Verfügbarkeit: Die InvestmentKG

Die InvestmentKG: bereichsspezifisches Sonderrecht für die InvestmentKG und deren Verortung im Gefüge des (Personen-)Gesellschaftsrechts

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Bibliographische Detailangaben
1. Verfasser:	Seitz, Georg 1985- (VerfasserIn)
Format:	Abschlussarbeit Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Aachen Shaker Verlag 2017
Schriftenreihe:	Berliner Schriftenreihe zum Steuer- und Wirtschaftsrecht Band 77
Schlagworte:	Investmentgesellschaft Personengesellschaft Sonderrecht Kommanditgesellschaft Deutschland Gesellschaftsrecht InvestmentKG Personenrecht Hochschulschrift
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	XXVII, 322 Seiten 21 cm x 14.8 cm, 527 g
ISBN:	9783844049916 3844049916

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adam_text	INHALTSVERZEICHNIS ABKUERZUNGSVERZEICHNIS....................................................................................XXV A. EINLEITUNG UND GANG DER DARSTELLUNG .......................................................... 1 B. DIE ENTSTELLUNG DER INVESTMENTKG .............................................................. 5 I. ENTSTEHUNGSBEDINGUNGEN DES KA GB UND DER INVESTMENTKG ................. 5 1. DIE ENTWICKLUNG DER PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFTEN ................ 5 A) DEFINITION, ENTWICKLUNG UND BEDEUTUNG DER PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFTEN.............................................6 B) RISIKEN....................................................................................... 7 2. DIE ROLLE DES GESETZGEBERS..............................................................7 A) ANFAENGLICHE PASSIVITAET...............................................................7 B) KRITIK AN DER ENTWICKLUNG.........................................................9 3. ZWISCHENFAZIT.................................................................................10 II. DIE GESCHIEHTLICHE ENTWICKLUNG DES A NLEGERSCHUTZES ........................... 10 III. PERSONENGESELLSCHAFTEN ALS INVESTMENTVEHIKEL ...................................... 12 1. INVESTMENTFONDS IN IHRER ENTSTEHUNG..............................................12 A) URSPRUENGE................................................................................ 12 B) ORGANISIERTER FONDSMARKT ........................................................ 13 C) GRAUER KAPITALMARKT ................................................................ 13 2. ERSCHEINUNGSFORMEN DER INVESTMENTFONDS.....................................14 3. FAZIT................................................................................................ 15 IV FINANZIELLE ENTSTEHUNGSGRUENDE DER INVESTMENTKG ............................... 15 1. DIE BEDEUTUNG DER INVESTMENTKG FUER DEN FINANZSTANDORT DEUTSCHLAND .................................................................................... 16 A) ZAHLEN...................................................................................... 16 B) DIE ZUKUENFTIGE BEDEUTUNG DER INVESTMENTKG ........................ 16 2. OFFENE UND GESCHLOSSENE VARIANTEN DER INVESTMENTKG ................. 17 3. PENSION-ASSET-POOLING .................................................................. 17 A) EINLEITUNG UND HINTERGRUENDE ................................................... 17 B) VERGANGENE ENTWICKLUNGEN IM EUROPAEISCHEN FONDSMARKT ..... 18 C) ZUSAMMENFASSUNG................................................................... 19 V. KODIFIKATION DES KA GB......................................................................... 20 1. UEBERNAHME DER REGELUNGEN DES INVG ........................................... 20 2. GOLD PLATING.................................................................................... 20 A) BEGRIFFSERLAEUTERUNG..................................................................21 B) GOLD PLATING IM KAGB...........................................................21 C) ALLGEMEINE EINWAENDE GEGENUEBER DEM GOLD-PLATING ............. 22 D) MOEGLICHE PERSPEKTIVEN EINES GOLD PLATING IM KAGB.............23 3. ERGAENZUNG UND FLANKIERUNG DES KAGB DURCH EUROPAEISCHE UND NATIONALE VERORDNUNGEN UND MERKBLAETTER/LEITFADEN DER BAFIN UND ESMA...................................................................................... 23 4. KODIFIZIERUNG BISLANG GELTENDEN RICHTERRECHTS IM KAGB.............24 VI. QUALIFIKATION DES KA GB........................................................................25 1. UMFANG DES GEBOTES RICHTLINIENKONFORMER AUSLEGUNG ................. 25 2. AUFSICHTSRECHTLICHE REGELUNGSINHALTE............................................26 A) ALLFINANZAUFSICHT DER BAFIN....................................................26 B) PRAEGUNG DURCH ZAHLREICHE LEITLINIEN UND AUSLEGUNGSSCHREIBEN...............................................................26 C) AUFSICHTSRECHTLICHE VORSCHRIFTEN DES KAGB ......................... 27 3. ZIVILRECHTLICHE REGELUNGSINHALTE DES KAGB.................................28 A) GESELLSCHAFTSRECHTLICHE REGELUNGEN ALS MITTEL ZUM ZWECK....28 B) INVESTMENTRECHTLICHER SCHWERPUNKT........................................29 4. STRAFRECHTLICHER TEIL........................................................................30 5. ABLEHNUNG KLASSISCHER ABGRENZUNGSTHEORIEN ............................... 