNIS DER PRUEFUNG NACH EINGANG PRUEFUNGSBERICHT ...... 197 8.18.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 197 8.18.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 197 8.18.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 198 8.19 DARLEGUNG DER BEFASSUNG MIT DER ABSCHLUSSPRUEFUNG ....................................... 199 8.19.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 199 8.19.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 200 8.19.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 201 9 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DER SATZUNG ................................................. 203 9.1 BESCHWERDEENTSCHEIDUNG UEBER DEN AUSSCHLUSS VON MITGLIEDERN ................... 203 9.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 203 9.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 203 9.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 204 9.2 ZUSTIMMUNG AUSZAHLUNG AUSEINANDERSETZUNGSGUTHABEN .............................. 204 9.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 204 9.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 205 15 9.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 206 9.3 GESCHAEFTSORDNUNG VORSTAND ............................................................................ 206 9.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 206 9.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 207 9.3.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 207 9.4 VORLAGE INVENTARVERZEICHNIS ............................................................................ 208 9.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 208 9.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 208 9.4.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 209 9.5 VORLAGE AUFGESTELLTER JAHRESABSCHLUSS ............................................................ 209 9.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 209 9.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 209 9.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 211 9.6 UNTERRICHTUNG UEBER DIE ENTWICKLUNG UND PLANUNG .......................................... 211 9.6.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 211 9.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 211 9.7 BESTELLUNG VON VORSTANDSMITGLIEDERN ............................................................. 212 9.7.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 212 9.7.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 213 9.7.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 214 9.8 ANSTELLUNG UND DIENSTVERTRAGLICHE REGELUNGEN VORSTANDSMITGLIEDER ............. 214 9.8.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 214 9.8.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 214 9.8.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 216 9.9 BEENDIGUNG DIENSTVERHAELTNIS VORSTANDSMITGLIEDER ........................................ 216 9.9.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 216 9.9.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 217 9.9.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 218 9.10 VORLAEUFIGE AMTSENTHEBUNG VON MITGLIEDERN DES VORSTANDES ........................... 219 9.10.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 219 9.10.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 220 9.10.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 220 9.11 MITWIRKUNG BEI VORSTANDSKREDITEN .................................................................. 221 9.11.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 221 9.11.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 221 9.12 UEBERWACHUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG ............................................................... 221 9.12.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 221 9.12.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 222 9.13 EINHALTUNG STATUT SICHERUNGSEINRICHTUNG ....................................................... 222 9.13.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 222 16 9.13.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 222 9.14 BILDUNG AUSSCHUESSE ......................................................................................... 223 9.14.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 223 9.14.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 223 9.14.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 225 9.15 PRUEFUNG JAHRESABSCHLUSS ................................................................................. 226 9.15.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 226 9.15.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 226 9.16 BERICHT AUFSICHTSRAT ......................................................................................... 226 9.16.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 226 9.16.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 226 9.17 KENNTNISNAHME PRUEFUNGSBERICHT .................................................................... 226 9.17.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 226 9.17.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 227 9.18 TEILNAHME PRUEFUNGSSCHLUSSSITZUNG ................................................................ 227 9.18.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 227 9.18.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 227 9.19 AUFSTELLUNG GESCHAEFTSORDNUNG AUFSICHTSRAT ................................................... 227 9.19.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 227 9.19.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 227 9.19.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 228 9.20 BESCHLUSS VERGUETUNG AUFSICHTSRAT .................................................................... 229 9.20.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 229 9.20.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 229 9.20.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 230 9.21 GRUNDSTUECKSANGELEGENHEITEN ........................................................................ 230 9.21.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 230 9.21.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 231 9.21.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 232 9.22 GESCHAEFTSTAETIGKEIT ............................................................................................ 232 9.22.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 232 9.22.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 232 9.22.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 233 9.23 BETEILIGUNGEN .................................................................................................. 233 9.23.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 233 9.23.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 233 9.23.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 234 9.24 ABSCHLUSS BEDEUTENDE VERTRAEGE ..................................................................... 235 9.24.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 235 9.24.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 235 17 9.24.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 236 9.25 INVESTITIONEN SACHANLAGEVERMOEGEN ............................................................... 236 9.25.