Verfügbarkeit: Das schleichende Ende der Anonymität des Aktionärs

Das schleichende Ende der Anonymität des Aktionärs: unter besonderer Berücksichtigung der neuen Anti-Geldwäschereibestimmungen des GwG und der Art. 697i ff. OR

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Egle, Christoph 1974- (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Zürich ; St. Gallen Dike Verlag [2018]
Schriftenreihe:	Schweizer Schriften zum Handels- und Wirtschaftsrecht Band 343
Schlagworte:	Aktionär Geldwäsche Publizitätspflicht Anonymität Schweiz Hochschulschrift
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	LXXXVII, 452 Seiten
ISBN:	9783038910473 3038910473

Internformat

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS ABKUERZUNGSVERZEICHNIS ......................................................................................... XXIX LITERATURVERZEICHNIS.............................................................................................XXXIX MATERIALIENVERZEICHNIS..................................................................................... LXXXIX § 1 EINLEITUNG............................................................................................................... 1 I. HINTERGRUND UND ZIELSETZUNG ................................................................................ 1 II. GANG DER UNTERSUCHUNG........................................................................................ 3 TEIL I: DIE ANONYMITAET DES AKTIONAERS IM ALLGEMEINEN ........................................... 5 §2 GRUNDLAGEN............................................................................................................ 7 I. BEGRIFF...................................................................................................................7 1. ANONYMITAET IM ALLGEMEINEN........................................................................... 7 2. ANONYMITAET DES AKTIONAERS.............................................................................. 8 2.1 EXTERNE ANONYMITAET................................................................................ 9 2.2 INTERNE ANONYMITAET................................................................................. 9 II. DOGMATISCHE EINORDNUNG...................................................................................... 9 1. EXTERNE ANONYMITAET - DIE AG ALS KOERPERSCHAFT ............................................ 9 2. INTERNE ANONYMITAET - DIE AG ALS KAPITALBEZOGENE GESELLSCHAFTSFORM ..... 12 2.1 ALLGEMEINES...........................................................................................12 2.2 ZWISCHEN AKTIONAER UND GESELLSCHAFT....................................................15 2.3 ZWISCHEN EINZELNEN AKTIONAEREN............................................................15 § 3 REGELUNGEN DER ANONYMITAET DES AKTIONAERS.....................................................17 I. VORBEMERKUNGEN..................................................................................................17 II. NORMATIVER SCHUTZ...............................................................................................17 1. GRUNDRECHTLICHER SCHUTZ ............................................................................... 17 2. ZIVILRECHTLICHER PERSOENLICHKEITSSCHUTZ..........................................................19 3. DATENSCHUTZGESETZ......................................................................................... 25 4. SPEZIALGESETZLICHER SCHUTZ............................................................................ 27 5. SCHUTZ EXTERNER ANONYMITAET IM GESELLSCHAFTSINTERESSE .............................. 27 III. REGELUNGEN DURCH DAS AKTIENRECHT .................................................................... 27 1. ANONYMITAET GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT......................................................28 1.1 N AMENAKTIONAERE.....................................................................................28 1.1.1 AKTIENUEBERTRAGUNG ..................................................................... 28 1.1.2 AUSUEBUNG DER AKTIONAERSRECHTE...................................................30 1.2 INHABERAKTIONAERE...................................................................................31 1.2.1 AKTIENUEBERTRAGUNG ..................................................................... 31 1.2.2 AUSUEBUNG DER AKTIONAERSRECHTE...................................................32 1.2.3 STIMMRECHTSBESCHRAENKUNGEN INSBESONDERE ............................... 35 1.3 FAKTISCHER IDENTIFIKATIONSZWANG........................................................... 36 1.4 ANONYME ABSTIMMUNGEN AN DER GENERALVERSAMMLUNG INSBESONDERE..........................................................................................36 2. ANONYMITAET GEGENUEBER MITAKTIONAEREN..........................................................39 2.1 KEIN RECHT AUF KENNTNIS DER IDENTITAET.................................................39 2.2 AUSNAHMEWEISE OFFENLEGUNG DURCH DIE GESELLSCHAFT .......................... 40 3. ANONYMITAET GEGENUEBER DER REVISIONSSTELLE ................................................. 44 4. ANONYMITAET GEGENUEBER AUSSENSTEHENDEN.....................................................44 5. ANONYMITAET IM RAHMEN DER GRUENDUNG........................................................46 5.1 V ORBEREITUNGSSTADIUM ........................................................................... 46 5.2 ERRICHTUNGSSTADIUM ............................................................................... 48 6. ANONYMITAET IM RAHMEN DER KAPITALERHOEHUNG..............................................48 7. EXKURS: ANONYMITAET DES AKTIONAERS BEI UNVERBRIEFTEN AKTIEN UND BUCHEFFEKTEN..................................................................................................49 7.1 UNVERBRIEFTE AKTIEN............................................................................. 49 7.2 MEDIATISIERTER WERTPAPIERHANDEL.......................................................... 52 IV. NORMATIVE OFFENLEGUNGSPFLICHTEN ...................................................................... 55 1. ALLGEMEINES ............... 55 2. RECHNUNGSLEGUNGSRECHT.................................................................................55 3. OEFFENTLICHES RECHT........................................................................................56 3.1 VERWALTUNGSRECHT IM ALLGEMEINEN.......................................................56 3.2 FINANZMARKTRECHT IM BESONDEREN........................................................57 4. STEUERRECHT..................................................................................................... 62 V. STATUTARISCHE UND VERTRAGLICHE REGELUNGEN.........................................................63 1. WAHL DER AKTIENART ........................................................................................ 