Verfügbarkeit: Crowdfunding und Crowdinvesting

Crowdfunding und Crowdinvesting: neue Wege der Unternehmensfinanzierung für Start-ups sowie Klein- und Mittelunternehmen

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Weitere Verfasser:	Pöltner, Paul 1981- (HerausgeberIn), Horak, Daniel (HerausgeberIn), Michels, Robert (HerausgeberIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Wien Linde [2019]
Schriftenreihe:	Linde international
Schlagworte:	Crowdfunding Finanzierung Kapitalanlage Unternehmensgründung Klein- und Mittelbetrieb Österreich KMU Fallbeispiele Crowdinvesting Alternativfinanzierungsgesetz Crowdinvesting-Plattformen Startups Aufsatzsammlung
Online-Zugang:	Inhaltstext Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XIX, 196 Seiten Illustrationen, Diagramme 17 cm x 24 cm, 300 g
ISBN:	9783714303032

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS VORWORT ................................................................................................................... V AUTORENVERZEICHNIS ................................................................................................ XV ABKUERZUNGSVERZEICHNIS .......................................................................................... XVII 1. CROWDINVESTING - EINE EINFUEHRUNG .................................................................. 1 1.1. WAS IST CROWDINVESTING? ....................................................................... 1 1.1.1. GESCHICHTE/ENTSTEHUNG ....................................................... 1 1.1.1.1. EXKURS: CROWDSOURCING - SCHWARMINTELLIGENZ .................... 2 1.1.2. ARTEN DES CROWDFUNDING ...................................................... 2 1.1.2.1. DONATION-BASED CROWDFUNDING (SCHENKUNGSORIENTIERTES CROWDFUNDING) ................................................................... 2 1.1.2.2. REWARD-BASED CROWDFUNDING (VERGUETUNGSBASIERTES CROWDFUNDING) ................................................................... 3 1.1.2.3. EQUITY-BASED CROWDFUNDING (EIGENKAPITALBASIERTES CROWDFUNDING) .................................................................... 4 1.1.3. FUNKTIONSWEISEN VON CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING .... 5 1.1.3.1. DIE MACHT DER CROWD ........................................................... 5 1.1.3.2. ABLAUF EINER CROWDINVESTING-KAMPAGNE ............................ 6 1.1.4. PLATTFORMEN IM UEBERBLICK ................................................... 9 1.2. DIE ENTWICKLUNG VON CROWDFUNDING/-INVESTING IN OESTERREICH, DEUTSCHLAND UND AUSBLICK FUER DIE EU ................................................... 11 1.2.1. OESTERREICH ............................................................................ 11 1.2.2. DEUTSCHLAND ......................................................................... 12 1.2.3. ENTWICKLUNG AUF EUROPAEISCHER EBENE ................................. 13 1.3. PRAESENTATION VON ZWEI FALLBEISPIELEN ..................................................... 15 1.3.1. WOHNWAGON ........................................................................ 15 1.3.1.1. UNTERNEHMENSPROFIL ............................................................. 15 1.3.1.2. GESCHAEFTSFUEHRUNG/TEAM ....................................................... 16 1.3.1.3. AUSGANGSSITUATION ................................................................ 16 1.3.1.3.1. ENTSTEHUNG DER IDEE WOHNWAGON ........................................ 16 1.3.1.3.2. BENOETIGTES KAPITAL, FINANZIERUNGSMIX, CROWDINVESTING ...... 17 1.3.1.3.3. WARUM CROWDINVESTING ALS ERSTER SCHRITT? .......................... 17 1.3.1.4. DIE KAMPAGNE ....................................................................... 17 1.3.2. KAAHEE ................................................................................... 19 1.3.2.1. BESCHREIBUNG DES UNTERNEHMENS KAAHEE ............................ 20 1.3.2.2. ECKDATEN ZUR CROWDINVESTING-KAMPAGNE AUF CONDA ...... 21 POELTNER/HORAK/MICHELS (HRSG), CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING IX 1.3.2.3. DIE KAMPAGNE VON KAAHEE ALS BEST-PRACTICE ...................... 