Praxiswissen Geldwäscheprävention: aktuelle Anforderungen und Umsetzung in der Praxis
Gespeichert in:
| Hauptverfasser: | , |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Berlin [u.a.]
de Gruyter
2015
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| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltstext Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | XXXIII, 417 S. |
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INHALTSUEBERSICHT
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XXV
LITERATURVERZEICHNIS XXIX
KAPITEL 1
EINLEITUNG
A. WAS IST GELDWAESCHE? 1
B. GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG 47
KAPITEL 2
VERPFLICHTETE NACH DEM GWG
A. ALLGEMEINES 91
B. VERPFLICHTETE 92
KAPITEL 3
SORGFALTSPFLICHTEN NACH DEM GWG
A. GRUNDSAETZLICHES 101
B. ALLGEMEINE SORGFALTSPFLICHTEN (§ 3 ABS. 1 GWG) 102
C. VEREINFACHTE SORGFALTSPFLICHTEN (§ 3 ABS. 4 GWG) - RISIKOBASIERTER
ANSATZ (RBA) 136
D. NICHTERFUELLUNG DER SORGFALTSPFLICHTEN (§ 3 ABS. 6 GWG) - BEENDIGUNG
BZW. NICHTAUFNAHME VON GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN 143
E. VEREINFACHUNGEN BEI DER ERFUELLUNG DER ALLGEMEINEN SORGFALTS
PFLICHTEN 146
F. VERSTAERKTE SORGFALTSPFLICHTEN 147
G. POLITISCH EXPONIERTE PERSONEN 148
H. FERNIDENTIFIZIERUNG UND EINSCHALTUNG DRITTER 154
KAPITEL 4
AUFZEICHNUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN (§ 8 GWG)
A. DATENSCHUTZRECHTLICHE ASPEKTE 161
B. EINSCANNEN VON AUSWEISDOKUMENTEN 162
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VIII
* INHALTSUEBERSICHT
KAPITEL 5
INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN (§ 9 GWG)
A. UMFANG 163
B. GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER 164
C. UNTERRICHTUNG DER MITARBEITER 168
D. ZUVERLAESSIGKEIT 169
E. KONTROLLEN 171
F. GEFAEHRDUNGSANALYSE 171
KAPITEL 6
ERGAENZENDE PFLICHTEN AUS DEM KWG UND VAG
A. PFLICHTEN AUS DEN §§ 25GFF. KWG FUER INSTITUTE 175
B. PFLICHTEN FUER VERSICHERUNGEN AUS DEN §§ 80DFF. VAG 175
C. PFLICHT AUS § 25H ABS. 2 KWG ZUM EINSATZ VON DATENVERARBEITUNGS
PROGRAMMEN 175
D. WEITERE PFLICHTEN FUER INSTITUTE GEMAESS § 25K KWG 180
E. GRUPPENWEITE EINHALTUNG GEMAESS § 251 KWG 181
KAPITEL 7
DIE RICHTIGE ERSTELLUNG EINER VERDACHTSMELDUNG NACH § 11 GWG
A. IN WELCHEN FAELLEN ERSTELLEN - UND WANN NICHT 183
B. WANN IST EINE VERDACHTSMELDUNG ZU ERSTATTEN? 256
C. AN WEN IST DIE VERDACHTSMELDUNG ZU SCHICKEN? 267
D. FORM UND INHALTLICHE ANFORDERUNGEN 271
E. KUENDIGUNG DER KUNDENBEZIEHUNG? 277
F. VERBOT DER INFORMATIONSWEITERGABE (§ 12 GWG) 278
