Prozedurale Regulierung und Transparenz von Related Party Transactions in börsennotierten Aktiengesellschaften: eine vergleichende Untersuchung des deutschen und europäischen Aktien- und Kapitalmarktrechts unter besonderer Berücksichtigung von Art. 9c der novellierten Aktionärsrechterichtlinie
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Duncker & Humblot
[2019]
|
| Schriftenreihe: | Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht
Band 137 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 412 Seiten |
| ISBN: | 9783428157006 3428157001 9783428857005 |
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MARC
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|---|---|
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INHALTSVERZEICHNIS
A. EINLEITUNG
.
31
I.
GEGENSTAND,
ANLASS
UND
ZIEL
DER
UNTERSUCHUNG
.
31
II.
GANG
DER
UNTERSUCHUNG
.
33
B.
GRUNDLEGUNG
.
35
I.
WAS
SIND
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS?
.
35
1.
BEGRIFF
.
35
A)
RECHNUNGSLEGUNGSRECHT
.
35
B)
AKTIEN-
UND
KAPITALMARKTRECHT
.
37
C)
CORPORATE
GOVEMANCE-DEBATTE
.
37
D)
FAZIT
.
38
2.
DEUTSCHE
TERMINOLOGIE
.
39
3.
KATEGORIE
KONFLIKTBEHAFTETER
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
41
A)
NICHT
MARKTBESTIMMTE
GESCHAEFTE
.
41
B)
INSICHGESCHAEFTE
IM
WIRTSCHAFTLICHEN
SINNE
.
42
C)
INTERESSENKONFLIKTE
.
43
D)
RISIKO
EINES
VERDECKTEN
VERMOEGENSENTZUGS
.
44
4.
ABGRENZUNG
.
45
II.
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
ALS
HERAUSFORDERUNG
DER
CORPORATE
GOVEMANCE
.
46
1.
VERSCHIEDENE
SPANNUNGSFELDER
.
47
2.
BESONDERE
BETROFFENHEIT
DER
AUSSENSTEHENDEN
AKTIONAERE
.
49
3.
UNTERSCHIEDLICHER
VERLAUF
DER
KONFLIKTLINIEN
.
50
A)
GESELLSCHAFTEN
MIT
BREIT
GESTREUTEM
ANTEILSEIGENTUM
.
50
B)
GESELLSCHAFTEN
MIT
KONZENTRIERTEM
ANTEILSEIGENTUM
.
53
C)
PERSPEKTIVE
DER
AUSSENSTEHENDEN
AKTIONAERE
.
54
III.
REGULIERUNG
VON
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
55
1.
ZIELE
.
55
A)
AKTIONAERS-
BZW.
ANLEGERSCHUTZ
.
55
B)
AKTIENGESELLSCHAFT
ALS
INSTITUTION
.
56
C)
EFFIZIENZ
DER
KAPITALMAERKTE
.
56
2.
ZIELKONFLIKTE
.
57
3.
REGULIERUNGSSTRATEGIEN
.
58
A)
VERBOT
VON
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
58
12
INHALTSVERZEICHNIS
B)
FLEXIBLERE
REGULIERUNGSSTRATEGIEN
.
59
AA)
MATERIELLE
SCHUTZMECHANISMEN
.
60
BB)
PROZEDURALE
SCHUTZMECHANISMEN
.
61
CC)
TRANSPARENZ
.
62
C)
RECHTSDURCHSETZUNG
.
63
4.
ANKNUEPFUNG
.
64
5.
FOKUS
DER
UNTERSUCHUNG
.
64
C.
DEUTSCHES
AKTIEN-
UND
KAPITALMARKTRECHT
.
65
I.
KEINE
PAUSCHALEN
VERBOTE
VON
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
65
II.
MATERIELLE
SCHUTZMECHANISMEN
.
66
1.
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
VERWALTUNGSMITGLIEDEM
.
66
A)
ORGANSCHAFTLICHE
SORGFALTSPFLICHT
.
66
B)
ORGANSCHAFTLICHE
TREUEPFLICHT
.
67
C)
RECHTSFOLGEN
UND
RECHTSDURCHSETZUNG
.
69
2.
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
(EINFLUSSMAECHTIGEN)
AKTIONAEREN
.
70
A)
ALLGEMEINE
AKTIENRECHTLICHE
SCHUTZMECHANISMEN
.
70
AA)
VERBOT
DER
EINLAGENRUECKGEWAEHR
.
71
(1)
UMFASSENDE
VERMOEGENSBINDUNG
.
71
(2)
VERDECKTE
VERMOEGENSZUWENDUNGEN
.
72
(A)
KONTROLLMASSSTAB
.
72
(B)
AUSNAHMEN
.
74
(3)
ERWEITERUNG
DES
ANWENDUNGSBEREICHS
.
75
(A)
LEISTUNGEN
DURCH
DRITTE
.
75
(B)
LEISTUNGEN
AN
DRITTE
.
76
(AA)
FAKTISCHE
AKTIONAERE
.
76
(BB)
ZURECHNUNG
DES
LEISTUNGSEMPFANGS
.
76
(4)
RECHTSFOLGEN
VON
VERSTOESSEN
.
77
BB)
VERBOT
DER
SCHAEDIGENDEN
EINFLUSSNAHME
AUF
DIE
VERWALTUNG
NACH
§
117
AKTG
.
79
CC)
GLEICHBEHANDLUNGSGRUNDSATZ
UND
MITGLIEDSCHAFTLICHE
TREUEPFLICHT
79
DD)
SORGFALTS-
UND
TREUEPFLICHT
DER
VERWALTUNGSMITGLIEDER
.
81
B) BESONDERE
(AKTIEN-)KONZEMRECHTLICHE
SCHUTZMECHANISMEN
.
81
AA)
FAKTISCHER
KONZERN
.
81
(1)
ANWENDUNGSBEREICH
DER
§§
311
FF.
AKTG
.
82
(A)
BEHERRSCHUNG
.
82
(B)
BESCHRAENKUNG
AUF
UNTERNEHMEN
.
82
(2)
VERBOT
DER
VERANLASSUNG
NACHTEILIGER
RECHTSGESCHAEFTE
ODER
MASS
NAHMEN
OHNE
NACHTEILSAUSGLEICH
NACH
§
311
ABS.
1
AKTG
.
83
(A)
RECHTSGESCHAEFT
ODER
MASSNAHME
.
83
(B)
VERANLASSUNG
.
84
INHALTSVERZEICHNIS
13
(C)
NACHTEILIGKEIT,
KONTROLLMASSSTAB
.
84
(D)
NACHTEILSAUSGLEICH
.
86
(E)
RECHTSFOLGEN
EINES
VERSTOSSES
.