21 1.3.2.4. INTERVIEW MIT JULIAN JUEN, GRUENDER UND GESCHAEFTSFUEHRER VON KAAHEE .......................................................................... 26 2. RECHTSGRUNDLAGEN FUER CROWDINVESTING IN OESTERREICH ....................................... 28 2.1. EINLEITUNG ............................................................................................... 28 2.2. DAS ALTERNATIVFINANZIERUNGSGESETZ (ALTFG) ........................................... 28 2.2.1. ANWENDUNGSBEREICH ............................................................ 28 2.2.1.1. WER KANN EMITTENT ISD ALTFG SEIN? ..................................... 29 2.2.1.2. WAS SIND WERTPAPIERE UND VERANLAGUNGEN? ....................... 30 2.2.2. SCHWELLENWERTE, BESCHRAENKUNGEN DER ANWENDBARKEIT DES ALTFG ............................................................................. 31 2.2.3. ANLEGERSCHUTZ ....................................................................... 34 2.2.4. INFORMATIONSPFLICHTEN DES EMITTENTEN ................................ 34 2.2.4.1. SCHWELLENWERTE FUER DIE INFORMATIONSPFLICHT ........................ 34 2.2.4.2. UMFANG DER EMITTENTEN-INFORMATIONSPFLICHT ANLAESSLICH DER EMISSION ........................................................ 35 2.2.4.3. REGELMAESSIGE PUBLIZITAETSPFLICHT DES EMITTENTEN ................... 38 2.2.4.4. WIE KANN DIE INFORMATIONS- UND PUBLIZITAETSPFLICHT ERFUELLT WERDEN? ................................................................................ 38 2.2.5. PFLICHT ZUR PRUEFUNG DER INFORMATIONEN ............................... 40 2.2.5.1. PERSON DES PRUEFERS UND UMFANG DER PRUEFPFLICHT .................. 40 2.2.5.2. HAFTUNG FUER DIE PRUEFUNG ...................................................... 41 2.2.6. VERPFLICHTUNGEN ZUR VERMEIDUNG VON GELDWAESCHE UND TERRORISMUSFINANZIERUNG .................................................... 41 2.2.7. REGELUNGEN FUER DAS BETREIBEN EINER INTERNETPLATTFORM ....... 42 2.2.7.1. ANFORDERUNGEN AN BETREIBER EINER INTERNETPLATTFORM ......... 42 2.2.7.2. INFORMATIONSPFLICHTEN FUER PLATTFORMBETREIBER ..................... 43 2.2.7.3. PRUEFUNG DER EMITTENTEN-ANGABEN DURCH DEN PLATTFORMBETREIBER ............................................................... 44 2.2.7.4. DATENSCHUTZ .......................................................................... 44 2.2.7.5. UNTERSAGUNG EINER WESENTLICHEN BETEILIGUNG AN EMITTENTEN ... 44 2.2.8. STRAFBESTIMMUNG DES ALTFG ................................................ 45 2.3. EXKURS: VEREINFACHTER KMG-PROSPEKT .................................................. 45 2.4. EXKURS: ALLGEMEINES ZIVILRECHT, KONSUMENTENSCHUTZ, INSOLVENZRECHT ... 46 2.5. EXKURS: KONZESSIONSRECHTLICHE FRAGEN .................................................. 47 2.5.1. EINLAGENGESCHAEFT .................................................................. 48 2.5.2. VERMITTLUNG VON EINLAGEN ................................................... 49 2.5.3. KREDITGESCHAEFT UND KREDITVERMITTLUNG ................................ 49 2.5.4. LOROEMISSIONSGESCHAEFT ......................................................... 49 2.5.5. KAPITALFINANZIERUNGSGESCHAEFT .............................................. 50 2.5.6. ZAHLUNGSDIENSTEGESETZ ......................................................... 50 2.5.7. AIFM ................................................................................... 51 3. RECHTSGRUNDLAGEN FUER CROWDINVESTING IN DEUTSCHLAND ................................... 52 3.1. EINLEITUNG ................................................................................................ 52 3.2. AUSNAHMEN FUER SCHWARMFINANZIERUNG ................................................. 53 X POELTNER/HORAK/MICHELS (HRSG), CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING 3.3. VERMOEGENSANLAGEN-INFORMATIONSBLATT: ERSTELLUNG UND GESTATTUNG ...... 56 3.4. ANFORDERUNGEN AN DIE CROWDFUNDING-PLATTFORMEN IN DEUTSCHLAND ..... 58 3.5. PRAKTISCHE AUSWIRKUNG DER BEFREIUNGSTATBESTAENDE ............................... 59 3.6. EXKURS - CROWDLENDING ......................................................................... 