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 236 9.25.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 237 9.26 ERKLAERUNGEN GEGENUEBER BVR SICHERUNGSEINRICHTUNG ....................................... 237 9.26.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 237 9.26.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 237 9.26.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 238 9.27 BEITRITT VERBAENDE .............................................................................................. 239 9.27.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 239 9.27.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 239 9.27.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 240 9.28 PLANUNG GENERAL-/VERTRETERVERSAMMLUNG ....................................................... 240 9.28.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 240 9.28.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 240 9.28.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 241 9.29 VERWENDUNG ERGEBNISRUECKLAGEN ..................................................................... 241 9.29.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 241 9.29.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 242 9.29.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 242 9.30 ZWEIGSTELLEN UND ZWEIGNIEDERLASSUNGEN ......................................................... 243 9.30.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 243 9.30.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 243 9.30.3 PROTOKOLLIERUNG {MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 244 9.31 ERTEILUNG PROKURA ............................................................................................ 244 9.31.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 244 9.31.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 244 9.31.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 245 9.32 PAUSCHALERSTATTUNGEN DER AUSLAGEN ................................................................. 245 9.32.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 245 9.32.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 246 9.33 HEREINNAHME EIGENKAPITALBESTANDTEILE .......................................................... 246 9.33.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 246 9.33.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 246 9.33.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 247 9.34 KONSTITUIERENDE AUFSICHTSRATSSITZUNG ............................................................. 248 9.34.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 248 9.34.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 248 9.34.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 249 18 9.35 ERLASS WAHLORDNUNG FUER DIE VERTRETERWAHL ....................................................... 251 9.35.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 251 9.35.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 251 9.36 VERWENDUNG ANDERE ERGEBNISRUECKLAGEN .......................................................... 251 9.36.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 251 9.36.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 252 9.37 VORLAGE AUFGESTELLTER JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT .................................. 252 9.37.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 252 9.37.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 252 9.38 BERICHT AUFSICHTSRAT ......................................................................................... 252 9.38.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 252 9.38.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 253 10 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DER GESCHAEFTSORDNUNG FUER DEN AUFSICHTSRAT 255 10.1 UEBERWACHUNG DES VORSTANDES ........................................................................ 255 10.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 255 10.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 255 10.2 EROERTERUNG DER GESCHAEFTS- UND RISIKOSTRATEGIEN ............................................. 256 10.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 256 10.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 256 10.3 UMSETZUNG DER GESCHAEFTS-UND RISIKOSTRATEGIEN .............................................. 256 10.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 256 10.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 257 10.4 KONDITIONEN IM KUNDENGESCHAEFT ...................................................................... 257 10.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 257 10.4.2 ERLAEUTERUNGEN 258 10.5 AUSGESTALTUNG VERGUETUNGSSYSTEME .................................................................. 258 10.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 258 10.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 258 10.6 RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS ............................................................................. 258 10.6.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 258 10.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 258 10.7 WIRKSAMKEIT DES RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS ................................................ 259 10.7.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 259 10.7.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 259 10.8 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS ..................................................... 259 10.8.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 259 10.8.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 259 10.9 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN REVISIONSSYSTEMS .................................................. 260 10.9.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 260 19 10.9.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 260 10.10 DURCHFUEHRUNG DER ABSCHLUSSPRUEFUNG ............................................................... 260 10.10.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 260 10.10.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 260 10.11 MAENGELBESEITIGUNG AUS ABSCHLUSSPRUEFUNG ..................................................... 261 10.11.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 261 10.11.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 261 10.12 GRUNDSAETZE FUER DIE BESTELLUNG VON PERSONEN DER OBEREN LEITUNGSEBENE ........ 261 10.12.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 261 10.12.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 261 10.13 BILLIGUNG NICHTPRUEFUNGSLEISTUNGEN .................................................................. 262 10.13.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 262 10.13.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 262 10.13.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 263 10.14 PRUEFUNG JAHRESABSCHLUSS ................................................................................. 264 10.14.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 264 10.14.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 264 10.15 BERICHT AUFSICHTSRAT ......................................................................................... 264 10.15.