30 A) ABSORPTIONSTHEORIE..................................................................31 B) KOMBINATIONSTHEORIE...............................................................31 C) GRUNDABSICHT DES GESETZES......................................................32 D) ZWISCHENERGEBNIS....................................................................32 6. FAZIT................................................................................................ 32 VII. GESAMTFAZIT ZUR ENTSTEHUNGSGESCHICHTE DER INVESTMENTKG 33 C. BEREICHSSPEZIFISCHES SONDERRECHT FUER DIE INVESTMENTKG IM DETAIL ....... 35 I. ERRICHTUNG DER INVESTMENTKG UND GESELLSCHAFTSVERTRAG .................... 35 1. RECHTSFORMZWANG UND STRAFRECHTLICHE KONSEQUENZEN ................... 36 2. ZIVILRECHTLICHE FOLGEN EINES VERSTOSSES GEGEN DEN RECHTSFORMZWANG........................................................................... 36 A) NICHTIGKEIT DES INVESTMENTVEHIKELS NACH § 134 BGB ............ 36 B) ANWENDBARKEIT DER GRUNDSAETZE DER FEHLERHAFTEN GESELLSCHAFT.............................................................................37 C) AUFSICHTSMASSNAHMEN DER BAFIN.............................................39 3. FORMBEDUERFTIGKEIT........................................................................... 39 4. AUSLEGUNG DES GESELLSCHAFTSVERTRAGES...........................................40 5. INHALTSKONTROLLE...............................................................................41 A) UNZULAESSIGKEIT BISHERIGER MISSBRAEUCHLICHER GESTALTUNGEN DES GESELLSCHAFTSVERTRAGES.......................................................41 B) DIE JUENGERE RECHTSPRECHUNG ZUR INHALTSKONTROLLE .................. 42 C) DIE ZUKUENFTIGE BEDEUTUNG DER INHALTSKONTROLLE UNTER DEM KAGB......................................................................................42 D) VERTRAGLICHE GESTALTUNGSMAXIMEN FUER DEN GESELLSCHAFTSVERTRAG IM KAGB...............................................44 6. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT.................................45 A) RECHTSFORMZWANG....................................................................45 B) INHALTSKONTROLLE........................................................................45 II. A NLAGEBEDINGUNGEN.............................................................................. 46 1. VORAUSSETZUNGEN............................................................................47 2. QUALIFIKATION DER ANLAGEBEDINGUNGEN...........................................48 A) WORTLAUT UND ENTSTEHUNGSGESCHICHTE......................................49 B) SYSTEMATIK...............................................................................50 C) TELOS........................................................................................ 50 D) ZWISCHENERGEBNIS....................................................................51 3. ANLAGEBEDINGUNGEN DES KAGB IM VERGLEICH MIT ANLEIHEBEDINGUNGEN VON SCHULDVERSCHREIBUNGEN.........................51 A) DEFINITION ANLEIHEBEDINGUNGEN..............................................52 B) ANLEIHEBEDINGUNGEN UND AGB............................... 52 C) GEMEINSAMKEITEN....................................................................52 D) UNTERSCHIEDE............................................................................ 53 E) ERGEBNISSE............................................................................... 54 F) AKTUELLE RECHTSPRECHUNGSTENDENZEN.......................................55 4. FOLGENBETRACHTUNGEN...................................................................... 56 A) ANLAGEBEDINGUNGEN UND GESELLSCHAFTSVERTRAG ALS EINHEITLICHES RECHTSGESCHAEFT GEMAESS § 139 BGB?...................56 B) GESELLSCHAFTERBESCHLUSS GEGEN DIE ANLAGEBEDINGUNGEN.........57 5. BLINDPOOLING IN GESCHLOSSENEN INLAENDISCHEN PUBLIKUMS-AIF ....... 58 A) NACHTEILE.................................................................................. 59 B) VORTEILE UND CHANCEN DES VERBOTES........................................59 6. FUNKTIONELL GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT.................................60 III. DER BEITRITT ZUR INVESTMENTKG............................................................... 61 1. ABSCHLUSS DES BEITRITTSVERTRAGES MIT DER INVESTMENTKG ............... 62 2. VERBOT DER SACHEINLAGEN BEIM BEITRITT...........................................62 A) SACHEINLAGENVERBOT NUR FUER PUBLIKUMSINVESTMENTKGEN ....... 62 B) RECHTSFOLGEN EINES VERSTOSSES GEGEN DAS SACHEINLAGENVERBOT.................................................................63 C) VERTRAUEN DURCH TRANSPARENZ DES GRUENDUNGSVORGANGES IM AKTIENRECHT § 27 FF. AKTG.......................................................63 D) NOTWENDIGKEIT EINER GRUENDUNGSPRUEFUNG ANALOG § 33 ABS. 2 NR. 4 AKTG............................................................................64 E) FUNKTIONELL GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT..........................66 3. NIVELLIERTES ZUGANGSVERBOT FUER PRIVATANLEGER ............................... 66 A) SCHULDRECHTLICH ODER DINGLICH WIRKENDES ERWERBSVERBOT ....... 