Verfügbarkeit: Investmentrecht

Investmentrecht: Kapitalanlagegesetzbuch, Investmentsteuergesetz : Handkommentar

Gespeichert in:

Bibliographische Detailangaben
Hauptverfasser:	Patzner, Andreas (VerfasserIn, HerausgeberIn), Döser, Achim (VerfasserIn, HerausgeberIn), Kempf, Ludger J. (VerfasserIn, HerausgeberIn)
Format:	Buch
Sprache:	German
Veröffentlicht:	Baden-Baden Nomos [2017]
Ausgabe:	3. Auflage
Schriftenreihe:	NomosKommentar
Schlagworte:	Deutschland > Investmentgesetz Deutschland > Kapitalanlagegesetzbuch Deutschland > Investmentsteuergesetz Kommentar
Online-Zugang:	Inhaltsverzeichnis
Beschreibung:	1213 Seiten
ISBN:	9783848726240

Internformat

MARC


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Datensatz im Suchindex

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adam_text	VORWORT....................................................................................................... 5 BEARBEITERVERZEICHNIS ................................................................................. 31 ABKUERZUNGSVERZEICHNIS............................................................................... 33 KAPITALANLAGEGESETZBUCH (KAGB) EINLEITUNG.................................................................................................... 37 VOR § 1 ......................................................................................................... 37 KAPITEL 1 ALLGEMEINE BESTIMMUNGEN FUER INVESTMENTVERMOEGEN UND VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN ABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN § 1 BEGRIFFSBESTIMMUNGEN.................................................................... 53 §2 AUSNAHMEBESTIMMUNGEN............................................................... 113 § 3 BEZEICHNUNGSSCHUTZ ............. . ............... 133 §4 NAMENSGEBUNG; FONDSKATEGORIEN.................................................. 134 § 5 ZUSTAENDIGE BEHOERDE; AUFSICHT; ANORDNUNGSBEFUGNIS ................... 134 §6 BESONDERE AUFGABEN....................................................................... 141 § 7 SOFORTIGE VOLLZIEHBARKEIT................................................................ 141 § 7 A BEKANNTMACHUNG VON SOFORT VOLLZIEHBAREN M ASSNAHMEN ............ 142 §8 VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT................................................................ 143 § 9 ZUSAMMENARBEIT MIT ANDEREN STELLEN ............................................ 143 §10 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER DIE ZUSAMMENARBEIT BEI DER AUFSICHT........................................................................................... 148 § 11 BESONDERE VORSCHRIFTEN FUER DIE ZUSAMMENARBEIT BEI GRENZUEBERSCHREITENDER VERWALTUNG UND GRENZUEBERSCHREITENDEM VERTRIEB VON AIF............................................................................ 151 §12 MELDUNGEN DER BUNDESANSTALT AN DIE EUROPAEISCHE KOMMISSION, AN DIE EUROPAEISCHE WERTPAPIER- UND MARKTAUFSICHTSBEHOERDE UND AN DEN BETREIBER DES BUNDESANZEIGERS................................... 154 §13 INFORMATIONSAUSTAUSCH MIT DER DEUTSCHEN BUNDESBANK ............. 160 §14 AUSKUENFTE UND PRUEFUNGEN............................................................... 161 §15 EINSCHREITEN GEGEN UNERLAUBTE INVESTMENTGESCHAEFTE .................... 161 §16 VERFOLGUNG UNERLAUBTER INVESTMENTGESCHAEFTE ................................ 164 ABSCHNITT 2 VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN UNTERABSCHNITT 1 ERLAUBNIS §17 KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN ................................................. 166 §18 EXTERNE KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN .................................... 168 § 19 INHABER BEDEUTENDER BETEILIGUNGEN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............................................................ 169 § 20 ERLAUBNIS ZUM GESCHAEFTSBETRIEB.................................................... 171 § 21 ERLAUBNISANTRAG FUER EINE OGAW-KAPITALVERWALTUNGS- GESELLSCHAFT UND ERLAUBNISERTEILUNG.............................................. 175 § 22 ERLAUBNISANTRAG FUER EINE AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT UND ERLAUBNISERTEILUNG.................................................................. 176 § 23 VERSAGUNG DER ERLAUBNIS EINER KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT 178 § 24 ANHOERUNG DER ZUSTAENDIGEN STELLEN EINES ANDEREN MITGLIEDSTAATES DER EUROPAEISCHEN UNION ODER EINES ANDEREN VERTRAGSSTAATES DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM; AUSSETZUNG ODER BESCHRAENKUNG DER ERLAUBNIS BEI UNTERNEHMEN MIT SITZ IN EINEM D RITTSTAAT.............................. 179 §25 KAPITALANFORDERUNGEN.................................................................... 180 UNTERABSCHNITT 2 ALLGEMEINE VERHALTENS- UND ORGANISATIONSPFLICHTEN VOR §§26 BIS 3 0 .......................................................................................... 183 §26 ALLGEMEINE VERHALTENSREGELN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............ 185 §27 INTERESSENKONFLIKTE; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG........................... 187 §28 ALLGEMEINE ORGANISATIONSPFLICHTEN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG 188 §29 RISIKOMANAGEMENT; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG........................... 191 §30 LIQUIDITAETSMANAGEMENT; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ................... 196 §31 PRIMEBROKER.................................................................................... 197 §32 ENTSCHAEDIGUNGSEINRICHTUNG ............................................................ 198 §33 WERBUNG........................................................................................... 198 § 34 ANZEIGEPFLICHTEN VON VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN GEGENUEBER DER BUNDESANSTALT UND DER BUNDESBANK.............................................. 199 §35 MELDEPFLICHTEN VON AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN .................... 201 §36 AUSLAGERUNG.................................................................................... 204 § 37 VERGUETUNGSSYSTEME; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG........................... 207 § 38 JAHRESABSCHLUSS, LAGEBERICHT, PRUEFUNGSBERICHT UND ABSCHLUSSPRUEFER DER EXTERNEN KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............................................................ 209 UNTERABSCHNITT 3 WEITERE MASSNAHMEN DER AUFSICHTSBEHOERDE §39 ERLOESCHEN UND AUFHEBUNG DER ERLAUBNIS....................................... 210 § 40 ABBERUFUNG VON GESCHAEFTSLEITERN; TAETIGKEITSVERBOT.................... 211 §41 MASSNAHMEN BEI UNZUREICHENDEN EIGENMITTELN............................ 212 § 42 MASSNAHMEN BEI GEFAHR .................................... 213 § 43 INSOLVENZANTRAG, UNTERRICHTUNG DER GLAEUBIGER IM INSOLVENZ VERFAHREN........................................................................................ 213 UNTERABSCHNITT 4 PFLICHTEN FUER REGISTRIERUNGSPFLICHTIGE AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN VOR §§44 BIS 48 A ....................................................................................... 213 § 44 REGISTRIERUNG UND BERICHTSPFLICHTEN............................................... 215 § 45 ERSTELLUNG UND BEKANNTMACHUNG VON JAHRESBERICHTEN ................ 219 § 46 INHALT VON JAHRESABSCHLUESSEN UND LAGEBERICHTEN ......................... 222 § 47 PRUEFUNG UND BESTAETIGUNG DES ABSCHLUSSPRUEFERS ............................ 222 §48 VERKUERZUNG DER HANDELSRECHTLICHEN OFFENLEGUNGSFRIST ................. 223 § 48 A JAHRESBERICHT, LAGEBERICHT UND PRUEFUNG VON SPEZIAL-AIF, DIE DARLEHEN NACH § 285 ABS. 2 VERGEBEN; VERORDNUNGS ERMAECHTIGUNG ................................................................................. 