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Compliance: Recht für die Praxis

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Bibliographische Detailangaben
Hauptverfasser:	Lengauer, Daniel 1964- (VerfasserIn), Ruckstuhl, Lea (VerfasserIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Zürich ; Basel ; Genf Schulthess 2017
Schriftenreihe:	Recht für die Praxis
Schlagworte:	Recht Compliance-System Unternehmen Schweiz
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	LIII, 419 Seiten
ISBN:	9783725567980

Internformat

MARC


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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS V ORW ORT.............................................................................................................. V LITERATURVERZEICHNIS ......................................................................................... XXV VERZEICHNIS DER RECHTSQUELLEN UND MATERIALIEN ............................................. XXXVII ABKUERZUNGSVERZEICHNIS .................................................................................... XLV TEIL 1 EINLEITUNG 1 A. BEGRIFFE ....................................................................................................... 1 B. HINTERGRUND ............................................................................................... 3 C. STEIGENDE REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN ALS GRUENDE FUER EIN PROFESSIONELLES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM .................................. 4 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 4 II. ZUNAHME UND VERSCHAERFUNG DER REGULIERUNG ......................................... 5 III. INTERNATIONALISIERUNG DER REGULIERUNG ...................................................... 5 IV. AMERIKANISIERUNG DES RECHTS..................................................................... 8 V. RECHTSDURCHSETZUNG DURCH BEHOERDEN ....................................................... 11 1. UNTERSUCHUNGS-UND ZWANGSMASSNAHMEN ........................................ 11 2. ERHOEHUNG DER TRANSPARENZ .................................................................. 11 3. ZUSAMMENARBEIT DER BEHOERDEN ........................................................... 11 4. ERMITTLUNG AUSLAENDISCHER BEHOERDEN ................................................... 12 VI. TECHNISCHE ENTWICKLUNGEN......................................................................... 12 VII. ERWARTUNGEN VON ANSPRUCHSGRUPPEN ....................................................... 14 VIII. SANKTIONEN UND KONSEQUENZEN BEI NON-COMPLIANCE ............................. 15 1. STRAFRECHTLICHE ODER STRAFRECHTSAEHNLICHE SANKTIONEN ......................... 15 2. SANKTIONEN GEGEN UNTERNEHMEN ........................................................ 17 3. SANKTIONEN GEGEN FEHLBARE ORGANMITGLIEDER UND MITARBEITER .......... 18 3.1 SANKTIONEN GEGEN ORGANMITGLIEDER ............................................ 18 3.2 SANKTIONEN GEGEN MITARBEITER .................................................... 19 D. ANFORDERUNGEN UND ZIELE EINES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS .... 20 I. ANFORDERUNGEN AN DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ....................... 20 II. ZIELE EINES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ......................................... 21 E. EINORDNUNG DER COMPLIANCE IN DIE CORPORATE GOVERNANCE UND UNTERNEHMENSUEBERWACHUNG............................................................. 22 I. CORPORATE GOVERNANCE ............................................................................... 22 II. VERHAELTNIS DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ZUM INTERNEN KONTROLLSYSTEM ............................................................................................ 22 III. VERHAELTNIS DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ZUM RISIKO MANAGEMENT ............................................................................................... 23 TEIL 2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 27 A. UEBERBLICK..................................................................................................... 27 B. AKTIENRECHTLICHE VORGABEN........................................................................ 28 I. UEBERBLICK ..................................................................................................... 28 1. GESETZLICHE GRUNDORDNUNG ................................................................. 28 2. ERGAENZENDE ORGANISATORISCHE REGELUNGEN FUER FINANZINTERMEDIAERE 30 3. PFLICHT ZUR EINRICHTUNG EINES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ...... 32 II. RISIKOBEURTEILUNG ....................................................................................... 33 III. COMPLIANCE-KULTUR .................................................................................... 34 IV. COMPLIANCE-STRATEGIE UND Z IELE................................................................. 34 V. ORGANISATION DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS................................ 35 1. FESTLEGUNG DER ORGANISATION ............................................................... 35 2. ORGANISATION INNERHALB DES VERWALTUNGSRATES .................................... 36 3. UNTERNEHMENSSPEZIFISCHE AUSGESTALTUNG ............................................ 36 4. ORGANISATION IM KONZERN .................................................................... 37 4.1 UEBERBLICK ...................................................................................... 37 4.2 KONZERNLEITUNGSPFLICHT ............................................................... 37 4.3 KONZERNHAFTUNG ........................................................................... 38 4.4 BEHANDLUNG VON KONZERNEN ALS E IN H EIT ..................................... 39 4.5 UMSETZUNG DER COMPLIANCE-ORGANISATION IM KONZERN ........... 40 VI. OPERATIVE UMSETZUNG DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ................. 40 VII. UEBERWACHUNG DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS ............................. 42 1. OBERAUFSICHT DES VERWALTUNGSRATES...................................................... 42 2. PFLICHT DES VERWALTUNGSRATES ZUM EINSCHREITEN ................................. 43 3. PFLICHT, AUS DEN VERSTOESSEN DIE RICHTIGEN SCHLUSSFOLGERUNGEN ZU ZIEHEN ............................................................................................... 45 4. INTERNE REVISION.................................................................................... 