87
(F)
VERHAELTNIS
ZU
§
57
UND
§
117
AKTG
.
87
(3)
ABSICHERUNG
DES
VERBOTS
DURCH
ABHAENGIGKEITSBERICHT
NACH
§§312
FF.
AKTG
.
88
(A)
BERICHTSPFLICHTIGE
RECHTSGESCHAEFTE
.
88
(AA)
KONZERNINTERNE
RECHTSGESCHAEFTE
.
89
(BB)
RECHTSGESCHAEFTE
MIT
DRITTEN
.
90
(B)
BERICHTSPFLICHTIGE
MASSNAHMEN
.
90
(C)
UMFANG
DER
BERICHTSPFLICHTEN
.
91
(D)
PRUEFUNG
DURCH
ABSCHLUSSPRUEFER
.
92
(E)
PRUEFUNG
DURCH
AUFSICHTSRAT
.
93
(F)
SONDERPRUEFUNG
.
93
(G)
RECHTSFOLGEN
BEI
VERSTOESSEN
.
94
BB)
VERTRAGSKONZERN
.
94
(1)
KONZEMBILDUNG
.
94
(2)
PAUSCHALER
NACHTEILSAUSGLEICH
.
95
(3)
UMFANG
DER
LEITUNGSMACHT
.
95
C)
RECHTSDURCHSETZUNG
.
96
3.
ZUSAMMENFASSUNG
.
97
III.
PROZEDURALE
SCHUTZMECHANISMEN
.
98
1.
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
VERWALTUNGSMITGLIEDEM
.
98
A)
BESCHRAENKUNG
DER
VERTRETUNGSMACHT
DES
VORSTANDS
FUER
RECHTSGESCHAEFTE
MIT
VORSTANDSMITGLIEDERN
NACH
§
112
AKTG
.
98
AA)
ANWENDUNGSBEREICH
.
99
BB)
RECHTSFOLGEN
EINES
VERSTOSSES
.
100
CC)
VERHAELTNIS
ZU
§
181
BGB
.
100
B)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
DEN
AUFSICHTSRAT
.
100
AA)
ALLEINIGE
GESCHAEFTSFUEHRUNGSBEFUGNIS
DES
AUFSICHTSRATS
FUER
RECHTS
GESCHAEFTE
MIT
VORSTANDSMITGLIEDERN
NACH
§
112
AKTG
.
101
BB)
ZUSTIMMUNG
DES
AUFSICHTSRATS
ZU
KREDITGESCHAEFTEN
MIT
VERWAL
TUNGSMITGLIEDEM
ODER
DIESEN
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
102
(1)
KREDITGESCHAEFTE
MIT
VORSTANDSMITGLIEDERN,
LEITENDEN
ANGESTELLTEN
ODER
DIESEN
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
NACH
§
89
AKTG
.
102
(A)
ERFASSTE
KREDITGESCHAEFTE
.
103
(B)
KREIS
DER
ERFASSTEN
KREDITNEHMER
.
103
(AA)
VORSTANDSMITGLIEDER
.
104
(BB)
PROKURISTEN
UND
GENERALHANDLUNGSBEVOLLMAECHTIGTE
.
104
14
INHALTSVERZEICHNIS
(CC)
GESETZLICHE
VERTRETER,
PROKURISTEN
ODER
GENERALHAND
LUNGSBEVOLLMAECHTIGTE
EINES
ABHAENGIGEN
ODER
HERRSCHEN
DEN
UNTERNEHMENS
.
105
(DD)
NAHE
ANGEHOERIGE
UND
STROHMAENNER
.
105
(EE)
PERSONELL
VERFLOCHTENE
GESELLSCHAFTEN
.
106
(C)
DRITTE
ALS
KREDITGEBER
.
107
(D)
AUSNAHME
FUER
KLEINKREDITE
.
107
(E)
ANFORDERUNGEN
AN
DEN
BESCHLUSS
DES
AUFSICHTSRATS
.
107
(F)
RECHTSFOLGEN
EINES
VERSTOSSES
.
108
(2)
KREDITGESCHAEFTE
MIT
AUFSICHTSRATSMITGLIEDEM
ODER
DIESEN
NAHE
STEHENDEN
PERSONEN
NACH
§
115
AKTG
.
109
CC)
ZUSTIMMUNG
DES
AUFSICHTSRATS
ZU
DIENST-
ODER
WERKVERTRAEGEN
MIT
AUFSICHTSRATSMITGLIEDEM
NACH
§
114
AKTG
.
110
(1)
ERFASSTE
DIENST-
ODER
WERKVERTRAEGE
.
111
(2)
AUSDEHNUNG
DES
ANWENDUNGSBEREICHS
UEBER
DEN
WORTLAUT
HINAUS
111
(A)
VERTRAEGE
MIT
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
112
(B)
VERTRAGSSCHLUSS
DURCH
KONZEMANGEHOERIGE
UNTERNEHMEN
.
113
(3)
RECHTSFOLGEN
EINES
VERSTOSSES
.
114
DD)
ZUSTIMMUNG
DES
AUFSICHTSRATS
ZU
SONSTIGEN
GESCHAEFTEN
IM
INTERESSE
VON
VERWALTUNGSMITGLIEDEM
NACH
§
111
ABS.
4
SATZ
2
AKTG
.
114
C)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
116
AA)
ZUSTAENDIGKEIT
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
IN
VERGUETUNGSFRAGEN
.
116
BB)
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
ZUM
VERZICHT
AUF
SCHADENSER
SATZANSPRUECHE
GEGEN
ORGANMITGLIEDER
NACH
§
93
ABS.
4
SATZ
3
AKTG
117
CC)
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
ZU
GESCHAEFTEN,
DIE
DIE
VER
BANDSRECHTLICHEN
GRUNDLAGEN
BERUEHREN
.
117
(1)
FAKTISCHE
SATZUNGSAENDERUNGEN
.
117
(2)
GESAMTVERMOEGENSGESCHAEFTE
.
118
(3)
BEEINTRAECHTIGUNG
DER
GRUNDLEGENDEN
MITWIRKUNGSBEFUGNISSE
DER
AKTIONAERE
.
119
DD)
FREIWILLIGE
VORLAGE
VON
GESCHAEFTSFUHRUNGSMASSNAHMEN
DURCH
DEN
VORSTAND
.
120
D)
STIMMVERBOTE
UND
QUALIFIZIERTE
MEHRHEITSERFORDEMISSE
.
120
E)
VERWALTUNGSINTEME
KONTROLLE
.
121
F)
RECHTSDURCHSETZUNG
.
122
2.
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
(EINFLUSSMAECHTIGEN)
AKTIONAEREN
.
122
A)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
DEN
AUFSICHTSRAT
.