KAPITEL 8
NACH DER ERSTELLUNG DER VERDACHTSMELDUNG
A. DAS CLEARINGVERFAHREN BEI DEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN 281
B. NACHMELDUNGEN 290
C. VERWERTUNGSBESCHRAENKUNGEN FUER VERDACHTSMELDUNGEN UND
AUFZEICHNUNGEN 291
D. FOLGEN BEI NICHTERSTATTUNG, FALSCHER ERSTATTUNG ETC. 294
E. PERSOENLICHE GEFAEHRDUNG 299
INHALTSUEBERSICHT
KAPITEL 9
AUFSICHT (§ 16 GWG)
A. GRUNDSAETZLICHES 303
B. BEFUGNIS ZUM ANORDNEN VON MASSNAHMEN 303
C. NACHWEISPFLICHT GEGENUEBER DER JEWEILIGEN AUFSICHTS
BEHOERDE 304
D. AUSKUNFTSVERWEIGERUNGS
RECHT 304
KAPITEL 10
BESONDERE HINWEISE FUER EINZELNE BERUFSGRUPPEN
A. KREDITINSTITUTE 305
B. FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE 309
C. ZAHLUNGSINSTITUTE UND E-GELD-INSTITUTE 311
D. AGENTEN, E-GELD-AGENTEN UND E-GELD-VERTRIEBS-
UND -RUECKTAUSCHUNTERNEHMEN 315
E. FINANZUNTERNEHMEN 318
F. VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN 319
G. VERSICHERUNGSVERMITTLER 328
H. KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN 331
I. RECHTSANWAELTE, KAMMERRECHTSBEISTAENDE, PATENTANWAELTE, NOTARE,
NICHT VERKAMMERTE RECHTSBEISTAENDE UND REGISTRIERTE PERSONEN
I.S.D. §10 RDG 332
]. WIRTSCHAFTSPRUEFER, VEREIDIGTE BUCHPRUEFER, STEUERBERATER UND
STEUERBEVOLLMAECHTIGTE 344
K. DIENSTLEISTER FUER GESELLSCHAFTEN UND TREUHANDVERMOEGEN ODER
TREUHAENDER 352
L. IMMOBILIENMAKLER 353
M. SPIELBANKEN 356
N. VERANSTALTER UND VERMITTLER VON GLUECKSSPIELEN IM
INTERNET 359
0. PERSONEN, DIE GEWERBLICH MIT GUETERN
HANDELN 364
KAPITELN
AUSBLICK 371
X * INHALTSUEBERSICHT
KAPITEL 12
AUSLEGUNGSHINWEISE, STRAFVERFOLGUNGS- UND AUFSICHTSBEHOERDEN
A. AUSLEGUNGSHINWEISE DES BUNDESMINISTERIUMS DER FINANZEN ZUR HANDHABUNG
DES VERDACHTSMELDEWESENS (§ 11 GWG) 373
B. VERZEICHNIS DER ZUSTAENDIGEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN GEMAESS
§ 11
ABS.
1 GWG 381
C. VERZEICHNIS DER AUFSICHTSBEHOERDEN UEBER DEN NICHTFINANZBEREICH INKL.
RECHTSGRUNDLAGE 384
STICHWORTVERZEICHNIS 401
INHALTSVERZEICHNIS
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XXV
LITERATURVERZEICHNIS XXIX
KAPITEL 1
EINLEITUNG
A. WAS IST GELDWAESCHE? 1
I. ALLGEMEIN 1
II. DAS DREI-PHASEN-MODELL DER GELDWAESCHE 3
1. VORBEMERKUNG 3
2. PLACEMENT (PLATZIERUNG/EINSCHLEUSUNG) 4
3. LAYERING (VERSCHLEIERUNG) 4
4. INTEGRATION 5
III. METHODEN UND ERSCHEINUNGSFORMEN DER GELDWAESCHE 6
1. VORBEMERKUNG 6
2. KETTENTRANSAKTIONEN 6
3. STRUCTURING UND SMURFING 9
4. STROHMANNGESCHAEFTE, SCHEINGESCHAEFTE UND SCHEIN-/BRIEFKASTEN-/
FRONTGESELLSCHAFTEN 12
