De exemplis deterrentibus: Bemerkenswerte Befunde aus der Praxis der rechtsgeprägten Unternehmensbewertung in Aufgabenform
Gespeichert in:
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Würzburg
Würzburg University Press
[2017]
|
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| Beschreibung: | ix, 113 Seiten |
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|---|---|
| adam_text | INHALTSVERZEICHNIS
DANKSAGUNG V
1 EINFUEHRUNG 1
2 FAELLE IN FORM VON AUFGABEN 3
2.1 DIE ZAEHLERSEITE
......................................
3
2.1.1
SCHRUMPFUNGSZUSCHLAG........................................................................
3
2.1.2 SCHRUMPFUNGSDIMENSIONEN UND *LANGFRISTIGER NULLGEWINN*
..................
4
2.1.3 EWIGE RENTE UND EINGESCHWUNGENER ZUSTAND
....................................
5
2.1.4 EWIGE RENTE ALS
NAEHERUNG..................................................................
6
2.1.5 BEDEUTUNG DER
DISKONTIERUNGSWIRKUNG................................................ 7
2.1.6
WACHSTUMSASPEKTE..............................................................................
8
2.1.7 MANAGEMENTPLANUNG UND BEWERTUNGSANFORDERUNGEN
........................
9
2.1.8 DIE SACHE MIT DER
UNSICHERHEIT...........................................................
10
2.2 DIE NENNERSEITE: DER SICHERE
ZINSSATZ............................................................ 12
2.2.1 BASISZINS GEMAESS I D W
........................................................................
13
2.2.2 BASISZINSSENKUNG UND AUSGLEICHSHOEHE
............................................. 14
2.2.3 EINHEITLICHER BASISZINS UND KAPITALBINDUNG
...................................
15
2.2.4 RUNDUNG UND GLAETTUNG DES
BASISZINSES............................................. 15
2.3 DIE NENNERSEITE: DER RISIKOZUSCHLAG
............................................................ 17
2.3.1 ERMITTLUNG DES
BETA-FAKTORS...............................................................
16
2.3.2 BESTIMMTHEITSMASS UND T-TEST ALS KRITERIEN FUER DEN BETA-FAKTOR ....
19
2.3.3 BESTIMMTHEITSMASS ALS AUSSCHLUSSKRITERIUM FUER DEN BETA-FAKTOR ....
20
2.3.4 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 1
............................................. 21
2.3.5 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 2
............................................. 22
2.3.6 PEER G RO U P
..........................................................................................
23
2.3.7 MINIMALE BETA-FAKTOREN
..................................................................... 25
2.3.8 NEGATIVE B E TA S
....................................................................................
25
2.3.9 BETA UND SMALL CAP P RE M IU M
............................................................ 26
2.3.10 BESTIMMTHEITSMASS UND SIGNIFIKANZNIVEAU BEI DER SCHAETZUNG DES
BETA-
FAKTORS
................................................................................................
27
2.3.11 RELEVANZ DER
BETA-ADJUSTIERUNG.........................................................
28
2.3.12 BETA-ADJUSTIERUNG UND
AUTOREGRESSION................................................ 30
2.3.13 BETA-ADJUSTIERUNG WEGEN VERSCHLECHTERUNG DER OPERATIVEN RAHMENBE
DINGUNGEN
..........................................................................................
31
2.3.14 TAX CAPM UND HOEHE DER PERSOENLICHEN ABGELTUNGSTEUER
.....................
33
2.3.15 UMSATZ-BETA
.................
34
2.3.16 MARKTRISIKOPRAEMIE UND
STATIONARITAET...................................................... 36
2.3.17 MARKTRISIKOPRAEMIE UND IMPLIZITE AUSSCHUETTUNGSQUOTE
........................
37
2.3.18 MARKTRISIKOPRAEMIE UND DURCHSCHNITTLICHER BETA-FAKTOR BEI
SINKENDEM
BASISZINS...........................................................................
38
2.3.19 MARKTRISIKOPRAEMIE UND INTERNER BANKENZINSSATZ
.................................
39
2.4 BEREICHSUEBERGREIFENDE F AE LLE
............................................................................
39
2.4.1 SENSITIVITAETSANALYSE VON ABFINDUNGEN DURCH VARIATION DER
VERWENDETEN
PARAMETER.............................................................................................
40
2.4.2 SENSITIVITAETSANALYSE I I
...........................................................................
41
2.4.3 DOPPELERFASSUNG DES RISIKOS IN ZAEHLER UND N E N N E R
...........................
41
2.4.4 MARKTRISIKOPRAEMIE UND
LAUFZEITPRAEMIE................................................ 43
2.4.5 DISKONTIERTER
AUSGLEICH........................................................................
44
2.4.6 EXKURS: AEQUIVALENTER FESTER AUSGLEICH BEI ZEITLICH LIMITIERTEM
UNTERNEHMENSVERTRAG
........................................................................