122
B)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
123
AA)
KONTROLLVERFAHREN
FUER
NACHGRUENDUNGSVERTRAEGE
NACH
§
52
AKTG
.
123
(1)
KREIS
DER
ERFASSTEN
VERTRAGSPARTNER
.
124
(2)
ERFASSTE
AUSTAUSCHVERTRAEGE
.
125
INHALTSVERZEICHNIS
15
(3)
AUSNAHMEN
.
126
(4)
ABLAUF
DES
KONTROLLVERFAHRENS
.
126
(A)
INFORMATION
DER
AKTIONAERE
.
126
(B)
PRUEFUNG
DURCH
AUFSICHTSRAT
UND
GRUENDUNGSPRUEFER
.
127
(C)
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
.
127
(D)
PRUEFUNG
DURCH
DAS
REGISTERGERICHT
.
128
(5)
RECHTSFOLGEN
VON
VERSTOESSEN
.
128
BB)
BERUEHRUNG
DER
VERBANDSRECHTLICHEN
GRUNDLAGEN
.
129
C)
STIMMVERBOTE
UND
MEHRHEITSERFORDEMISSE
.
129
D)
VERWALTUNGSINTERNE
KONTROLLE
.
130
E)
VERWALTUNGSEXTERNE
KONTROLLE
.
130
F)
VORGELAGERTE
KONZERNEINGANGSKONTROLLE
.
130
G)
RECHTSDURCHSETZUNG
.
131
3.
ZUSAMMENFASSUNG
.
131
A)
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
DES
AUFSICHTSRATS
.
131
B)
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
.
132
C)
STIMMVERBOTE
UND
QUALIFIZIERTE
MEHRHEITSERFORDEMISSE
.
132
D)
VERWALTUNGSINTEME
KONTROLLE
.
132
E)
EXTERNE
KONTROLLE
.
133
IV.
TRANSPARENZMECHANISMEN
.
133
1.
PERIODISCHE
PUBLIZITAET
VON
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
133
A)
RECHNUNGSLEGUNG
NACH
DEN
IFRS
. .
133
AA)
ANWENDUNGSBEREICH
DER
IFRS
AUS
DEUTSCHER
SICHT
.
135
(1)
KONZEMABSCHLUESSE
.
135
(A)
PFLICHT
ZUR
KONZEMRECHNUNGSLEGUNG
NACH
§§
290
FF.
HGB
135
(AA)
BEHERRSCHENDER
EINFLUSS
.
136
(BB)
AUSNAHMEN
VON
DER
AUFSTELLUNGSPFLICHT
.
137
(CC)
AUFSTELLUNGSPFLICHT
UND
KONSOLIDIERUNGSKREIS
.
138
(B)
KAPITALMARKTORIENTIERTE
GESELLSCHAFTEN
.
138
(C)
ANDERE
GESELLSCHAFTEN
.
140
(2)
EINZELABSCHLUESSE
.
140
(3)
ZUSAMMENFASSUNG
ZUM
ANWENDUNGSBEREICH
.
141
BB)
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN
NACH
IAS
24
.
141
(1)
ZIELSETZUNG
.
142
(2)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
143
(A)
DEFINITION
.
143
(AA)
NATUERLICHE
PERSONEN
.
143
(BB)
UNTERNEHMEN
.
144
(B)
SYSTEMATISIERUNG
DER
RELEVANTEN
EINFLUSSMOEGLICHKEITEN
.
145
(AA)
BETEILIGUNGSBASIERTE
EINFLUSSMOEGLICHKEITEN
.
146
16
INHALTSVERZEICHNIS
(A)
BEHERRSCHUNG
.
146
(AA)
VERFUEGUNGSGEWALT
.
147
(SSSS)
VARIABLE
RENDITEN
.
148
(YY)
VERKNUEPFUNG
ZWISCHEN
VERFUEGUNGSGEWALT
UND
RENDITE
.
149
(SS)
GEMEINSCHAFTLICHE
FUEHRUNG
.
149
(Y)
MASSGEBLICHER
EINFLUSS
.
150
(OE)
ZUSAMMENFASSUNG
.
151
(BB)
MANAGEMENTBASIERTE
EINFLUSSNAHMEMOEGLICHKEITEN
.
151
(CC)
EINFLUSSNAHMEMOEGLICHKEITEN
AUFGRUND
FAMILIAERER
BIN
DUNGEN
.
153
(C)
AUSNAHMEN
.
155
(D)
VEREINFACHENDE
KATEGORISIERUNG
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
155
(3)
OFFENLEGUNG
VON
GESCHAEFTSVORFAELLEN
.
156
(A)
GESCHAEFTSVORFALL
.
156
(B)
EINSCHRAENKUNG
DURCH
DEN
WESENTLICHKEITSGRUNDSATZ
.
159
(C)
EINSCHRAENKUNG
IM
RAHMEN
VON
KONZEMABSCHLUESSEN
DURCH
KONSOLIDIERUNG
.
160
(D)
UMFANG
DER
OFFENZULEGENDEN
INFORMATIONEN
.
161
(E)
WERTNEUTRALE
OFFENLEGUNG
.
164
(F)
ERLEICHTERUNG
IN
BEZUG
AUF
OEFFENTLICHE
STELLEN
.
164
(G)
BESONDERE
ANGABEN
ZUR
MANAGEMENTVERGUETUNG
.
165
(4)
OFFENLEGUNG
VON
BEZIEHUNGEN
.
165
(5)
ZUSAMMENFASSUNG
.
166
CC)
WEITERE
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN
.
167
(1)
IFRS
-
VORSCHRIFTEN
.
167
(2)
ERGAENZENDE
HGB-
VORSCHRIFTEN
.
168
B)
RECHNUNGSLEGUNG
NACH
DEM
HGB
.
170
AA)
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN
NACH
§§
285
NR.
21,
314
ABS.
1
NR.
13
HGB
171
(1)
NAHESTEHENDE
PERSONEN
.
171
(2)
GESCHAEFTE
.
172
(3)
EINSCHRAENKUNGEN
DER
BERICHTSPFLICHT
.
173
(A)
GROESSENABHAENGIGE
ERLEICHTERUNGEN
FUER
JAHRESABSCHLUESSE
.
173
(B)
BESCHRAENKUNG
AUF
MARKTUNUEBLICHE
GESCHAEFTE
.
174
(C)
WESENTLICHKEIT
.
175
(D)
AUSNAHME
FUER KONZEMINTEME
GESCHAEFTE
.
176
(4)
UMFANG
DER
OFFENZULEGENDEN
INFORMATIONEN
.
176
(5)
WERTNEUTRALE
OFFENLEGUNG
.
177
(6)
ZUSAMMENFASSUNG
.
177
BB)
WEITERE
PUBLIZITAETSPFLICHTEN
.