A) BEGRIFFSERLAEUTERUNGEN 12
B) BESONDERHEIT: NUTZUNG VON NON-PROFIT-ORGANISATIONEN 14
C) ANMERKUNG ZU OFFSHORE-ZENTREN 14
5. FINANZAGENTEN 15
A) ALLGEMEINES 15
B) *PHISHING" 17
C) ANWERBUNG VON FINANZAGENTEN 18
6. UEBER- UND UNTERFAKTURIERUNG, MEHRFACHFAKTURIERUNG 21
A) HINTERGRUND UND BEGRIFFSERKLAERUNGEN 21
B) INDIKATOREN UND ERKENNUNGSMOEGLICHKEITEN 23
7. GLUECKSSPIEL UND WETTEN 25
A) ALLGEMEINES 25
B) SPIELHALLEN 26
C) SPORTWETTEN 27
D) TYPOLOGIEN UND GELDWAESCHETECHNIKEN 28
8. BACK-LOAN UND BACK-TO-BACK-LOAN 30
A) BESCHREIBUNG 30
B) INDIKATOREN 31
9. UNTERNEHMENSBETEILIGUNGEN 32
10. SPEKULATIONSGESCHAEFTE (DERIVATENHANDEL U.A.) 33
XII
* INHALTSVERZEICHNIS
11. KORRESPONDENZBANKGESCHAEFTE 34
12. ABTRETUNG VON RECHTEN AN FONDS, LEBENSVERSICHERUNGEN ODER
BAUSPARVERTRAEGEN 36
13. E-GELD UND NEUE ZAHLUNGSTECHNOLOGIEN 37
A) ALLGEMEINES 37
B) DEFINITION *E-GELD" 37
C) VARIANTEN VON E-GELD 38
14. ONLINE-GAMES 41
15. HAWALA-BANKING UND ANDERE FORMEN DES UNDERGROUND-
BANKING 42
16. BLACK MARKET PESO EXCHANGE 43
IV. GEFAHREN UND AUSWIRKUNGEN DER GELDWAESCHE 44
B. GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG 47
I. VORBEMERKUNGEN 47
1. GRUNDSAETZLICHES 47
2. ZIELE DES GESETZGEBERS 48
3. BESONDERHEIT: EINBEZIEHUNG PRIVATER 49
4. BEKAEMPFUNGSANSAETZE IM SPIEGEL DES DREI-PHASEN-
MODELLS * 51
II. STATISTIK 52
1. STATISTIKEN ZU VERDACHTSMELDUNGEN 52
A) DIE ZAHL DER VERDACHTSMELDUNGEN 52
B) ZUKUNFTSPROGNOSE 53
2. VERURTEILUNGEN WEGEN GELDWAESCHE (§ 261 STGB) 56
A) DIE REINEN ZAHLEN 56
B) BEWERTUNG DER ZAHLEN UND KRITIK AN DER KRITIK 57
III. DIE ENTWICKLUNG DER GELDWAESCHEBEKAEMPFUNG 60
1. 1980: EMPFEHLUNG DES EUROPARATES NR. R (80) 10 60
2. 1986: MONEY LAUNDERING CONTROL ACT (USA) 61
3. 1988: UN-DROGENKONVENTION 61
4. 1988: BASELER GRUNDSATZERKLAERUNG 62
5. 1990: EUROPARATSKONVENTION NR. 141 63
6. 1990: 40 EMPFEHLUNGEN DER FATF 63
7. 1991:1. EG-GELDWAESCHERICHTLINIE (91/308/EWG) 64
8. 1992: GESETZ ZUR BEKAEMPFUNG DES ILLEGALEN RAUSCHGIFTHANDELS UND
ANDERER ERSCHEINUNGSFORMEN DER ORGANISIERTEN KRIMINALITAET
(ORGKG)
64
9. 1993: IN-KRAFT-TRETEN DES DEUTSCHEN GELDWAESCHE
GESETZES 65
10. 1994: VERBRECHENSBEKAEMPFUNGSGESETZ 66
11. 1997: BASELER AUSSCHUSS FUER BANKENAUFSICHT: 25 GRUNDSAETZE FUER EINE
WIRKSAME BANKENAUFSICHT 66
INHALTSVERZEICHNIS *
12. 1998: GESETZ ZUR VERBESSERUNG DER BEKAEMPFUNG DER ORGANISIERTEN
KRIMINALITAET (OKVBG) 67
13. 2001: UEBERARBEITUNG DER FATF-EMPFEHLUNGEN
(,,40+9"-EMPFEHLUNGEN) 67
14. 2001: 2. EG-GELDWAESCHERICHTLINIE (2001/97/EG) 67