59 3.7. PROSPEKTVERORDNUNG UND WEITERER AUSBLICK .......................................... 61 3.8. FAZIT ........................................................................................................ 63 4. CROWDINVESTING - MEHR CHANCE ALS RISIKO? .................................................... 64 4.1. EINFUEHRUNG ............................................................................................. 64 4.2. DAS LXL DES INVESTIERENS ....................................................................... 68 4.2.1. GRUNDLAGEN .......................................................................... 68 4.2.1.1. RENTABILITAET ........................................................................... 73 4.2.1.2. SICHERHEIT .............................................................................. 77 4.2.1.3. LIQUIDITAET ............................................................................... 79 4.2.1.4. UNTERSCHIEDLICHE RISIKOKLASSEN ...................... 81 4.2.1.5. RISIKOSTREUUNG ..................................................................... 83 4.2.2. VENTURE CAPITAL FUER JEDEN ..................................................... 84 4.2.2.1. WAS BEDEUTET VENTURE CAPITAL? .......................................... 84 4.2.2.2. DER BETEILIGUNGSPROZESS IM VENTURE-CAPITAL-BEREICH ....... 88 4.2.2.3. CROWDINVESTING AUF DEM PRUEFSTAND .................................... 89 4.2.2.3.1. STAERKEN ................................................................................. 90 4.2.2.3.2. SCHWAECHEN ............................................................................ 91 4.2.2.3.3. CHANCEN ............................................................................... 91 4.2.2.3.4. RISIKEN ................................................................................. 91 4.2.2.4. ZUSAMMENFASSUNG: GIBT ES EINEN GEWINN FUER DEN INVESTOR? .... 92 4.3. CROWDINVESTING - JETZT WIRD INVESTIERT ................................................... 93 4.3.1. AUSWAHL EINES GEEIGNETEN CROWDINVESTING-PROJEKTS .......... 94 4.3.1.1. ALLEINSTELLUNGSMERKMAL ........................................................ 95 4.3.1.2. GESCHAEFTSMODELL .................................................................... 97 4.3.1.3. MARKETING UND VERTRIEBSZIELE: DIE GO-TO-MARKET-KLARHEIT ... 98 4.3.1.4. MARKTSITUATION: MARKTGROESSE/-WACHSTUM ............................. 99 4.3.1.5. TEAM: MANAGEMENT-SKALIERBARKEIT UND ERFAHRUNGEN .......... 100 4.3.1.6. FINANZIERUNG UND PLANZAHLEN ............................................... 102 4.3.1.6.1. ERFOLGSRECHNUNG .................................................................... 104 4.3.1.6.2. BILANZ ..................................................................................... 106 4.3.1.6.3. CASHFLOW ............................................................................... 108 4.3.2. BEURTEILUNG DES BETEILIGUNGSMODELLS .................................... 109 4.3.2.1. BEURTEILUNG DER ZAHLUNGSZEITPUNKTE .................................... 110 4.3.2.2. BEURTEILUNG DER AUSZAHLUNG ............................................... 111 4.3.2.3. WORST CASE: WAS PASSIERT, WENN DIE GESTECKTEN ZIELE NICHT ERREICHT WERDEN? ........................................................ 118 4.3.3. DER INVESTITIONSPROZESS ...................................................... 119 4.3.4. MONITORING/SUPPORT ............................................................ 120 4.3.5. AUSSTIEG (EXIT) ..................................................................... 120 4.3.6. DIE PLATTFORM CONDA ALS BEISPIEL ..................................... 122 4.3.6.1. DAS BETEILIGUNGSMODELL ........................................................ 122 POELTNER/HORAK/MICHELS (HRSG), CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING XI 4.3.6.1.1. VORBEMERKUNG ..................................................................... 126 4.3.6.1.2. ZEICHNUNGSFRIST UND DAUER .................................................. 128 4.3.6.1.3. DARLEHENSBETRAG .................................................................... 