178
INHALTSVERZEICHNIS
17
C)
KAPITALMARKTRECHTLICHE
PUBLIZITAET
.
178
D)
EMPFEHLUNGEN
DES
DCGK
.
180
E)
RECHTSDURCHSETZUNG
.
181
F)
UMFANG
UND
REICHWEITE
DER
PERIODISCHEN
PUBLIZITAET
.
184
AA)
EINGESCHRAENKTE
PUBLIZITAET
VON
KONZERNINTERNEN
GESCHAEFTEN
.
184
BB)
ERHEBLICHE
BEWERTUNGSSPIELRAEUME
DURCH
KRITERIUM
DER
MARKTUNUEB
LICHKEIT
.
184
CC)
REGELMAESSIG
KEINE
RUECKSCHLUESSE
AUF
EINZELNE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MOEGLICH
.
185
DD)
KEINE
IDENTIFIKATION
NACHTEILIGER
GESCHAEFTE
.
186
EE)
FAZIT
.
186
2.
SONSTIGE
TRANSPARENZMECHANISMEN
FUER
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
187
A)
WERTPAPIERPROSPEKTE
.
187
B)
AUSKUNFTSRECHT
DER
AKTIONAERE
.
188
C)
ABHAENGIGKEITSBERICHT
IM
FAKTISCHEN
KONZERN
.
188
D)
OFFENLEGUNG
VON
NACHGRUENDUNGSVERTRAEGEN
.
189
3.
PUBLIZITAET
VON
INSIDERINFORMATIONEN
UND
EIGENGESCHAEFTEN
.
189
4.
OFFENLEGUNG
VON
INTERESSENKONFLIKTEN
BEI
VERWALTUNGSMITGLIEDEM
.
190
5.
PUBLIZITAET
VON
NAEHEBEZIEHUNGEN
.
191
6.
ZUSAMMENFASSUNG
.
192
V.
BEWERTUNG
.
193
1.
KEIN
GESCHLOSSENES
REGELUNGSKONZEPT
FUER
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
193
A)
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
VERWALTUNGSMITGLIEDEM
.
193
B)
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
AKTIONAEREN
.
193
2.
DENNOCH
KEINE
REGELUNGSLUECKEN
.
194
3.
WIRKSAMKEIT
DER
VERSCHIEDENEN
SCHUTZMECHANISMEN
.
195
A)
SCHWAECHEN
DER
MATERIELLEN
SCHUTZMECHANISMEN
.
195
B)
SCHWAECHEN
DER
TRANSPARENZMECHANISMEN
.
197
C)
SPARSAMER
EINSATZ
PROZEDURALER
SCHUTZMECHANISMEN
.
197
4.
INTERNATIONALE
WAHRNEHMUNG
.
198
5.
FAZIT
.
199
D.
PROZEDURALE
REGULIERUNG
UND
TRANSPARENZ
IN
ANDEREN
RECHTSORDNUNGEN
.
201
I.
GEGENSTAND
UND
ZIEL
DES
RECHTSVERGLEICHS
.
201
II.
VEREINIGTE
STAATEN
.
202
1.
PUBLIZITAETSPFLICHTEN
FUER
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
IM
BUNDESKAPITALMARKT
RECHT
.
202
A)
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
202
B)
PERIODISCHE
PUBLIZITAET
.
203
AA)
REGULATION
S-X
UND
US-GAAP
.
203
(1)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
204
18
INHALTSVERZEICHNIS
(2)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
206
(A)
WESENTLICHKEIT
.
206
(B)
AUSNAHMEN
.
206
(3)
UMFANG
DER
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN
.
207
(4)
ABSCHLUSSPRUEFUNG
.
207
BB)
REGULATION
S-K
.
208
(1)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
208
(2)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
209
(A)
BETRAGSMAESSIGE
SCHWELLENWERTE
.
209
(B)
WESENTLICHKEIT
.
210
(C)
AUSNAHMEN
.
210
(3)
UMFANG
DER
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN
.
211
(4)
OFFENLEGUNG
INTERNER
RICHTLINIEN
UND
PROZESSE
.
211
2.
REGELUNGSAUFTRAG
ZUR
EINRICHTUNG
INTERNER
KONTROLLVERFAHREN
FUER
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
IN
DEN
BOERSENORDNUNGEN
.
212
3.
UMGANG
MIT
SELF-DEALING
TRANSACTIONS
IM
EINZELSTAATLICHEN
GESELLSCHAFTS
RECHT
.
213
A)
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
VERWALTUNGSMITGLIEDEM
.
214
B) AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
HERRSCHENDEN
AKTIONAEREN
.
217
III.
VEREINIGTES
KOENIGREICH
.
219
1.
VERFAHRENSREGELN
FUER
SELF-DEALING
TRANSACTIONS
IM
COMPANIES
ACT
2006
.
219
A)
PFLICHT
ZUR
OFFENLEGUNG
VON
INTERESSENKONFLIKTEN
.
220
B)
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
.
221
AA)
ERWERB
ODER
VERAEUSSERUNG
BEDEUTENDER
VERMOEGENSGEGENSTAENDE
.
221
(1)
ERFASSTE
PERSONEN
.
222
(2)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
223
(3)
AUSNAHMEN
.
223
(4)
ZUSTIMMUNGSVORBEHALT
.
224
(5)
RECHTSFOLGEN
.
224
BB)
DIENSTVERTRAEGE
UND
KREDITGESCHAEFTE
.
225
C)
ERSTRECKUNG
DER
VORGABEN
AUF
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
MIT
AKTIONAEREN?
225
2.
VERFAHRENS-
UND
PUBLIZITAETSVORGABEN
FUER
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
IN
DEN
UKLA
LISTING
RULES
.
226
A)
ANWENDUNGSBEREICH
.
227
AA)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
227
(1)
SUBSTANTIELL
BETEILIGTE
AKTIONAERE
.
228
(2)
VERWALTUNGSMITGLIEDER
.
228
(3)
SONSTIGE
PERSONEN,
DIE
MASSGEBLICHEN
EINFLUSS
AUSUEBEN
.
229
(4)
ASSOCIATES
EINER
NAHESTEHENDEN
PERSON
.
229
(5)
KEINE
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
230
INHALTSVERZEICHNIS
19
BB)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
230
(1)
BEGRIFF
DER
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
230
(2)
SCHWELLENWERTE
.
231
(3)
ZUSAMMENRECHNUNG
MEHRERER
GESCHAEFTE
.
231
(4)
AUSNAHMEN
FUER
BESTIMMTE
GESCHAEFTE
.
232
(5)
BESONDERHEITEN
BEI
GESELLSCHAFTEN
MIT
EINEM
HERRSCHENDEN
AK
TIONAER
.