15. 2002: INTERNATIONALES UEBEREINKOMMEN ZUR BEKAEMPFUNG DER
FINANZIERUNG DES TERRORISMUS 68
16. 2002: GELDWAESCHEBEKAEMPFUNGSGESETZ 68
17. 2005: EUROPARATSUEBEREINKOMMEN NR. 198 69
18. 2005: 3. EG-GELDWAESCHERICHTLINIE (2005/60/EG) 70
19. 2008: GELDWAESCHEBEKAEMPFUNGSERGAENZUNGS-
GESETZ 70
20. 2010: EVALUATIONSBERICHT DER FATF ZU DEUTSCHLAND 71
21. 2011: GESETZ ZUR OPTIMIERUNG DER GELDWAESCHE
PRAEVENTION 72
22. 2012: UEBERARBEITUNG DER 40 EMPFEHLUNGEN DER FATF 73
23. 2013: GESETZ ZUR ERGAENZUNG DES GELDWAESCHEGESETZES 74
24. 2013: DER KOALITIONSVERTRAG ZUR 18. LEGISLATURPERIODE 75
25. 2015: DIE 4. EU-GELDWAESCHERICHTLINIE 76
INSTITUTIONEN BEI DER BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE 78
1. VORBEMERKUNG 78
2. INTERNATIONAL 78
A) FINANCIAL ACTION TASK FORCE ON MONEY LAUNDERING
(*FATF") 78
B) MONEYVAL 80
C) WOLFSBERG GRUPPE 81
D) INTERNATIONALER WAEHRUNGSFONDS (IWF) UND WELTBANK 81
E) EGMONT GROUP OF FINANCIAL INTELLIGENCE UNITS 82
F) UNITED NATIONS OFFICE ON DRUGS AND CRIME (UNODC) 83
G) INTERPOL 84
H) EUROPOL 84
3. NATIONAL 85
A) FINANCIAL INTELLIGENCE UNIT (FIU) BEIM BKA UND IN DEN
BUNDESLAENDERN 85
B) AUFSICHTSBEHOERDEN 87
AA) ALLGEMEINES 87
BB) BUNDESANSTALT FUER FINANZDIENSTLEISTUNGSAUFSICHT
(BAFIN) 88
CC) AUFSICHTSBEHOERDEN UEBER DEN NICHTFINANZBEREICH 89
XIV
* INHALTSVERZEICHNIS
KAPITEL 2
VERPFLICHTETE NACH DEM GWG
A. ALLGEMEINES 91
B. VERPFLICHTETE 92
I. UEBERSICHT 92
II. ERLAEUTERUNGEN ZU BESTIMMTEN VERPFLICHTETEN 94
1. RECHTSBERATENDE VERPFLICHTETE (§ 2 ABS. 1 NR. 7 UND 7A GWG) 94
2. IMMOBILIENMAKLER (§ 2 ABS. 1 NR.
10 GWG) 95
3. SPIELBANKEN (§ 2 ABS. 1 NR.
11 GWG) 98
4. GUETERHAENDLER (§ 2 ABS. 1 NR. 13 GWG) 99
KAPITEL 3
SORGFALTSPFLICHTEN NACH DEM GWG
A. GRUNDSAETZLICHES 101
B. ALLGEMEINE SORGFALTSPFLICHTEN (§ 3 ABS. 1 GWG) 102
I. FESTSTELLUNG DER IDENTITAET 102
1. IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT 103
A) GRUNDSAETZLICHES 103
B) IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEI VERDACHT AUF GELDWAESCHE ODER
TERRORISMUSFINANZIERUNG 104
AA) GELDWAESCHE 105
BB) TERRORISMUSFINANZIERUNG 105
CC) AUSNAHMEN FUER GUETERHAENDLER 106
C) IDENTIFIZIERUNGSPFLICHT BEI ZWEIFELN AN DEN ANGABEN DES VERTRAGS
PARTNERS 107
2. ART UND WEISE DER IDENTIFIZIERUNG DES VERTRAGSPARTNERS 107
A) DURCHFUEHRUNG 107
AA) FESTSTELLEN VON ANGABEN NATUERLICHER PERSONEN 108
BB) JURISTISCHE PERSONEN 109
B) UEBERPRUEFUNG DER ANGABEN HO
AA) AUSWEISE FUER DEUTSCHE STAATSANGEHOERIGE 110
BB) ABWEICHUNGEN VON DER STRENGEN AUSWEISPFLICHT 111
