Die Strafbarkeit des "faktischen Organs" im Unternehmensstrafrecht de lege lata et ferenda: zugleich ein Beitrag zur Lehre vom Garantensonderdelikt
Gespeichert in:
1. Verfasser: | |
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Format: | Abschlussarbeit Buch |
Sprache: | German |
Veröffentlicht: |
Baden-Baden
Nomos
2017
|
Ausgabe: | 1. Auflage |
Schriftenreihe: | Studien zum Strafrecht
Band 83 |
Schlagworte: | |
Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
Beschreibung: | 274 Seiten |
ISBN: | 9783848740130 9783037519646 |
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Inhalts verzeichni s
§ 1 Einführung in die Problematik und Abgrenzung des Themas 19
L Die Strafbarkeit des faktischen Organs als Teilproblem der
Untemehmenskriminalität 19
IL Festsetzung des in Betracht kommenden Täterkreises 23
III. Zur Feststellung der in Betracht kommenden
Straftatbestände 24
1. Kein Problem bei den allgemeinen und den unechten
Unterlassungsdelikten 24
2. An das Vertretungsorgan einer juristischen Person
adressierte Sonderdelikte (Vertretersonderdelikte) 25
3. Ursprünglich auf das Unternehmen bezogene
Sonderdelikte (Untemehmensdelikte) 26
IV Gegenstand, Ziel und Ablauf der Untersuchung 27
§ 2 Die Vertretungsorgane der Kapitalgesellschaften im
Gesellschaftsrecht (Gesetzgebung - Theorie - Rechtsprechung) 29
I. Allgemeines 29
II. Der GmbH-Geschäftsführer 30
1. Der wirksam bestellte GmbH-Geschäftsführer 30
a. Persönliche Voraussetzungen 30
b. Bestellung zum Geschäftsführer, Beginn und Ende
des Amtes 33
c. Rechte, Aufgaben und Pflichten des
Geschäftsführers 36
d. Haftung 38
i. Gesellschaftsrechtliche Haftung gegenüber der
Gesellschaft und den Gesellschaftern 38
ii. Gesellschaftsrechtliche Haftung gegenüber
Dritten 39
iii. Strafbewehrte Verletzung
gesellschaftsrechtlicher Pflichten 40
2. Der faktische GmbH-Geschäftsführer 40
a. Der fehlerhaft bestellte GmbH-Geschäftsführer 40
9
Inhalts Verzeichnis
b. Der faktische GmbH-Geschäftsflihrer i. e. S. 41
c. Der GmbH-Gesellschafter als „faktischer GmbH“
Geschäftsführer“ 45
III. Das Vorstandsmitglied einer AG 46
1. Das wirksam bestellte Vorstandsmitglied:
Bestellungsvoraussetzungen, Aufgaben und Haftung 46
2. Das faktische Vorstandsmitglied 47
a. Das fehlerhaft bestellte Vorstandsmitglied 47
b. Das faktische Vorstandsmitglied i. e. S. 48
IV. Zwischenergebnis 49
§ 3 Die strafrechtliche Rechtsprechung und Literatur zum faktischen
Organ 50
I. Die strafrechtliche Rechtsprechung 50
1. Die Entscheidungen des Reichsgerichtes 50
2. Die Entscheidungen des Bundesgerichtshofes 53
3. Wichtige Entscheidungen von Oberlandesgerichten 63
4. Zusammenfassung und kritische Anmerkungen 66
II. Die strafrechtliche Literatur zum faktischen Organ 68
1. Stellungnahmen zur Strafbarkeit des faktischen Organs
im Rahmen des § 14 StGB 69
a. Annahme der Strafbarkeit des faktischen Organs 69
i. Die sog. faktische Betrachtungsweise 69
ii. Garantentheorien 72
aa) Die Garantentheorie Schünemanns 72
bb) Haftung kraft faktischer Übernahme der
Geschäftsführung (Kratzsch) 73
cc) Garantenstellung kraft Organisation, aus
Übernahme oder kraft Institution
(Rodemann) 73
dd) Übernahme von Garantenpflichten - keine
Haftung des faktischen Organs (Ceffinato) 75
b. Das Einverständnis der Gesellschafter als
Organbestellung i. S. des § 14 StGB 75
c. Ablehnung der Strafbarkeit des faktischen Organs
nach dem geltenden Recht - die sog. Sperrwirkung
des § 14 III StGB und die Berufung auf
Art. 103 II GG 77
10
Inhaltsverzeichnis
2. Stellungnahmen zur Strafbarkeit des faktischen
Geschäftsführers einer GmbH bzw. des faktischen
Vorstandsmitgliedes einer AG bei den sog.