67 B) GRUNDSAETZE DER FEHLERHAFTEN GESELLSCHAFT...............................68 C) AUFSICHTSRECHTLICHE AHNDUNG VON BEITRITTSVERSTOESSEN DURCH DIE BAFIN.................................................................................69 D) ANSPRUECHE DES FEHLERHAFT BETEILIGTEN PRIVATANLEGERS AUF GEWINNAUSSCHUETTUNGEN IN EINER SPEZIALINVESTMENTKG ......... 70 E) UNIVERSALSUKZESSION UNTER PRIVATANLEGEM...............................70 4. FUNKTIONELL GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT.................................71 IV. TREUHAENDERISCHE BETEILIGUNG AN DER INVESTMENTKG ............................ 72 1. DIE KODIFIKATION DER TREUHAND IM KAGB .................................... 73 2. HINTERGRUENDE UND MOTIVE FUER EINE TREUHAND..................................74 3. T REUHANDMODELLE............................................................................75 A) UNECHTE TREUHAND...................................................................75 B) ECHTE TREUHAND.......................................................................76 4. DIE WIRTSCHAFTLICHE AUSSENHAFTUNG DES TREUGEBERS VOR DEM KAGB............................................................................................. 76 A) FREISTELLUNGSANSPRUCH DES TREUGEBERS....................................76 B) RECHTSLAGE SEIT INKRAFTTRETEN DES KAGB.................................77 5. DIE FIKTION GEMAESS § 152 ABS. 1 S. 4 KAGB.................................78 A) DIE VORAUSSETZUNGEN EINER FIKTION.........................................78 B) DIE RECHTSFOLGEN EINER FIKTION...............................................79 C) DIE FIKTIONSLOESUNG..................................................................80 D) GLEICHE RECHTSSTELLUNG VON GESELLSCHAFT, GESELLSCHAFTERN UND (UN-)MITTELBAR BETEILIGTEN ANLEGERN GEMAESS § 152 ABS. 1 S. 3 KAGB.............................81 E) FAZIT......................................................................................... 83 6. TREUHAND IN DER SPEZIALINVESTMENTKG .......................................... 83 7. DER TREUHAENDER ALS VERWAHRSTELLE..................................................85 8. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT.................................85 V. AUSKUNFTSANSPRUECHE IN DER INVESTMENTKG ............................................ 87 1. AUSKUNFTSANSPRUCH UEBER DIE NAMEN DER ANLEGER UNTER DEM KAGB............................................................................................. 88 2. DIE FRUEHERE RECHTSPRECHUNG ZUR ANONYMITAET DER BETEILIGUNG ...... 89 3. BEGRUENDUNGSANSAETZE.......................................................................90 A) AUSKUNFTSRECHTE UNTER UNMITTELBAREN GESELLSCHAFTERN............90 I. §716 BGB........................................................................90 II. § 166 HGB.......................................................................90 B) AUSKUNFTSRECHTE UNTER QUALIFIZIERT MITTELBAR BETEILIGTEN GESELLSCHAFTERN........................................ 91 C) KRITIK.......................................................................................92 4. ARGUMENTE FUER EINEN ANONYMITAETSANSPRUCH .................................. 93 A) DIFFERENZIERTE BETRACHTUNG FUER UNTERSCHIEDLICHE ANLEGERGRUPPEN.......................................................................93 B) ZIELE EINER TRANSPARENTEN BETEILIGUNG.....................................94 C) NACHTEILE EINER TRANSPARENTEN BETEILIGUNG..............................94 5. ALTERNATIVE LOESUNGSANSAETZE............................................................ 96 A) EINSCHALTUNG EINES DATENTREUHAENDERS......................................96 B) ANLEGERFORUM ENTSPRECHEND DEM AKTIONAERSFORUM NACH § 127 A AKTG.............................................................................. 97 C) KONTROLLE DURCH DIE BAFIN.......................................................97 D) § 67 VI AKTG ANALOG FUER DIE INVESTMENTKG...........................98 6. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT.................................99 VI. INFORMATIONSWEITERGABEPFLICHTEN DER BAFIN GEGENUEBER ANLEGERN UND DRITTEN..................................................................................................101 1. AUSKUNFTS- UND PRUEFUNGSRECHTE DER BAFIN .................................... 102 2. DAS INFORMATIONSFREIHEITSGESETZ VON 2006 ................................... 102 A) MATERIELLE EINWAENDE GEGEN INFORMATIONSANSPRUECHE ............. 103 B) VERFAHRENSRECHTLICHE EINWAENDE GEGEN DIE AUSKUNFTSANSPRUECHE .............................................................. 104 C) AUSKUNFTSLAGE NACH IFG UND KAGB .................................... 104 3. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ................................ 105 VII. DIE GESELLSCHAFTER DER INVESTMENTKG..................................................106 1. ANLEGERKOMMANDITISTEN UND KOMPLEMENTAERE ............................... 106 2. GESCHAEFTSFUEHRER ............................................................................. 107 A) V IER-AUGEN-PRINZIP............................................................... 108 B) GESCHAEFTSFUEHRUNGSBEFUGNIS IN DER INVESTMENTKG ................ 109 C) ANFORDERUNGEN AN DIE MITGLIEDER DER GESCHAEFTSFUEHRUNG ..... 110 D) PERSONENIDENTITAET ................................................................... 111 E) IN-SICH-GESCHAEFTE .................................................................. 