CC) AUSWEISE FUER NICHTDEUTSCHE STAATSANGEHOERIGE 112
DD) AUSWEISE FUER NICHT FREIZUEGIGKEITSBERECHTIGTE DRITTSTAATS
ANGEHOERIGE 112
EE) AUSWEISE FUER NICHTDEUTSCHE EU-BUERGER UND BUERGER ANDERER
VERTRAGSSTAATEN DES ABKOMMENS UEBER DEN EUROPAEISCHEN
WIRTSCHAFTSRAUM 114
FF) VERIFIZIERUNG DER ANGABEN BEI JURISTISCHEN PERSONEN 114
INHALTSVERZEICHNIS * XV
GG) * ERFASSUNG DER GESETZLICHEN VERTRETER UND MITGLIEDER DES
VERTRETUNGSORGANS 115
II. ZWECK DER GESCHAEFTSBEZIEHUNG 115
III. ABKLAERUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN 116
1. DER WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTE 116
2. IDENTIFIZIERUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN 117
A) GRUNDSAETZLICHES 117
B) WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER BEI NATUERLICHEN PERSONEN ALS VERTRAGS
PARTNER 119
C) WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER BEI JURISTISCHEN PERSONEN ALS
VERTRAGSPARTNER 120
D) WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER BEI GESELLSCHAFTEN 120
E) KEIN WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER BEI BOERSENNOTIERTEN
GESELLSCHAFTEN 122
F) WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTER BEI RECHTSFAEHIGEN STIFTUNGEN UND
RECHTSGESTALTUNGEN 124
G) SONDERFAELLE FUER DIE ERMITTLUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN BEI
BESTIMMTEN GESELLSCHAFTEN UND GEMEINSCHAFTEN 125
AA) GESELLSCHAFTEN UND GEMEINSCHAFTEN 125
BB) IDENTIFIZIERUNG DES WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN 128
CC) DIE ERFASSUNG DER EIGENTUMSVERHAELTNISSE 128
DD) UEBERPRUEFUNG DER ANGABEN ZUM WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN 129
3. IDENTIFIZIERUNG VON WIRTSCHAFTLICH BERECHTIGTEN BEI
NICHT-VERTRAGSPARTNERN 130
4. VORGEHENSWEISE BEI NATUERLICHEN PERSONEN ALS VERTRAGS
PARTNER 130
5. RISIKOANGEMESSENE MASSNAHMEN ZUR UEBERPRUEFUNG DES WIRTSCHAFTLICH
BERECHTIGTEN 131
A) MASSNAHMEN 131
B) MITWIRKUNGSPFLICHT DES VERTRAGSPARTNERS 133
C) MITWIRKUNGSPFLICHTEN EINER PEP 134
IV. FORTLAUFENDE UEBERWACHUNG 134
V. PFLICHT ZUR AKTUALISIERUNG 135
C. VEREINFACHTE SORGFALTSPFLICHTEN (§ 3 ABS. 4 GWG) - RISIKOBASIERTER
ANSATZ
(RBA) 136
I. MASSNAHMEN 136
II. KLASSIFIZIERUNG 138
III. RISIKOFAKTOREN 140
1. VERTRAGSPARTNER 140
2. BESONDERS RELEVANTE RISIKOFAKTOREN 140
3. RECHTSFORM 140
XVI
INHALTSVERZEICHNIS
4.' INDUSTRIE/BERUFLICHE STELLUNG 141
5. PRODUKT 141
IV. RISIKOANALYSE 142
D. NICHTERFUELLUNG DER SORGFALTSPFLICHTEN (§ 3 ABS. 6 GWG) - BEENDIGUNG
BZW.
