Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten: Leitfaden für eine erfolgreiche Revision
Gespeichert in:
| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin
Erich Schmidt Verlag
[2018]
|
| Ausgabe: | 5., neu bearbeitete Auflage |
| Schriftenreihe: | DIIR-Schriftenreihe
Band 23 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 197 Seiten 23.5 cm x 15.8 cm |
| ISBN: | 9783503174560 3503174567 |
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INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT ZUR FUENFTEN UEBERARBEITETEN
AUFLAGE. 5
ABBILDUNGSVERZEICHNIS
.
11
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS
.
13
1 P RUEFUNGSGRUNDLAGEN
.
17
1.1 ABKOMMEN, RICHTLINIEN UND VEREINBARUNGEN IM
ZAHLUNGSVERKEHR
.
17
1.1.1 ALLGEMEINE REGELUNGEN/BEDINGUNGEN
.
18
1.1.2 ZWISCHENBETRIEBLICHER ZAHLUNGSVERKEHR
.
19
1.1.3 SEPA-ZAHLUNGSVERKEHR.
19
1.1.4 ZAHLUNGSVERKEHR MIT DER DEUTSCHEN BUNDESBANK . 20
1.1.5 AUSLANDSGESCHAEFT
.
20
1.2 RISIKOANALYSE UND AUSGESTALTUNG DES INTERNEN
KONTROLLSYSTEMS (IKS)
.
21
1.3 AUSGESTALTUNG EINES ANGEMESSENEN IK S .
21
1.4 PRUEFUNG DES IKS AUF ANGEMESSENHEIT UND EFFIZIENZ
.
22
1.5 CONTROLLING-INSTRUMENTE IM ZAHLUNGSVERKEHR
.
24
1.6 KONDITIONENGESTALTUNG
.
25
1.7 INTERNE KONTEN
.
27
1.8
GESCHAEFTSBESORGUNGSVERTRAG.
34
1.9 GELDWAESCHEVERHINDERUNG
(GWG). 42
1.10 AUFBEWAHRUNG VON UNTERLAGEN/ARCHIVIERUNG
.
48
2 O RGANISATION UND P E RSO N A L
.
53
2.1 AUFBAU-UND
ABLAUFORGANISATION. 53
2.2 ZAHLUNGSVERKEHRSVORDRUCKE UND SONSTIGES FORMULARWESEN 54
2.3 VERWALTUNG UND AUSGABE VON B ANKKARTEN
.
57
2.4 PERSONELLE ASPEKTE
.
63
2.5 NOTFALLVERFAHREN IM
ZAHLUNGSVERKEHR. 66
2.6
OUTSOURCING.
67
3 Z AHLUNGSVERKEHR I N LA N D
.
71
3.1 BARER ZAHLUNGSVERKEHR
.
71
3.1.1 EURO-KASSE
.
71
3.1.2 GELDAUTOMAT (GA)
.
82
3.1.3 KOMBINIERTER EINZAHLUNGS- UND GELDAUTOMAT
(KEGA)
.
86
3.1.4 SORTENGESCHAEFT/REISESCHECKS/NUMISMATIK
.
87
3.2 BELEGHAFTER
ZAHLUNGSVERKEHR. 89
3.2.1 SEPA-UEBERWEISUNG
.
89
3.2.2 TELEFONISCH, PER FAX ODER PER E-MAIL ERTEILTE
UEBERWEISUNGSAUFTRAEGE. 90
3.2.3 SEPA-DAUERAUFTRAGSBEARBEITUNG. 91
3.2.4 SEPA-UEBERWEISUNGSEINGANG BEIM ENDBEGUENSTIGTEN
IN S TITU
T.
91
3.2.5 BETRUGSFAELLE IM BELEGHAFTEN UEBERWEISUNGSVERKEHR 92
3.3 BELEGLOSER
ZAHLUNGSVERKEHR. 94
3.3.1 SCHRIFTENLESESYSTEM
. 94
3.3.2 SYSTEMWARTUNG FUER DAS EINGESETZTE SCHRIFTENLESE
SYSTEM
.
99
3.3.3 BACK-UP FALL/KATASTROPHENFALL (K-FALL)
.
