Professionelle Revisionsprüfungen: ein innovatives Prüfungsprotokoll im praktischen Einsatz
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Heidelberg
Finanz Colloquium Heidelberg
2015
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| Schriftenreihe: | Vorstand/Revision/IT
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VORWORT
MANAGEMENT SUMMARY
1. EINFUEHRUNG
1.1. WARUM DIESES BUCH?
1.2. WIE PRUEFT MAN RICHTIG?
1.3. ZUM AUFBAU DIESES BUCHES
2. DER ANSPRUCH DES PRUEFUNGSPROTOKOLLS
2.1. DIE PRUEFUNGSDOKUMENRATION
2.2. DER MEHRWERT DES PRUEFUNGSPROTOKOLLS
2.3. WIRKUNGSWEISE DES PRUEFUNGSPROTOKOLLS
3. DIE PRUEFUNG UND DAS PRUEFUNGSPROTOKOLL
3.1. VORGEHENSWEISE IM PRUEFUNGSPROTOKOLL
3.2. DIE FORM DES PRUEFUNGSPROTOKOLLS
3.3. DIE ELEMENTE DES PRUEFUNGSPROTOKOLLS
4. PRUEFUNGSAUFTRAG UND PRUEFUNGSGEGENSTAND
4.1. PRUEFUNGSAUFTRAG
4.2. PRUEFUNGSGEGENSTAND
4.3. PRUEFLINGS TYPEN
4.3.1. DIE CHECKLISTEN-PRUEFUNG
4.3.2. DAS JAHRESABSCHLUSS-TESTAT
4.3.3. DIE INTENSIVUNTERSUCHUNG
4.3.4. DAS POSITIONSPAPIER
INI
IM .TSVKRXKICI
IN IS
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VLL
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INI JAJ.TSVLIRZLILCI INIS
5. RISIKOANALYSE 59
5.1. DIE ERSTELLUNG DER RISIKOANALYSE 65
5.2. VON DER RISIKOANALYSE ZUM PRUEFPROGRAMM 72
5.3. FALLSTRICKE 75
6. STRUKTUR UND AUFBAU DER PRUEFUNG 79
6.1. KERNFRAGEN 83
6.2. ARCHETYPEN DER PRUEFIINGSSTRUKTURIERUNG 85
6.2.1. DIE RISIKOORIENTIERTE STRUKTUR 86
6.2.2. DIE ERGEBNISORIENTIERTE STRUKTUR 86
6.2.3. DIE STRUKTUR NACH DEM PRUEFUNGSGEGENSTAND 88
6.2.4. DIE KONZEPTSTRUKTUR 91
6.3. DUALE STRUKTUREN 93
7. DER PRUEFUNGSBERICHT 97
7.1. DIE ROLLE DES PRUEFUNGSBERICHTS 100
7.2. DIE BESTANDTEILE DES PRUEFUNGSBERICHTS 101
7.3. DIE GESTALTUNG DES PRUEFUNGSBERICHTS 102
7.4. QUALITAETSKRITERIEN FUER DEN PRUEFUNGSBERICHT 104
8. PRUEFUNGSORGANISATION UND PRUEFUNGSDURCHFUEHRUNG 107
8.1. AUFGABEN UND ROLLEN DES PRUEFUNGSTEAMS 110
8.2. BEARBEITUNG DER EINZELNEN PRUEFUNGSTHEMEN 111
8.3. LAUFENDE PROTOKOLLPFLEGE 113
8.4. UMGANG MIT DOKUMENTEN (BELEGEN) 116
VIII
IN! LAL.TSVKTT /.KICL INIS
9. QUALITAETSSICHERUNG IN DER PRUEFUNG 121
9.1. QUALITAETSMEILENSTEINE: DIE Q-MEETINGS 124
9.2. ABSCHLUSS DER PRUEFUNGSVORBEREITUNG: Q1-MEETING 128
9.3. VOR DER BERICHTSERSTELLUNG: Q2-MEETING 131
9.4. FINALES FEEDBACK: Q3-MEETING 134
10. WERKZEUGE ZUR PRUEFUNGSUNTERSTUETZUNG. 135
10.1. ANFORDERUNGEN AN DIE WERKZEUGE 140
10.2. EIN BEISPIEL: PRUEFUNGSPROTOKOLL MITTELS TABELLENKAI- KULATION 141
11. DAS PRUEFUNGSPROTOKOLL IN AUDITASSIST 145
11.1. DIE GRUNDLAGEN 149
11.2. DIE ANWENDUNG IM UEBERBLICK 152
11.2.1. PRUEFUNGSSTRUKTUR (PRUEFPROGRAMM) 153
11.2.2. FESTSTELLUNGEN (SCHWACHSTELLENDOKUMENTARION) 156
11.2.3. DOKUMENTE 159
11.2.4. BERICHTE (ERGEBNISDOKUMENTATION) 162
11.2.5. STAMMDATEN 166
11.2.6. AUSWERTUNGEN (INFORMATIONS-UND
STEUERUNGSFUNKTIONEN) 167
11.2.7. DATENEXPORT 172
IX
INI LAJ.TSVHRZIILCI FNIS
12. PRIIFUNGSDURCHFUEHRUNG IN AUDITASSIST 175
12.1. ORGANISATION DER PRUEFUNG 182
12.2. ANLEGEN DER PRUEFUNG 182
12.3. EINGABE DER STAMMDATEN 185
12.4. ERSTELLUNG UND DOKUMENTATION DER RISIKOANALYSE * 187
12.5. AUSARBEITEN DES PRUEFPROGRAMMS 190
12.6. DURCHFUEHRUNG DER PRUEFUNGSHANDLUNGEN 196
12.7. ABSCHLUSS DER PRUEFUNGSHANDLUNGEN 204
13. SCHLUSSBEMERKUNG 207
X
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