224 UNTERABSCHNITT 5 GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR BEI OGAW-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN § 49 ZWEIGNIEDERLASSUNG UND GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR DURCH OGAW-KAPITALVEJRWALTUNGS- GESELLSCHAFTEN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ...................... 226 §50 BESONDERHEITEN FUER DIE VERWALTUNG VON EU-OGAW DURCH OGAW-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN................................... 228 §51 INLAENDISCHE ZWEIGNIEDERLASSUNGEN UND GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR VON EU-OGAW-VERWALTUNGS GESELLSCHAFTEN.............................................................. 229 §52 BESONDERHEITEN FUER DIE VERWALTUNG INLAENDISCHER OGAW DURCH EU-OGAW-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN ........................................ 232 UNTERABSCHNITT 6 GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR UND DRITTSTAATENBEZUG BEI AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN §53 VERWALTUNG VON EU-AIF DURCH AIF-KAPITALVERWALTUNGS- GESELLSCHAFTEN ................................................................................. 234 § 54 ZWEIGNIEDERLASSUNG UND GRENZUEBERSCHREITENDER DIENST LEISTUNGSVERKEHR VON EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN IM INLAND ............................................................................................. 237 §55 BEDINGUNGEN FUER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN, WELCHE AUSLAENDISCHE AIF VERWALTEN, DIE WEDER IN DEN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION NOCH IN DEN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM VERTRIEBEN WERDEN.......................................................................... 240 §56 BESTIMMUNG DER BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND ALS REFERENZ MITGLIEDSTAAT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT 241 § 57 ZULAESSIGKEIT DER VERWALTUNG VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-AIF UND EU-AIF SOWIE DES VERTRIEBS VON AIF GEMAESS DEN §§ 325, 326, 333 ODER 334 DURCH AUSLAENDISCHE AIF-VERWALTUNGS GESELLSCHAFTEN ................. 243 § 58 ERTEILUNG DER ERLAUBNIS FUER EINE AUSLAENDISCHE AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFT ........................................................ 1............................ 246 §59 BEFREIUNG EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT VON BESTIMMUNGEN DER RICHTLINIE 2011/61/EU ................................... 250 § 60 UNTERRICHTUNG DER EUROPAEISCHEN WERTPAPIER- UND MARKTAUFSICHTSBEHOERDE IM HINBLICK AUF DIE ERLAUBNIS EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT DURCH DIE BUNDESANSTALT.................................................................................. 251 §61 AENDERUNG DES REFERENZMITGLIEDSTAATES EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ........................................................ 252 §62 RECHTSSTREITIGKEITEN ........................................................................ 254 § 63 VERWEISMOEGLICHKEITEN DER BUNDESANSTALT AN DIE EUROPAEISCHE WERTPAPIER- UND MARKTAUFSICHTSBEHOERDE .................................... 255 § 64 VERGLEICHENDE ANALYSE DER ZULASSUNG VON UND DER AUFSICHT UEBER AUSLAENDISCHE AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN...................... 256 § 65 VERWALTUNG VON EU-AIF DURCH AUSLAENDISCHE AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN, FUER DIE DIE BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND REFERENZMITGLIEDSTAAT IST.......................................... 257 § 66 INLAENDISCHE ZWEIGNIEDERLASSUNG UND GRENZUEBERSCHREITENDER DIENSTLEISTUNGSVERKEHR VON AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFTEN, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT NICHT DIE BUNDES REPUBLIK DEUTSCHLAND IST............................................................... 260 § 67 JAHRESBERICHT FUER EU-AIF UND AUSLAENDISCHE AIF........................... 262 ABSCHNITT 3 VERWAHRSTELLE UNTERABSCHNITT 1 VORSCHRIFTEN FUER OGAW-VERWAHRSTELLEN §68 BEAUFTRAGUNG UND JAEHRLICHE PRUEFUNG; VERORDNUNGS ERMAECHTIGUNG .................................................................................. 265 § 69 AUFSICHT............................................................................................ 267 §70 INTERESSENKOLLISION...................................................... 269 §71 AUSGABE UND RUECKNAHME VON ANTEILEN ODER AKTIEN EINES INLAENDISCHEN OGAW...................................................................... 271 §72 VERWAHRUNG...................................................................................... 271 §73 UNTERVERWAHRUNG ............................................................................ 273 §74 ZAHLUNG UND LIEFERUNG................................................................... 276 § 75 ZUSTIMMUNGSPFLICHTIGE GESCHAEFTE.................................................. 277 § 76 KONTROLLFUNKTION...........................................;................................ 278 §77 H AFTUNG............................................................................................. 279 § 78 GELTENDMACHUNG VON ANSPRUECHEN DER ANLEGER; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG........................................................... ; 280 § 79 VERGUETUNG, AUFWENDUNGSERSATZ .......................................... 281 UNTERABSCHNITT 2 VORSCHRIFTEN FUER AIF-VERWAHRSTELLEN VOR §§80 BIS 90 VORSCHRIFTEN FUER AIF-VERWAHRSTELLEN ............................ 282 §80 BEAUFTRAGUNG................................................................................... 282 §81 VERWAHRUNG...................................................................................... 293 §82 UNTERVERWAHRUNG ............................................................................ 297 §83 KONTROLLFUNKTION.............................................................................. 301 § 84 ZUSTIMMUNGSPFLICHTIGE GESCHAEFTE.................................................. 304 § 85 INTERESSENKOLLISION........................................................................... 306 § 86 INFORMATIONSPFLICHTEN GEGENUEBER DER BUNDESANSTALT .................... 307 § 87 ANWENDBARE VORSCHRIFTEN FUER PUBLIKUMS-AIF.............................. 308 §88 HAFTUNG............................................................................................ 308 § 89 GELTENDMACHUNG VON ANSPRUECHEN DER ANLEGER; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............................................................ 312 § 89 A VERGUETUNG, AUFWENDUNGSERSATZ...................................................... 314 § 90 ANWENDBARE VORSCHRIFTEN FUER AUSLAENDISCHE AIF ........................... 315 ABSCHNITT 4 OFFENE INLAENDISCHE INVESTMENTVERMOEGEN UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER OFFENE INLAENDISCHE INVESTMENTVERMOEGEN §91 RECHTSFORM...................................................................................... 315 UNTERABSCHNITT 2 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER SONDERVERMOEGEN §92 SONDERVERMOEGEN.............................................................................. 316 § 93 VERFUEGUNGSBEFUGNIS, TREUHAENDERSCHAFT, SICHERHEITSVORSCHRIFTEN 317 §94 STIMMRECHTSAUSUEBUNG..................................................................... 318 §95 ANTEILSCHEINE...................................................................... 319 § 96 ANTEILKLASSEN UND TEILSONDERVERMOEGEN; VERORDNUNGS ERMAECHTIGUNG ........................................................................ ........ 320 § 97 SAMMELVERWAHRUNG, VERLUST VON ANTEILSCHEINEN .......................... 321 § 98 RUECKNAHME VON ANTEILEN, AUSSETZUNG .............................. 322 § 99 KUENDIGUNG UND VERLUST DES VERWALTUNGSRECHTS ......................... 324 §100 ABWICKLUNG DES SONDERVERMOEGENS.............................................. 326 § 100 A GRUNDERWERBSTEUER BEI UEBERGANG EINES IMMOBILIEN- SONDERVERMOEGENS........................................................................... 