45 5. REVISIONSSTELLE ....................................................................................... 46 5.1 KERNAUFGABE DER REVISIONSSTELLE ................................................. 46 5.2 PFLICHTEN DER REVISIONSSTELLE BEI DELIKTISCHEN H ANDLUNGEN ....... 46 5.3 PFLICHTEN DER REVISIONSSTELLE BEI RECHTSVERLETZUNGEN ............... 46 5.4 ERWEITERUNG DER AUFGABEN DER REVISIONSSTELLE .......................... 48 5.5 ANZEIGEPFLICHT GEGENUEBER DEM VERWALTUNGSRAT ......................... 48 5.6 ANZEIGEPFLICHT GEGENUEBER DER GENERALVERSAMMLUNG................. 48 VIII. ZIVILRECHTLICHE HAFTUNG ............................................................................ 49 1. VORAUSSETZUNGEN .................................................................................. 49 2. PASSIVLEGITIMATION................................................................................. 49 3. PFLICHTVERLETZUNG .................................................................................. 49 4. BUSINESS JUDGEMENT RULE ..................................................................... 51 C. STRAFRECHTLICHE V ERANTWORTLICHKEIT........................................................... 52 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 52 1. KERNSTRAFRECHT ....................................................................................... 52 2. VERWALTUNGSSTRAFRECHT .......................................................................... 52 II. UNTERNEHMENSSTRAFRECHT ............................................................................ 53 1. UE BERBLICK............................................................................................... 53 2. U NTERNEHM EN........................................................................................ 54 3. SUBSIDIAERE STRAFBARKEIT.......................................................................... 55 4. DELIKTVERHINDERUNGSPFLICHT.................................................................. 56 4.1 KATALOGSTRAFTATEN.......................................................................... 56 4.2 EINBINDUNG IN DAS UNTERNEHMEN ............................................... 57 4.3 ERFORDERLICHE UND ZUMUTBARE MASSNAHMEN .............................. 57 5. FALL ALSTOM NETWORK SCHWEIZ AG ................................................... 58 5.1 UEBERSICHT ..................................................................................... 58 5.2 SACHVERHALT .................................................................................. 58 5.3 RESSOURCEN FUER COMPLIANCE-AUFGABEN ...................................... 59 5.4 ORGANISATORISCHE UND HIERARCHISCHE EINBINDUNG DER COMPLIANCE-ABTEILUNG.......................................................... 59 5.5 DURCHSETZUNG VON INTERNEN REGELUNGEN .................................... 60 III. ORGANHAFTUNG ............................................................................................. 60 1. BEGEHEN VON STRAFTATEN IM GESCHAEFTSBETRIEB EINES UNTERNEHMENS 60 2. VERANTWORTLICHE PERSONEN ................................................................... 61 2.1 ORGANE ......................................................................................... 61 2.2 GESELLSCHAFTER .............................................................................. 61 2.3 MITARBEITER MIT SELBSTAENDIGEN ENTSCHEIDUNGSBEFUGNISSEN ....... 61 2.4 TATSAECHLICHE L EITER ....................................................................... 62 IV. HAFTUNG AUS UNTERLASSUNG .......................................................................... 62 1. GARANTENSTELLUNG .................................................................................. 62 2. TATBESTANDSMAESSIGES VERHALTEN EINES UNTERGEBENEN ......................... 62 3. HYPOTHETISCHER KAUSALZUSAMMENHANG ZWISCHEN UNTAETIGKEIT UND ERFOLG.............................................................................................. 63 4. RECHTSPFLICHT ZUR VERHINDERUNG VON DELIKTEN .................................... 63 5. BEGRENZUNG DURCH VERTRAUENSGRUNDSATZ ............................................ 66 D. KARTELLRECHT ................................................................................................. 67 I. UEBERBLICK ..................................................................................................... 67 1. GRUNDKONZEPTION UND ZIELSETZUNG DES KARTELLGESETZES ..................... 67 2. ENTWICKLUNG DER GESETZGEBUNG ........................................................... 68 3. RECHTLICHE G RUNDLAGEN......................................................................... 71 3.1 GESETZE UND VERORDNUNGEN ......................................................... 71 3.2 BEKANNTMACHUNGEN UND ERLAEUTERUNGEN .................................... 71 4. VORBEHALTENE VORSCHRIFTEN.................................................................... 72 5. RAEUMLICHER GELTUNGSBEREICH ................................................................ 72 6. BEHOERDEN UND VERFAHREN ..................................................................... 73 6.1 WETTBEWERBSKOMMISSION (WEKO) ............................................ 73 6.2 PREISUEBERWACHER ........................................................................... 75 II. SANKTIONEN .................................................................................................. 75 1. SANKTIONSVERFAHREN UND SANKTIONSMECHANISMEN .............................. 75 2. EINVERNEHMLICHE REGELUNGEN .............................................................. 76 2.1 ALTERNATIVE ZUR BEHOERDLICHEN ANORDNUNG ................................. 76 2.2 BESCHLEUNIGUNG DES VERFAHRENS .................................................. 76 3. VERWALTUNGSSANKTIONEN ........................................................................ 77 3.1 ANWENDBARKEITSBEREICH IM SCHWEIZERISCHEN KARTELLRECHT ........ 77 3.2 STRAFRECHTLICHER BZW. STRAFRECHTSAEHNLICHER CHARAKTER DER SANKTIONEN ............................................................................. 79 3.3 GEMEINSAME HAFTUNG VON MUTTER- UND TOCHTERGESELLSCHAFTEN 80 4. STRAFRECHTLICHE KONSEQUENZEN ............................................................. 81 5. ZIVILRECHTLICHE ANSPRUECHE .................................................................... 82 III. HAUSDURCHSUCHUNGEN ................................................................................. 83 IV. COMPLIANCE DEFENSE ................................................................................... 