233
B)
VORGABEN
ZUM
VERFAHREN
UND
ZUR
PUBLIZITAET
VON
GESCHAEFTEN
MIT
NAHESTE
HENDEN
PERSONEN
.
234
AA)
VERPFLICHTENDE
BERATUNG
DURCH
EINEN
SPONSOR
.
234
BB)
VORGABEN
FUER
KLEINERE
GESCHAEFTE
.
235
(1)
UNABHAENGIGE
BEWERTUNG
DER
ANGEMESSENHEIT
.
235
(2)
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
236
CC)
VORGABEN
FUER
GROESSERE GESCHAEFTE
.
236
(1)
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
236
(2)
RUNDSCHREIBEN
AN
AKTIONAERE
.
237
(A)
UMFANGREICHE INFORMATION
DER
AKTIONAERE
.
237
(B)
STELLUNGNAHME
DES
VERWALTUNGSRATS
ZUR
ANGEMESSENHEIT
DES
GESCHAEFTS
.
238
(3)
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
.
238
C)
VERPFLICHTUNG
ZUR
EINRICHTUNG
INTERNER
VERFAHREN
UND
KONTROLLEN
.
239
D)
UEBERWACHUNG
UND
SANKTIONIERUNG
DURCH
DIE
KAPITALMARKTAUFSICHT
.
239
IV.
FRANKREICH
.
241
1.
KONTROLLVERFAHREN
FUER
CONVENTIONS
REGLEMENT^ES
.
241
A)
ANWENDUNGSBEREICH
.
241
AA)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
242
(1)
MITGLIEDER
DER
VERWALTUNG
.
242
(2)
SUBSTANTIELL
BETEILIGTE
AKTIONAERE
UND
DEREN
MUTTERGESELLSCHAFTEN
242
(3)
UNTERNEHMEN
MIT
PERSONELLEN
VERFLECHTUNGEN
.
243
(4)
KEINE
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
244
BB)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
244
(1)
BEGRIFF
DER
VEREINBARUNG
.
245
(2)
KEINE
SCHWELLENWERTE
.
246
(3)
AUSNAHMEN
FUER
BESTIMMTE
VEREINBARUNGEN
.
246
B)
ABLAUF
DES
KONTROLLVERFAHRENS
.
247
AA)
VORHERIGE
ZUSTIMMUNG
DES
VERWALTUNGSRATS
.
247
BB)
SONDERBERICHT
DER
RECHNUNGSPRUEFER
.
248
CC)
ABSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
.
250
C)
RECHTSFOLGEN
.
251
D)
REFORMVORSCHLAEGE
.
252
20
INHALTSVERZEICHNIS
2.
PUBLIZITAETSPFLICHTEN
FUER
VEREINBARUNGEN
AUF
EBENE
EINER
TOCHTERGESELLSCHAFT
252
V.
ITALIEN
.
253
1.
PFLICHT
DER
VERWALTUNGSMITGLIEDER
ZUR
OFFENLEGUNG
VON
INTERESSEN
AN
GE
SCHAEFTEN
DER
GESELLSCHAFT
.
253
2.
TRANSPARENZVORGABEN
FUER
KONZEMINTEME
GESCHAEFTE
.
254
3.
VERFAHRENS-
UND
TRANSPARENZVORGABEN
FUER
OPERAZIONI
CON
PARTI
CORRELATE
IN
DER
CONSOB-VERORDNUNG
.
255
A)
ANWENDUNGSBEREICH
.
256
AA)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
256
BB)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
257
(1)
BEGRIFF
DES
GESCHAEFTS
(OPERAZIONE)
.
257
(2)
SCHWELLENWERTE
.
258
(3)
AUSNAHMEMOEGLICHKEITEN
FUER
BESTIMMTE
GESCHAEFTE
.
258
B)
VORGABEN
ZUM
VERFAHREN
BEI
GESCHAEFTEN
MIT
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
259
AA)
VORGABEN
FUER
GESCHAEFTE
MIT
GERINGER
RELEVANZ
.
259
(1)
UNVERBINDLICHE
STELLUNGNAHME
EINES
RPT-AUSSCHUSSES
.
259
(A)
ZUSAMMENSETZUNG
DES
AUSSCHUSSES
.
260
(B)
INHALT
DER
STELLUNGNAHME
.
260
(2)
VERFAHRENSMAESSIGE
TRANSPARENZ
.
261
BB)
WEITERGEHENDE
VORGABEN
FUER
GESCHAEFTE
MIT
HOHER
RELEVANZ
.
261
(1)
ALLEINIGE
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
DES
VERWALTUNGSRATS
.
262
(2)
VERBINDLICHE
STELLUNGNAHME
EINES
RPT-AUSSCHUSSES
.
262
(3)
UEBERSTIMMUNG
DES
RPT-AUSSCHUSSES
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMM
LUNG
.
262
(4)
ERLEICHTERUNGEN
FUER
BESTIMMTE
GESELLSCHAFTEN
.
263
CC)
BESONDERES
VERFAHREN
FUER
DRINGLICHE
GESCHAEFTE
.
263
DD)
RAHMENBESCHLUESSE
FUER
GLEICHARTIGE
GESCHAEFTE
.
264
C)
VORGABEN
ZUR
PUBLIZITAET
VON
GESCHAEFTEN
MIT
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
264
AA)
NACHGELAGERTE
PUBLIZITAET
BEI
GESCHAEFTEN
MIT
GERINGER
RELEVANZ
.
264
BB)
AD-HOC-PUBLIZITAET
BEI
GESCHAEFTEN
MIT
HOHER
RELEVANZ
.
265
CC)
ZUSAMMENRECHNUNG
MEHRERER
GESCHAEFTE
.
266
DD)
VERHAELTNIS
ZUR
OFFENLEGUNG
VON
INSIDERINFORMATIONEN
.
266
D)
INFORMATIONSPFLICHTEN
FUER
NAHESTEHENDE
PERSONEN
.
266
E)
RECHTSFOLGEN
UND
RECHTSDURCHSETZUNG
.
267
VI.
ZUSAMMENFASSUNG
UND
VERGLEICH
.
267
1.
PROZEDURALE
SCHUTZMECHANISMEN
.
267
A)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
INNERHALB
DER
VERWALTUNG
.
267
B)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
268
C)
EINBEZIEHUNG
UNABHAENGIGER
EXPERTEN
.
269
INHALTSVERZEICHNIS
21
2.
TRANSPARENZMECHANISMEN
.
270
A)
VERFAHRENSMAESSIGE
TRANSPARENZ
.
270
B)
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
271
C)
PERIODISCHE
PUBLIZITAET
.
271
3.
ANWENDUNGSBEREICH
RPT-SPEZIFISCHER
REGULIERUNG
.