327 § 100 B UEBERTRAGUNG AUF EINE ANDERE KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT.... 331 § 101 JAHRESBERICHT ....................................................... 331 §102 ABSCHLUSSPRUEFUNG................................ 335 §103 HALBJAHRESBERICHT.......................................................................... 335 § 104 ZWISCHENBERICHT........................................................................... 335 § 105 AUFLOESUNGS- UND ABWICKLUNGSBERICHT ........................................ 336 § 106 VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG........................................................... 336 § 107 VEROEFFENTLICHUNG DER JAHRES-, HALBJAHRES-, ZWISCHEN-, AUFLOESUNGS- UND ABWICKLUNGSBERICHTE ...................... 337 UNTERABSCHNITT 3 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER INVESTMENTAKTIENGESELLSCHAFTEN MIT VERAENDERLICHEM KAPITAL § 108 RECHTSFORM, ANWENDBARE VORSCHRIFTEN ....................................... 338 § 109 AKTIEN............................................................................................. 339 § 110 SATZUNG.......................................................................................... 340 §111 ANLAGEBEDINGUNGEN...................................................................... 341 §112 VERWALTUNG UND ANLAGE............................................................... 341 §113 ERLAUBNISANTRAG UND ERLAUBNISERTEILUNG BEI DER EXTERN VERWALTETEN OGAW-INVESTMENTAKTIENGESELLSCHAFT ....................... 342 § 114 UNTERSCHREITUNG DES ANFANGSKAPITALS ODER DER EIGENMITTEL ....... 343 §115 GESELLSCHAFTSKAPITAL...................................................................... 344 §116 VERAENDERLICHES KAPITAL, RUECKNAHME VON AKTIEN ....................... 344 §117 TEILGESELLSCHAFTSVERMOEGEN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG .............. 345 §118 FIRMA UND ZUSAETZLICHE HINWEISE IM RECHTSVERKEHR ................... 347 §119 VORSTAND, AUFSICHTSRAT.................................................................. 348 § 120 JAHRESABSCHLUSS UND LAGEBERICHT; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG... 350 § 121 PRUEFUNG DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............................................................ 351 § 122 HALBJAHRES- UND LIQUIDATIONSBERICHT.......................................... 353 § 123 OFFENLEGUNG UND VORLAGE VON BERICHTEN..................................... 353 UNTERABSCHNITT 4 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER OFFENE INVESTMENTKOMMANDITGESELLSCHAFTEN VOR §§ 124 BIS 138 OFFENE INVESTMENTKOMMANDITGESELLSCHAFTEN ............ 354 §124 RECHTSFORM, ANWENDBARE VORSCHRIFTEN ....................................... 355 § 125 GESELLSCHAFTSVERTRAG...................................................................... 356 § 126 ANLAGEBEDINGUNGEN ............................. 357 § 127 ANLEGER.......................................................................................... 358 § 128 GESCHAEFTSFUEHRUNG .......................................................................... 359 § 129 VERWALTUNG UND ANLAGE ............................................................... 361 § 130 UNTERSCHREITUNG DES ANFANGSKAPITALS ODER DER EIGENMITTEL ....... 362 §131 GESELLSCHAFTSVERMOEGEN.................................................. 363 § 132 TEILGESELLSCHAFTSVERMOEGEN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG .............. 364 §133 VERAENDERLICHES KAPITAL, KUENDIGUNG VON KOMMANDITANTEILEN.... 366 § 134 FIRMA UND ZUSAETZLICHE HINWEISE IM RECHTSVERKEHR.................... 368 §135 JAHRESBERICHT; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............ ................ ...... 368 § 136 ABSCHLUSSPRUEFUNG; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG............................ 371 § 137 VORLAGE VON BERICHTEN.................................................................. 372 §138 AUFLOESUNG UND LIQUIDATION.......................................................... 372 ABSCHNITT 5 GESCHLOSSENE INLAENDISCHE INVESTMENTVERMOEGEN UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER GESCHLOSSENE INLAENDISCHE INVESTMENTVERMOEGEN §139 RECHTSFORM.................................................................................... 373 UNTERABSCHNITT 2 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER INVESTMENTAKTIENGESELLSCHAFTEN MIT FIXEM KAPITAL § 140 RECHTSFORM, ANWENDBARE VORSCHRIFTEN........................................ 374 §141 AKTIEN............................................................................................. 376 §142 SATZUNG.......................................................................................... 377 §143 ANLAGEBEDINGUNGEN...................................................................... 378 §144 VERWALTUNG UND ANLAGE ............................................................... 378 § 145 UNTERSCHREITUNG DES ANFANGSKAPITALS ODER DER EIGENMITTEL ....... 380 §146 FIRMA.............................................................................................. 380 §147 VORSTAND, AUFSICHTSRAT.................................................................. 381 §148 RECHNUNGSLEGUNG.......................................................................... 383 UNTERABSCHNITT 3 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER GESCHLOSSENE INVESTMENTKOMMANDITGESELLSCHAFTEN § 149 RECHTSFORM, ANWENDBARE VORSCHRIFTEN . ..................... 383 § 150 GESELLSCHAFTSVERTRAG...................... 385 §151 ANLAGEBEDINGUNGEN...................................................................... 386 §152 ANLEGER ......................................... 387 §153 GESCHAEFTSFUEHRUNG, BEIRAT .............................................................. 389 §154 VERWALTUNG UND ANLAGE ............................................................... 392 §155 UNTERSCHREITUNG DES ANFANGSKAPITALS ODER DER EIGENMITTEL ....... 394 §156 GESELLSCHAFTSVERMOEGEN .................................................................. 395 §157 FIRMA............................................................................................... 395 § 158 JAHRESBERICHT .................................................................................. 396 § 159 ABSCHLUSSPRUEFUNG .......................................................................... 396 § 160 OFFENLEGUNG UND VORLAGE VON BERICHTEN...................................... . 397 § 161 AUFLOESUNG UND LIQUIDATION........................................................... 398 KAPITEL 2 PUBLIKUMSINVESTMENTVERMOEGEN ABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER OFFENE PUBLIKUMSINVESTMENTVERMOEGEN UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINES §162 ANLAGEBEDINGUNGEN...................................................................... 399 §163 GENEHMIGUNG DER ANLAGEBEDINGUNGEN ....................................... 401 § 164 ERSTELLUNG VON VERKAUFSPROSPEKT UND WESENTLICHEN ANLEGERINFORMATIONEN ................................................................... 404 § 165 MINDESTANGABEN IM VERKAUFSPROSPEKT ....................................... 405 § 166 INHALT, FORM UND GESTALTUNG DER WESENTLICHEN ANLEGERINFORMATIONEN; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG .................... 411 § 167 INFORMATION MITTELS EINES DAUERHAFTEN DATENTRAEGERS .................. 414 §168 BEWERTUNG; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ....................................... 414 § 169 BEWERTUNGSVERFAHREN ................................................................... 416 § 170 VEROEFFENTLICHUNG DES AUSGABE- UND RUECKNAHMEPREISES UND DES NETTOINVENTARWERTES...................................................................... 417 UNTERABSCHNITT 2 MASTER-FEEDER-STRUKTUREN VOR §§ 171 BIS 180 MASTER-FEEDER-STRUKTUREN.......................................... 417 §171 GENEHMIGUNG DES FEEDERFONDS..................................................... 418 § 172 BESONDERE ANFORDERUNGEN AN KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN ................................................ 