63 2. WEITERGEHENDE STATUTARISCHE REGELUNGEN......................................................63 3. VERTRAEGLICHE REGELUNGEN............................................................................... 64 3.1 ALLGEMEINES .......................................................................................... 64 3.2 VERTRAGLICHE VEREINBARUNGEN MIT DER GESELLSCHAFT UND MITAKTIONAEREN ........................................................................................ 65 3.3 VERTRAGLICHE VEREINBARUNGEN MIT AUSSENSTEHENDEN ............................ 67 VI. BUNDESGERICHTLICHE RECHTSPRECHUNG...................................................................69 § 4 DIE ANONYMITAET DES AKTIONAERS IN DER PRAXIS - EINHEIT ODER VIELFALT DER SCHWEIZERISCHEN AKTIENGESELLSCHAFTEN?...........................................................73 I. VORBEMERKUNGEN..................................................................................................73 II. DIE EINPERSONEN-AG............................................................................................76 III. DIE FAMILIEN-AG.................................................................................................77 IV. DIE PRIVATE AG MIT LIMITIERTEM GESELLSCHAFTERKREIS ....................................... 79 V. DIE PUBLIKUMS-AG...............................................................................................81 1. TERMINOLOGIE..................................................................................................81 2. ANONYMITAET DER PUBLIKUMSAKTIONAERE.............................................................82 2.1 GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT..................................................................82 2.1.1 ALLGEMEINES............................................................................... 82 2.1.2 DISPOAKTIONAERE INSBESONDERE......................................................85 2.2 GEGENUEBER MITAKTIONAEREN UND AUSSENSTEHENDEN ................................. 88 VI. SONSTIGE REALTYPEN...............................................................................................89 1. KONZEMSTRUKTUREN ..................................... 89 2. PRIVATE-EQUITY- UND FONDS-STRUKTUREN..........................................................91 3. SITZ- UND BRIEFKASTEN-GESELLSCHAFTEN........................................................94 § 5 ZWISCHENFAZIT..................................................................................................... 97 TEIL II: REGELUNG DER ANONYMITAET IN DER GELDWAESCHEREIBEKAEMPFUNG 101 § 6 DIE ROLLE VON AKTIENGESELLSCHAFTEN IM GELDWAESCHEREIZYKLUS .................... 103 I. VORBEMERKUNGEN ZUR GELDWAESCHEREI ................................................................ 103 1. DEFINITION..................................................................................................... 103 2. VOLUMEN UND KRIMINALSTATISTIKEN...............................................................104 II. FALLBEISPIEL......................................................................................................... 106 III. SCHAFFUNG VON ANONYMITAET DURCH DEN EINSATZ VON AKTIENGESELLSCHAFTEN ....... 108 1. ALLGEMEINES................................................................................................. 108 2. VORSCHIEBEN ALS DRITTPERSON.........................................................................110 3. VERAENDERUNG DES WERTOBJ EKTS..................................................................... 114 3.1 METHODEN WAEHREND DES PLACEMENTS ............................................... 114 3.2 METHODEN WAEHREND DES LAYERINGS UND DER INTEGRATION..............116 4. VERMOEGENSUMSCHICHTUNG MIT AKTIEN RECHTSCHAFFENEN) GESELLSCHAFTEN.............................................................................................. 118 4.1 V ORBEMERKUNGEN.................................................................................118 4.2 PUBLIKUMSGESELLSCHAFTEN.....................................................................118 4.2.1 ALLGEMEINES..............................................................................118 4.2.2 DISPOAKTIEN INSBESONDERE ......................................................... 119 4.3 PRIVATE GESELLSCHAFTEN.........................................................................120 5. DIE ROLLE EINZELNER AKTIENGATTUNGEN INSBESONDERE ................................... 121 5.1 V ORBEMERKUNGEN.................................................................................121 5.2 ERWERB UND VERAEUSSERUNG................................................................... 121 5.3 AUSUEBUNG VON AKTIONAERSRECHTEN........................................................122 5.4 ERKENNTNIS............................................................................................ 122 IV. EXKURS: DIE PANAMA-PAPERS......................................................................... 123 § 7 DIE BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHEREI IM ALLGEMEINEN.................................127 I. REGULIERUNG AUF INTERNATIONALER EBENE ............................................................. 127 1. ALLGEMEINES................................................................................................. 127 2. DIE GROUPE DACTION FMANCIERE...............................................................130 2.1 GRUENDUNG, AUFGABE UND ORGANISATION ............................................... 130 2.2 DIE GAFI-EMPFEHLUNGEN ............................................................... 131 2.3 DURCHSETZUNGSMECHANISMUS...............................................................131 2.4 DIE SCHWARZEN LISTEN ...................................................................... 133 2.5 SITUATION DER SCHWEIZ ......................................................................... 134 3. DAS GLOBAL FORUM................................................................................... 135 3.1 GRUENDUNG, AUFGABE UND ORGANISATION .............................................. 135 3.2 DIE GLOBAL FORUM STANDARDS.............................................................. 136 3.3 DURCHSETZUNGSMECHANISMUS............................................................... 136 3.4 SITUATION DER SCHWEIZ ......................................................................... 137 II. DAS GELDWAESCHEREIABWEHRDISPOSITIV DER SCHWEIZ............................................138 1. DIE GESETZGEBERISCHEN ENTWICKLUNGEN IM UEBERBLICK................................138 2. DAS HEUTIGE NORMGEFUGE ............................................................................ 140 2.1 V ORBEMERKUNGEN ................................................................................ 140 2.2 DAS GWG UND SEINE AUSFUEHRUNGSBESTIMMUNGEN .............................. 