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 264 10.15.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 265 10.16 MITWIRKUNG BEI KREDITGEWAEHRUNGEN ................................................................. 265 10.16.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 265 10.16.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 266 10.16.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 267 10.17 MITWIRKUNG BEI VORSTANDSKREDITEN .................................................................. 267 10.17.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 267 10.17.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 267 10.18 BILDUNG AUSSCHUESSE ......................................................................................... 268 10.18.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 268 10.18.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 268 10.19 UNTERRICHTUNG UEBER WESENTLICHE ANGELEGENHEITEN .......................................... 268 10.19.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 268 10.19.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 268 10.19.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 269 10.20 BERICHTERSTATTUNG WESENTLICHE RISIKEN ............................................................ 269 10.20.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 269 10.20.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 270 10.21 UNTERRICHTUNG UEBERDEN BEGINN DER PRUEFUNG NACH §53 GENG .......................... 270 10.21.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 270 10.21.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 270 20 10.22 MITWIRKUNG BEI DER GESETZLICHEN PRUEFUNG ........................................................ 271 10.22.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 271 10.22.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 271 10.23 AUFGABEN VORSITZENDER DES AUFSICHTSRATS ........................................................ 271 10.23.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 271 10.23.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 272 11 AUFGABEN DES AUFSICHTSRATS AUS DER GESCHAEFTSORDNUNG FUER DEN VORSTAND ... 273 11.1 GESCHAEFTSVERTEILUNGSPLAN VORSTAND ................................................................ 273 11.1.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 273 11.1.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 273 11.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 274 11.2 INFORMATION UEBER FEHLER UND MAENGEL DER GESCHAEFTSLEITUNG ............................. 275 11.2.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 275 11.2.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 275 11.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 276 11.3 INFORMATION UEBER VERLUSTSITUATION .................................................................. 276 11.3.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 276 11.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 276 11.3.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 277 11.4 NEBENTAETIGKEIT UND BETEILIGUNGEN .................................................................. 277 11.4.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 277 11.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 278 11.5 ANZEIGE VON MANDATEN DES VORSTANDS ............................................................. 278 11.5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ....................................................... 278 11.5.2 ERLAEUTERUNGEN ................................................................................... 278 11.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 279 SONDERTEIL C: KONKRETISIERUNG DER ALLGEMEINEN UEBERWACHUNGSAUFGABEN FUER GENOSSENSCHAFTSBANKEN ............................................................................................. 281 12 ALLGEMEINE UEBERWACHUNGSAUFGABEN DES AUFSICHTSRATS ................................ 283 12.1 MITGLIEDERENTWICKLUNG .................................................................................... 284 12.1.1 INHALT .................................................................................................. 284 12.1.2 ERLAEUTERUNGEN ................................................................................... 284 12.1.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) .............................................. 285 12.2 ENTWICKLUNG DES KUNDENGESCHAEFTES ............................................................... 285 12.2.1 INHALT .................................................................................................. 285 12.2.2 ERLAEUTERUNGEN ................................................................................... 286 12.2.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) .............................................. 287 21 12.3 ENTWICKLUNG EIGENANLAGEN .............................................................................. 287 12.3.1 INHALT ................................................................................................... 287 12.3.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 287 12.3.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 288 12.4 ENTWICKLUNG DER VERMOEGENSLAGE ...................................................................... 289 12.4.1 INHALT ................................................................................................... 289 12.4.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 289 12.4.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 290 12.5 ENTWICKLUNG DER ERTRAGSLAGE ............................................................................ 290 12.5.1 INHALT ................................................................................................... 290 12.5.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 292 12.5.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 293 12.6 PERSONALBERICHT UND-PLANUNG ......................................................................... 293 12.6.1 INHALT ................................................................................................... 293 12.6.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 294 12.6.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 295 12.7 INVESTITIONSPLAN ............................................................................................... 296 12.7.1 INHALT ................................................................................................... 296 12.7.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 296 12.7.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 297 12.8 KAPITALPLANUNG ............................................................................................... 298 12.8.1 INHALT ................................................................................................... 298 12.8.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 298 12.8.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 301 12.9 LIQUIDITAETSPLANUNG ........................................................................................... 302 12.9.1 INHALT ................................................................................................... 302 12.9.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 302 12.9.