422 § 173 VERKAUFSPROSPEKT, ANLAGEBEDINGUNGEN, JAHRESBERICHT .............. 423 § 174 ANLAGEGRENZEN, ANLAGEBESCHRAENKUNGEN, AUSSETZUNG DER ANTEILE ............................................................................................ 425 §175 VEREINBARUNGEN BEI MASTER-FEEDER-STRUKTUREN ........................... 427 § 176 PFLICHTEN DER KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT UND DER VERWAHRSTELLE.................................................................................. 429 §177 MITTEILUNGSPFLICHTEN DER BUNDESANSTALT ...................................... 432 §178 ABWICKLUNG EINES MASTERFONDS ................................................... 432 § 179 VERSCHMELZUNG ODER SPALTUNG DES MASTERFONDS......................... 435 § 180 UMWANDLUNG IN FEEDERFONDS ODER AENDERUNG DES MASTERFONDS................................................................................... 440 UNTERABSCHNITT 3 VERSCHMELZUNG VON OFFENEN PUBLIKUMSINVESTMENTVERMOEGEN VOR §§181 BIS 191 VERSCHMELZUNGEN VON OFFENEN INVESTMENT VERMOEGEN ........................................................ ............................................ 442 §181 GEGENSTAND DER VERSCHMELZUNG; VERSCHMELZUNGSARTEN .............. 443 §182 GENEHMIGUNG DER VERSCHMELZUNG....................................... 446 §183 VERSCHMELZUNG EINES EU-OGAW AUF EIN OGAW-SONDERVERMOEGEN............................................................... 453 §184 VERSCHMELZUNGSPLAN...................................................................... 455 §185 PRUEFUNG DER VERSCHMELZUNG; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG .......... 457 §186 VERSCHMELZUNGSINFORMATIONEN..................................................... 458 §187 RECHTE DER ANLEGER ....................................................................... 461 §188 KOSTEN DER VERSCHMELZUNG ........................................................... 462 §189 WIRKSAMWERDEN DER VERSCHMELZUNG ........................................... 463 §190 RECHTSFOLGEN DER VERSCHMELZUNG................................................. 464 § 191 VERSCHMELZUNG MIT INVESTMENTAKTIENGESELLSCHAFTEN MIT VERAENDERLICHEM KAPITAL.................................................................. 467 ABSCHNITT 2 INVESTMENTVERMOEGEN GEMAESS DER OGAW-RICHTLINIE §192 ZULAESSIGE VERMOEGENSGEGENSTAENDE ............................................... 469 §193 WERTPAPIERE ................................................................................... 469 §194 GELDMARKTINSTRUMENTE.................................................................. 471 §195 BANKGUTHABEN ............................................................................... 473 §196 INVESTMENTANTEILE.......................................................................... 473 § 197 GESAMTGRENZE; DERIVATE; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ................. 475 § 198 SONSTIGE ANLAGEINSTRUMENTE......................................................... 476 §199 KREDITAUFNAHME............................................................................. 477 § 200 WERTPAPIER-DARLEHEN, SICHERHEITEN .............................................. 477 §201 WERTPAPIER-DARLEHENSVERTRAG ....................................................... 479 § 202 ORGANISIERTE WERTPAPIER-DARLEHENSSYSTEME ............................... 480 § 203 PENSIONSGESCHAEFTE.......................................................................... 480 §204 VERWEISUNG; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ...................................... 481 § 205 LEERVERKAEUFE.................................................................................. 482 §206 EMITTENTENGRENZEN......................................................................... 482 § 207 ERWERB VON ANTEILEN AN INVESTMENTVERMOEGEN ........................... 485 § 208 ERWEITERTE ANLAGEGRENZEN............................................................. 485 §209 WERTPAPIERINDEX-OGAW.............................................................. 485 §210 EMITTENTENBEZOGENE ANLAGEGRENZEN............................................. 486 § 211 UEBERSCHREITEN VON ANLAGEGRENZEN ............................................... 487 § 212 BE WERTER; HAEUFIGKEIT DER BEWERTUNG UND BERECHNUNG .............. 488 §213 UMWANDLUNG VON INLAENDISCHEN OGAW ...................................... 488 ABSCHNITT 3 OFFENE INLAENDISCHE PUBLIKUMS-AIF UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER OFFENE INLAENDISCHE PUBLIKUMS-AIF § 214 RISIKOMISCHUNG, ARTEN................................................................. 488 § 215 BEGRENZUNG VON LEVERAGE DURCH DIE BUNDESANSTALT.................... 489 §216 BEWERTET......................................................................................... 490 §217 HAEUFIGKEIT DER BEWERTUNG UND BERECHNUNG; OFFENLEGUNG ......... 492 UNTERABSCHNITT 2 GEMISCHTE INVESTMENTVERMOEGEN §218 GEMISCHTE INVESTMENTVERMOEGEN .................................................. 493 §219 ZULAESSIGE VERMOEGENSGEGENSTAENDE, ANLAGEGRENZEN ..................... 493 UNTERABSCHNITT 3 SONSTIGE INVESTMENTVERMOEGEN § 220 SONSTIGE INVESTMENTVERMOEGEN....................................................... 495 §221 ZULAESSIGE VERMOEGENSGEGENSTAENDE, ANLAGEGRENZEN, KREDITAUFNAHME.............................................................................. 495 § 222 MIKROFINANZINSTITUTE ..................................................................... 497 § 223 SONDERREGELUNGEN FUER DIE AUSGABE UND RUECKNAHME VON ANTEILEN ODER AKTIEN...................................................................... 499 § 224 ANGABEN IM VERKAUFSPROSPEKT UND IN DEN ANLAGEBEDINGUNGEN 499 UNTERABSCHNITT 4 DACH-HEDGEFONDS §225 DACH-HEDGEFONDS......................................................................... 501 §226 AUSKUNFTSRECHT DER BUNDESANSTALT................................................ 502 § 227 RUECKNAHME................................................................................... 503 § 228 VERKAUFSPROSPEKT.......................................................................... 504 § 229 ANLAGE BEDINGUNGEN...................................................................... 505 UNTERABSCHNITT 5 IMMOBILIEN-SONDERVERMOEGEN §230 IMMOBILIEN-SONDERVERMOEGEN .............................. 505 §231 ZULAESSIGE VERMOEGENSGEGENSTAENDE; ANLAGEGRENZEN ..................... 506 §232 ERBBAURECHTSBESTELLUNG ................................................................. 508 § 233 VERMOEGENSGEGENSTAENDE IN DRITTSTAATEN; WAEHRUNGSRISIKO .......... 508 §234 BETEILIGUNG AN IMMOBILIEN-GESELLSCHAFTEN................................... 509 § 235 ANFORDERUNGEN AN DIE IMMOBILIEN-GESELLSCHAFTEN .................... 510 §236 ERWERB DER BETEILIGUNG; WERTERMITTLUNG DURCH ABSCHLUSSPRUEFER 511 § 237 UMFANG DER BETEILIGUNG; ANLAGEGRENZEN ..................................... 512 § 238 BETEILIGUNGEN VON IMMOBILIEN-GESELLSCHAFTEN AN IMMOBILIEN- GESELLSCHAFTEN................................................................................ § 239 VERBOT UND EINSCHRAENKUNG VON ERWERB UND VERAEUSSERUNG ........ § 240 DARLEHENSGEWAEHRUNG AN IMMOBILIEN-GESELLSCHAFTEN ................. § 241 ZAHLUNGEN, UEBERWACHUNG DURCH DIE VERWAHRSTELLE .................... § 242 WIRKSAMKEIT EINES RECHTSGESCHAEFTS ............................................. § 243 RISIKOMISCHUNG ............................................................................. § 244 ANLAUFZEIT....................................................................................... § 245 TREUHANDVERHAELTNIS........................................................................ § 246 VERFUEGUNGSBESCHRAENKUNG ............................................................. § 247 VERMOEGENSAUFSTELLUNG................................................................... § 248 SONDERREGELN FUER DIE BEWERTUNG................................................... § 249 SONDERREGELN FUER DAS BEWERTUNGSVERFAHREN ................................. § 250 SONDERREGELN FUER DEN BE WERTER ..................................................... $ 251 SONDERREGELN FUER DIE HAEUFIGKEIT DER BEWERTUNG ......................... $ 252 ERTRAGSVERWENDUNG........................................................................ $ 253 LIQUIDITAETSVORSCHRIFTEN ................................................................. $ 254 KREDITAUFNAHME ............................................................................. $ 255 SONDERREGELN FUER DIE AUSGABE UND RUECKNAHME VON ANTEILEN.... §256 ZUSAETZLICHE ANGABEN IM VERKAUFSPROSPEKT UND IN DEN ANLAGEBEDINGUNGEN ..................................................... . ............... § 257 AUSSETZUNG DER RUECKNAHME ......................................................... § 258 AUSSETZUNG NACH KUENDIGUNG ........................................................ § 259 BESCHLUESSE DER ANLEGER................................................................... § 260 VERAEUSSERUNG UND BELASTUNG VON VERMOEGENSGEGENSTAENDEN ........ ABSCHNITT 4 GESCHLOSSENE INLAENDISCHE PUBLIKUMS-AIF §261 ZULAESSIGE VERMOEGENSGEGENSTAENDE, ANLAGEGRENZEN ..................... § 262 RISIKOMISCHUNG ............................................................................. § 263 BESCHRAENKUNG VON LEVERAGE UND BELASTUNG ................................ § 264 VERFUEGUNGSBESCHRAENKUNG ................................................ - ............ § 265 LEERVERKAEUFE................................... . .............................................. § 266 ANLAGEBEDINGUNGEN....................................................................... § 267 GENEHMIGUNG DER ANLAGEBEDINGUNGEN ............................ . .......... § 268 ERSTELLUNG VON VERKAUFSPROSPEKT UND WESENTLICHEN ANLEGER INFORMATIONEN ................................................................................ § 269 MINDESTANGABEN IM VERKAUFSPROSPEKT ........................................ § 270 INHALT, FORM UND GESTALTUNG DER WESENTLICHEN ANLEGER INFORMATIONEN ................................................................................ §271 BEWERTUNG, BEWERTUNGSVERFAHREN, BE WERTER ................................ § 272 HAEUFIGKEIT DER BEWERTUNG UND BERECHNUNG; OFFENLEGUNG ......... 512 513 513 514 515 515 516 516 516 517 518 519 520 520 521 522 523 524 525 526 527 528 529 530 535 538 541 542 543 544 546 547 549 551 553 KAPITEL 3 INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF ABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF §273 ANLAGEBEDINGUNGEN...................................................................... 553 § 274 BEGRENZUNG VON LEVERAGE............................................................. 554 §275 BELASTUNG........................................................................................ 554 § 276 LEERVERKAEUFE .................................................................................. 555 § 277 UEBERTRAGUNG VON ANTEILEN ODER AKTIEN ....................................... 556 ABSCHNITT 2 VORSCHRIFTEN FUER OFFENE INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER OFFENE INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF § 278 BEWERTUNG, BEWERTUNGSVERFAHREN UND BEWERTET ......................... 556 § 279 HAEUFIGKEIT DER BEWERTUNG, OFFENLEGUNG..................................... 556 § 280 MASTER-FEEDER-STRUKTUREN ......................................................... 557 § 281 VERSCHMELZUNG.............................................................................. 557 UNTERABSCHNITT 2 BESONDERE VORSCHRIFTEN FUER ALLGEMEINE OFFENE INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF § 282 ANLAGEOBJEKTE, ANLAGEGRENZEN ........................ 559 UNTERABSCHNITT 3 BESONDERE VORSCHRIFTEN FUER HEDGEFONDS §283 HEDGEFONDS.................................................................................... 561 UNTERABSCHNITT 4 BESONDERE VORSCHRIFTEN FUER OFFENE INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF MIT FESTEN ANLAGEBEDINGUNGEN § 284 ANLAGEBEDINGUNGEN, ANLAGEGRENZEN............................................ 562 ABSCHNITT 3 VORSCHRIFTEN FUER GESCHLOSSENE INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER GESCHLOSSENE INLAENDISCHE SPEZIAL-AIF § 285 ANLAGEOBJEKTE................................................................................ 565 § 286 BEWERTUNG, BEWERTUNGSVERFAHREN UND BE WERTER; HAEUFIGKEIT DER BEWERTUNG....................................................................................... 570 UNTERABSCHNITT 2 BESONDERE VORSCHRIFTEN FUER AIF, DIE DIE KONTROLLE UEBER NICHT BOERSENNOTIERTE UNTERNEHMEN UND EMITTENTEN ERLANGEN § 287 GELTUNGSBEREICH.............................................................................. § 288 ERLANGEN VON KONTROLLE.................................................................. § 289 MITTEILUNGSPFLICHTEN....................................................................... § 290 OFFENLEGUNGSPFLICHT BEI ERLANGEN DER KONTROLLE ......................... § 291 BESONDERE VORSCHRIFTEN HINSICHTLICH DES JAHRESABSCHLUSSES UND DES LAGEBERICHTS............................................................................ § 292 ZERSCHLAGEN VON UNTERNEHMEN ............... . ..................................... KAPITEL 4 VORSCHRIFTEN FUER DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON INVESTMENTVERMOEGEN ABSCHNITT 1 VORSCHRIFTEN FUER DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON INVESTMENTVERMOEGEN UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN FUER DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON INVESTMENTVERMOEGEN VOR SS 293 BIS 336..................................................................................... S 293 ALLGEMEINE VORSCHRIFTEN................................................................ S 294 AUF DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON OGAW ANWENDBARE VORSCHRIFTEN.................................................................................... S 295 AUF DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON AIF ANWENDBARE VORSCHRIFTEN.................................................................................... S 296 VEREINBARUNGEN MIT DRITTSTAATEN ZUR OGAW-KONFORMITAET ........ UNTERABSCHNITT 2 VORSCHRIFTEN FUER DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON AIF IN BEZUG AUF PRIVATANLEGER UND FUER DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON OGAW $ 297 VERKAUFSUNTERLAGEN UND HINWEISPFLICHTEN . .................................. S 298 VEROEFFENTLICHUNGSPFLICHTEN UND LAUFENDE INFORMATIONSPFLICHTEN FUER EU-OGAW............................................................................... S 299 VEROEFFENTLICHUNGSPFLICHTEN UND LAUFENDE INFORMATIONSPFLICHTEN FUER EU-AIF UND AUSLAENDISCHE AIF ................................................ S 300 ZUSAETZLICHE INFORMATIONSPFLICHTEN BEI AIF ................................. S 301 SONSTIGE VEROEFFENTLICHUNGSPFLICHTEN ............................................. S 302 WERBUNG ......................................................................................... S 303 MASSGEBLICHE SPRACHFASSUNG ......................................................... $ 304 KOSTENVORAUSBELASTUNG ................................................................. S 305 WIDERRUFSRECHT............................................................................... S 306 PROSPEKTHAFTUNG UND HAFTUNG FUER DIE WESENTLICHEN ANLEGERINFORMATIONEN................................................................... 571 572 573 574 575 576 578 578 585 585 591 593 597 598 602 603 604 606 607 607 609 UNTERABSCHNITT 3 VORSCHRIFTEN FUER DEN VERTRIEB UND DEN ERWERB VON AIF IN BEZUG AUF SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER §307 INFORMATIONSPFLICHTEN GEGENUEBER SEMIPROFESSIONELLEN UND PROFESSIONELLEN ANLEGERN UND H AFTUNG ........................................ 611 §308 SONSTIGEINFORMATIONSPFLICHTEN..................................................... 