141 2.2.1 NORMZWECK UND VERHAELTNIS ZU ART. 305TER STGB ..................... 141 2.2.2 PFLICHTEN DER FINANZINTERMEDIAERE.............................................142 2.2.3 PFLICHTEN DER HAENDLER............................................................... 143 2.2.4 DAS GWG ALS RAHMENGESETZ....................................................143 2.2.5 SANKTIONSORDNUNG..................................................................... 144 2.2.5.1 STRAFRECHT ..................................................................... 144 2.2.5.2 AUFSICHTSRECHT............................................................. 145 2.3 WEITERE GRUNDLAGEN ............................................................................ 146 § 8 DIE SCHAFFUNG VON TRANSPARENZ IN JURISTISCHEN PERSONEN ........................... 147 I. VORBEMERKUNGEN................................................................................................147 II. INTERNATIONALE REGULIERUNG ................................................................................ 149 1. DIE GAFI-EMPFEHLUNGEN ............................................................................ 149 1.1 CUSTOMER DUE DILIGENCE DER FINANZINTERMEDIAERE ........................ 149 1.1.1 DIE EMPFEHLUNGEN VON 1990 UND 2003.................................. 149 1.1.2 DIE EMPFEHLUNG 10 VON 2012..................................................149 1.2 INFORMATIONSBESCHAFFUNG DURCH AKTIENGESELLSCHAFTEN ....................... 151 1.2.1 DIE EMPFEHLUNG 33 VON 2003..................................................151 1.2.2 DIE EMPFEHLUNG 24 VON 2012.................................................151 1.3 REGULIERUNG VON INHABERAKTIEN INSBESONDERE .................................... 152 1.4 REGULIERUNG VON NOMINEE SHAREHOLDERS AND DIRECTORS INSBESONDERE ...................................................................... 152 2. DIE GLOBAL FORUM STANDARDS ZIFF. 11 & 12.................................................153 3. VORGABEN DURCH EU-REGELWERKE................................................................ 154 III. DAS SYSTEM DER SCHWEIZ ................................................................................... 156 1. VORBEMERKUNGEN ................................................................................... 156 2. SORGFALTSPFLICHTEN DER FINANZINTERMEDIAERE UND HAENDLER NACH GWG UND STGB...................................................................................156 2.1 IDENTIFIKATION DES VERTRAGSPARTNERS (ART. 3 GWG) ............................. 156 2.2 IDENTIFIKATION DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN (ART. 305TERSTGB UND ART. 4 GWG)..................................................................................157 2.2.1 OPERATIV TAETIGE GESELLSCHAFTEN.................................................158 2.2.1.1 DER BEGRIFF DES KONTROLLINHABERS...........................158 2.2.1.2 KONTROLLE DURCH QUALIFIZIERTE BETEILIGUNG .................. 159 2.2.1.3 KONTROLLE AUF ANDERE WEISE.....................................161 2.2.1.4 VERHAELTNIS DER BEIDEN KRITERIEN...................................162 2.2.1.5 VORGESCHLAGENE PRUEFUNGSREIHENFOLGE ........................ 164 2.2.2 SITZGESELLSCHAFTEN ..................................................................... 165 2.3 ABKLAERUNG DES HINTERGRUNDES UND ZWECKS (ART. 6 GWG) .................. 167 2.4 ZUGRIFF AUF INFORMATIONEN DURCH BEHOERDEN........................................168 3. INFORMATIONSBESCHAFFUNG DURCH DIE AKTIENGESELLSCHAFT NACH ART. 697/ FF. O R ...................................................................................170 3.1 ALLGEMEINES......................................................................................... 170 3.2 MELDEPFLICHT DER AKTIONAERE ................................................................ 171 4. GEPLANTE MASSNAHMEN.................................................................................172 4.1 ABSCHAFFUNG VON INHABERAKTIEN ......................................................... 172 4.2 PFLICHT ZUR BEGRUENDUNG EINER KONTOBEZIEHUNG MIT EINER BANK ........ 173 4.3 ERWEITERUNG DES PERSOENLICHEN GWG-ANWENDUNGSBEREICHS AUF BERATERINNEN UND BERATER ................................................................ 175 TEIL III: KRITIK AM KONZEPT DES KONTROLLINHABERS NACH ART. 2A ABS. 3 GWG.................................................................................179 § 9 VORBEMERKUNGEN UND WEITERES VORGEHEN.....................................................181 § 10 DER BEGRIFF DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN NACH ART. 305TER ABS. 1 STGB UND ART. 4 ABS. 1 GWG IM ALLGEMEINEN ................................. 185 I. VORBEMERKUNGEN ZUR WIRTSCHAFTLICHEN BETRACHTUNGSWEISE .......................... 185 II. BESTEHENDE BEGRIFFSREZEPTIONEN........................................................................191 1. UEBERSICHT...................................................................................................... 191 2. STELLUNGNAHME............................................................................................. 192 III. EIGENES LOESUNGSKONZEPT..................................................................................... 194 1. ZUR NORMAUSLEGUNG IM ALLGEMEINEN.......................................................... 194 2. NORMZWECK UND HISTORIE VON ART. 305TER ABS. 1 STGB UND ART. 4 ABS. 1 SATZ 1 GWG........................................................................... 200 3. EIGENE BEGRIFFSDEFINITION............................................................................ 201 4. OBJEKT UND SUBJEKT DER WIRTSCHAFTLICHEN BERECHTIGUNG .............................. 201 5. BESTIMMUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN ............................................. 202 5.1 ALLGEMEINES........................................................................................ 202 5.2 FIDUZIARISCHE VERHAELTNISSE ................................................................. 205 5.3 TEILRECHTSERWERB................................................................................. 208 5.3.1 VORBEMERKUNGEN......................................................................208 5.3.2 NUTZNIESSUNG............................................................................ 209 5.3.3 PFANDRECHTE............................................................................... 211 5.4 DARLEHEN.............................................................................................. 212 5.5 RECHTSGEMEINSCHAFTEN UND KOERPERSCHAFTLICH ORGANISIERTE GESELLSCHAFTEN.................................................................214 5.5.1 V ORBEMERKUNGEN......................................................................214 5.5.2 RECHTSGEMEINSCHAFTEN..............................................................214 5.5.2.1 GESAMTHANDSGEMEINSCHAFTEN ..................................... 