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 303 12.10 INFORMATION UEBERDEN STAND WESENTLICHER PROJEKTE ........................................ 304 12.10.1 INHALT ................................................................................................... 304 12.10.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 304 12.10.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 305 12.11 WESENTLICHE AUSLAGERUNGEN ............................................................................ 305 12.11.1 INHALT ................................................................................................... 305 12.11.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 306 12.11.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 307 12.12 KLASSIFIZIERUNG EINLAGENSICHERUNG .................................................................. 307 12.12.1 INHALT ................................................................................................... 307 12.12.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 307 12.12.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 308 22 12.13 PRAEVENTIONSMANAGEMENT UND SICHERUNGSEINRICHTUNG ................................... 308 12.13.1 INHALT .................................................................................................. 308 12.13.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 309 12.13.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 309 12.14 BANKAUFSICHTSRECHTLICHE SACHVERHALTE ............................................................ 310 12.14.1 INHALT .................................................................................................. 310 12.14.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 310 12.14.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 311 12.15 STRUKTURGESPRAECHE .......................................................................................... 311 12.15.1 INHALT .................................................................................................. 311 12.15.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 312 12.15.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 312 12.16 VERSICHERUNGSSCHUTZ ....................................................................................... 313 12.16.1 INHALT .................................................................................................. 313 12.16.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 313 12.16.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 314 12.17 VERAENDERUNGEN IM GESCHAEFTSGEBIET UND UMFELD DER BANK ............................. 314 12.17.1 INHALT .................................................................................................. 314 12.17.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 314 12.17.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 315 12.18 MITGLIEDERVERSAMMLUNGEN UND BEIRAETE .......................................................... 315 12.18.1 INHALT .................................................................................................. 315 12.18.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 316 12.18.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 317 12.19 ORGANISATORISCHE VERAENDERUNGEN IN DER BANK ................................................ 317 12.19.1 INHALT .................................................................................................. 317 12.19.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 317 12.19.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 318 12.20 VERTRAEGE MIT AUFSICHTSRATSMITGLIEDERN ............................................................. 318 12.20.1 INHALT .................................................................................................. 318 12.20.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 319 12.20.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 320 12.21 GRUNDSAETZE ZU INTERESSENKONFLIKTEN ................................................................ 320 12.21.1 INHALT .................................................................................................. 320 12.21.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 321 12.21.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 322 12.22 BESCHLUESSE DER GENERAL-/VERTRETERVERSAMMLUNG ........................................... 322 12.22.1 INHALT .................................................................................................. 322 12.22.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 322 12.22.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 323 23 12.23 SONSTIGE RELEVANTE SACHVERHALTE ....................................................................... 324 12.23.1 INHALT ................................................................................................... 324 12.23.2 ERLAEUTERUNGEN .................................................................................... 324 12.23.3 PROTOKOLLIERUNG (MUSTERFORMULIERUNG) ............................................... 325 TEIL D: ARBEITSHILFEN UND PRAXISTIPPS FUER AUFSICHTSRAETE VON GENOSSENSCHAFTSBANKEN, SPARKASSEN UND PRIVATBANKEN .................................................................................... 327 13 STRUKTURIERTE UEBERSICHTEN ZUR AUFSICHTSRATSARBEIT ........................................ 329 14 ORGANISATION DER AUFSICHTSRATSARBEIT ............................................................. 345 15 MEHRJAEHRIGER RISIKOORIENTIERTER UEBERWACHUNGSPLAN ..................................... 363 15.1 STABILE STRUKTUREN UND NACHHALTIGE GESCHAEFTSMODELLE .................................... 363 15.2 GRUENDE FUER EINE MEHRJAEHRIGE UEBERWACHUNGSPLANUNG ..................................... 364 15.3 EINFUEHRUNG EINES MEHRJAEHRIGEN UEBERWACHUNGSPLANS ..................................... 365 15.4 DOKUMENTATION DES MEHRJAEHRIGEN UEBERWACHUNGSPLANS ................................ 366 16 MUSTER-GESCHAEFTSORDNUNG AUFSICHTSRATSAUSSCHUSS ....................................... 369 17 ARBEITEN MIT ELEKTRONISCHEN AUFSICHTSRATSPORTALEN ...................................................................................... 375 18 MUSTERFORMULIERUNGEN ZU UEBERWACHUNGSAUFGABEN DES AUFSICHTSRATS .................................................... 383 18.1 KONDITIONEN IM KUNDENGESCHAEFT ..................................................................... 383 18.2 RECHNUNGSLEGUNGSPROZESS .............................................................................. 385 18.3 WIRKSAMKEIT DES RISIKOMANAGEMENTSYSTEMS ................................................ 389 18.4 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN KONTROLLSYSTEMS ..................................................... 391 18.5 WIRKSAMKEIT DES INTERNEN REVISIONSSYSTEMS .................................................. 394 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS UND GLOSSAR ............................................................................ 399 STICHWORTVERZEICHNIS .................................................................................................... 403 DER AUTOR ...................................................................................................................... 411 24
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