272
A)
PERSOENLICHER
ANWENDUNGSBEREICH
.
272
AA)
UNMITTELBARE
NAEHEBEZIEHUNGEN
.
273
BB)
MITTELBARE
NAEHEBEZIEHUNGEN
.
274
CC)
BESONDERHEITEN
BEI
NAEHEBEZIEHUNGEN
IM
KONZERN
.
275
B)
SACHLICHER
ANWENDUNGSBEREICH
.
275
E.
PROZEDURALE
REGULIERUNG
UND
TRANSPARENZ
IN
DER
NOVELLIERTEN
AKTIONAERSRECHTE
RICHTLINIE
.
277
I.
EINFUEHRUNG
DES
ART.
9C
AKTIONAERSRECHTERICHTLINIE
.
277
II.
HINTERGRUND
UND
ENTSTEHUNGSGESCHICHTE
.
277
1.
GRUENBUCH
DER
EU-KOMMISSION
VOM
5.
APRIL
2011
.
278
A)
HARMONISIERUNGSVORSCHLAEGE
DES
ECGF
.
279
AA)
AD-HOC-PUBLIZITAET
UND
UNABHAENGIGE
BEWERTUNG
BEI
KLEINEREN
GE
SCHAEFTEN
.
279
BB)
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
BEI
GROESSEREN
GESCHAEFTEN
.
279
CC)
ORIENTIERUNG
AN
DEN
BRITISCHEN
LISTING
RULES
.
280
DD)
BERUECKSICHTIGUNG
ANDERER
REGELUNGSKONZEPTE
?
.
280
B)
BERICHT
DER
REFLECTION
GROUP
.
281
2.
AKTIONSPLAN
DER
EU-KOMMISSION
VOM
12.
DEZEMBER
2012
.
282
3.
RICHTLINIENVORSCHLAG
DER
EU-KOMMISSION
VOM
9.
APRIL
2014
.
282
A)
ARGUMENTE
DER
EU-KOMMISSION
FUER
EINE
HARMONISIERUNG
DER
REGULIE
RUNG
VON
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
.
283
B)
ALS
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
283
AA)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
284
BB)
AUSNAHME
VON
GESCHAEFTEN
MIT
TOCHTERUNTERNEHMEN
.
284
C)
VORGESEHENE
SCHUTZMECHANISMEN
.
285
AA)
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
285
BB)
UNABHAENGIGE
BEWERTUNG
.
285
CC)
VERLAGERUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
DIE
HAUPTVERSAMM
LUNG
.
286
DD)
UEBERNAHME
DER
HARMONISIERUNGSVORSCHLAEGE
DES
ECGF
.
287
D)
KEINE
KONKRETEN
VORGABEN
ZU
RECHTSFOLGEN
UND
RECHTSDURCHSETZUNG
.
287
E)
SCHARFE
KRITIK
DER
DEUTSCHEN
FACHOEFFENTLICHKEIT
.
287
4.
KOMPROMISSVORSCHLAEGE
DER
ITALIENISCHEN
RATSPRAESIDENTSCHAFT
.
289
A)
ALS
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
289
AA)
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
DER
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
.
290
22
INHALTSVERZEICHNIS
BB)
NEUER
SCHWELLENWERT:
WESENTLICHKEIT
.
290
CC)
ZUSAMMENRECHNUNG
VON
GESCHAEFTEN
.
290
DD)
ERWEITERUNG
DER
AUSNAHMEN
.
291
(1)
GESCHAEFTE
IM
RAHMEN
DER
GEWOEHNLICHEN
GESCHAEFTSTAETIGKEIT
ZU
MARKTUEBLICHEN
BEDINGUNGEN
.
291
(2)
GESCHAEFTE
MIT
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
.
291
(3)
BESTIMMTE
ARTEN
VON
GESCHAEFTEN
.
291
B)
GERINGFUEGIGE
AENDERUNGEN
IN
BEZUG
AUF
DIE
AD-HOC-PUBLIZITAET
.
292
C)
WEGFALL
DER
VERPFLICHTUNG
ZUR
BEWERTUNG
DURCH
EINEN
UNABHAENGIGEN
DRITTEN
.
292
D)
WAHLMOEGLICHKEIT
DER
MITGLIEDSTAATEN
IN
BEZUG
AUF
DIE
ZUSTIMMUNGS
PFLICHT
.
293
E)
ANZEIGEPFLICHT
FUER
VERWALTUNGSMITGLIEDER
UND
AKTIONAERE?
.
293
F)
ZUSAMMENFASSUNG
.
294
5.
BERICHTSENTWURF
DES
BERICHTERSTATTERS
DES
RECHTSAUSSCHUSSES
DES
EUROPAEI
SCHEN
PARLAMENTS
.
294
6.
KOMPROMISSVORSCHLAEGE
DER
LETTISCHEN
RATSPRAESIDENTSCHAFT
.
295
A)
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
296
B)
BEZUGSPUNKT
DER
SCHUTZMECHANISMEN
.
296
C)
STRIKTE
STIMM-
UND
MITWIRKUNGSVERBOETE
?
.
297
D)
AENDERUNG
DER
AUSNAHMETATBESTAENDE
.
298
E)
EINFUEHRUNG
WEITERER
AUSNAHMEN
.
299
F)
SONSTIGE
AENDERUNGEN
.
299
G)
ZUSAMMENFASSUNG
.
299
7.
ANNAHME
UND
AENDERUNG
DES
BERICHTSENTWURFS
DURCH
DEN
RECHTSAUSSCHUSS
DES
EUROPAEISCHEN
PARLAMENTS
.
300
8.
DEBATTE
UND
BESCHLUESSE
DES
EUROPAEISCHEN
PARLAMENTS
IM
JULI
2015
.
303
9.
TRILOG
ZWISCHEN
EUROPAEISCHEM
RAT,
PARLAMENT
UND
KOMMISSION
.
304
10.
ABSCHLUSS
DES
GESETZGEBUNGSVERFAHRENS
UND
INKRAFTTRETEN
.
306
11.
ZUSAMMENFASSUNG
.
308
III.
INHALT
DER
REGELUNG
IM
DETAIL
.
308
1.
ANWENDUNGSBEREICH
.
308
A)
BETROFFENE
GESELLSCHAFTEN
.
308
AA)
SITZ
DER
GESELLSCHAFT
IN
EINEM
MITGLIEDSTAAT
.
310
BB)
ZULASSUNG
DER
AKTIEN
ZUM
HANDEL
AN
EINEM
GEREGELTEN
MARKT
.
310
CC)
EINGRENZUNG
DER
AUS
DEUTSCHER
SICHT
ERFASSTEN
RECHTSFORMEN
.