83 1. COMPLIANCE DEFENSE NACH SCHWEIZERISCHEM RECHT ............................ 83 1.1 KRONZEUGENREGELUNG .................................................................... 83 1.2 COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ALS MILDERNDER UMSTAND ...... 85 2. COMPLIANCE DEFENSE NACH EUROPAEISCHEM RECHT ................................ 87 V. WETTBEWERBSABREDEN................................................................................... 88 1. UE BERBLICK............................................................................................... 88 1.1 KATEGORIEN .................................................................................... 88 1.2 VEREINBARUNGEN, BESCHLUESSE UND AUFEINANDER ABGESTIMMTE VERHALTENSWEISEN ......................................................................... 90 1.3 INFORMATIONSAUSTAUSCH ............................................................... 90 1.4 EMPFEHLUNGEN ............................................................................. 92 1.5 PARALLELVERHALTEN .......................................................................... 93 2. HORIZONTALE WETTBEWERBSABREDEN ....................................................... 94 2.1 SCHAEDLICHKEITSVERMUTUNG DER HORIZONTALEN ABREDEN ............... 94 2.2 BESEITIGUNG DES WIRKSAMEN W ETTBEWERBS .................................. 95 2.2.1 KERNBESCHRAENKUNGEN ...................................................... 95 2.2.2 WIDERLEGUNG DER VERMUTUNG ......................................... 95 2.3 ERHEBLICHE WETTBEWERBSBEEINTRAECHTIGUNG ................................. 96 2.3.1 BEGRIFFE UND ABGRENZUNG ............................................... 96 2.3.2 ERHEBLICHKEIT ................................................................... 96 2.3.3 BEEINTRAECHTIGUNG ............................................................. 99 2.4 RECHTFERTIGUNGSGRUENDE ............................................................... 99 2.4.1 ARTEN ................................................................................ 99 2.4.2 WIRTSCHAFTLICHE EFFIZIENZ ................................................ 100 2.4.3 KALKULATIONSHILFEN ........................................................... 104 3. VERTIKALE WETTBEWERBSABREDEN ........................................................... 105 3.1 AMBIVALENTER CHARAKTER DER VERTIKALEN ABREDEN ...................... 105 3.2 BESEITIGUNG DES WIRKSAMEN W ETTBEWERBS .................................. 106 3.2.1 KERNBESCHRAENKUNGEN ...................................................... 106 3.2.2 PREISBINDUNG ZWEITER HAND ............................................ 106 3.2.3 ABSOLUTER GEBIETSSCHUTZ.................................................. 106 3.2.4 WIDERLEGUNG DER VERMUTUNG ......................................... 107 3.3 ERHEBLICHE WETTBEWERBSBEEINTRAECHTIGUNG ................................. 108 3.4 SELEKTIVE VERTRIEBSSYSTEME .......................................................... 110 3.5 PREISEMPFEHLUNGEN ...................................................................... 110 3.6 RECHTFERTIGUNGSGRUENDE ............................................................... 111 VI. UNZULAESSIGE VERHALTENSWEISEN MARKTBEHERRSCHENDER UNTERNEHMEN ...... 114 1. UE BERBLICK............................................................................................... 114 2. MARKTBEHERRSCHUNG .............................................................................. 115 3. M ISSBRAUCH............................................................................................ 116 3.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 116 3.2 BEHINDERUNGSMISSBRAUCH ........................................................... 116 3.3 BENACHTEILIGUNGS-ODER AUSBEUTUNGSMISSBRAEUCHE ................... 117 3.4 BETROFFENE MAERKTE ........................................................................ 117 4. VERHALTENSWEISEN ................................................................................. 120 4.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 120 4.2 VERWEIGERUNG VON GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN ................................. 120 4.3 DISKRIM INIERUNG.......................................................................... 121 4.4 UNANGEMESSENE PREISE ODER SONSTIGE GESCHAEFTSBEDINGUNGEN 122 4.5 GEZIELTE UNTERBIETUNG.................................................................. 122 4.6 EINSCHRAENKUNG DER ERZEUGUNG, DES ABSATZES ODER DER TECHNISCHEN ENTWICKLUNG ...................................................... 123 4.7 KOPPELUNGSGESCHAEFT ..................................................................... 123 5. RECHTFERTIGUNGSGRUENDE......................................................................... 125 VII. ANFORDERUNGEN AN DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ....................... 126 1. UE BERBLICK............................................................................................... 126 1.1 ZIELE .............................................................................................. 126 1.2 RECHTSGRUNDLAGEN IN DER SCHWEIZ ............................................... 126 1.3 ICC ANTITRUST COMPLIANCE TOOLKIT.............................................. 127 2. RISIKOBEURTEILUNG ................................................................................. 128 2.1 RISIKOBEURTEILUNG ALS AUSGANGSLAGE ........................................... 128 2.2 ZUORDNUNG ZUM UNTERNEHMEN/KONZERNPRIVILEG ...................... 128 2.3 RELEVANTE RECHTLICHE GRUNDLAGEN ............................................... 129 2.4 RISIKOFAKTOREN ............................................................................. 129 2.4.1 UEBERBLICK ......................................................................... 129 2.4.2 MAERKTE UND M ARKTANTEILE ................................................ 131 2.4.3 BRANCHENZUGEHOERIGKEIT ................................................... 131 2.4.4 FRUEHERE U NTERSUCHUNGEN ................................................ 131 2.5 SOFORTMASSNAHMEN ...................................................................... 132 3. COMPLIANCE-KULTUR ............................................................................... 132 4. COMPLIANCE-STRATEGIE UND ZIELE .......................................................... 132 5. COMPLIANCE-ORGANISATION UND STRUKTUREN ........................................ 133 5.1 KARTELLRECHTS-COMPLIANCE-OFFICER .............................................. 