215 5.5.2.2 BRUCHTEILSGEMEINSCHAFTEN .......................................... 216 5.5.3 KOERPERSCHAFTLICH ORGANISIERTE GESELLSCHAFTEN .......................... 217 §11 ZUM WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN EINER AKTIENGESELLSCHAFT ...................... 219 I. VORBEMERKUNGEN ZUR WIRTSCHAFTLICHEN BETRACHTUNGSWEISE EINER AKTIENGESELLSCHAFT .................................................... 219 1. ALLGEMEINES................................................................................................ 219 2. MOEGLICHE ANKNUEPFUNGSPUNKTE....................................................................220 2.1 (QUALIFIZIERTE) AKTIENBETEILIGUNG.......................................................220 2.2 KONTROLLE, BEHERRSCHUNG UND MASSGEBLICHER EINFLUSS ............. 221 2.3 WIRTSCHAFTLICHE IDENTITAET.................................................................225 II. EIGENE BEGRIFFSDEFINITION.................................................................................. 227 III. BESTIMMUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN ................................................... 228 1. ALLGEMEINES................................................................................................ 228 2. WIRTSCHAFTLICHE BERECHTIGUNG DURCH AKTIONAERSRECHTE? .............................. 229 2.1 GESETZLICHE DICHOTOMIE DER ORGANKOMPETENZEN ZUR VERWALTUNG DES GESELLSCHAFTSVERMOEGENS............................................................... 229 2.2 NORMATIVE ZUWEISUNG WEITERER KOMPETENZEN AN AKTIONAERE ............. 233 2.3 GENERALVERSAMMLUNG ALS AUSNAHMSWEISES LEITUNGSORGAN? ............... 233 2.4 VERMOEGENSDISPOSITION DURCH (ZWISCHEN)DIVIDENDE? ........................ 235 2.5 ZWISCHENFAZIT.......................................................................................236 3. DER KONTROLLIERENDE AKTIONAER ALS WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER ................ 236 3.1 V ORBEMERKUNGEN ................................................................................ 236 3.2 ALLGEMEINES ZU WEISUNGSGEBUNDENEN V ERWALTUNGSRATSMITGLIEDEM................................................................ 237 3.3 KONTROLLE DURCH STIMMENMEHRHEIT.....................................................240 3.4 KEINE WIRTSCHAFTLICHE BERECHTIGUNG TROTZ MEHRHEITSBETEILIGUNG? .... 240 3.5 ABGRENZUNG ZUM FAKTISCHEN ORGAN................................................241 4. KONTROLLE OHNE (DIREKTE) STIMMENMEHRHEIT ........................................... 242 4.1 V ORBEMERKUNGEN ................................................................................ 242 4.2 RECHT ZUR WAHL UND ABBERUFUNG VON ORGANMITGLIEDEM ................... 243 4.3 INDIREKTE KONTROLLE DER STIMMENMEHRHEIT ......................................... 243 4.3.1 ALLGEMEINES............................................................................. 243 4.3.2 ZWISCHENGESCHALTETE NATUERLICHE PERSONEN ............................... 243 4.3.3 ZWISCHENGESCHALTETE JURISTISCHE PERSONEN ............................... 244 4.3.3.1 INDIREKTE BETEILIGUNG IN ANDEREN RECHTSBEREICHEN ................... 244 4.3.3.2 INDIREKTE BETEILIGUNG IM VORLIEGENDEN ZUSAMMENHANG...........................................................248 4.4 SONSTIGE MOEGLICHKEIT SCHICKSAL DES GESELLSCHAFTS VERMOEGENS ZU BESTIMMEN............................................................................................248 5. KEINE WIRTSCHAFTLICHE BERECHTIGUNG AN FIDUZIARISCH GEHALTENEN VERMOEGENSWERTEN ....................................................................................... 250 § 12 UEBERPRUEFUNG DES KONZEPTS DES KONTROLLINHABERS NACH ART. 2A ABS. 3 GWG ANHAND DER GEWONNENEN ERKENNTNISSE................................................251 I. ALLGEMEINES.......................................................................................................251 II. PROZENTUALE BETEILIGUNGSGRENZE........................................................................ 251 III. EINBEZUG DER KAPITALMAESSIGEN BETEILIGUNGSHOEHE ............................................. 254 IV. GRUPPENTATBESTAND.............................................................................................254 V. EINBEZUG VON ORGANPERSONEN ........................................................................... 255 VI. FEHLENDE KLARE PRUEFUNGSRANGFOLGE ............................................ VII. UNTERSCHEIDUNG ZWISCHEN OPERATIV TAETIGER UND SITZGESELLSCHAFT ....................... 255 VIII. FIDUZIARISCH GEHALTENE VERMOEGENSWERTE..........................................................256 IX. EXKURS: ANWENDUNG AUF PERSONENGESELLSCHAFTEN ............................................. 256 X. VORSCHLAG DE LEGE FERENDA................................................................................. 257 TEIL IV: DIE ANONYMITAET DES AKTIONAERS UNTER ART. 697 FF. OR .......................... 259 § 13 GANG DER GESETZGEBUNG .................................................................................. 261 I. VORGESCHICHTE....................................................................................................261 II. VORENTWURF UND VERNEHMLASSUNG.................................................... 262 III. ENTWURF UND PARLAMENTARISCHE BERATUNG...........................................................263 IV. BUNDESGESETZ.....................................................................................................264 V. REVISIONSVORHABEN ............................................................................................ 265 § 14 RAEUMLICH-PERSOENLICHER ANWENDUNGSBEREICH DER ART. 697I FF. OR ............. 267 § 15 MELDUNG DES ERWERBS VON INHABERAKTIEN (ART. 697/ OR) .......................... 271 I. NORMZWECK........................................................................................................271 II. OBJEKT DER MELDEPFLICHT.................................................................................... 272 1. INHABERAKTIEN............................................................................................... 272 2. PARTIZIPATIONSSCHEINE, GENUSSSCHEINE, ANLEIHENSOBLIGATIONEN..................272 3. AUSNAHMETATBESTAENDE.................................................................................. 273 3.1 ALLGEMEINES........................................................................................ 273 3.2 BOERSENKOTIERTE AKTIEN.........................................................................273 3.3 BUCHEFFEKTEN....................................................................................... 276 3.4 SONSTIGE AUSNAHMETATBESTAENDE?.........................................................278 III. SUBJEKT DER MELDEPFLICHT................................................................................... 