99
3.3.4 ONLINE-ERFASSUNG (TERMINAL-SYSTEM)
.
100
3.3.5 DATENFERNUEBERTRAGUNG (DFUE). 101
3.3.6 SINGLE EURO PAYMENTS AREA (SEPA)
.
101
3.3.7
KREDITKARTENGESCHAEFT. 102
3.4 EINZUG VON
LASTSCHRIFTEN.
105
3.4.1 WEITERLEITUNG DER LASTSCHRIFTEINZUEGE AN DIE
ZAHLSTELLEN.
106
3.4.2 EINLOESUNG VON LASTSCHRIFTEN.
107
3.4.3 RUECKGABE VON LASTSCHRIFTEN. 108
3.4.4 LASTSCHRIFT-RETOUREN (ERSTE INKASSOSTELLE)
.
109
3.5
SCHECKVERKEHR.
109
3.5.1 SCHECKEINREICHUNG BEI DER ERSTEN INKASSOSTELLE. . . . 109
3.5.2 VORLAGE VON SCHECKS ZUR ZAHLUNG
.
114
3.5.3 RUECKGABE VON SCHECKS (BEZOGENES KREDITINSTITUT/
ZAHLSTELLE).
115
3.5.4 SCHECK-RETOUREN (ERSTE INKASSOSTELLE)
.
115
3.6
WECHSELGESCHAEFT.
116
3.7 DIFFERENZEN UND FEHLBUCHUNGSBEREINIGUNG
.
122
3.8 REKLAMATIONEN UND NACHFORSCHUNGEN
.
123
4 ELECTRONIC BANKING
(EB). 125
4.1 STRUKTUR DES ELEKTRONISCHEN ZAHLUNGSVERKEHRS
.
126
4.2
PRODUKTGESTALTUNG.
126
4.3
VERTRIEB.
126
4.4
PRODUKTSICHERHEIT.
127
4.5 VERTRAGSGESTALTUNG MIT DEN
KUNDEN. 129
4.6
WIRTSCHAFTLICHKEIT.
130
4.7 PHISHING
.
131
4.8
PRODUKTE.
132
5 TELEFONBANKING (T B
).
137
6 ZAHLUNGSVERKEHR A U SLA N D
. 141
6.1 ZAHLUNGEN IN DAS AUSLAND
.
142
6.1.1 UEBERWEISUNGSAUFTRAEGE.
142
6.1.2 ZAHLUNGEN AN KORRESPONDENZBANKEN MIT
VERRECHNUNG UEBER EINEN KONTOKORRESPONDENTEN . . . 143
6.1.3 TELEGRAFISCHE/BRIEFLICHE ZAHLUNGSAUFTRAEGE
.
144
6.1.4 MASSENZAHLUNGEN IN DAS A USLAND
.
147
6.2 ZAHLUNGEN AUS DEM
AUSLAND. 148
6.3 SONDERFORMEN
.
150
6.3.1 SCHECKZAHLUNGEN MIT EIGENEN VORDRUCKEN
.
151
6.3.2 SCHECKZIEHUNG DURCH KREDITINSTITUT
.
151
6.3.3 SCHECKAUSSTELLUNG PER SWIFT. 152
6.4 KONTOFUEHRUNG FUER
GEBIETSFREMDE. 155
6.5 EINHALTUNG DER MELDEBESTIMMUNGEN IM AUSSENWIRTSCHAFTS
RECHT
.
156
6.5.1 SCHRIFTLICH FIXIERTE O RDNUNG.
158
6.5.2 AUSSENWIRTSCHAFTLICHE EINORDNUNG DER KUNDEN. . . . 159
6.5.3 EINHALTUNG DER AUSSENWIRTSCHAFTLICHEN MELDE
PFLICHTEN
.
159
6.5.4 EINHALTUNG DER AUSSENWIRTSCHAFTLICHEN
BESCHRAENKUNGEN. 160
6.6 EMBARGO UND
FINANZSANKTIONEN. 160
7 D OKUM ENTAERES A U SLAN D SG ESCH
AEFT. 167
7.1
GRUNDLAGEN.