613 ABSCHNITT 2 VERTRIEBSANZEIGE UND VERTRIEBSUNTERSAGUNG FUER OGAW UNTERABSCHNITT 1 ANZEIGEVERFAHREN BEIM VERTRIEB VON EU-OGAW IM INLAND § 309 PFLICHTEN BEIM VERTRIEB VON EU-OGAW IM INLAND..................... 614 §310 ANZEIGE ZUM VERTRIEB VON EU-OGAW IM INLAND ....................... 616 § 311 UNTERSAGUNG UND EINSTELLUNG DES VERTRIEBS VON EU-OGAW..... 618 UNTERABSCHNITT 2 ANZEIGEVERFAHREN FUER DEN VERTRIEB VON INLAENDISCHEN OGAW IN ANDEREN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION ODER IN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM §312 ANZEIGEPFLICHT; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG................................. 620 §313 VEROEFFENTLICHUNGSPFLICHTEN ........................................................... 622 ABSCHNITT 3 ANZEIGE, EINSTELLUNG UND UNTERSAGUNG DES VERTRIEBS VON AIF § 314 UNTERSAGUNG DES VERTRIEBS ........................................................... 623 § 315 EINSTELLUNG DES VERTRIEBS VON AIF ............................................... 626 UNTERABSCHNITT 1 ANZEIGEVERFAHREN FUER DEN VERTRIEB VON PUBLIKUMS-AIF, VON EU-AIF ODER VON AUSLAENDISCHEN AIF AN PRIVATANLEGER IM INLAND § 316 ANZEIGEPFLICHT EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON INLAENDISCHEN PUBLIKUMS-AIF IM INLAND.................................................................. .......................... 627 § 317 ZULAESSIGKEIT DES VERTRIEBS VON EU-AIF ODER VON AUSLAENDISCHEN AIF AN PRIVATANLEGER...................................................................... 630 § 318 VERKAUFSPROSPEKT UND WESENTLICHE ANLEGERINFORMATIONEN BEIM VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON AUSLAENDISCHEN AIF AN PRIVATANLEGER................................................................................... 634 § 319 VERTRETUNG DER GESELLSCHAFT, GERICHTSSTAND BEIM VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON AUSLAENDISCHEN AIF AN PRIVATANLEGER ............... 636 § 320 ANZEIGEPFLICHT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON AUSLAENDISCHEN AIF AN PRIVATANLEGER IM INLAND..................... 637 UNTERABSCHNITT 2 ANZEIGEVERFAHREN FUER DEN VERTRIEB VON AIF AN SEMIPROFESSIONELLE ANLEGER UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND $ 321 ANZEIGEPFLICHT EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND........................................................................................ 641 § 322 ANZEIGEPFLICHT EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON AUSLAENDISCHEN AIF ODER VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-FEEDER-AIF ODER EU-FEEDER-AIF, DEREN JEWEILIGER MASTER-AIF KEIN EU-AIF ODER INLAENDISCHER AIF IST, DER VON EINER EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ODER EINER AIF- KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT VERWALTET WIRD, AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND .......... 647 § 323 ANZEIGEPFLICHT EINER EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND........................................................................................ 652 § 324 ANZEIGEPFLICHT EINER EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON AUSLAENDISCHEN AIF ODER VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-FEEDER-AIF ODER EU-FEEDER-AIF, DEREN JEWEILIGER MASTER-AIF KEIN EU-AIF ODER INLAENDISCHER AIF IST, DER VON EINER EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ODER EINER AIF- KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT VERWALTET WIRD, AN SEMI PROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND ................... 654 § 325 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFT, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT DIE BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND IST, BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND ........... 655 §326 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGS GESELLSCHAFT, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT DIE BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND IST, BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON AUSLAENDISCHEN AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND.......................................................................... 656 § 327 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFT, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT NICHT DIE BUNDES REPUBLIK DEUTSCHLAND IST, BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON EU- AIF ODER VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND........................................... 657 § 328 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFT, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT NICHT DIE BUNDES REPUBLIK DEUTSCHLAND IST, BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON AUSLAENDISCHEN AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND ......................................................................... 658 § 329 ANZEIGEPFLICHT EINER EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ODER EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON VON IHR VERWALTETEN INLAENDISCHEN SPEZIAL-FEEDER- AIF ODER EU-FEEDER-AIF, DEREN JEWEILIGER MASTER-AIF KEIN EU-AIF ODER INLAENDISCHER AIF IST, DER VON EINER EU-AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ODER EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGS- GESELLSCHAFT VERWALTET WIRD, ODER AUSLAENDISCHEN AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND ........... 660 § 330 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON VON IHR VERWALTETEN AUSLAENDISCHEN AIF ODER EU-AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND.................................................. 664 § 330 A ANZEIGEPFLICHT VON EU-AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN, DIE DIE BEDINGUNGEN NACH ARTIKEL 3 ABSATZ 2 DER RICHTLINIE 2011/61/EU ERFUELLEN, BEIM BEABSICHTIGTEN VERTRIEB VON AIF AN PROFESSIONELLE UND SEMIPROFESSIONELLE ANLEGER IM INLAND ........... 671 UNTERABSCHNITT 3 ANZEIGEVERFAHREN FUER DEN VERTRIEB VON AIF AN PROFESSIONELLE ANLEGER IN ANDEREN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION UND IN ANDEREN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM §331 ANZEIGEPFLICHT EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM VERTRIEB VON EU-AIF ODER INLAENDISCHEN AIF AN PROFESSIONELLE ANLEGER IN ANDEREN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION ODER IN ANDEREN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM; VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ..... 672 § 332 ANZEIGEPFLICHT EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFT BEIM VERTRIEB VON AUSLAENDISCHEN AIF ODER VON INLAENDISCHEN FEEDER- AIF ODER EU-FEEDER-AIF, DEREN JEWEILIGER MASTER-AIF KEIN EU-AIF ODER INLAENDISCHER AIF IST, DER VON EINER EU-AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFT ODER EINER AIF-KAPITALVERWALTUNGS- GESELLSCHAFT VERWALTET WIRD, AN PROFESSIONELLE ANLEGER IN ANDEREN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION ODER IN ANDEREN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM .................................................... 675 § 333 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGS GESELLSCHAFT, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT DIE BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND IST, BEIM VERTRIEB VON EU-AIF ODER VON INLAENDISCHEN AIF AN PROFESSIONELLE ANLEGER IN ANDEREN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION ODER IN ANDEREN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM ............................................................................ 677 § 334 ANZEIGEPFLICHT EINER AUSLAENDISCHEN AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFT, DEREN REFERENZMITGLIEDSTAAT DIE BUNDESREPUBLIK DEUTSCHLAND IST, BEIM VERTRIEB VON AUSLAENDISCHEN AIF AN PROFESSIONELLE ANLEGER IN ANDEREN MITGLIEDSTAATEN DER EUROPAEISCHEN UNION ODER IN ANDEREN VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM ............... 678 §335 BESCHEINIGUNG DER BUNDESANSTALT .................................................. 