128 4.3.6.1.4. ZINSBERECHNUNG .................................................................... 128 4.3.6.1.5. INFORMATIONSRECHTE .............................................................. 132 4.3.6.1.6. AUSZAHLUNGSKONTO ................................................................ 133 4.3.6.1.7. QUALIFIZIERTE NACHRANGKLAUSEL .............................................. 133 4.3.6.1.8. VERPFLICHTUNGEN DER GESELLSCHAFT ........................................ 133 4.3.6.1.9. ABTRETUNG DES PARTIARISCHEN DARLEHENS DURCH DEN CROWDINVESTOR .............................................................. 134 4.3.6.1.10. AUSSERORDENTLICHE KUENDIGUNGSRECHTE DER GESELLSCHAFT ...... 134 4.3.6.1.11. SCHLUSSBESTIMMUNGEN .......................................................... 135 4.3.6.2. BERECHNUNGSBEISPIEL ............................................................. 135 4.3.7. ZUSAMMENFASSUNG ................................................................ 137 4.4. STEUERRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN ................................................... 138 4.4.1. CONDA-BETEILIGUNGSMODELL .............................................. 138 4.4.1.1. SUBSTANZGENUSSRECHT ............................................................ 139 4.4.1.2. NACHRANGIGES DARLEHEN ........................................................ 140 4.4.2. STEUERLICHE BEHANDLUNG VON SOZIETAEREN GENUSSRECHTEN BEIM ANLEGER ....................................................................... 141 4.4.2.1. OESTERREICHISCHE NATUERLICHE PERSON HAELT DIE GENUSSRECHTE IM PRIVATVERMOEGEN .............................................................. 141 4.4.2.1.1. LAUFENDE AUSSCHUETTUNGEN .................................................... 141 4.4.2.1.2. VORZEITIGE ABSCHICHTUNG, VERAEUSSERUNG UND LIQUIDATION ... 142 4.4.2.2. OESTERREICHISCHE NATUERLICHE PERSON HAELT DIE GENUSSRECHTE IM BETRIEBSVERMOEGEN .......................................................... 142 4.4.2.2.1. LAUFENDE AUSSCHUETTUNGEN ................................................... 142 4.4.2.2.2. VORZEITIGE ABSCHICHTUNG, VERAEUSSERUNG UND LIQUIDATION ... 142 4.4.2.3. OESTERREICHISCHE PRIVATSTIFTUNGEN .......................................... 143 4.4.2.3.1. LAUFENDE AUSSCHUETTUNGEN ................................................... 143 4.4.2.3.2. VORZEITIGE ABSCHICHTUNG ..................................................... 143 4.4.2.3.3. VERAEUSSERUNG UND LIQUIDATION ............................................. 144 4.4.2.4. OESTERREICHISCHE KAPITALGESELLSCHAFT ..................................... 144 4.4.2.4.1. LAUFENDE AUSSCHUETTUNGEN ................................................... 144 4.4.2.4.2. VORZEITIGE ABSCHICHTUNG ..................................................... 145 4.4.2.4.3. VERAEUSSERUNG UND LIQUIDATION ............................................. 145 4.4.2.5. INHABER IST EINE BESCHRAENKT STEUERPFLICHTIGE NATUERLICHE PERSON ................................................................. 146 4.4.2.5.1. LAUFENDE AUSSCHUETTUNGEN ................................................... 146 4.4.2.5.2. VORZEITIGE ABSCHICHTUNG, VERAEUSSERUNG UND LIQUIDATION ... 146 4.4.2.6. ZESSIONSGEBUEHR (§ 33 TP 21 GEBG) .................................... 147 4.4.2.7. TREUHANDVERHAELTNIS ZWISCHEN ANLEGER UND TREUHANDGESELLSCHAFT .......................................................... 147 4.4.2.8. ZUSAMMENFASSUNG STEUERRECHT - ANLEGER ........................... 147 4.4.3. UNTERNEHMENSRECHTLICHE BEHANDLUNG BEIM ANLEGER ......... 148 XII POELTNER/HORAK/MICHELS (HRSG), CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING 4.4.4. STEUERLICHE BEHANDLUNG VON NACHRANGIGEN DARLEHEN BEIM ANLEGER (KAPITALGEBER) ................................................ 149 4.4.4.1. OESTERREICHISCHE NATUERLICHE PERSON (PRIVATVERMOEGEN) ......... 149 4.4.4.2. OESTERREICHISCHE NATUERLICHE PERSON (BETRIEBSVERMOEGEN) ..... 149 4.4.4.3. OESTERREICHISCHE PRIVATSTIFTUNGEN ......................................... 150 4.4.4.4. OESTERREICHISCHE KAPITALGESELLSCHAFT ...................................... 