278 1. ALLGEMEINES................................................................................................ 278 2. RECHTSNATUR DER MELDUNG............................................................................ 279 3. ZUSTAENDIGKEIT................................................................................................279 IV. ERWERBSTATBESTAND..............................................................................................282 1. ALLGEMEINES................................................................................................. 282 2. ORIGINAERER ERWERB........................................................................................282 3. DERIVATIVER ERWERB......................................................................................283 3.1 RECHTSGESCHAEFTLICHE UEBERTRAGUNG.......................................................283 3.2 UEBERTRAGUNG DURCH GESETZ.................................................................. 284 3.3 UEBERTRAGUNG DURCH RICHTERLICHES URTEIL/ZWANGSVOLLSTRECKUNG ........... 286 3.4 ERWERB OHNE UEBERTRAGUNG DER AKTIONAERSSTELLUNG? ............................. 287 4. MELDEPFLICHT BEI KAPITALHERABSETZUNG UND UMWANDLUNG VON BETEILIGUNGSPAPIEREN? ................................................................................. 289 V. MODALITAETEN DER MELDUNG .................................................................................. 290 1. FORM............................................................................................................. 290 2. EMPFAENGER.................................................................................................... 291 3. FRIST.............................................................................................................. 292 VI. INHALT DER MELDUNG.............................................................................................292 1. ALLGEMEINES................................................................................................292 2. ERWERBSBESTAETIGUNG................................................................ 293 3. IDENTIFIZIERUNG..............................................................................................293 4. BESITZESNACHWEIS.........................................................................................295 VII. AENDERUNGSMELDUNG NACH ART. 697/ ABS. 3 O R .................................................297 VIII. WEITERE EINZELFRAGEN.........................................................................................297 1. MELDEPFLICHT BEI BESTEHENDER BETEILIGUNG?................................................297 2. MELDEPFLICHT DES VERAEUSSERERS?.................................................................. 298 3. MOEGLICHKEIT DER PRAEVENTIVEN MELDUNG?..................................................298 4. WEITERE AUSNAHMETATBESTAENDE?.................................................................. 298 4.1 ALLGEMEINES.........................................................................................298 4.2 IDENTIFIZIERUNG GEGENUEBER NOTAR ANLAESSLICH DER GRUENDUNG ................ 301 4.3 IDENTIFIZIERUNG GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT ANLAESSLICH DER KAPITALERHOEHUNG..................................................................................302 4.4 MELDEPFLICHT BEI ANDERWEITIGER GESETZLICHER OFFENLEGUNGSPFLICHT? .......................................................................... 302 4.5 ERGEBNIS...............................................................................................303 5. ALTERNATIVE ERFUELLUNGSFORMEN?...................................................................303 5.1 BEILAEUFIGE MELDEPFLICHTERFUELLUNG? ................................................. 303 5.2 MELDEPFLICHTERFUELLUNG BEI ERWERB DURCH ORGANPERSON? .................... 305 5.3 MELDEPFLICHTERFUELLUNG DURCH NICHT LEGITIMIERTE PERSONEN? .................. 306 5.4 MELDEPFLICHTERFUELLUNG DURCH MELDUNG AN DRITTE? .............................. 308 6. STRENGERE MELDE VORGABEN DURCH STATUTEN ODER GESELLSCHAFTSBESCHLUSS?.............................................................................. 309 7. MOEGLICHKEIT ZUM VERZICHT AUF EINE MELDUNG? ........................................... 309 8. KLAGE AUF VORNAHME DER MELDUNG?............................................................309 § 16 MELDUNG DER AN AKTIEN WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN PERSONEN (ART. 697/ OR)...................................................................................................311 I. NORMZWECK........................................................................................................311 II. OBJEKT DER MELDEPFLICHT.................................................................................... 312 1. INHABER UND NAMENAKTIEN.......................................................................... 312 2. PARTIZIPATIONSSCHEINE, GENUSSSCHEINE, ANLEIHENSOBLIGATIONEN .................. 312 3. AUSNAHMEN..................................................................................................312 3.1 B OERSENKOTIERUNG.................................................................................. 312 3.2 AUSGESTALTUNG ALS BUCHEFFEKTEN..........................................................313 III. SUBJEKT DER MELDEPFLICHT................................................................................... 314 1. VORBEMERKUNGEN........................................................................................ 314 2. ALLGEMEINES ................................................................................................ 314 3. GRUPPENERWERB........................................................................................... 314 IV. ERWERBSTATBESTAND ............................................................................................. 315 1. VORBEMERKUNGEN........................................................................................ 315 2. ERWERBSTATBESTAENDE..................................................................................... 315 2.1 ALLGEMEINES........................................................................................ 315 2.2 ERWERB ALLEIN................................................................................... 316 2.3 ERWERB IN GEMEINSAMER ABSPRACHE MIT DRITTEN ............................. 316 2.3.1 FORM UND GEGENSTAND DER ABSPRACHE ..................................... 317 2.3.2 AN DER ABSPRACHE BETEILIGTE PERSONEN .................................... 318 3. ERREICHEN ODER UEBERSCHREITEN DES 25 %-GRENZWERTES ............................... 322 3.1 ALLGEMEINES.........................................................................................322 3.2 BERECHNUNG DES GRENZWERTES.............................................................. 322 3.2.1 V ORBEMERKUNGEN ...................................................................... 