111 F) ABBERUFUNG DER GESCHAEFTSFUEHRER ........................................... 112 3. VERTRETUNG......................................................................................113 4. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ............................... 113 VIII. DIE ROLLE DES BEIRATS IN DER GESCHLOSSENEN INVESTMENTKG ................. 115 1. DER FAKULTATIVE UND DER ZWINGENDE BEIRAT ..................................... 115 2. ANFORDERUNGEN AN DAS BEIRATSMITGLIED ......................................... 116 3. RECHTE UND PFLICHTEN ..................................................................... 117 4. BESCHRAENKUNG DER KONTROLLFUNKTION ............................................. 118 5. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ................................ 119 A) MITBESTELLUNGSKOMPETENZ DER GESCHAEFTSFUEHRER DURCH DEN BEIRAT..................................................................................... 119 B) KEINE GESAMTUEBERWACHUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG DURCH DEN BEIRAT.............................................................................. 120 IX DIE HAFTUNG IN DER INVESTMENTKG....................................................... 120 1. HAFTUNGSMASSSTAB FUER GESCHAEFTSFUEHRER ........................................... 121 A) INVESTMENT JUDGEMENT RULE .................................................. 121 I. REGELUNGSLUECKE.............................................................. 122 II. PLANWIDRIGKEIT DER REGELUNGSLUECKE ................................ 122 IN. VERGLEICHBARE INTERESSENLAGE ........................................ 123 IV. ZWISCHENFAZIT ................................................................ 124 B) UNBESCHRAENKTE GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG FUER DIE TEILGESELLSCHAFTSVERMOEGEN (TGV) ........................................ 125 2. HAFTUNG DES ANLEGERKOMMANDITISTEN DER INVESTMENTKG ............ 125 A) HAFTUNG VOR EINTRAGUNG......................................................... 126 B) HAFTUNG FUER VOR DEM BEITRITT BEGRUENDETE VERBINDLICHKEITEN .126 C) HAFTUNG NACH EINTRAGUNG ...................................................... 127 D) HAFTUNG NACH DEM AUSSCHEIDEN FUER ALTVERBINDLICHKEITEN.... 127 E) VORAUSSETZUNGEN AN DAS WIEDERAUFLEBEN DER HAFTUNG .......... 127 I. HINWEIS AUF DIE ZUSTIMMUNGSPFLICHT ............................. 128 II. PFLICHTWIDRIGE NICHTEINHOLUNG DER ZUSTIMMUNG ........... 128 F) DIE ABFINDUNG EINES KOMMANDITISTEN IN DER INVESTMENTKG ....................................................................... 129 G) NACHSCHUSSPFLICHTEN UND DIE ERHOEHUNG DER HAFTSUMME ..... 130 H) RUECKZAHLUNGSFORDERUNGEN AUS FONDS .................................... 131 I) NACHHAFTUNG NACH DER LIQUIDATION DER INVESTMENTKG ......... 131 3. HAFTUNG VON BEIRATSMITGLIEDEM DER INVESTMENTKG ...................... 132 4. HAFTUNG DER INVESTMENTKG .......................................................... 133 5. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ............................... 133 X. DIE EXTERNE VERWALTUNG EINER INVESTMENTKG.....................................134 1. ANWENDUNGSBEREICH.....................................................................135 2. GEMEINSAME VORAUSSETZUNGEN FUER DIE EXTERNE UND INTERNE KVG..............................................................................................135 3. INTERNE VERWALTUNG EINER INVESTMENTKG .................................... 136 A) EUROPARECHTLICHE PROBLEMATIK ............................................... 136 B) BESCHRAENKUNGEN UND NACHTEILE ............................................. 137 4. VORAUSSETZUNGEN AN DIE EXTERNE VERWALTUNG .............................. 138 A) ERLAUBNISFAHIGKEIT ................................................................. 138 B) KONKRETE EIGNUNG FUER DAS EXTERN VERWALTETE INVESTMENTVERMOEGEN............................................................. 138 5. KUENDIGUNG DES VERWALTUNGSVERTRAGES ......................................... 138 A) REGULIERUNG DER KUENDIGUNG ALLEIN DER KVG GEGENUEBER DER INVESTMENTKG ....................................................................... 139 B) KUENDIGUNGSVORAUSSETZUNGEN UND -MOEGLICHKEITEN ................ 139 C) AUFSICHT DURCH DIE BAFIN ...................................................... 140 6. KOMPETENZABGRENZUNGEN.............................................................140 7. VERFUEGUNGSBEFUGNIS DER EXTERNEN KVG ....................................... 142 A) SYSTEMATISCHE ARGUMENTATION: ARGUMENTUM E CONTRARIO .... 143 B) RUECKGRIFF AUF DAS HGB-RECHT NACH § 149 ABS. 1 SATZ 2 KAGB UND WORTLAUTARGUMENTATION ...................................... 143 C) AUFSICHTSRECHTLICHE ARGUMENTATION ....................................... 144 D) GESETZESHISTORISCHE ARGUMENTATION ...................................... 144 E) AUSLEGUNGSSCHREIBEN DER BAFIN ............................................ 145 F) PRAKTISCHE ERWAEGUNGEN ......................................................... 145 G) JUENGSTE RECHTSPRECHUNG ........................................................ 146 H) FAZIT ....................................................................................... 146 8. HAFTUNG DER EXTERNEN KAPITAL VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ................ 