133 5.2 ZENTRALE ORGANISATION / DEZENTRALE ORGANISATION ...................... 133 5.3 ZUSTAENDIGKEITEN............................................................................ 134 6. COMPLIANCE-PROZESSE ........................................................................... 134 6.1 DUE-DILIGENCE-PROZESSE .............................................................. 134 6.2 INTERNE KONTROLLEN........................................................................ 134 6.3 BEHOERDLICHE BERATUNG UND WIDERSPRUCHSVERFAHREN .................. 134 6.4 INTERNE REGELUNGEN / KARTELLRECHTS-COMPLIANCE-MANUAL .......... 135 6.5 DOKUMENTENMANAGEMENT .......................................................... 136 6.6 BERICHTERSTATTUNG AN DIE GESCHAEFTSLEITUNG UND DEN VERWALTUNGSRAT ............................................................................. 137 6.7 PROZESSE FUER HAUSDURCHSUCHUNGEN ............................................ 137 6.8 PROZESSE FUER UNTERNEHMENSINTERNE UNTERSUCHUNGEN ............... 138 7. INFORMATION UND KOMMUNIKATION ...................................................... 138 8. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG .................................................................. 139 9. ANREIZE UND SANKTIONEN ...................................................................... 139 E. KORRUPTION .................................................................................................. 140 I. UEBERBLICK ..................................................................................................... 140 1. BEGRIFF UND BEDEUTUNG ......................................................................... 140 2. ENTWICKLUNG DER GESETZGEBUNG ........................................................... 141 3. AUSLAENDISCHE BESTIMMUNGEN .............................................................. 142 3.1 INTERNATIONALE TAETIGKEIT ALS RISIKOFAKTOR .................................... 142 3.2 US FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT ............................................. 143 3.3 UK BRIBERY ACT 2010 ................................................................... 143 4. UNTERNEHMENSSTRAFRECHT ...................................................................... 144 5. UEBERBLICK UEBER DIE RECHTSLAGE IN DER SCHWEIZ .................................... 144 II. AKTIVE UND PASSIVE BESTECHUNG VON AMTSTRAEGERN .................................... 145 1. AMTSTRAEGER ............................................................................................ 145 2. AKTIVE BESTECHUNG ................................................................................ 145 3. PASSIVE BESTECHUNG................................................................................ 146 4. VORTEILSGEWAEHRUNG UND VORTEILSANNAHME........................................... 146 5. MISSBRAEUCHLICHE EINFLUSSNAHME .......................................................... 147 6. FREMDE AMTSTRAEGER .............................................................................. 148 7. NICHT GEBUEHRENDER V ORTEIL ................................................................... 148 7.1 VORTEIL ........................................................................................... 148 7.2 NICHT GEBUEHREND .......................................................................... 149 7.3 VORTEILE AN DRITTE ......................................................................... 149 7.4 TATHANDLUNG UEBER MITTELSPERSONEN (INTERMEDIAERE) .................. 149 8. DIENSTRECHTLICH ERLAUBTE SOWIE GERINGFUEGIGE, SOZIAL UEBLICHE VORTEILE 150 8.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 150 8.2 DIENSTRECHTLICH ERLAUBT ............................................................... 151 8.3 GERINGFUEGIG .................................................................................. 151 8.4 SOZIAL UEBLICH ................................................................................. 153 III. PRIVATBESTECHUNG......................................................................................... 153 1. AKTIVE PRIVATBESTECHUNG ...................................................................... 153 2. PASSIVE PRIVATBESTECHUNG ..................................................................... 154 3. VORTEILSGEWAEHRUNG UND VORTEILSANNAHME ......................................... 154 4. GESCHAEFTLICHE ODER DIENSTLICHE TAETIGKEIT ............................................. 154 5. LEICHTE FAELLE ......................................................................................... 155 6. VERTRAGLICH GENEHMIGTE SOWIE GERINGFUEGIGE, SOZIAL UEBLICHE VORTEILE 155 6.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 155 6.2 VERTRAGLICH GENEHMIGT ................................................................. 155 6.3 GERINGFUEGIGE, SOZIAL UEBLICHE VORTEILE ......................................... 156 IV. GRAUBEREICHE ............................................................................................... 156 1. SCHMIERGELDZAHLUNGEN ......................................................................... 156 2. POLITISCHE ZUWENDUNGEN...................................................................... 158 3. KARITATIVE ZUWENDUNGEN ..................................................................... 158 4. DRITTMITTELFORSCHUNG ............................................................................ 159 5. SPONSORING ............................................................................................ 159 V. ANFORDERUNGEN AN DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ....................... 160 1. UE BERBLICK............................................................................................... 160 1.1 KEINE STAATLICHEN VORGABEN ......................................................... 160 1.2 OECD GOOD PRACTICE GUIDANCE ON INTERNAL CONTROLS, ETHICS AND COMPLIANCE ........................................................................... 160 1.3 VERHALTENSKODEX FUER DIE WIRTSCHAFT DER INTERNATIONALEN HANDELSKAMMER (ICC-VERHALTENSKODEX) ................................... 161 1.4 ISO 37001 ...................................................................................... 161 1.5 FCPA RESOURCE GUIDE (FCPA-GUIDE) ........................................ 162 1.6 CONSULTATION ON GUIDANCE ABOUT COMMERCIAL ORGANISATIONS PREVENTING BRIBERY (UK BRIBERY A C T) ......................................... 162 2. COMPLIANCE-RISIKOBEURTEILUNG ........................................................... 