„Geschäftsfuhrungs“-Delikten
(Vertretersonderdelikten) 7 9
a. Annahme der Strafbarkeit des faktischen
Geschäftsführers bzw. des faktischen
Vorstandsmitgliedes 79
i. Die sog. faktische Betrachtungsweise 79
ii. Garantentheorien 81
aa) Die Garantentheorie Schünemanns 81
bb) Haftung kraft faktischer Übernahme der
Geschäftsführung (Kratzsch) 82
cc) Garantensteilung kraft Organisation bzw.
Institution (Rodemann, Cavero) 83
iii. Sonstige „weite“ Ansichten 85
aa) Der Rechtsmissbrauch und die
Lückenschließung als Lösungsansätze 85
bb) Annahme der Strafbarkeit des faktischen
Geschäftsführers 86
b. Das Einverständnis bzw. die Duldung der
Gesellschafter als Bestellung zum Geschäftsführer
bzw. zum Vorstandsmitglied 89
c. Ablehnung der Strafbarkeit des faktischen
Geschäftsführers bzw. des faktischen
Vorstandsmitgliedes 90
i. Sonderproblemfall: die Strafbarkeit des
fehlerhaft bestellten Geschäftsführers bzw.
Vorstandsmitgliedes - zur „Sperrwirkung“ des
§ 14 III StGB in den Vertretersonderdelikten 90
ii. Ablehnung der Strafbarkeit des faktischen
Organs L e. S. bei den Vertretersonderdelikten
(nicht einmal bestellter Geschäftsführer bzw.
Vorstandsmitglied) 92
III. Zwischenergebnis 93
11
Inhaltsverzeichnis
§ 4 Die Einheit der Rechtsordnung und die strafrechtliche
Verselbständigung 94
L Die Einheit der Rechtsordnung 94
1. Logische Voraussetzungen und historische
Entwicklungen der Einheit der Rechtsordnung 94
2. Die Formel der Einheit der Rechtsordnung als
Abgrenzungskriterium und Postulat der
Widerspruchsfreiheit 97
3. Die Einheit der Rechtsordnung in Bezug auf das
Strafrecht 100
II. Die Verselbständigung des Strafrechts 103
1. Die Begründung der Verselbständigung des Strafrechts 103
2. Die Weite der strafrechtlichen Autonomie 104
3. Die Reichweite der strafrechtlichen Akzessorietät - die
Normspaltuiig im Nebenstrafrecht 107
III. Die Auswirkungen der Einheit der Rechtsordnung und der
Verselbständigung des Strafrechts auf die Strafbarkeit des
faktischen Organs 108
1. Der Begriff des Organs in § 14 StGB 109
a. §14 II StGB 110
b. § 141 1 StGB 110
2. Der Begriff des Geschäftsführers bzw. des
Vorstandsmitgliedes 112
IV. Zwischenergebnis 113
§ 5 Die faktische Betrachtungsweise als mögliche Grundlage der
Strafbarkeit des faktischen Organs 115
I. Allgemeines 115
II. Vergleichbare Konstellationen 116
1. Die faktischen Vertragsverhältnisse im Zivilrecht 116
a. Faktische Vertragsverhältnisse kraft sozialen
Kontaktes 117
b. Faktische Vertragsverhältnisse kraft Einordnung in
ein Gemeinschaftsverhältnis 117
i. Parallele zur faktischen Betrachtungsweise 117
ii. Parallele zur fehlerhaften Organbestellung 119
c. Faktische Vertragsverhältnisse kraft sozialer
Leistungsverpflichtung 119
12
Inhaltsverzeichn is
2. Die wirtschaftliche Betrachtungsweise im Steuerrecht 121
3. Zwischenergebnis 126
HI Die Entwicklung der faktischen Betrachtungsweise im
Strafrecht 127
1. Der Emanzipationskampf gegenüber dem Zivilrecht 127
2. Faktische Betrachtungsweise und Vertreterhaftung -
der Weg bis zum „Handeln für einen anderen6' 128
3. Die faktische Betrachtungsweise als Lösungsformel
weiterer problematischer Konstellationen 130
a. Eine besondere Tätigkeit des Handelnden
vorschreibende Tatbestände 131
b. Tatbestände mit egoistisch beschränkter
Innentendenz 132
4. Die faktische Betrachtungsweise als Maßstab für die
Bewertung des Sachverhaltes, insbesondere in Bezug
auf Gesetzesmissbräuche 134
5. Die faktische Betrachtungsweise als selbständige
Auslegungsmethode 135
IV. Kritische Gegenüberstellung zu den angeblichen
Funktionen der faktischen Betrachtungsweise 136
1. Faktische Betrachtungsweise und emanzipiertes
Strafrecht 136