150 4.4.4.5. BESCHRAENKT STEUERPFLICHTIGE NATUERLICHE PERSON ................... 150 5. CROWDINVESTING ALS FINANZIERUNGSINSTRUMENT ................................................ 151 5.1. ALTERNATIVE UNTERNEHMENSFINANZIERUNG ............................................... 151 5.1.1. ALTERNATIVE FORMEN DER UNTERNEHMENSFINANZIERUNG ........ 151 5.1.1.1. KLASSISCHE VS ALTERNATIVE METHODEN ..................................... 153 5.1.2. STRUKTURIERTE FINANZIERUNG - FUER WEN UND WIE? .................. 156 5.1.3. EINORDNUNG DES CROWDINVESTING ALS NEUE ART DER UNTERNEHMENSFINANZIERUNG .......................................... 157 5.2. KAPITALAUFBRINGUNG MIT CROWDINVESTING .............................................. 158 5.2.1. EINLEITUNG: VORTEILE DER FINANZIERUNGSFORM DURCH CROWDINVESTING ........................................................ 158 5.2.1.1. WELCHE UEBERLEGUNGEN MUESSEN ANGESTELLT WERDEN? .............. 159 5.2.2. DER PROZESS DES CROWDINVESTING ......................................... 160 5.2.2.1. VORBEREITUNG DER CROWDINVESTING-KAMPAGNE .................... 160 5.2.2.1.1. DIE INVESTOR-STORY ............................................................. 160 5.2.2.1.2. DIE KOMMUNIKATIONSKANAELE ................................................ 162 5.2.2.1.3. IHR BUSINESS-MODELL ............................................................ 163 5.2.2.1.4. INCENTIVES ALS ZUCKERL FUER INVESTOREN ................................... 164 5.2.2.1.5. DAS CROWDINVESTING-VIDEO .................................................. 164 5.2.2.1.6. AKTIVIEREN DES NETZWERKS .................................................... 165 5.2.2.1.7. DIE NOETIGEN RESSOURCEN ....................................................... 165 5.2.2.2. DIE CROWDINVESTING-KAMPAGNE ........................................... 167 5.2.2.2.1. SPANNUNGSBOGENAUFRECHTHALTEN ........................................ 167 5.2.2.2.2. VERNETZUNG .......................................................................... 167 5.2.2.2.3. NUTZUNG VON INVESTOREN ...................................................... 168 5.2.2.2.4. PRAESENTATION DES TEAMS ...................................................... 168 5.2.2.2.5. PERMANENTE INFORMATION ...................................................... 168 5.2.2.2.6. EINBINDUNG VON KOOPERATIONSPARTNERN ............................... 169 5.2.2.3. DER KAMPAGNEN-ABSCHLUSS ................................................. 169 5.2.2.4. LAUFENDE KOMMUNIKATION MIT DEN INVESTOREN NACH DEM KAMPAGNEN-ABSCHLUSS ....................................................... 170 5.3. STEUERRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN .................................................. 171 5.3.1. SUBSTANZGENUSSRECHT AUS SICHT DES EMITTENTEN ................... 171 5.3.1.1. STEUERLICHE BEHANDLUNG BEIM EMITTENTEN ............................ 171 5.3.1.2. DAS GENUSSRECHT ALS UNTERNEHMENSRECHTLICHES EIGENKAPITAL ......................................................................... 171 5.3.1.2.1. AUSWEIS INNERHALB DES POSTENS (EIGENKAPITAL ) ................ 173 5.3.1.2.2. AUSWEIS IN EINEM GESONDERTEN HAUPTPOSTEN (MEZZANINKAPITAL ) ............................................................ 173 POELTNER/HORAK/MICHELS (HRSG), CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING XIII 5.3.1.2.3. BEHANDLUNG EINES AUSGABEAUFGELDS UND AUSGABEABGELDS ... 173 5.3.1.2.4. GENUSSRECHT ALS UNTERNEHMENSRECHTLICHES FREMDKAPITAL .... 174 5.3.1.3. ZUSAMMENFASSUNG UNTERNEHMENSRECHT - EMITTENT ........... 174 5.3.2. NACHRANGIGES DARLEHEN AUS SICHT DES KAPITALEMPFAENGERS ... 174 ANHANG 1 ....................................................................................................... 175 ANHANG 2 ....................................................................................................... 179 STICHWORTVERZEICHNIS .................................................................................... 189 XIV POELTNER/HORAK/MICHELS (HRSG), CROWDFUNDING UND CROWDINVESTING
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Signatur:	2000 QP 752 P744
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