163 2.1 RISIKOFAKTOREN ............................................................................. 163 2.2 ORTE DER GESCHAEFTSTAETIGKEIT.......................................................... 163 2.3 EINSATZ VON INTERMEDIAEREN .......................................................... 164 3. COMPLIANCE-KULTUR ............................................................................... 164 4. COMPLIANCE-STRATEGIE UND ZIELE .......................................................... 165 5. COMPLIANCE-ORGANISATION UND STRUKTUREN ........................................ 165 5.1 RESSOURCEN ................................................................................... 165 5.2 STELLUNG UND KOMPETENZEN ......................................................... 165 6. COMPLIANCE-PROZESSE .......................................................................... 166 6.1 UEBERBLICK ...................................................................................... 166 6.2 DUE DILIGENCE BEI DER EINSTELLUNG VON PERSONEN ...................... 166 6.3 PROZESSE BETREFFEND INTERESSENKONFLIKTE ..................................... 166 6.4 PROZESSE BEIM EINSATZ VON INTERMEDIAEREN ................................. 166 6.5 VORFALLSMANAGEMENT .................................................................... 167 6.6 INTERNE REGELUNGEN ..................................................................... 168 7. INFORMATION UND KOMMUNIKATION ....................................................... 169 7.1 SCHULUNG ....................................................................................... 169 7.2 DOKUMENTATION ............................................................................ 169 7.3 HELPDESK/MELDESTELLE .................................................................. 170 7.4 KOMMUNIKATION .......................................................................... 171 8. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG .................................................................. 171 8.1 WHISTLEBLOWING ............................................................................ 171 8.2 FINANZIELLE KONTROLLEN ................................................................. 171 8.3 ANDERE KONTROLLEN UND PRUEFUNGEN ............................................ 172 9. ANREIZE UND SANKTIONEN ...................................................................... 172 E BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHEREI UND DER TERRORISMUSFINANZIERUNG .... 172 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 172 1. BEGRIFF DER GELDWAESCHEREI ................................................................... 172 2. ENTWICKLUNG DER GESETZGEBUNG ........................................................... 173 3. ZIELSETZUNG DER GESETZGEBUNG ............................................................ 175 4. RECHTLICHE G RUNDLAGEN......................................................................... 177 4.1 INTERNATIONALE EBENE ................................................................... 177 4.2 NATIONALE EBENE .......................................................................... 179 5. WESENTLICHE AKTEURE AUF INTERNATIONALER EBENE ................................. 181 5.1 FINANCIAL ACTION TASK FORCE (FATF) ........................................... 181 5.2 EGMONT-GRUPPE .......................................................................... 185 5.3 GLOBAL FORUM .............................................................................. 186 5.4 BASLER AUSSCHUSS UND WOLFSBERG-AML PRINCIPLES..................... 187 6. WESENTLICHE AKTEURE AUF NATIONALER E BEN E ......................................... 188 6.1 UEBERBLICK UEBER DAS AUFSICHTSSYSTEM ........................................... 188 6.2 EIDGENOESSISCHE FINANZMARKTAUFSICHT (FINMA) ....................... 188 6.3 EIDGENOESSISCHE SPIELBANKENKOMMISSION (ESBK) ...................... 191 6.4 SCHWEIZERISCHE BANKIERVEREINIGUNG (SBVG) .............................. 191 6.5 SELBSTREGULIERUNGSORGANISATIONEN (SRO) .................................. 192 6.6 MELDESTELLE FUER GELDWAESCHEREI (MROS) ..................................... 194 II. GELDWAESCHEREISTRAFRECHT UND DIE TERRORISMUSFINANZIERUNG..................... 196 1. STRAFTATBESTAND DER GELDWAESCHEREI ...................................................... 196 1.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 196 1.2 TATHANDLUNG ................................................................................. 198 1.3 VORSATZDELIKT ................................................................................ 199 1.4 VERBRECHEN ALS VORTATEN ZUR GELDWAESCHEREI .............................. 200 1.5 STEUERDELIKTE ALS GELDWAESCHEREIVORTATEN .................................... 202 1.5.1 UEBERBLICK ......................................................................... 202 1.5.2 QUALIFIZIERTE STEUERHINTERZIEHUNG BEI DEN DIREKTEN STEUERN ............................................................................. 203 1.5.3 STEUERDELIKTE BEZUEGLICH DER INDIREKTEN STEUERN ............ 206 1.6 GELDWAESCHEREI DURCH UNTERLASSUNG ............................................ 207 1.6.1 VERURTEILUNG EINES BANKDIREKTORS ................................... 207 1.6.2 VERURTEILUNG EINES BANKANGESTELLTEN ............................. 210 2. TERRORISMUSFINANZIERUNG ..................................................................... 211 2.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 211 2.2 STRAFTATBESTAND ............................................................................. 212 2.2.1 OBJEKTIVER UND SUBJEKTIVER TATBESTAND .......................... 212 2.2.2 AUSWIRKUNGEN FUER DIE FINANZINTERMEDIAERE ................... 214 3. BETEILIGUNG BZW. UNTERSTUETZUNG EINER KRIMINELLEN ORGANISATION ...... 215 4. GEZIELTE FINANZSANKTIONEN AUFGRUND VON SANKTIONS- UND TERRORISTENLISTEN.................................................................................... 218 4.1 UEBERBLICK ...................................................................................... 218 4.2 SANKTIONSVERORDNUNGEN .............................................................. 219 4.3 TERRORISTENLISTEN ........................................................................... 220 4.4 SPERRUNG VON SOG. POTENTATENGELDERN ........................................ 221 4.5 MELDEPFLICHT GESTUETZT AUF ART. 7 SRVG ........................................ 223 III. SORGFALTSPFLICHTEN FUER FINANZINTERMEDIAERE GESTUETZT AUF ART. 305TER STGB 225 1. UE BERBLICK............................................................................................... 