679 UNTERABSCHNITT 4 VERWEIS UND ERSUCHEN FUER DEN VERTRIEB VON AIF AN SEMIPROFESSIONELLE UND PROFESSIONELLE ANLEGER § 336 VERWEISE UND ERSUCHEN NACH ARTIKEL 19 DER VERORDNUNG (EU) NR. 1095/2010................................................................................ 679 KAPITEL 5 EUROPAEISCHE RISIKOKAPITALFONDS §337 EUROPAEISCHE RISIKOKAPITALFONDS.................................................... 680 KAPITEL 6 EUROPAEISCHE FONDS FUER SOZIALES UNTERNEHMERTUM § 338 EUROPAEISCHE FONDS FUER SOZIALES UNTERNEHMERTUM........................ 681 KAPITEL 7 EUROPAEISCHE LANGFRISTIGE INVESTMENTFONDS § 338 A EUROPAEISCHE LANGFRISTIGE INVESTMENTFONDS ................................... 682 KAPITEL 8 STRAF-, BUSSGELD- UND UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ABSCHNITT 1 STRAF- UND BUSSGELDVORSCHRIFTEN § 339 STRAFVORSCHRIFTEN............................................................................. 682 §340 BUSSGELDVORSCHRIFTEN........................................................................ 684 §341 BETEILIGUNG DER BUNDESANSTALT UND MITTEILUNGEN IN STRAFSACHEN..................................................................................... 702 § 341 A BEKANNTMACHUNG VON BESTANDSKRAEFTIGEN MASSNAHMEN UND UNANFECHTBAR GEWORDENEN BUSSGELDENTSCHEIDUNGEN .................... 703 § 342 BESCHWERDEVERFAHREN..................................................................... 706 ABSCHNITT 2 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN UNTERABSCHNITT 1 ALLGEMEINE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN § 343 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER INLAENDISCHE UND EU-AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN............................................................ 707 § 344 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER AUSLAENDISCHE AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFTEN UND FUER ANDERE VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN WIRTSCHAFTSRAUM .................................... 711 § 344 A UEBERGANGSVORSCHRIFT ZUM KLEINANLEGERSCHUTZGESETZ .................... 712 UNTERABSCHNITT 2 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER OFFENE AIF UND FUER AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN, DIE OFFENE AIF VERWALTEN $ 345 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER OFFENE AIF UND AIF-VERWALTUNGS- GESELLSCHAFTEN, DIE OFFENE AIF VERWALTEN, DIE BEREITS NACH DEM INVESTMENTGESETZ REGULIERT W AREN.................................................. 712 § 346 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER IMMOBILIEN- SONDERVERMOEGEN............................................................................. 721 § 347 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER ALTERSVORSORGE- SONDERVERMOEGEN ............................................................................. 723 §348 BESONDERE UEBERGANGS VOR SCHRIFTEN FUER GEMISCHTE SONDERVERMOEGEN UND GEMISCHTE INVESTMENT AKTIENGESELLSCHAFTEN ....................................................................... 724 § 349 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER SONSTIGE SONDERVERMOEGEN UND SONSTIGE INVESTMENTAKTIENGESELLSCHAFTEN.............................. 725 § 350 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER HEDGEFONDS UND OFFENE SPEZIAL-AIF .................................... . ................................................ 726 § 351 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER OFFENE AIF UND FUER AIF- VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN, DIE OFFENE AIF VERWALTEN, DIE NICHT BEREITS NACH DEM INVESTMENTGESETZ REGULIERT WAREN .................... 728 § 352 UEBERGANGSVORSCHRIFT ZU § 127 DES INVESTMENTGESETZES....... 730 UNTERABSCHNITT 3 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER AIF-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN, DIE GESCHLOSSENE AIF VERWALTEN, UND FUER GESCHLOSSENE AIF § 352 A DEFINITION VON GESCHLOSSENEN AIF IM SINNE VON § 353 ............... 731 §353 BESONDERE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER AIF-VERWALTUNGS GESELLSCHAFTEN, DIE GESCHLOSSENE AIF VERWALTEN, UND FUER GESCHLOSSENE AIF............................................................................. 731 § 353 A UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZU DEN §§261, 262 UND 2 6 3 ........... 740 § 353 B UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZU § 285 ABSATZ 3 ............................ 740 § 354 UEBERGANGSVORSCHRIFT ZU § 342 ABSATZ 3 ....................................... 741 UNTERABSCHNITT 4 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER OGAW-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN UND OGAW §355 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN FUER OGAW-VERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN UND OGAW..................................................................................... 742 UNTERABSCHNITT 5 SONSTIGE UEBERGANGSVORSCHRIFTEN § 356 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZUM BILANZRICHTLINIE- UMSETZUNGSGESETZ ........................................................................... § 357 UEBERGANGSVORSCHRIFT ZU § 100 A .................................................... § 358 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN ZU § 95 ABSATZ 1 UND § 97 ABSATZ 1 ...... INVESTMENTSTEUERGESETZ (INVSTG) EINLEITUNG.............. . ..................................................................................... ABSCHNITT 1 GEMEINSAME REGELUNGEN FUER INLAENDISCHE UND AUSLAENDISCHE INVESTMENTANTEILE § 1 ANWENDUNGSBEREICH UND BEGRIFFSBESTIMMUNGEN ........................ $ 2 ERTRAEGE AUS INVESTMENTANTEILEN...................................................... § 3 ERMITTLUNG DER ERTRAEGE .................................................................... § 3 A AUSSCHUETTUNGSREIHENFOLGE............................................................... § 4 AUSLAENDISCHE EINKUENFTE...................................... . .......................... § 5 BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN.................................................................. § 6 BESTEUERUNG BEI FEHLENDER BEKANNTMACHUNG ............................... § 7 KAPITALERTRAGSTEUER.......................................................................... § 8 VERAEUSSERUNG VON INVESTMENTANTEILEN; VERMOEGENSMINDERUNG.... § 9 ERTRAGSAUSGLEICH.............................................................................. § 10 DACH-INVESTMENTFONDS .................................................................... ABSCHNITT 2 REGELUNGEN NUR FUER INLAENDISCHE INVESTMENTANTEILE § 11 STEUERBEFREIUNG UND AUSSENPRUEFUNG ............................................. $ 12 AUSSCHUETTUNGSBESCHLUSS ................................................................ §13 GESONDERTE FESTSTELLUNG DER BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN ................ §14 VERSCHMELZUNG VON INVESTMENTFONDS UND TEILEN VON INVESTMENTFONDS ....................... . ................................................... §15 INLAENDISCHE SPEZIAL-INVESTMENTFONDS ............................................ § 15 A OFFENE INVESTMENTKOMMANDITGESELLSCHAFT................................... ABSCHNITT 3 REGELUNGEN NUR FUER AUSLAENDISCHE INVESTMENTANTEILE §16 AUSLAENDISCHE SPEZIAL-INVESTMENTFONDS ........................................ § 17 REPRAESENTANT ..... : ........ . ................................................................. § 17 A AUSWIRKUNGEN DER VERSCHMELZUNG VON AUSLAENDISCHEN INVESTMENTFONDS UND TEILEN EINES SOLCHEN INVESTMENTFONDS AUF EINEN ANDEREN AUSLAENDISCHEN INVESTMENTFONDS ODER TEILE EINES SOLCHEN INVESTMENTFONDS ............. . ............................................... 744 745 745 750 754 803 812 834 834 845 874 881 899 925 928 932 943 945 950 958 966 971 973 974 ABSCHNITT 4 GEMEINSAME VORSCHRIFTEN FUER INLAENDISCHE UND AUSLAENDISCHE INVESTITIONSGESELLSCHAFTEN §18 PERSONEN-INVESTITIONSGESELLSCHAFTEN............................................... 