45
2.4.7 GORDON-FORMEL UND NEGATIVE UNTERNEHMENSWERTE?
...........................
47
3 LOESUNGEN DER AUFGABEN 49
3.1 DIE
ZAEHLERSEITE................................................................................................
50
3.1.1 DER SCHRUMPFUNGSZUSCHLAG
............................................................... 50
3.1.2
SCHRUMPFUNGSDIMENSIONEN..................................................................
51
3.1.3 EWIGE RENTE UND EINGESCHWUNGENER ZUSTAND
....................................
53
3.1.4 EWIGE RENTE ALS
NAEHERUNG..................................................................
53
3.1.5 BEDEUTUNG DER
DISKONTIERUNGSWIRKUNG................................................ 56
3.1.6
WACHSTUMSASPEKTE..............................................................................
57
3.1.7 MANAGEMENTPLANUNG UND BEWERTUNGSANFORDERUNGEN
........................
56
3.1.6 DIE SACHE MIT DER UNSICHERHEIT
...........................................................
59
3.2 DIE NENNERSEITE: DER SICHERE
ZINSSATZ............................................................ 62
3.2.1 BASISZINS GEMAESS I D W
........................................................................
62
3.2.2 BASISZINSSENKUNG UND AUSGLEICHSHOEHE
............................................. 64
3.2.3 EINHEITLICHER BASISZINS UND KAPITALBINDUNG
.
.........................................
65
3.2.4 EINHEITLICHER BASISZINS: RUNDUNG UND GLAETTUNG
.................................
65
3.3 DIE NENNERSEITE: DER RISIKOZUSCHLAG
.............................................................
67
3.3.1
BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK..................................................................
67
3.3.2 BESTIMMTHEITSMASS UND T-TEST ALS KRITERIEN FUER DEN BETA-FAKTOR ....
67
3.3.3 BESTIMMTHEITSMASS ALS AUSSCHLUSSKRITERIUM FUER DEN BETA-FAKTOR ....
69
3.3.4 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 1
.............................................
70
3.3.5 BETA-ERMITTLUNGSMETHODIK - VARIATION 2
............................................. 72
3.3.6 PEER G RO U P
..........................................................................................
73
3.3.7 MINIMALE BETA-FAKTOREN
..................................................................... 75
3.3.6 NEGATIVE B E TA S
...................................................................................
75
3.3.9 BETA UND SMALL CAP PREMIUM (S C P
)................................................... 76
3.3.10 BESTIMMTHEITSMASS UND SIGNIFIKANZNIVEAU BEI DER SCHAETZUNG DES
BETA-
FAKTORS
................................................................................................
76
3.3.11 RELEVANZ DER BETA-ADJUSTIERUNG
........................................................
76
3.3.12 BETA-ADJUSTIERUNG UND
AUTOREGRESSION................................................ 60
3.3.13 BETA-ADJUSTIERUNG WEGEN VERSCHLECHTERUNG DER OPERATIVEN
RAHMENBEDINGUNGEN
............
.................................................. 81
3.3.14 TAX CAPM UND HOEHE DER PERSOENLICHEN ABGELTUNGSTEUER
.....................
84
3.3.15 UM
SATZ-BETA.......................................................................................
85
3.3.16 MARKTRISIKOPRAEMIE UND
STATIONARITAET...................................................... 87
3.3.17 MARKTRISIKOPRAEMIE UND IMPLIZITE AUSSCHUETTUNGSQUOTE
........................
67
3.3.16 MARKTRISIKOPRAEMIE UND *DURCHSCHNITTLICHER*BETA-FAKTOR BEI
SINKENDEM
BASISZINS...........................................................................
89
3.3.19 MARKTRISIKOPRAEMIE UND INTERNER BANKENZINSSATZ
...............................
69
3.4 BEREICHSUEBERGREIFENDE F AE LLE
..........................................................................
91
3.4.1 SENSITIVITAETSANALYSE VON ABFINDUNGEN DURCH VARIATION DER
VERWENDETEN PARAMETER
..................................................................... 91
3.4.2 SENSITIVITAETSANALYSE I I
..................................................
91
3.4.3 DOPPELERFASSUNG DES RISIKOS IN ZAEHLER UND N E N N E R
...........................
92
3.4.4 MARKTRISIKOPRAEMIE UND
LAUFZEITPRAEMIE................................................ 93
3.4.5 DISKONTIERTER AUSGLEICH
...............................................
94
3.4.6 EXKURS: AEQUIVALENTER FESTER AUSGLEICH BEI ZEITLICH LIMITIERTEM
UNTERNEHMENSVERTRAG
........................................................................
97
3.4.7 GORDON-FORMEL UND NEGATIVE UNTERNEHMENSWERTE?
...........................
99
4 ABSCHLIESSENDE BEMERKUNGEN 101
LITERATUR 103
INDEX 109
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