225 2. SORGFALTSPFLICHTEN GEMAESS ART. 305TER STGB ......................................... 225 IV. ANFORDERUNGEN AN DAS COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEM ....................... 230 1. UE BERBLICK............................................................................................... 230 2. RISIKOBEURTEILUNG ................................................................................. 232 2.1 GELDWAESCHEREIGESETZ-UNTERSTELLUNG ............................................ 232 2.1.1 FINANZINTERMEDIATION ALS ANKNUEPFUNGSPUNKT .............. 232 2.1.2 FINANZINTERMEDIAERE DES SOG. PARABANKENSEKTORS .......... 233 2.1.3 BERUFSMAESSIGE AUSUEBUNG DER FINANZINTERMEDIATION .... 235 2.1.4 ERWEITERUNG DES GELTUNGSBEREICHS DES GELDWAESCHEREI GESETZES AUF HAENDLER ....................................................... 238 2.2 OERTLICHER GELTUNGSBEREICH DES GELDWAESCHEREIGESETZES ............ 241 2.2.1 AUSDEHNUNG DES OERTLICHEN GELTUNGSBEREICHS................. 241 2.2.2 BEGRIFF DER FAKTISCHEN ZWEIGNIEDERLASSUNG ................... 241 2.2.3 BEISPIELE VON UNTERSTELLTEN UND NICHT UNTERSTELLTEN SACHVERHALTEN (AUSWIRKUNGEN AUF DIE PRAXIS) .............. 242 3. COMPLIANCE-KULTUR ............................................................................... 244 4. COMPLIANCE-STRATEGIE UND -ZIELE ......................................................... 246 5. COMPLIANCE-ORGANISATION UND -STRUKTUREN ....................................... 247 5.1 UEBERBLICK ...................................................................................... 247 5.2 MONITORING DER SCHWELLENWERTE FUER DIE BERUFSMAESSIGE AUSUEBUNG DER FINANZINTERMEDIATION ......................................... 248 5.3 GELDWAESCHEREIFACHSTELLE .............................................................. 248 5.4 GLOBALE UEBERWACHUNG DER RECHTS- UND REPUTATIONSRISIKEN .... 250 5.5 NEUE PRODUKTE ODER GESCHAEFTSPRAKTIKEN .................................... 251 5.6 BEIZUG VON HILFSPERSONEN ........................................................... 252 6. COMPLIANCE-PROZESSE ........................................................................... 253 6.1 PFLICHT ZUR IDENTIFIKATION DES VERTRAGSPARTNERS .......................... 253 6.2 PFLICHT ZUR FESTSTELLUNG DER WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN PERSON 258 6.2.1 ENTSTEHUNGSGESCHICHTE .................................................... 258 6.2.2 VORGEHENSWEISE BEI DER FESTSTELLUNG DES KONTROLL- INHABERS............................................................................ 260 6.3 FORMULAR K .................................................................................. 262 6.4 VORGEHENSWEISE ZUR FESTSTELLUNG DES KONTROLLINHABERS ............ 267 6.5 DARSTELLUNG DES ZURECHNUNGSANSATZES........................................ 268 6.6 FESTSTELLUNG DER WIRTSCHAFTLICHEN BERECHTIGUNG ......................... 273 6.7 PFLICHT ZUR ERNEUTEN IDENTIFIZIERUNG DER VERTRAGSPARTEI ODER FESTSTELLUNG DER WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN PERSON .................. 278 6.8 ALLGEMEINE ABKLAERUNGSPFLICHT .................................................... 280 6.9 BESONDERE ABKLAERUNGSPFLICHTEN BEI GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN ODER TRANSAKTIONEN MIT ERHOEHTEN RISIKEN ......................................... 281 6.9.1 UEBERBLICK ......................................................................... 281 6.9.2 GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN MIT ERHOEHTEN RISIKEN................. 285 6.9.3 GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN MIT POLITISCH EXPONIERTEN PERSONEN .......................................................................... 288 6.9.4 GENEHMIGUNGSPFLICHT DER AUFNAHME VON GESCHAEFTS BEZIEHUNGEN MIT ERHOEHTEN RISIKEN ................................. 291 6.9.5 TRANSAKTIONEN MIT ERHOEHTEN RISIKEN .............................. 293 6.9.6 VORGEHENSWEISE BEI GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN ODER TRANSAKTIONEN MIT ERHOEHTEN RISIKEN ............................. 294 6.9.7 VORGEHEN NACH DEN VERTIEFTEN ABKLAERUNGEN .................. 298 6.9.8 BESONDERE ABKLAERUNGSPFLICHTEN FUER DIE HAENDLER .......... 299 6.10 MELDEWESEN ................................................................................. 301 6.10.1 MELDEPFLICHT NACH ART. 9 GWG ....................................... 301 6.10.2 VERMOEGENSSPERRE ............................................................. 307 6.10.3 INFORMATIONSVERBOT ........................................................ 309 6.10.4 STRAF-UND HAFTUNGSAUSSCHLUSS ....................................... 310 6.10.5 VERLETZUNG DER MELDEPFLICHT ........................................... 310 6.11 MELDERECHT GEMAESS ART. 305TER ABS. 2 STGB ................................ 312 6.12 MELDEPFLICHT NACH SRVG ............................................................. 313 6.13 DOKUMENTATIONSPFLICHTEN ........................................................... 313 7. INFORMATION UND KOMMUNIKATION ...................................................... 316 7.1 SCHULUNGEN ................................................................................... 316 7.2 INTERNE WEISUNGEN ....................................................................... 316 8. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG.................................................................. 318 9. ANREIZE UND SANKTIONEN ...................................................................... 321 9.1 ENFORCEMENTVERFAHREN DER FIN M A ............................................ 321 9.2 MASSNAHMEN DER FINMA ........................................................... 322 9.3 SANKTIONSVERFAHREN UND MASSNAHMEN DER SRO ....................... 323 9.4 VERWALTUNGSRECHTLICHE SANKTION NACH ART. 37 F. G W G ............... 323 9.5 STRAFRECHTLICHE SANKTIONEN .......................................................... 324 9.6 INTERNE ANREIZE ............................................................................ 324 TEIL 3 ELEMENTE EINES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS 325 A. UEBERBLICK..................................................................................................... 325 I. MENSCH UND MITARBEITER ALS SCHLUESSELELEMENT ......................................... 325 II. COMPLIANCE-MANAGEMENT-STANDARDS UND -KONZEPTE ............................. 326 1. UE BERBLICK............................................................................................... 