322 3.2.2 BERECHNUNG .............................................................................. 323 3.2.2.1 BERECHNUNG DES GRENZWERTES NACH KAPITAL ................ 323 3.2.2.2 BERECHNUNG DES GRENZWERTES NACH STIMMRECHTEN .... 324 3.3 ERREICHEN VS. UEBERSCHREITEN? ............................................................. 325 3.4 MELDEPFLICHT BEI UNTERSCHREITEN?........................................................325 V. MODALITAETEN DER MELDUNG...................................................................................326 VI. INHALT DER MELDUNG.............................................................................................326 1. IDENTIFIKATION DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN ........................................... 326 1.1 V ORBEMERKUNGEN.................................................................................326 1.2 BESTEHENDE BEGRIFFSDEFMITIONEN.........................................................326 1.3 EIGENER ANSATZ.................................................................................... 327 1.3.1 OBJEKT UND SUBJEKT DER WIRTSCHAFTLICHEN BERECHTIGUNG ........... 327 1.3.2 AN AKTIEN WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTE IN ANDEREN RECHTSBEREICHEN....................................................................... 329 1.3.3 EIGENE BEGRIFFSDEFMITION ........................................................ 331 1.4 BESTIMMUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN....................................332 1.4.1 ALLGEMEINES ............................................................................. 332 1.4.2 FIDUZIARISCHE VERHAELTNISSE ...................................................... 333 1.4.3 FONDSSTRUKTUREN INSBESONDERE..................................................335 1.4.4 STIFTUNGS- UND TRUSTVERHAELTNISSE...............................................337 1.4.5 WEITERE FAELLE DER TRENNUNG VON AKTIONAERSSTELLUNG UND RECHTEINHABERSCHAFT................................................................. 338 1.4.5.1 NUTZNIESSUNG............................................................... 338 1.4.5.2 VERPFAENDUNG............................................................... 340 1.4.5.3 LEIHE ........................................................................... 341 1.4.5.4 PREKARISTISCHE GESTATTUNG UND GEFAELLIGKEIT ................ 342 1.4.6 ERWERB DURCH EINE AKTIENGESELLSCHAFT ..................................... 343 1.4.6.1 ALLGEMEINES................................................................ 343 1.4.6.2 LEHRMEINUNGEN...........................................................344 1.4.6.3 EIGENER ANSATZ............................................................345 1.4.7 ERWERB DURCH EINE GMBH ....................................................... 346 2. WEITERER INHALT DER MELDUNG...................................................................... 346 2.1 IDENTIFIKATION DES ERWERBERS..............................................................346 2.2 ART DER QUALIFIZIERTEN BETEILIGUNG.......................................................346 2.3 MEHRERE ZWISCHENGESCHALTETE PERSONEN ............................................. 346 2.4 GEMEINSAME ABSPRACHE DRITTER..........................................................347 VII. AENDERUNGSMELDUNG NACH ART. 697/ ABS. 2 O R ............................................... 347 VIII. WEITERE EINZELFRAGEN.......................................................................................348 1. PFLICHT ZUR NEGATIVMELDUNG BEI FEHLEN WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER PERSONEN?................................................................................ 348 2. PFLICHT ZUR MITWIRKUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN? ........................... 349 3. MELDUNG BEI PERSONELLER AENDERUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN OHNE WECHSEL DES AKTIONAERS?.....................................................................349 4. WEITERE AUSNAHMETATBESTAENDE?..................................................................351 5. ALTERNATIVE ERFUELLUNGSFORMEN?....................................................................352 IX. VERHAELTNIS ZUR MELDUNG VON ART. 697/ OR........................................................352 §17 ALTERNATIVE MOEGLICHKEIT DER MELDUNG AN EINEN FINANZINTERMEDIAER (ART. 697* OR)..................................................................................................353 I. REGELUNGSZWECK ............................................................................................... 353 II. ERFASSTE BETEILIGUNGEN...................................................................................... 354 III. KOMPETENZZUORDNUNG....................................................................................... 354 1. BESCHLUSS DER GENERALVERSAMMLUNG...........................................................354 2. VERWALTUNGSRAT............................................................................................ 354 2.1 BEZEICHNUNG UND BEKANNTGABE DES FINANZINTERMEDIAERS ..................... 354 2.2 VERTRAGSABSCHLUSS MIT FINANZINTERMEDIAER .......................................... 355 3. FINANZINTERMEDIAER....................................................................................... 356 3.1 INFORMATIONSPFLICHT............................................................................ 356 3.1.1 INHALT DER INFORMATION..............................................................356 3.1.2 ZEITPUNKT DER INFORMATION........................................................357 3.2 PRUEFPFLICHT........................................................................................... 357 3.3 WEITERE PFLICHTEN................................................................................ 357 IV. WEITERE EINZELFRAGEN........................................................................................ 358 1. MELDUNG AN GESELLSCHAFT TROTZ ALTERNATIVEM MELDEREGIME NACH ART. 697K OR?..............................................................................................358 2. VORGEHEN BEI INTERAKTION MIT ANDEREN FINANZINTERMEDIAEREN ..................... 358 3. VORGEHEN BEI ERWERB VON NAMEN- UND INHABERAKTIEN ............................... 359 § 18 VERZEICHNIS NACH ART. 697/ OR ...................................................................... 361 I. NORMZWECK........................................................................................................ 361 II. PFLICHTENKATALOG.................................................................................................361 1. VERZEICHNISFUEHRUNG.....................................................................................361 1.1 ALLGEMEINES.........................................................................................361 1.2 SUBJEKT DER VERZEICHNUNGSFUHRUNGSPFLICHT........................................362 1.3 GEGENSTAND DER EINTRAGUNG ................................................................ 