311
B)
ALS
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
311
AA)
GESCHAEFTE
DER
GESELLSCHAFT
MIT
IHR
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
311
(1)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
312
(A)
VERWEIS
AUF
DIE
RECHNUNGSLEGUNGSVERORDNUNG
.
312
(B)
ERFASSTE
PERSONEN
.
313
INHALTSVERZEICHNIS
23
(2)
BEGRIFF
DES
GESCHAEFTS
.
314
(A)
UNTEMEHMENSVERTRAEGE
.
316
(B)
SOZIALAKTE
.
316
BB)
GESCHAEFTE
VON
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
DER
AKTIENGESELLSCHAFT
MIT
DER
AKTIENGESELLSCHAFT
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
317
CC)
SONSTIGE
GESCHAEFTE,
AN
DENEN
DIE
GESELLSCHAFT
NUR
MITTELBAR
BETEILIGT
IST?
.
317
C)
BESCHRAENKUNG
AUF
WESENTLICHE
GESCHAEFTE
.
318
AA)
DEFINITION
DER
WESENTLICHKEIT
DURCH
DIE
MITGLIEDSTAATEN
.
318
BB)
ZUSAMMENRECHNUNG
MEHRERER
GESCHAEFTE
MIT
DERSELBEN
NAHESTEHEN
DEN
PERSON
.
320
D)
AUSNAHME
VON
GESCHAEFTEN
IM
RAHMEN
DER
GEWOEHNLICHEN
GESCHAEFTSTAE
TIGKEIT
ZU
MARKTUEBLICHEN
BEDINGUNGEN
.
321
AA)
GEWOEHNLICHE
GESCHAEFTSTAETIGKEIT
.
322
BB)
MARKTUEBLICHKEIT
.
322
CC)
INTERNES
KONTROLLVERFAHREN
.
323
E)
OPTIONALE
BEREICHSAUSNAHMEN
.
323
AA)
GESCHAEFTE
MIT
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
.
324
(1)
MUTMASSLICH
WENIG
RISKANTE
GESCHAEFTE
.
324
(A)
ABGRENZUNG
DER
UNTERFAELLE
.
324
(B)
TELEOLOGISCHE
ERWEITERUNG
AUF
GESCHAEFTE
MIT
ASSOZIIERTEN
GESELLSCHAFTEN?
.
325
(2)
BESTAND
ANDERWEITIGER
ANGEMESSENER
SCHUTZMECHANISMEN
.
325
(A)
VORAUSSETZUNGEN
DES
AUSNAHMETATBESTANDS
.
326
(AA)
ANGEMESSENER
SCHUTZ
DER
MUTTER
UND
IHRER
AUSSENSTE
HENDEN
AKTIONAERE
.
326
(BB)
ANGEMESSENER
SCHUTZ
DER
TOCHTER
UND
IHRER
AUSSENSTE
HENDEN
AKTIONAERE?
.
327
(B)
REICHWEITE
DER
AUSNAHME
IM
KONZERN
.
329
(3)
FAZIT
.
330
BB)
GESCHAEFTE,
DIE
EINER
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
BEDUERFEN
330
(1)
MOEGLICHE
AUSNAHMEN
AUS
DEUTSCHER
SICHT
.
330
(2)
UMFASSENDE
BEREICHSAUSNAHME
FUER
DEN
VERTRAGSKONZEM?
.
332
CC)
GESCHAEFTE
MIT
BEZUG
ZUR
VERGUETUNG
DER
VERWALTUNGSMITGLIEDER
.
332
DD)
STABILISIERUNGSMASSNAHMEN
VON
KREDITINSTITUTEN
.
333
EE)
GESCHAEFTE,
DIE
ALLEN
AKTIONAEREN
ANGEBOTEN
WERDEN
.
333
F)
AUSNAHMEN
UND
ZUSAMMENRECHNUNG
BEI
GESCHAEFTEN
VON
TOCHTERGESELL
SCHAFTEN
.
333
2.
PUBLIZITAET
.
334
A)
ART
UND
ZEITPUNKT
DER
OFFENLEGUNG
.
334
B)
OFFENZULEGENDE
INFORMATIONEN
.
335
24
INHALTSVERZEICHNIS
C)
OFFENLEGUNG
VON
GESCHAEFTEN
EINER
TOCHTERGESELLSCHAFT
.
335
D)
KEIN
ENTFALL
DER
VERPFLICHTUNG
ZUR
OFFENLEGUNG
VON
INSIDERINFORMATIONEN
336
3.
FAIRNESS
OPINION
.
336
A)
INHALT
UND
ZIELSETZUNG
DER
FAIRNESS
OPINION
.
336
B)
ZUSTAENDIGKEIT
UND
VERFAHREN
.
337
C)
BEWERTUNG
VON
GESCHAEFTEN
EINER
TOCHTERGESELLSCHAFT
.
338
4.
ZUSTIMMUNG
DURCH
DIE
HAUPTVERSAMMLUNG
ODER
DAS
VERWALTUNGS-
ODER
AUFSICHTSORGAN
.
338
A)
ERFASSTE
GESCHAEFTE
.
338
B) ALTERNATIVE
ENTSCHEIDUNGSZUSTAENDIGKEIT
.
338
C)
UEBERTRAGUNG
DER
ENTSCHEIDUNGSKOMPETENZ
AUF
EINEN
BESONDEREN
AUS
SCHUSS?
.
339
D)
ZEITPUNKT
DER
ZUSTIMMUNG
.
340
E)
VERFAHREN
.
340
AA)
OBLIGATORISCHE
STIMMVERBOTE
.
340
BB)
FAKULTATIVE
AUSNAHME
VOM
STIMMVERBOT
FUER
AKTIONAERE
.
342
(1)
VORAUSSETZUNGEN
.
342
(2)
AUSNAHME
VOM
STIMMVERBOT
AUCH
IM
VERWALTUNGS-
ODER
AUF
SICHTSORGAN
.
343
(3)
UNABHAENGIGE
VERWALTUNGSMITGLIEDER .
344
CC)
BERUECKSICHTIGUNG
DES
KONZEMINTERESSES
DURCH
DIE
VERWALTUNG?
.
344
DD)
INTERESSENBINDUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
?
.
346
5.
RECHTSFOLGEN
BEI
VERSTOESSEN
.
346
IV.
UMSETZUNG
IN
DEUTSCHES
RECHT
.
346
1.
ANWENDUNGSBEREICH
.
347
A)
BETROFFENE
GESELLSCHAFTEN
.
347
B)
ALS
RELATED
PARTY
TRANSACTIONS
ERFASSTE
AUSTAUSCHBEZIEHUNGEN
.
347
AA)
KREIS
DER
NAHESTEHENDEN
PERSONEN
.
347
BB)
BEGRIFF
DES
GESCHAEFTS
.