976 §19 KAPITAL-INVESTITIONSGESELLSCHAFTEN.................................................. 981 § 20 UMWANDLUNG EINER INVESTITIONSGESELLSCHAFT IN EINEN INVESTMENTFONDS ............................................................................ 994 ABSCHNITT 5 ANWENDUNGS- UND UEBERGANGSVORSCHRIFTEN §21 ANWENDUNGSVORSCHRIFTEN VOR INKRAFTTRETEN DES AIFM-STEUER- ANPASSUNGSGESETZES............................................................... 998 § 22 ANWENDUNGS VORSCHRIFTEN ZUM AIFM-STEUER- ANPASSUNGSGESETZ........................................................................... 1017 § 22 A ANWENDUNGS VORSCHRIFTEN ZUM INVESTMENTSTEUERREFORMGESETZ... 1020 §23 UEBERGANGSVORSCHRIFTEN.................................................................... 1020 §24 BUSSGELDVORSCHRIFTEN........................................................................ 1023 INVESTMENTSTEUERGESETZ (INVSTG) IN DER AB 1.1.2018 GELTENDEN FASSUNG EINLEITUNG 1026 KAPITEL 1 ALLGEMEINE REGELUNGEN VOR § 1 .......................................................................................................... 1029 §1 ANWENDUNGSBEREICH........................................................................ 1030 §2 BEGRIFFSBESTIMMUNGEN.................................................................... 1039 §3 GESETZLICHER VERTRETER..................................................................... 1044 §4 ZUSTAENDIGE FINANZBEHOERDEN, VERORDNUNGSERMAECHTIGUNG ............ 1045 § 5 PRUEFUNG DER STEUERLICHEN VERHAELTNISSE .......................................... 1047 § 5 A UEBERTRAGUNG VON WIRTSCHAFTSGUETERN IN EINEN INVESTMENTFONDS.. 1047 KAPITEL 2 INVESTMENTFONDS ABSCHNITT 1 BESTEUERUNG DES INVESTMENTFONDS VOR § 6 .......................................................................................................... 1048 §6 KOERPERSCHAFTSTEUERPFLICHT EINES INVESTMENTFONDS ......................... 1048 § 7 ERHEBUNG DER KAPITALERTRAGSTEUER GEGENUEBER INVESTMENTFONDS 1056 § 8 STEUERBEFREIUNG AUFGRUND STEUERBEGUENSTIGTER ANLEGER . ................ 1060 §9 NACHWEIS DER STEUERBEFREIUNG ................ * ................................... 1064 § 10 INVESTMENTFONDS ODER ANTEILKLASSEN FUER STEUERBEGUENSTIGTE ANLEGER; NACHWEIS DER STEUERBEFREIUNG....................................... 1067 § 11 ERSTATTUNG VON KAPITALERTRAGSTEUER AN INVESTMENTFONDS DURCH DIE FINANZBEHOERDEN....................................................................... 1069 §12 LEISTUNGSPFLICHT GEGENUEBER STEUERBEGUENSTIGTEN ANLEGERN............ 1071 § 13 WEGFALL DER STEUERBEFREIUNG EINES ANLEGERS .................................. 1072 § 14 HAFTUNG BEI UNBERECHTIGTER STEUERBEFREIUNG ODER -ERSTATTUNG.... 1073 §15 GEWERBESTEUER................................................................................ 1076 ABSCHNITT 2 BESTEUERUNG DES ANLEGERS EINES INVESTMENTFONDS VOR § 16....................................................................................................... 1079 §16 INVESTMENTERTRAEGE............................................................................ 1081 § 17 ERTRAEGE BEI ABWICKLUNG EINES INVESTMENTFONDS............................ 1088 §18 VORABPAUSCHALE.............................................................................. 1090 § 19 GEWINNE AUS DER VERAEUSSERUNG VON INVESTMENTANTEILEN .............. 1098 §20 TEILFREISTELLUNG................................................................................. 1101 § 21 ANTEILIGE ABZUEGE AUFGRUND EINER TEILFREISTELLUNG ......................... 1109 § 22 AENDERUNG DES ANWENDBAREN TEILFREISTELLUNGSSATZES ..................... 1110 ABSCHNITT 3 VERSCHMELZUNG VON INVESTMENTFONDS § 23 VERSCHMELZUNG VON INVESTMENTFONDS ........................................... 1111 ABSCHNITT 4 VERHAELTNIS ZU DEN BESTEUERUNGSREGELUNGEN FUER SPEZIAL-INVESTMENTFONDS § 24 KEIN WECHSEL ZU DEN BESTEUERUNGSREGELUNGEN FUER SPEZIAL- INVESTMENTFONDS............................................................................ 1113 KAPITEL 3 SPEZIAL-INVESTMENTFONDS ABSCHNITT 1 VORAUSSETZUNGEN UND BESTEUERUNG EINES SPEZIAL-INVESTMENTFONDS § 25 GETRENNTE BESTEUERUNGSREGELUNGEN................................................ 1113 § 26 ANLAGEBESTIMMUNGEN..................................................................... 1114 § 27 RECHTSFORMEN VON INLAENDISCHEN SPEZIAL-INVESTMENTFONDS .......... 1123 § 28 BETEILIGUNG VON PERSONENGESELLSCHAFTEN........................................ 1123 § 29 STEUERPFLICHT DES SPEZIAL-INVESTMENTFONDS.................................... 1124 § 30 INLAENDISCHE BETEILIGUNGSEINNAHMEN UND SONSTIGE INLAENDISCHE EINKUENFTE MIT STEUERABZUG............................................................ 1126 §31 STEUERABZUG UND STEUERANRECHNUNG BEI AUSUEBUNG DER TRANSPARENZOPTION........................................................................ 1130 § 32 HAFTUNG BEI AUSGEUEBTER TRANSPARENZOPTION ................................. 1132 § 33 INLAENDISCHE IMMOBILIENERTRAEGE UND SONSTIGE INLAENDISCHE EINKUENFTE OHNE STEUERABZUG ......................................................... 1133 ABSCHNITT 2 BESTEUERUNG DES ANLEGERS EINES SPEZIAL-INVESTMENTFONDS §34 SPEZIAL-INVESTMENTERTRAEGE .............................................................. 1134 § 35 AUSGESCHUETTETE ERTRAEGE UND AUSSCHUETTUNGSREIHENFOLGE .............. 1136 §36 AUSSCHUETTUNGSGLEICHE ERTRAEGE........................................................ 1138 § 37 ERMITTLUNG DER EINKUENFTE .............................................................. 1146 §38 VEREINNAHMUNG UND VERAUSGABUNG .............................................. 1147 § 39 WERBUNGSKOSTEN, ABZUG DER DIREKTKOSTEN .................................. 1148 §40 ABZUG DER ALLGEMEINKOSTEN .......................................................... 1152 §41 VERLUSTVERRECHNUNG......................................................................... 1153 § 42 STEUERBEFREIUNG VON BETEILIGUNGSEINKUENFTEN UND INLAENDISCHEN IMMOBILIENERTRAEGEN....................................................................... 1153 § 43 STEUERBEFREIUNG AUFGRUND VON ABKOMMEN ZUR VERMEIDUNG DER DOPPELBESTEUERUNG, DER HINZURECHNUNGSBESTEUERUNG UND DER TEILFREISTELLUNG................................................................................. 1157 § 44 ANTEILIGE ABZUEGE AUFGRUND EINER STEUERBEFREIUNG........................ 1159 § 45 GEWERBESTEUER BEI SPEZIAL-INVESTMENTERTRAEGEN............................ 1159 §46 ZINSSCHRANKE................................................................................... 1161 § 47 ANRECHNUNG UND ABZUG VON AUSLAENDISCHER STEUER ...................... 1163 § 48 FONDS-AKTIENGEWINN, FONDS-ABKOMMENSGEWINN, FONDS- TEILFREISTELLUNGSGEWINN .................... . ............................................ 1165 § 49 VERAEUSSERUNG VON SPEZIAL-INVESTMENTANTEILEN, TEILWERTERSATZ.... 1171 §50 KAPITALERTRAGSTEUER......................................................................... 1174 § 51 FESTSTELLUNG DER BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN ..................................... 1176 ABSCHNITT 3 WEGFALL DER VORAUSSETZUNGEN EINES SPEZIAL-INVESTMENTFONDS § 52 WEGFALL DER VORAUSSETZUNGEN EINES SPEZIAL-INVESTMENTFONDS ...... 1177 KAPITEL 4 ALTERSVORSORGEVERMOEGENFONDS §53 ALTERSVORSORGE VERMOEGENFONDS....................................................... 1179 KAPITEL 5 VERSCHMELZUNG VON SPEZIAL-INVESTMENTFONDS UND VON ALTERSVORSORGEVERMOEGENFONDS § 54 VERSCHMELZUNG VON SPEZIAL-INVESTMENTFONDS UND ALTERSVORSORGEVERMOEGENFONDS...................................................... 1179 KAPITEL 6 BUSSGELDVORSCHRIFTEN, ANWENDUNGS- UND UEBERGANGSVORSCHRIFTEN § 55 BUSSGELDVORSCHRIFTEN........................................................................ 1181 § 56 ANWENDUNGS- UND UEBERGANGSVORSCHRIFTEN.................................... 1181 STICHWORTVERZEICHNIS................................................................................... 1193
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