363 1.3.1 GEMELDETE INHABERAKTIONAERE....................................................363 1.3.2 GEMELDETE WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTE PERSONEN ..................... 363 1.3.3 WEITERE ANGABEN..................................................................... 364 1.4 MODALITAETEN..........................................................................................364 1.4.1 FORM..........................................................................................364 1.4.2 ORT.............................................................................................365 1.4.3 SICHERHEIT..................................................................................365 2. JEDERZEITIGER ZUGRIFF IN DER SCHWEIZ AUF DAS VERZEICHNIS .......................... 366 3. AUFBEWAHRUNG DES VERZEICHNISSES UND DER BELEGE ................................... 366 3.1 VERZEICHNIS..........................................................................................366 3.2 BELEGE.................................................................................................. 367 III. WIRKUNG DER VERZEICHNISEINTRAEGE ..................................................................... 368 IV. EINSICHTNAHME UND OFFENLEGUNG ....................................................................... 369 1. VORBEMERKUNGEN........................................................................................369 2. VERZEICHNISFUEHRER.........................................................................................369 3. ORGANPRERSONEN...........................................................................................369 4. AKTIONAERE UND PARTIZIPANTEN ........................................................................ 370 4.1 EIGENE EINTRAEGE....................................................................................370 4.2 FREMDE EINTRAEGE..................................................................................370 5. WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTE PERSONEN...........................................................371 6. BEHOERDEN......................................................................................................371 6.1 V ORBEMERKUNGEN................................................................................ 371 6.2 STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN...................................................................372 6.2.1 ALLGEMEINES............................................................................. 372 6.2.2 VERZEICHNISFUEHRUNG IM AUSLAND .............................................. 373 6.2.3 EINSCHRAENKUNGEN......................................................................374 6.3 ANDERE BEHOERDEN................................................................................ 375 7. DRITTPERSONEN................................................................................................375 8. EINSICHTNAHME IN MELDUNGEN UND BELEGE .................................................. 376 V. FOLGEN DES UNTERLASSENS DER VERZEICHNISFUEHRUNG ............................................ 376 VI. ALTERNATIVES MELDEREGIME NACH ART. 691K OR ................................................. 378 1. VERZEICHNISFUEHRUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN.................................378 2. EINSICHTNAHME UND ZUGRIFF AUF DAS VERZEICHNIS NACH ART. 697/ OR ........ 379 VII. WEITERE EINZELFRAGEN.......................................................................................379 1. PFLICHT ZUR PRUEFUNG DER MELDUNGEN, NACHFORSCHUNG UND BENACHRICHTIGUNG DES MELDEPFLICHTIGEN? ................................................... 379 2. PRUEFUNG DES VERZEICHNISSES DURCH REVISIONSSTELLE? ................................... 381 3. DURCHSETZBARES RECHT AUF EINTRAGUNG?.......................................................382 4. DURCHSETZBARES RECHT AUF STREICHUNG?........................................................382 5. EINTRAGUNG OHNE MELDUNG?.........................................................................382 § 19 FOLGEN DER VERLETZUNG DER MELDEPFLICHTEN (ART. 691M ABS. 1-3 OR) ...... 385 I. VORBEMERKUNGEN ............................................................................................... 385 II. SUSPENDIERUNG VON MITGLIEDSCHAFTS- UND VERMOEGENSRECHTEN (ART. 691M ABS. 1 UND 2 OR)............................................................................ 385 1. NORMZWECK UND RECHTSNATUR VON ART. 691M ABS. 1 UND 2 O R ................. 385 2. TATBESTAND....................................................................................................386 2.1 VERLETZUNG DER MELDEPFLICHTEN...........................................................386 2.1.1 ERWERBSMELDEPFLICHT IM SINNE VON ART. 697I ABS. 1 UND ART. 697J ABS. 1 O R ..........................................................386 2.1.2 AENDERUNGSMELDEPFLICHT IM SINNE VON ART. 697I ABS. 3 UND ART. 697J ABS. 2 O R ..........................................................387 2.2 WEITERE VORAUSSETZUNGEN?.................................................................389 3. RECHTSFOLGEN............................................................................................... 390 3.1 SUSPENDIERUNG DER MITGLIEDSCHAFTSRECHTE (ART. 697M ABS. 1 OR)...........................................................................................390 3.1.1 ALLGEMEINES ............................................................................. 390 3.1.2 MITWIRKUNGSRECHTE ................................................................... 391 3.1.3 INFORMATIONSRECHTE................................................................... 392 3.1.4 SCHUTZRECHTE ............................................................................. 393 3.2 SUSPENDIERUNG DER VERMOEGENSRECHTE (ART. 697M ABS. 2 OR) ........... 394 3.2.1 ALLGEMEINES ............................................................................. 394 3.2.2 RECHT AUF DIVIDENDE................................................................. 395 3.2.3 BEZUGS- UND VORWEGZEICHNUNGSRECHT ..................................... 395 3.2.4 (TEIL-)LIQUIDATIONSERLOES...........................................................396 3.2.5 ANDERWEITIGE FINANZIELLE LEISTUNGEN ....................................... 397 3.2.6 RECHTE IM RAHMEN VON UMSTRUKTURIERUNGEN .......................... 397 3.3 BEDEUTUNG UND GELTUNGSUMFANG DER SUSPENDIERUNGSWIRKUNG .......... 398 III. VERWIRKUNG DER VERMOEGENSRECHTE (ART. 697M ABS. 3 OR) ............................. 399 1. NORMZWECK UND RECHTSNATUR VON ART. 697M ABS. 3 O R .......................... 