326 2. GRUNDZUEGE COMPLIANCE SWISSHOLDINGS/ECONOMIESUISSE .................. 326 3. ISO 19600 .............................................................................................. 327 4. COSO ..................................................................................................... 328 5. UNITED STATES FEDERAL SENTENCING GUIDELINES MANUAL ....................... 329 6. IDW PS 980 ........................................................................................... 330 III. ANFORDERUNGEN UND GRUNDELEMENTE DES COMPLIANCE-MANAGEMENT SYSTEMS ......................................................................................................... 330 1. ANFORDERUNGEN ...................................................................................... 330 2. GRUNDELEM ENTE...................................................................................... 332 IV. ANPASSUNG AN DIE KONKRETEN BEDUERFNISSE DES U NTERNEHM ENS................. 332 V. P HASEN.......................................................................................................... 333 B. COMPLIANCE-RISIKOBEURTEILUNG ................................................................ 334 I. UEBERBLICK ..................................................................................................... 334 II. IDENTIFIZIERUNG VON RISIKEN ........................................................................ 334 1. ZUORDNUNG ZUM UNTERNEHMEN ........................................................... 334 2. RELEVANTE RECHTLICHE VORGABEN ............................................................. 336 3. ANSPRUCHSGRUPPEN ............................................................................... 338 4. RISIKOFAKTOREN ....................................................................................... 338 5. RISIKEN AUS ABGESCHLOSSENEN GESCHAEFTEN ............................................ 340 III. BEWERTUNG DER RISIKEN (COMPLIANCE RISK ASSESSMENT) .......................... 340 IV. RISIKOLANDKARTE ........................................................................................... 341 C. COMPLIANCE-KULTUR.................................................................................... 341 I. UEBERBLICK ..................................................................................................... 341 II. CODE OF CONDUCT.......................................................................................... 343 1. UE BERBLICK............................................................................................... 343 2. THEMENBEREICHE UND INHALT ................................................................. 344 3. U M SETZUNG ............................................................................................ 345 4. COMPLIANCE P OLICY................................................................................ 346 D. COMPLIANCE-STRATEGIE UND -ZIELE ............................................................. 347 I. COMPLIANCE-STRATEGIE ................................................................................. 347 II. COMPLIANCE-ZIELE ....................................................................................... 348 E. COMPLIANCE-ORGANISATION UND -STRUKTUREN (SOG. AUFBAUORGANISATION) 349 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 349 II. CHIEF COMPLIANCE OFFICER BZW. COMPLIANCE-ABTEILUNG .......................... 351 1. UEBERBLICK............................................................................................... 351 2. AUFGABEN UND ZUSTAENDIGKEITEN ........................................................... 351 3. VERANTWORTLICHKEIT ................................................................................ 352 4. ORGANISATORISCHE STELLUNG DER COMPLIANCE-ABTEILUNG ...................... 354 4.1 UNTERSTELLUNG UNTER VERWALTUNGSRAT ODER GESCHAEFTSLEITUNG ...... 354 4.2 UNABHAENGIGKEIT VOM TAGESGESCHAEFT ............................................ 355 4.3 UNABHAENGIGKEIT IN ARBEITSRECHTLICHER H INSICHT .......................... 356 5. ANFORDERUNGSPROFIL UND QUALIFIKATION DES LEITERS DER COMPLIANCE- ABTEILUNG ............................................................................................... 357 6. PERSONELLE RESSOURCEN.......................................................................... 357 III. ORGANISATION IM KONZERN .......................................................................... 358 IV. OUTSOURCING VON COMPLIANCE-AUFGABEN ................................................. 359 E COMPLIANCE-PROZESSE (SOG. ABLAUFORGANISATION)..................................... 360 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 360 II. DUE-DILIGENCE-PROZESSE ............................................................................. 361 1. KENNTNIS DER GESCHAEFTSPARTNER ........................................................... 361 2. AUSGEGLIEDERTE TAETIGKEITEN .................................................................. 361 III. GENEHMIGUNGSPROZESSE ............................................................................. 361 IV. INTERNE KONTROLLEN ..................................................................................... 362 V. INTERNE BERICHTERSTATTUNG............................................................................ 362 VI. EXTERNE BERICHTERSTATTUNG .......................................................................... 363 VII. DOKUMENTATION DES COMPLIANCE-MANAGEMENTSYSTEMS .......................... 363 VIII. INTERNE REGELUNGEN .................................................................................... 365 1. UE BERBLICK............................................................................................... 365 2. WEISUNGSMANAGEMENT ......................................................................... 365 IX. DOKUMENTEN- UND DATENMANAGEMENT...................................................... 367 1. UE BERBLICK............................................................................................... 367 2. DATENSCHUTZRECHTLICHE VORGABEN ........................................................ 368 2.1 RECHTSGRUNDLAGEN ....................................................................... 368 2.2 GELTUNGSBEREICH .......................................................................... 369 2.3 VERZEICHNIS- UND MELDEPFLICHT ................................................... 369 2.4 GRUNDSAETZE DER DATENBEARBEITUNG .............................................. 