147 9. INTERNE VS. EXTERNE VERWALTUNG - AUSBLICK .................................. 148 10. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHES FAZIT .................................... 148 XL DIE SONDERRECHTSVERBINDUNG ZWISCHEN ANLEGERN, KVG UND VERWAHR STELLE.......................................................................................149 1. VERTRAGLICHES SCHULDVERHAELTNIS ZWISCHEN ANLEGER UND KVG .... 150 2. GESETZLICHES SCHULDVERHAELTNIS ZWISCHEN ANLEGER UND VERWAHRSTELLE ................................................................................ 150 3. DIE HERLEITUNG EINES GESETZLICHEN SCHULDVERHAELTNISSES ............... 151 4. DER RUECKGRIFF AUF DEN VERTRAG MIT SCHUTZWIRKUNGEN ZUGUNSTEN DRITTER ........................................................................................... 151 A) LEISTUNGSNAEHE........................................................................ 152 B) GLAEUBIGEMAEHE ....................................................................... 153 C) ERKENNBARKEIT FUER DEN SCHULDNER ........................................... 153 D) SCHUTZWUERDIGKEIT DER DRITTEN ................................................ 154 5. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHES FAZIT .................................... 154 XII. TEILGESELLSCHAFTSVERMOEGEN .................................................................. 154 1. MERKMALE UND VORAUSSETZUNGEN ................................................... 155 2. V ORAUSSETZUNGEN........................................................................... 155 3. ISOLIERUNG VON ANLAGEVERLUSTEN NACH BISHERIGEM RECHT ............... 156 4. DIE FOLGEN EINER INSOLVENZ ........................................................... 156 A) INVESTMENTRECHTLICHE BETRACHTUNGSWEISE ........................... 156 B) GEGENANSICHT ......................................................................... 157 C) ENTSCHEIDUNG......................................................................... 158 5. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHES FAZIT .................................... 158 XIII DIE VERWAHR STELLE UND DIE INVESTMENTKG............................................159 1. EINFUEHRUNG .................................................................................... 159 2. HAUPTFUNKTIONEN DER VERWAHRSTELLE ............................................. 160 3. HAUPTPFLICHTEN............................................................................... 161 A) RECHTMAESSIGKEITSKONTROLLE ...................................................... 161 B) BESTANDS- UND EIGENTUMSPRUEFUNG ......................................... 161 4. HAFTUNG DER VERWAHRSTELLE ........................................................... 162 5. ZWECKMAESSIGKEITSKONTROLLE............................................................163 6. PROZESSSTANDSCHAFT DER VERWAHRSTELLE FUER DIE ANLEGER ................. 164 7. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHES FAZIT .................................... 165 XIV. DIE AUFLOESUNG DER INVESTMENTKG 167 1. UNZULAESSIGKEIT DER AUFLOESUNGSKLAGE.............................................167 2. DIE MOEGLICHKEIT DER AUSSERORDENTLICHEN KUENDIGUNG DES ANLEGERS.........................................................................................168 3. ZWISCHENFAZIT................................................................................ 168 4. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHE WUERDIGUNG ........................... 169 XV. CORPORATE GOVERNANCE DER INVESTMENTKG .......................................... 169 1. VERHALTENSPFLICHTEN IM KAGB ...................................................... 170 A) DIE AUSSCHLIESSLICHKEITSVERPFLICHTUNG ................................... 171 I. DIE PROBLEMATIK.............................................................. 171 II. STUFENVERHAELTNIS.............................................................. 172 IN. KORREKTUR........................................................................172 B) INTEGRITAET DES MARKTES............................................................ 173 I. FRAGLICHE VORBILDWIRKUNG .............................................. 173 II. ANLEGERINTERESSEN GEGENUEBER DER INTEGRITAET DES MARKTES 174 C) TEILORDNUNGSRAHMEN DURCH INTERESSENVERPFLICHTUNGEN ........ 175 2. WEITERE CORPORATE GOVEMANCE ELEMENTE DER INVESTMENTKG .... 175 3. ENTSTEHUNGSGRUENDE EINER CORPORATE GOVEMANCE IM KAGB ........ 177 4. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ............................... 177 XVI. VERGLEICH DER INVESTMENTKG MIT WEITEREN ANLAGEVEHIKELN ................. 179 1. INVESTMENTAKTIENGESELLSCHAFT......................................................... 179 2. SONDERVERMOEGEN ........................................................................... 180 3. ELTIF - EUROPEAN LONG TERM INVESTMENT FUND .......................... 181 A) HINTERGRUENDE.......................................................................... 181 B) INVESTMENTBEREICHE FUER ELTIF-FONDS ................................... 182 4. AUSBLICK.........................................................................................183 5. FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ................................ 184 XVII. GESAMTFAZIT FUNKTIONELL-GESELLSCHAFTSRECHTLICHER KONTEXT ................... 