399 1.1 ALLGEMEINES....................................................................................... 399 1.2 STRAFRECHTLICHER CHARAKTER.................................................................. 399 1.2.1 VORBEMERKUNGEN ...................................................................... 399 1.2.2 KRITERIEN ZUR BEURTEILUNG DES STRAFCHARAKTERS ........................ 399 1.2.2.1 EIGENSTAENDIGER STRAFZWECK ......................................... 400 1.2.2.2 BESONDERE VERMOEGENSEINBUSSE .................................. 402 1.2.2.3 FAZIT ............................................................................ 403 1.2.3 KONSEQUENZEN FUER DIE RECHTSANWENDUNG ............................... 403 2. TATBESTAND....................................................................................................405 2.1 VORBEMERKUNGEN ................................................................................ 405 2.2 NICHTVOMAHME DER MELDUNG..............................................................405 2.3 ABLAUF DER EINMONATIGEN FRIST............................................................406 2.4 VERSCHULDEN.........................................................................................406 3. RECHTSFOLGEN............................................................................................... 408 3.1 BEDEUTUNG DER VERWIRKUNG................................................................408 3.2 GELTUNGSUMFANG DER VERWIRKUNG.......................................................408 3.3 BEMESSUNG NACH SCHULD?...................................................................410 3.4 STRAFE OHNE PROZESS UND RICHTERLICHES URTEIL? .................................... 411 IV. RECHTE DER PARTIZIPANTEN................................................................................... 411 V. WEITERE EINZELFRAGEN........................................................................................ 412 1. HAFTET SUSPENDIERUNGS- UND VERWIRKUNGSWIRKUNG BEI VERAEUSSERUNG DER AKTIEN AN ?................................................................412 1.1 SUSPENDIERUNGSWIRKUNG..................................................................... 412 1.2 VERWIRKUNGSWIRKUNG.......................................................................... 413 2. HAFTET SUSPENDIERUNGS- UND VERWIRKUNGS WIRKUNG BEI TEILRECHTSVERAEUSSERUNG AN? ..................... 413 § 20 PFLICHTEN DES VERWALTUNGSRATES (ART. 691M ABS. 4 OR) .............................. 415 I. NORMZWECK........................................................................................................415 II. PFLICHT DES VERWALTUNGSRATS ZUR LEGITIMATIONSUEBERPRUEFUNG DER AKTIONAERE.....................................................................................................415 1. INHABERAKTIONAERE........................................................................................ 415 1.1 ALLGEMEINES........................................................................................ 415 1.2 VERTRETUNGSVERHAELTNISSE UND TEILRECHTSERWERBE INSBESONDERE .......... 417 1.3 BEI DELEGIERTER VERZEICHNISFUEHRUNG NACH ART. 691K OR .................... 418 2. NAMENAKTIONAERE......................................................................................... 418 3. UEBERPRUEFUNG DER MELDEPFLICHT NACH ART. 697/ O R ..................................... 419 III. PFLICHT ZUR VERWEIGERUNG DER RECHTSAUSUEBUNG ................................................ 419 IV. RECHTSFOLGEN BEI VERLETZUNG DER PFLICHTEN ....................................................... 420 1. ANFECHTUNG VON GENERALVERSAMMLUNGSBESCHLUESSEN UND RUECKFORDERUNG BEREITS ERFOLGTER LEISTUNGEN ............................................... 420 1.1 GEWAEHRUNG VON SUSPENDIERTEN RECHTEN ............................................ 420 1.1.1 VORBEMERKUNGEN......................................................................420 1.1.2 MITGLIEDSCHAFTSRECHTE...............................................................420 1.1.3 VERMOEGENSRECHTE......................................................................421 1.2 GEWAEHRUNG VON VERWIRKTEN VERMOEGENSRECHTEN ................................ 422 1.2.1 DIVIDENDENAUSSCHUETTUNG ............................................ 422 1.2.2 BEZUGSRECHTE................................................................425 1.2.3 (TEIL-)LIQUIDATIONSERLOES .............................................. 425 1.2.4 ANDERE GELDWERTE LEISTUNGEN ..................................... 425 2. VERANTWORTLICHKEIT DES VERWALTUNGSRATES...................................................426 2.1 V ORBEMERKUNGEN ................................................................................ 426 2.2 AKTIV- UND PASSIVLEGITIMATION............................................................426 2.3 SCHADEN................................................................................................427 2.4 PFLICHTVERLETZUNG ................................................................................. 428 2.5 KAUSALZUSAMMENHANG........................................................................ 430 2.6 VERSCHULDEN.........................................................................................430 2.7 DELEGATION VON GESCHAEFTSFUEHRUNGSAUFGABEN ..................................... 431 3. STRAFRECHTLICH RELEVANTES VERHALTEN?...........................................................432 V. WEITERE EINZELFRAGEN.........................................................................................433 1. UMGANG MIT VERWIRKTEN VERMOEGENSRECHTEN .............................................. 433 1.1 DIVIDENDEN..........................................................................................433 1.2 BEZUGS- UND VORWEGZEICHNUNGSRECHTE..............................................434 1.3 (TEIL-)LIQUIDATIONSERLOES......................................................................434 2. MOEGLICHKEIT ZUR GEWAEHRUNG VON VERMOEGENSRECHTEN TROTZ VERWIRKUNG?........................................................................................434 TEIL V: SCHLUSSBETRACHTUNG.....................................................................................437 § 21 GESAMTWUERDIGUNG............................................................................................439 I. VORBEMERKUNG...................................................................................................439 II. ART. 305TER STGB UND ART. 4 I.V.M. ART. 2A ABS. 3 GWG .................................... 439 III. ART. 697/FF. OR..................................................................................................440 § 22 AUSWIRKUNGEN AUF DIE PRAXIS ......................................................................... 445 § 23 AUSBLICK............................................................................................................ 449
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