370 2.5 TECHNISCHE UND ORGANISATORISCHE ERFORDERNISSE ........................ 371 2.6 DATENUEBERMITTLUNG INS AUSLAND .................................................. 373 2.7 DURCHSETZUNG UND STRAFBESTIMMUNGEN ..................................... 374 3. REGELUNGEN UND PROZESSE .................................................................... 374 3.1 UEBERBLICK ...................................................................................... 374 3.2 KLASSIFIZIERUNG VON INFORMATIONEN UND DATEN .......................... 375 3.3 ERSTELLUNG UND AUSTAUSCH VON DOKUMENTEN UND INFORMATIONEN ............................................................................. 376 3.4 ZUGRIFF UND UEBERMITTLUNG VON DOKUMENTEN UND INFORMATIONEN ............................................................................. 377 3.5 UEBERWACHUNG VON E-MAIL-VERKEHR UND INTERNETNUTZUNG ........ 377 3.6 AUFBEWAHRUNG VON DOKUMENTEN UND INFORMATIONEN .............. 378 3.7 ARCHIVIERUNG UND VERNICHTUNG VON DOKUMENTEN UND INFORMATIONEN ............................................................................. 380 3.8 MELDUNG VON DATENSCHUTZVERSTOESSEN UND DATENVERLUST ........... 380 X. VORFALLSMANAGEMENT ................................................................................... 381 1. UEBERBLICK............................................................................................... 381 2. UNTERNEHMENSINTERNE UNTERSUCHUNGEN .............................................. 381 2.1 UEBERBLICK ...................................................................................... 381 2.2 BEGRIFF UND ABGRENZUNG .............................................................. 382 2.3 ZWECK ........................................................................................... 382 2.4 PFLICHT ZUR UNTERSUCHUNG............................................................. 383 2.5 WICHTIGE G RUNDSAETZE.................................................................... 383 2.6 DURCHFUEHRUNG MIT INTERNEN ODER EXTERNEN TEAMS ................... 385 2.7 INSTRUMENTE ................................................................................. 385 2.8 ARBEITSRECHTLICHE MITWIRKUNGS- UND AUSSAGEPFLICHTEN ............ 386 2.9 VERWERTUNG ................................................................................... 387 3. ANZEIGE BZW. SELBSTANZEIGEN ................................................................ 389 XI. MONITORING REGULATORISCHER ANFORDERUNGEN.............................................. 389 G. INFORMATION UND KOMMUNIKATION ........................................................... 389 I. KOMPETENZ UND SCHULUNG........................................................................... 389 1. KOM PETENZ ............................................................................................ 389 2. SCHULUNGEN ........................................................................................... 390 II. DOKUMENTATION ........................................................................................... 390 III. HELPDESK ...................................................................................................... 390 IV. EXTERNE KOMMUNIKATION ............................................................................ 390 H. COMPLIANCE-UEBERWACHUNG UND -PRUEFUNG ............................................. 391 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 391 1. BEURTEILUNG UND BEW ERTUNG................................................................. 391 2. MESSUNGEN ............................................................................................ 391 3. FORTLAUFENDE UND SYSTEMATISCHE UEBERPRUEFUNG .................................. 392 II. MITARBEITERUMFRAGEN................................................................................... 393 III. COMPLIANCE-ERKLAERUNGEN .......................................................................... 393 IV. PRUEFUNG VON GESCHAEFTSVORGAENGEN.............................................................. 393 V. MOCK DAWN RAIDS ....................................................................................... 393 VI. HINWEISGEBERSYSTEM (WHISTLEBLOWING) .................................................... 394 1. UE BERBLICK............................................................................................... 394 2. VERPFLICHTUNG ZUR EINRICHTUNG EINES MELDEVERFAHRENS ...................... 396 3. HINWEISPFLICHT UND HINWEISRECHT NACH PRIVATRECHT ............................ 397 3.1 HINWEISRECHT ................................................................................ 397 3.2 HINWEISPFLICHT .............................................................................. 398 4. HINWEISPFLICHT UND HINWEISRECHT NACH BUNDESPERSONALGESETZ (BPG) 398 5. SCHUTZ VOR VERGELTUNGSMASSNAHMEN................................................... 399 6. ANFORDERUNGEN AN EIN MELDEVERFAHREN............................................... 399 VII. COMPLIANCE-PRUEFUNGEN BZW. -ZERTIFIZIERUNGEN........................................ 400 1. UEBERPRUEFUNGSPFLICHT............................................................................. 400 2. PRUEFUNGSKONZEPT DES IDW PS 980 ...................................................... 400 2.1 UEBERBLICK ..................................................................................... 400 2.2 KONZEPTIONSPRUEFUNG ................................................................... 400 2.3 ANGEMESSENHEITSPRUEFUNG ........................................................... 401 2.4 W IRKSAMKEITSPRUEFUNG.................................................................. 401 3. GRUENDE FUER PRUEFUNG ............................................................................. 401 I. ANREIZE UND SANKTIONEN ............................................................................ 403 I. UEBERBLICK .................................................................................................... 403 II. SANKTIONIERUNG VON COMPLIANCE-VERSTOESSEN ............................................ 403 1. ANFORDERUNGEN AN DAS INTERNE SANKTIONSSYSTEM ................................ 403 2. SANKTIONEN ............................................................................................ 404 III. COMPLIANCE-ANREIZE .................................................................................. 405 STICHWORTVERZEICHNIS ............................................................................................ 407
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