167
7.1.1 RISIKEN IM ZUSAMMENHANG MIT AUSSENHANDELS
GESCHAEFTEN
.
167
7.1.2 FUNKTIONEN UND HAFTUNG DER AM DOKUMENTEN
GESCHAEFT BETEILIGTE B ANKEN. 168
7.1.3 ABKOMMEN UND REGELUNGEN IM AUSSENHANDELS
VERKEHR
.
168
7.1.4 ZAHLUNGSARTEN UND DEREN RISIKOVERTEILUNG IM
AUSSENHANDELSVERKEHR. 169
7.1.5 ABGRENZUNG DER BEHANDELTEN ZAHLUNGSARTEN
.
170
7.2 DOKUMENTENINKASSO
.
170
7.3 IMPORTINKASSO
.
171
7.3.1 EINGANG DES INKASSOAUFTRAGS. 172
7.3.2 ANDIENUNG
.
172
7.3.3 EINLOESUNG
.
174
7.3.4 NOTLEIDENDE IMPORT-INKASSI (ABLEHNUNG DURCH DEN
BEZOGENEN)
.
175
7.3.5 PROVISIONEN UND GEBUEHREN. 175
7.3.6 EMBARGOBESTIMMUNGEN. 175
7.3.7 MELDEBESTIMMUNGEN NACH AWG/AWV
.
176
7.4 EXPORTINKASSO
.
176
7.4.1
EINGANGSBEARBEITUNG. 177
7.4.2 INKASSOVERSAND
.
178
7.4.3 BEVORSCHUSSUNG DES INKASSOERLOESES
.
178
7.4.4
INKASSOAENDERUNGEN. 179
7.4.5 M AHNUNG
.
179
7.4.6 ABRECHNUNG
.
180
7.5 WECHSELINKASSO
.
181
7.6
DOKUMENTEN-AKKREDITIV.
182
7.6.1 WESEN UND BEDEUTUNG.
183
7.6.2 BETEILIGTE UND RECHTSBEZIEHUNGEN
.
183
7.6.3 EINHEITLICHE RICHTLINIEN UND GEBRAEUCHE FUER
DOKUMENTEN-AKKREDITIVE (ERA)
.
185
7.7
IMPORTAKKREDITIV.
185
7.7.1 WESEN UND BEDEUTUNG.
185
7.7.2
AKKREDITIVEROEFFNUNG.
186
7.7.3
AENDERUNGEN.
187
7.7.4 DOKUMENTENANDIENUNG.
187
7.7.5
ZAHLUNG.
188
7.8 SONDERFORMEN DES
AKKREDITIVS. 189
7.8.1 STAND-BY LETTER OF CREDIT (L/C)
.
189
7.8.2 PACKKREDITE (REDVGREEN-CLAUSE L/C)
.
189
7.8.3 UEBERTRAGBARES AKKREDITIV.
189
7.8.4 GEGENAKKREDITIV (BACK TO BACK L/C)
.
191
7.8.5 LETTER OF INDEMNITY (LOI)/HAFTUNGSFREISTELLUNG. . . . 192
7.8.6 NEGOZIIERUNGSAKKREDITIV (HANDELSKREDITBRIEF)
.
192
7.8.7
REMBOURSAKKREDITIV. 192
7.9
EXPORT-AKKREDITIVE.
193
7.9.1 WESEN UND BEDEUTUNG.
193
7.9.2
AVISIERUNG.
194
7.9.3 BESCHLUSSFASSUNG UND BUCHUNG VON ZU
BESTAETIGENDEN AKKREDITIVEN. 194
7.9.4
ABWICKLUNG.
195
7.9.5 ZAHLUNG BEI VORLAGE VON DOKUMENTEN
.
195
7.9.6 NEGOZIIERUNG BEI VORLAGE VON DOKUMENTEN
.
196
7.9.7 UEBERTRAGUNG VON EXPORTAKKREDITIVEN
.
197
7.9.8 MELDUNGEN GERN. AUSSENWIRTSCHAFTSVERORDNUNG. . . . 197
7.9.9 PROVISIONEN UND G EBUEHREN.
197 |
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