185 D. DIE VERORTUNG DER INVESTMENTKG IM GEFUEGE DES (PERSONEN-) GESELLSCHAFTSRECHTS...................................................................................... 187 I. DIE SELBSTORGANSCHAFT.......................................................................... 188 1. EINFUEHRUNG UND HINTERGRUENDE....................................................... 188 2. AUSGANGSPUNKT ............................................................................. 189 3. BEGRUENDUNG .................................................................................. 189 4. DIE RECHTSPRECHUNG ZUR SELBSTORGANSCHAFT .................................. 191 5. DIE ZULAESSIGKEIT EINES BETRIEBSFUEHRUNGSVERTRAGES ....................... 192 A) HINTERGRUENDE.......................................................................... 192 B) KEINE VERLETZUNG DER SELBSTORGANSCHAFT ............................... 193 C) KRITIK..................................................................................... 193 6. DIE UEBERTRAGBARKEIT DER HOLIDAY-INN GRUNDSAETZE AUF DIE INVESTMENTKG .............................................................................. 194 A) GEMEINSAMKEITEN DES GESCHAEFTSBESORGUNGS- UND DES BETRIEBSFUHRUNGSVERTRAGES ..................................................... 194 B) GEMEINSAMKEIT - HAFTUNG DER GESCHAEFTSFUEHRER DER EXTERNEN KVG UND DER BETREIBERGESELLSCHAFT ........................ 195 C) GEMEINSAMKEIT KUENDIGUNGSMOEGLICHKEITEN IM KAGB SOWIE IM BETRIEBSFUEHRUNGSVERTRAG ........................................ 195 D) UNTERSCHIEDE BEI DEN VERHALTENSPFLICHTEN DER EXTERNEN KVG VS. BETREIBERGESELLSCHAFT..............................................196 E) UNTERSCHIEDE BEIM WEISUNGSRECHT DER GESCHAEFTSFUEHRER GEGENUEBER DER EXTERNEN BETREIBERGESELLSCHAFT NACH HOLIDAY-INN UND EXTERNER KVG ............................................. 197 F) UNTERSCHIED IN DEN VERANTWORTUNGSBEREICHEN ...................... 198 G) EINSEITIGE VORGABE DER ANLAGEBEDINGUNGEN ......................... 198 7. FAZIT .............................................................................................. 199 II. DIE VERBANDSSOUVERAENITAET................................................................... 199 1. MERKMALE DER VERBANDSSOUVERAENITAET ........................................... 200 2. DIE BAFIN UND DIE VERBANDSSOUVERAENITAET.....................................201 3. DIE EXTERNE KVG UND DIE VERBANDSSOUVERAENITAET.........................204 4. DIE VERBANDSSOUVERAENITAET UND DAS INVESTMENTVIERECK .............205 5. FAZIT.............................................................................................. 206 III. ABSPALTUNGSVERBOT...............................................................................207 1. ALLGEMEIN.................................................................................... 207 2. ABGRENZUNG DES ABSPALTUNGSVERBOTS...........................................208 3. BEGRUENDUNG.................................................................................. 208 4. VERBOTE......................................................................................... 209 A) UEBERTRAGUNG VON INFORMATIONS- /MITVERWALTUNGSBEFUGNISSEN AN DIE BAFIN ........................... 209 B) UEBERTRAGUNG VON BEFUGNISSEN AN DIE EXTERNE KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT UND DIE VERWAHRSTELLE ....... 210 5. REICHWEITE DES ABSPALTUNGSVERBOTS IN PERSONENGESELLSCHAFTEN...210 A) BAFIN..................................................................................... 211 B) EXTERNE KVG UND VERWAHRSTELLE..........................................212 6. FAZIT.............................................................................................. 213 IV. HAFTUNGSVERFASSUNG FUER DIE ANLEGERKOMMANDITISTEN...........................213 V. EINSTIMMIGKEITSPRINZIP UND BESTIMMTHEITSGRUNDSATZ..........................215 1. NACHSCHUSSPFLICHTEN ..................................................................... 215 2. MEHRHEITSBESCHLUESSE IN DER INVESTMENTKG .................................. 217 3. FAZIT.............................................................................................. 218 VI. TREUEPFLICHTEN IN DER INVESTMENTKG...................................................218 1. INTENSITAET DER TREUEPFLICHTEN IN PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFTEN................................................219 2. TREUEPFLICHTEN FUER GESELLSCHAFTSFREMDE PERSONEN........................220 A) VERHALTENSREGELN GEMAESS §§26 KAGB ALS SURROGAT DER TREUEPFLICHTEN.......................................................................220 I. SCHULDRECHTLICHE BESTELLUNG...........................................220 II. GESETZLICHES TREUEPFLICHTSURROGAT ................................. 221 3. BEREICHSSPEZIFISCHES FAZIT ZU DEN TREUEPFLICHTEN........................222 VII. ZWECKBESCHRAENKUNGEN DER INVESTMENTKG GEMAESS § 1 ABS. 1 KAGB ..223 1. GESCHICHTE DER VERMOEGENSVERWALTENDEN PERSONENGESELLSCHAFTEN................................................................. 224 2. VERHAELTNIS DER VERMOEGENSVERWALTENDEN ZUR GEWERBLICHEN TAETIGKEIT........................................................................................ 