2. Faktische Betrachtungsweise und Vertreterhaftung nach
§14 StGB 136
3. Faktische Betrachtungsweise und weitere
problematische Konstellationen nach der Einführung
des § 14 StGB 139
a. Eine besondere Tätigkeit des Handelnden
vorschreibende Tatbestände 139
b. Tatbestände mit egoistisch beschränkter
Innentendenz 140
4. Faktische Betrachtungsweise und die „bestrebte
Wahrheit“ 141
a. Die Beurteilung des Sachverhaltes als Funktion der
faktischen Betrachtungsweise 141
b. Bekämpfung von Rechtsmissbräuchen und
Schließung von Gesetzeslücken 142
5. Die faktische Betrachtungsweise als teleologisches
Auslegungsinstrument 143
13
Inhaltsverze ichn is
V Faktische Betrachtungsweise und faktisches Organ -
vorläufige Anmerkungen 144
1. Untemehmensdelikte und faktische Betrachtungsweise 144
a. Zur Möglichkeit einer „Umwandlung“ der
Untemehmensdelikte zu allgemeinen Delikten
durch die faktische Betrachtungsweise 144
b. Zur Option einer „Funktionalen“ Auslegung des
„Organs“ i. S. d. § 14 StGB 145
c. Zum § 14 III StGB als heutige Fundstelle der
faktischen Betrachtungsweise 145
2. Vertretersonderdelikte und faktische Betrachtungsweise 146
VI. Zwischenergebnis 147
§ 6 Die Auslegungsgrenzen des strafrechtlichen Organbegriffs 148
I. Strafrechtliche methodologische Prolegomena 148
1. Allgemeine Bemerkungen zur juristischen
Auslegungsmethode 148
a. Grammatische Auslegung 150
b. Logisch-systematische Auslegung 151
c. Subjektiv-historische und objektiv-teleologische
Auslegung 152
d. Verfassungs- und unionsrechtskonforme Auslegung 153
2. Auslegung im Strafrecht 154
a. Nullum crimen nulla poena sine lege 154
i. Lex certa: Bestimmtheitsgebot 155
ii. Lex scripta: Verbot des Gewohnheitsrechts 156
iii. Lex praevia: Rückwirkungsverbot 157
iv. Lex stricta: Analogieverbot - zur Abgrenzung
zwischen Analogie und Auslegung 157
b. Unionsrechtskonforme Auslegung und Strafrecht 160
3. Besonderheiten der Auslegung bei der Organhaftung 161
II. Die Auslegungsgrenzen des Organbegriffs im § 14 StGB 164
L Das Organ i. S. des § 14 I Nr. 1 StGB 165
2. Die Unwirksamkeit der Bestellung bzw. des Auftrages
i.S. des §14 III StGB 167
a. Fehlerhaft bestelltes Organ 167
14
Inhal tsverzeichnis
b. Das nicht bestellte Organ (faktisches Organ i. e. S.) 167
i. Historische und teleologische Auslegung - der
Wortsinn des § 14 III StGB als
Auslegungsgrenze 168
ii. Die angebliche deklaratorische Bedeutung des
§ 14 III StGB und die Wiederkehr zur faktischen
Betrachtungsweise 171
3. Das Einverständnis der Gesellschafter als
Organbestellung 172
a. Die Handhabung dieses Gedankens aus
zivilrechtlicher Sicht 173
b. Strafrechtseigene Auslegung der Organbestellung 173
4. Das faktische Organ i. e. S. als Beauftragter i. S. des
§14 II StGB 175
a. § 14 II 1 Nr. 1 StGB 177
b. § 14 II 1 Nr. 2 StGB 177
5. Verfassungsrechtliche Bedenken gegen das faktische
Organ i. e. S. 178
a. Bedenken angesichts des Analogieverbotes 179
b. Bedenken angesichts des Bestimmtheitsgebotes 180
6. Zwischenergebnis 182
III. Die Auslegungsgrenzen der Strafbarkeit des faktischen
Organs bei den Vertretersonderdelikten 182
1. Die Auslegung des Begriffes „Geschäftsführer einer
GmbH" 183
a. Der Begriff „Geschäftsführer" im GmbHG 183
b. Die fehlerhafte Bestellung zum Geschäftsführer und
die sog. „Sperrwirkung" des § 14 III StGB 186
i. Die sog. „Sperrwirkung" des § 14 III StGB 186
ii. Fehlerhafte Geschäftsführerbestellung aus
gesellschaftsrechtlicher und strafrechtlicher
Sicht 187
iii. Verfassungsrechtliche Bedenken hinsichtlich der
Strafbarkeit des fehlerhaft bestellten
Geschäftsführers 188
c. Der faktische Geschäftsführer i. e. S. 189
i. Faktische Betrachtungsweise und
strafrechtseigener Geschäftsführerbegriff 189
15
Inhaltsverzeichnis