348
CC)
SCHWELLENWERT
.
349
DD)
ZUSAMMENRECHNUNG
MEHRERER
GESCHAEFTE
MIT
DERSELBEN
NAHESTEHEN
DEN
PERSON
.
351
EE)
UMGANG
MIT
DAUERSCHULDVERHAELTNISSEN
.
352
C)
AUSNAHME
VON
GESCHAEFTEN
IM
RAHMEN
DER
GEWOEHNLICHEN
GESCHAEFTSTAE
TIGKEIT
ZU
MARKTUEBLICHEN
BEDINGUNGEN
.
353
D)
BEREICHSAUSNAHMEN
.
354
AA)
GESCHAEFTE
MIT
BESTIMMTEN
TOCHTERGESELLSCHAFTEN
.
354
BB)
GESCHAEFTE,
DIE
EINER
ZUSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
BEDUERFEN
355
CC)
WEITERE
AUSNAHMEN
.
358
2.
ZUSTIMMUNGSVORBEHALT
.
358
A)
ZUSTIMMUNG
DURCH
DEN
AUFSICHTSRAT
.
358
INHALTSVERZEICHNIS
25
B)
BESCHLUSSVORSCHLAG
DURCH
OPTIONALEN
RPT-AUSSCHUSS
.
359
AA)
BESETZUNG
MIT
MEHRHEITLICH
UNABHAENGIGEN
MITGLIEDERN
.
359
BB)
TEILWEISE
BINDUNG
DES
AUFSICHTSRATS
AN
DEN
BESCHLUSSVORSCHLAG
.
361
C)
UEBERSTIMMUNG
DES
AUFSICHTSRATS
DURCH
HAUPTVERSAMMLUNG
.
361
3.
PUBLIZITAET
.
362
A)
UMFANG
DER
OFFENLEGUNGSPFLICHT
.
362
B)
ART
UND
ZEITPUNKT
DER
OFFENLEGUNG
.
362
C)
VERHAELTNIS
ZUR
OFFENLEGUNG
VON
INSIDERINFORMATIONEN
.
363
4.
RECHTSFOLGEN
UND
RECHTSDURCHSETZUNG
.
363
V.
BEWERTUNG
.
365
1.
ZIELSETZUNG
UND
HERANGEHENSWEISE
.
365
2.
TRANSPARENZ
.
366
A)
AD-HOC-OFFENLEGUNG
.
366
B)
ZUSAETZLICHE
FAIRNESS
OPINION
.
368
C)
HINREICHENDER
SCHUTZ
DER
AUSSENSEITER
DURCH
TRANSPARENZ?
.
369
3.
PROZEDURALE
REGULIERUNG
.
369
A)
UNGEEIGNETHEIT
EINER
HAUPTVERSAMMLUNGSZUSTAENDIGKEIT
.
370
B)
VERORTUNG
DER
ZUSTAENDIGKEIT
BEIM
AUFSICHTSRAT
.
374
C)
KEIN
BEDUERFNIS
FUER
EINE
ZUSAETZLICHE
ABSTIMMUNG
DER
HAUPTVERSAMMLUNG
377
4.
ANWENDUNGSBEREICH
DER
RPT-REGELN
.
377
A)
FORMELLE
TYPISIERUNG
DER
RELEVANTEN
NAEHEBEZIEHUNGEN
.
378
B)
UEBERMAESSIG
KOMPLEXE
DEFINITION
.
378
C)
WEITER
KREIS
DER
ERFASSTEN
NAEHEBEZIEHUNGEN
.
379
D)
BESCHRAENKUNG
AUF
GESCHAEFTE
.
380
E)
FLEXIBILISIERUNG
DER
SCHWELLENWERTE
.
381
F)
ZUSAMMENRECHNUNG
VON
GESCHAEFTEN
.
382
G)
BEREICHSAUSNAHMEN
.
382
5.
AUSWIRKUNGEN
AUF
DAS
DEUTSCHE
(AKTIEN-)KONZEMRECHT
.
384
A)
FAKTISCHER
KONZERN
.
385
B)
VERTRAGSKONZEM
.
385
6.
FAZIT
UND
AUSBLICK
.
386
F.
ZUSAMMENFASSUNG
IN
THESEN
.
388
LITERATURVERZEICHNIS
.
394
STICHWORTVERZEICHNIS
.
411 |
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| spelling | Ungerer, Felix ca. 20./21. Jh. Verfasser (DE-588)1183027281 aut Prozedurale Regulierung und Transparenz von Related Party Transactions in börsennotierten Aktiengesellschaften eine vergleichende Untersuchung des deutschen und europäischen Aktien- und Kapitalmarktrechts unter besonderer Berücksichtigung von Art. 9c der novellierten Aktionärsrechterichtlinie von Felix Ungerer Berlin Duncker & Humblot [2019] 412 Seiten txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht Band 137 Dissertation Friedrich-Alexander-Universität Erlangen 2018 Europäische Union (DE-588)5098525-5 gnd rswk-swf Börsennotierte Aktiengesellschaft (DE-588)7721343-9 gnd rswk-swf Rechtsvergleich (DE-588)4115712-6 gnd rswk-swf Interessenkollision (DE-588)4027285-0 gnd rswk-swf Aktiengesellschaft (DE-588)4000937-3 gnd rswk-swf Transparenz (DE-588)4185917-0 gnd rswk-swf Gegenseitiger Vertrag (DE-588)4156284-7 gnd rswk-swf Regulierung (DE-588)4201190-5 gnd rswk-swf Kapitalmarktrecht (DE-588)7573652-4 gnd rswk-swf Nahestehende Person (DE-588)1078277729 gnd rswk-swf Deutschland (DE-588)4011882-4 gnd rswk-swf Aktienrecht Aktionärsrechterichtlinie Konzernrecht Related Party Transaction (DE-588)4113937-9 Hochschulschrift gnd-content Aktiengesellschaft (DE-588)4000937-3 s Nahestehende Person (DE-588)1078277729 s Interessenkollision (DE-588)4027285-0 s Kapitalmarktrecht (DE-588)7573652-4 s Transparenz (DE-588)4185917-0 s Regulierung (DE-588)4201190-5 s Rechtsvergleich (DE-588)4115712-6 s DE-604 Deutschland (DE-588)4011882-4 g Europäische Union (DE-588)5098525-5 b Börsennotierte Aktiengesellschaft (DE-588)7721343-9 s Gegenseitiger Vertrag (DE-588)4156284-7 s Enthalten in 9783428857005 Erscheint auch als Online-Ausgabe 978-3-428-55700-4 Abhandlungen zum Deutschen und Europäischen Gesellschafts- und Kapitalmarktrecht Band 137 (DE-604)BV019865959 137 DNB Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=030906314&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis |
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