224 A) DAS VERBOT DER OPERATIVEN TAETIGKEIT NACH § 1 ABS. 2 KAGB.................................................................................... 226 B) ZWISCHENFAZIT.......................................................................228 3. FAZIT............................................................................................. 228 VIII. GESELLSCHAFTSEXTERNES KONTROLLPRINZIP DER INVESTMENTKG ................. 229 1. INTENSIVIERTE EXTERNE AUSKUNFTS- UND BERICHTSPFLICHTEN .............. 230 2. BERICHTSPFLICHTEN GEGENUEBER DER BAFIN UND DER VERWAHRSTELLE ...230 3. FAZIT.............................................................................................. 231 IX. PRINZIP DER RISIKOBEGRENZUNG.............................................................233 1. EIGENE COMPLIANCE-VORSCHRIFT IN § 28 ABS. 1 S. 1 KAGB ........... 233 2. DER GRUNDSATZ DER RISIKOMISCHUNG.............................................233 3. RISIKOMANAGEMENT GEMAESS § 29 KAGB.......................................234 4. BEREICHSSPEZIFISCHE AUSPRAEGUNG UND VERORTUNG.........................235 X INTERDEPENDENZEN ZWISCHEN DEM KAGB UND DEM ALLGEMEINEN PERSONENGESELLSCHAFTSRECHT.................................................................236 1. AUSSTRAHLUNG DES SONDERRECHTS DER PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFTEN AUF DAS KAGB.......................236 A) RICHTERRECHTLICHES SONDERRECHT.............................................237 B) TELEOLOGISCHE BETRACHTUNG DES KAGB UND DES RICHTERRECHTS..........................................................................238 C) RICHTERRECHTLICHES SONDERRECHT NUR FUER PRIVATANLEGER IM KAGB....................................................................................239 D) ZWISCHENFAZIT........................................................................240 2. AUSSTRAHLUNG DES KAGB AUF DAS ALLGEMEINE HGB- GESELLSCHAFTSRECHT.........................................................................240 3. INTERDEPENDENZ DER CORPORATE GOVEMANCE DES KAGB MIT DER DES PERSONEN- UND KAPITALGESELLSCHAFTSRECHTS..............................242 A) CORPORATE GOVEMANCE DES KAGB UND DIE (PUBLIKUMS-) PERSONENGESELLSCHAFT.............................................................243 B) AUSSTRAHLUNG DER DCGK KODIZES AUF DAS KAGB ............... 245 4. GENERELLES FAZIT ZU DEN INTERDEPENDENZEN...................................246 XI. TYPUS DER INVESTMENTKG ...................................................................... 247 1. AUSEINANDERSETZUNG MIT DEM TYPUSBEGRIFF.................................247 2. TYPISIERENDE MERKMALE DER PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFTEN ..248 3. DIE PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFT ALS TYPUS............................249 4. DIE EINZELNEN TYPISIERENDEN MERKMALE DER PUBLIKUMSPERSONENGESELLSCHAFT....................................................250 A) VIELZAHL VON ANLEGERN..........................................................250 B) EINWERBUNG UEBER EINEN PROSPEKT ODER MITTELS OEFFENTLICHER WERBUNG................................................................................251 C) ANONYMITAET DER GESELLSCHAFTER UNTEREINANDER ...................... 251 D) BEITRITT DER MEISTEN GESELLSCHAFTER ERST NACH DEM ZEITPUNKT DER GRUENDUNG.........................................................................251 E) AGB-RECHTLICHER CHARAKTER DES GESELLSCHAFTSVERTRAGES ....... 251 5. VERGLEICH...................................................................................... 252 A) PUBLIKUMSINVESTMENTKG......................................................252 B) SPEZIALINVESTMENTKG............................................................253 I. FEHLENDE SCHUTZBEDUERFTIGKEIT.........................................253 II. WERBUNG UND AGB-CHARAKTER DES GESELLSCHAFTSVERTRAGES...........................................................253 IN. AUFSICHTSRECHTLICHE SONDERREGELN..................................254 IV. ZWISCHENFAZIT.................................................................255 6. DIE INVESTMENTKG IN EINER TYPENREIHE.......................................255 7. FAZIT.............................................................................................. 257 XII. FAZIT ZUR VERORTUNG DER INVESTMENTKG IM PERSONENGESELLSCHAFTSRECHT................................................................258 1. DER EINFLUSS DER EXTERNEN ELEMENTE KVG, VERWAHRSTELLE UND BAFIN............................................................................................ 259 2. FUNKTIONSANGEPASSTES HAFTUNGSREGIME DER ANLEGER....................259 3. VERFASSUNGSRECHTLICHE ZULAESSIGKEIT..............................................260 4. PARALLELEN BEREICHSSPEZIFISCHER AUSPRAEGUNGEN IM AKTIENRECHT ...261 E. KRITIK, THESEN UND AUSBLICK....................................................................263 I. KRITIK....................................................................................................263 1. KEINE MITTELBARE BETEILIGUNG ALS TREUGEBER BEI NICHT PUBLIKUMS-INVESTMENTKGEN........................................................263 2. KEIN TEILGESELLSCHAFTSVERMOEGEN BEI GESCHLOSSENEN INVESTMENTKGEN...........................................................................264 3. EINHEITLICHER ANLEGERSCHUTZ IM KAGB FUER ALLE ANLEGERGRUPPEN 264 4. KOMPLEXITAET DES KAGB...............................................................265 A) GEBOT AUSREICHENDER NORMENBESTIMMTHEIT .......................... 