ii. Verfassungsrechtliche Bedenken hinsichtlich der
Strafbarkeit des faktischen Geschäftsführers
i. e. S. 190
aa) Analogieverbot 190
bb) Bestimmtheitsgebot 191
2. Die Auslegung des Begriffes „Mitglied des Vorstandes
einer AG“ 192
a. Der Begriff des „Vorstandsmitgliedes44 im
Aktiengesetz 192
b. Das fehlerhaft bestellte Vorstandsmitglied 192
c. Das faktische Vorstandsmitglied i. e. S. 193
3. Weitere Begriffe 193
4. Exkurs: Das faktische Organ als möglicher Täter von
Insolvenzverschleppung 194
IV. Fazit 195
§ 7 „Haftungsausdehnung44 auf das faktische Organ - ein normatives
Gleichstellungsproblem 197
I. Einleitung 197
II. Der Strafgrund der Organ- und Vertreterhaftung
(§14 StGB) 197
1. Die Pflichttheorie und die darauf beruhenden Ansätze 199
2. Rogalls Theorie der systemischen
Repräsentantenhaftung 200
3. Die Interessentheorie Hoyers 201
4. Die Garantentheorie Schünemanns 201
5. Stellungnahme und Verlagerung der Frage auf die
Betrachtung der Sonderdelikte mit objektiven
Täterqualifikationen 203
III. Der dogmatische Hintergrund der Sonderdelikte des
Anwendungsbereiches des § 14 StGB und der
Vertretersonderdelikte 206
1. Die Sonderdelikte des Anwendungsbereiches des § 14
StGB und die Vertretersonderdelikte als Sonderdelikte
mit objektiven Täterqualifikationen 206
2. Zum Wesen des Sonderdeliktes im Allgemeinen 207
3. Die Sonderdelikte mit objektiven Täterqualifikationen
als Pflichtdelikte (Roxin) 209
16
Inhaltsverzeichn is
4. Die Normativierung der Pflichtdeliktslehre durch
Jakobs 212
5. Die „Pflichtdelikte44 als „Garantensonderdelikte44
(S chünemann) 214
6. Kritische Anmerkungen 217
a. Die Resonanz eines normativen
Tatherrschaftsbegriffes bzw. einer Garantenstellung
bei den Sonderdelikten 217
b. Zum (wahren) Inhalt und systematischer
Konsequenz der „Geschehensherrschaft i. S. der
Kontrolle über einen sozialen Bereich44 220
IV. Ergebnis 225
1. Die Übernahme einer Garantenstellung im Sinne einer
faktisch-normativen Herrschaft über den
Aufgabenbereich des bestellten Organs als
Haftungsgrund 225
2. Die Sonderdelikte des Anwendungsbereiches des § 14
StGB und die Vertretersonderdelikte als
Garantensonderdelikte 22 8
a. Die Sonderdelikte des Anwendungsbereiches des
§ 14 StGB als Garantensonderdelikte 228
b. Die Vertretersonderdelikte als
Garantensonderdelikte 231
§ 8 Die Folgen der Gleichstellung 234
L Die Übernahme einer Garantenstellung als Grundlage der
Strafbarkeit der faktischen Organtätigkeit 234
II. Der Mangel und die Notwendigkeit der positivrechtlichen
Untennauerung der Garantenstellung des faktischen
Organs 236
III. Zu einer Vertypung der Garantenstellung i. S. der
Geschehensherrschaft über einen sozialen Bereich 239
1. Kriterien der strafbaren faktischen Organtätigkeit 239
a. Kriterien zur Annahme der Strafbarkeit des
faktischen Organs in Judikatur und Lehre 239
b. Regelungsvorschläge in der Lehre 240
c. Rechtsvergleichende Betrachtungen 244
i. Schweiz 244
17
Inhaltsverzeichn is
ii. Spanien 244
iii. Angloamerikanischer Rechtskreis 245
d. Kriterien zur Sanktionierung der faktischen
Organtätigkeit im Europäischen Strafrecht 246
i. Zukunftsprojekte bzvv. Symposia für ein
„Europäisches Strafrecht“ 246
ii. Sekundärrechtsakte der Europäischen Union 247
2. Kritische Anmerkungen 250
a. Zu den vorgebrachten Kriterien in Judikatur und
Lehre 250
b. Zu den Regelungsvorschläge in der Lehre 251
c. Zu den Gesetzesformulierungen in ausländischen
Rechtsordnungen 252
d. Zu den Kriterien der faktischen Organtätigkeit im
Europäischen Straffecht 252
IV. Abschließende Überlegungen 253
V Eigene Vorschläge 254
§ 9 Zusammenfassung in Thesen 256
Literaturverzeichnis 259
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