266 B) GOLD PLATING UND REDUNDANZEN DES KAGB ......................... 268 C) RISIKEN...................................................................................269 5. ERHEBLICHER INTERPRETATIONSBEDARF.................................................269 A) AUSLEGUNGSKOMPETENZ DER BAFIN UND ESMA ..................... 269 B) KOMPETENZ NATIONALER BEHOERDEN ZUR AUSLEGUNG VON EUROPARECHT...........................................................................274 C) ZWISCHENFAZIT: EINZELFALLORIENTIERUNG ZULASTEN DER RECHTSSICHERHEIT....................................................................276 II. THESEN................................................................................................. 276 1. ANLEGERSCHUTZ VOR GLAEUBIGERSCHUTZ GERECHTFERTIGT........................277 2. KEIN LEITBILDWANDEL DER HGB-KG DURCH DIE INVESTMENTKG ..... 278 3. DER ANLEGERSCHUTZ IM KAGB HAT EINEN HOHEN PREIS...................278 A) FREIHEITSVERLUST AUFSEITEN DER ANLEGER...................................278 B) FREIHEITSVERLUSTE AUFSEITEN DER GESCHLOSSENEN INVESTMENTFONDS....................................................................279 C) KOSTENSTEIGERUNG FUER ERHOEHTE ORGANISATIONS- UND VERWALTUNGSARBEIT.................................................................280 4. STEUERRECHT IST EIN WICHTIGER, ABER KEIN DOMINIERENDER FAKTOR FUER DIE EINFUEHRUNG DER INVESTMENTKG..........................................281 5. DIE SCHAFFUNG EINER INVESTMENTSPEZIFISCHEN FORM DER KOMMANDITGESELLSCHAFT ALS FUNKTIONSFAEHIGES INVESTMENTVEHIKEL IST ERFORDERLICH..............................................................................282 6. NIVELLIERUNG DER BEKANNTEN GESELLSCHAFTSFORMEN ALS BELEG FUER EINE UEBERLAGERUNG DES GESELLSCHAFTSRECHTS DURCH DAS AUFSICHTSRECHT...............................................................................283 7. VERWEISTECHNIK DES KAGB BRINGT KEINE NEUEN UNSICHERHEITEN IM UMGANG MIT DER INVESTMENTKG..............................................284 8. KEINE ZWECKENTFREMDUNG, SONDERN ZWECKBESCHRAENKUNG DER HGB-KG FUER DEN BEREICH DES INVESTMENTRECHTS..........................285 9. MODIFIKATION DES HGB-PERSONENGESELLSCHAFTSRECHTS UND EINE KOLLISION MIT ALLGEMEINEN RECHTSGRUNDSAETZEN GERECHTFERTIGT.......286 10. KONZENTRATION AUF WENIGE GROSSE FONDSGESELLSCHAFTEN ............... 287 11. KEINE ENTSTEHUNG WEITERER INVESTMENTFORMEN, DIE NICHT DURCH DAS KAGB ZUGELASSEN SIND..........................................................288 12. FLUCHT IN EUROPAEISCHE ANLAGEFORMEN............................................289 III AUSBLICK..............................................................................................290 1. MEHIJ AEHRIGE ANLAUFPHASE.............................................................. 290 2. HERAUSBILDUNG EINES QUALITAETSSIEGELS IN DER EUROPAEISCHEN FONDSLANDSCHAFT............................................................................ 292 3. KEINE VERSCHLECHTERUNG DER KREDITWUERDIGKEIT DER INVESTMENTKG DURCH DIE VORSCHRIFTEN DES KAGB.......................294 4. DIE GEFAHR DER UEBERREGULIERUNG...................................................296 A) REGULIERUNG KEIN FINALER SCHUTZ VOR DEM SYSTEMISCHEN RISIKO....................................................................................296 B) BAFIN ALS ALLFMANZAUFSICHT MIT DEM STRENGEN VOLLZUG DES KAGB UEBERFORDERT.................................................................298 C) FAZIT: DAS RICHTIGE MASS ZWISCHEN REGULIERUNG UND INNOVATIONSFREUDE DER UNTERNEHMEN.....................................298 5. DIE KONSEQUENZEN DER BEREICHSSPEZIFISCHEN AUSPRAEGUNG DER INVESTMENTKG VON EINER GESETZESTYPISCHEN HGB- PERSONENGESELLSCHAFT....................................................................299 LITERATURVERZEICHNIS. .303
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spelling	Seitz, Georg 1985- Verfasser (DE-588)1125538651 aut Die InvestmentKG bereichsspezifisches Sonderrecht für die InvestmentKG und deren Verortung im Gefüge des (Personen-)Gesellschaftsrechts Georg Seitz Aachen Shaker Verlag 2017 XXVII, 322 Seiten 21 cm x 14.8 cm, 527 g txt rdacontent n rdamedia nc rdacarrier Berliner Schriftenreihe zum Steuer- und Wirtschaftsrecht Band 77 Dissertation Eberhard-Karls-Universität Tübingen 2016 Investmentgesellschaft (DE-588)4027581-4 gnd rswk-swf Personengesellschaft (DE-588)4045283-9 gnd rswk-swf Sonderrecht (DE-588)4508862-7 gnd rswk-swf Kommanditgesellschaft (DE-588)4031846-1 gnd rswk-swf Deutschland (DE-588)4011882-4 gnd rswk-swf Gesellschaftsrecht InvestmentKG Personenrecht (DE-588)4113937-9 Hochschulschrift gnd-content Deutschland (DE-588)4011882-4 g Investmentgesellschaft (DE-588)4027581-4 s Kommanditgesellschaft (DE-588)4031846-1 s Sonderrecht (DE-588)4508862-7 s Personengesellschaft (DE-588)4045283-9 s DE-604 Shaker Verlag (DE-588)1064118135 pbl Berliner Schriftenreihe zum Steuer- und Wirtschaftsrecht Band 77 (DE-604)BV014563111 77 DNB Datenaustausch application/pdf http://bvbr.bib-bvb.de:8991/F?func=service&doc_library=BVB01&local_base=BVB01&doc_number=029450365&sequence=000001&line_number=0001&func_code=DB_RECORDS&service_type=MEDIA Inhaltsverzeichnis
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