NICHTAUFNAHME VON GESCHAEFTSBEZIEHUNGEN 143
E. VEREINFACHUNGEN BEI DER ERFUELLUNG DER ALLGEMEINEN SORGFALTS
PFLICHTEN 146
F. VERSTAERKTE SORGFALTSPFLICHTEN 147
G. POLITISCH EXPONIERTE PERSONEN 148
I. GRUNDSAETZLICHES 148
II. WER KANN EINE POLITISCH EXPONIERTE PERSON SEIN? 148
III. ANGEHOERIGE UND NAHESTEHENDE PERSONEN ALS PEP 149
IV. WIE ERFOLGT DIE ABKLAERUNG DES PEP-STATUS? 149
V. BEI WELCHEN PEPS BESTEHEN ERHOEHTE SORGFALTSPFLICHTEN? 152
1. AUSLAENDISCHE PEPS 152
2. INLAENDISCHE PEPS 152
3. VERHALTEN BEI PEPS 153
4. HERKUNFT DER EINGESETZTEN VERMOEGENSWERTE 153
5. BEENDIGUNG DER PEP-EIGENSCHAFT 154
H. FERNIDENTIFIZIERUNG UND EINSCHALTUNG DRITTER 154
I. FERNIDENTIFIZIERUNG 154
1. ABGRENZUNG ZUM POST-IDENT-VERFAHREN 154
2. VERFAHREN BEI DER FERNIDENTIFIZIERUNG 154
3. IDENTIFIZIERUNG IM RAHMEN EINER VIDEOUEBERTRAGUNG 155
II. EINSCHALTUNG DRITTER 158
1. GRUNDSAETZLICHES 158
2. GESETZLICH ZUVERLAESSIGE DRITTE I.S.D. § 7 ABS.
1 GWG 159
3. VERTRAGLICH VERPFLICHTETE DRITTE I.S.D. § 7 ABS. 2 GWG 159
KAPITEL 4
AUFZEICHNUNGS- UND AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN (§ 8 GWG)
A. DATENSCHUTZRECHTLICHE ASPEKTE 161
B. EINSCANNEN VON AUSWEISDOKUMENTEN 162
KAPITEL 5
INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN (§ 9 GWG)
A. UMFANG 163
B. GELDWAESCHEBEAUFTRAGTER 164
INHALTSVERZEICHNIS
XVII
I. BESTELLUNG EINES GELDWAESCHEBEAUFTRAGTEN 164
II. AUSREICHENDE AUSSTATTUNG DES GELDWAESCHE
BEAUFTRAGTEN 166
C. UNTERRICHTUNG DER MITARBEITER 168
D. ZUVERLAESSIGKEIT 169
E. KONTROLLEN 171
F. GEFAEHRDUNGSANALYSE 171
I. ALLGEMEIN 171
II. BESONDERS RELEVANTE RISIKOFAKTOREN 172
KAPITEL 6
ERGAENZENDE PFLICHTEN AUS DEM KWG UND VAG
A. PFLICHTEN AUS DEN §§ 25GFF. KWG FUER INSTITUTE 175
B. PFLICHTEN FUER VERSICHERUNGEN AUS DEN §§ 80DFF. VAG 175
C. PFLICHT AUS § 25H ABS. 2 KWG ZUM EINSATZ VON DATENVERARBEITUNGS
PROGRAMMEN 175
I. ZENTRALE STELLE 177
II. VERHINDERUNG SONSTIGER STRAFBARER HANDLUNGEN 177
D. WEITERE PFLICHTEN FUER INSTITUTE GEMAESS § 25K KWG 180
I. KORRESPONDENZBANKBEZIEHUNGEN 180
II. SORTENGESCHAEFTE 181
III. FACTORING 181
E. GRUPPENWEITE EINHALTUNG GEMAESS § 251 KWG 181
KAPITEL 7
DIE RICHTIGE ERSTELLUNG EINER VERDACHTSMELDUNG NACH § 11 GWG
A. IN WELCHEN FAELLEN ERSTELLEN - UND WANN NICHT 183
I. VORBEMERKUNGEN ZU § 11 ABS.
1 GWG 183
1. RECHTLICHE EINORDNUNG VON VERDACHTSMELDUNGEN UND ANFORDERUNGEN
AN DEN ANFANGSVERDACHT 183
2. ZWECK UND HINTERGRUND DER VORSCHRIFT 185
3. DIE FALLGRUPPEN DES § 11 ABS.
1 GWG 186
4. VERDACHTSMELDUNGEN IN FAELLEN DES VERSUCHS? 188
5. GRUNDLAGEN FUER DIE ENTSCHEIDUNG 189
II. STRAFTAT NACH § 261 STGB - GELDWAESCHE (§ 11 ABS. 1S. 1 ALT. 1 GWG)
190
1. VORBEMERKUNG 190
2. GEGENSTAND DER GELDWAESCHE 192
3. GEEIGNETE VORTATEN DES § 261 STGB 193
XVIII
* INHALTSVERZEICHNIS
A) DER VORTATENKATALOG IN § 261 ABS. 1S. 2 STGB 193
B) KONKRETISIERUNG DER VORTAT 195
4. HERRUEHREN DER VERMOEGENSGEGENSTAENDE AUS EINER RECHTSWIDRIGEN
VORTAT 197
5. GELDWAESCHEHANDLUNGEN 198
A) DIE HANDLUNGSALTERNATIVEN DES § 261 ABS.
1 S. 1 STGB 198
B) DER *ISOLIERUNGSTATBESTAND" DES § 261 ABS. 2 STGB 200
AA) SICH VERSCHAFFEN, VERWAHREN ODER VERWENDEN 200
BB) AUSNAHME: STRAFLOSER ZWISCHENERWERB (§ 261 ABS. 6
STGB) 201
6. LEICHTFERTIGE GELDWAESCHE GEM. § 261 ABS. 5 STGB 203
7. DIE STRAFAUSSCHLIESSUNGSGRUENDE DES § 261 ABS. 9 STGB 204
A) STRAFAUSSCHLIESSUNG BEI FREIWILLIGER ANZEIGE 204
B) STRAFLOSIGKEIT DER *SELBSTGELDWAESCHE" 207
8. ANHALTSPUNKTE FUER GELDWAESCHE 208
A) VORBEMERKUNG 208
B) ALLGEMEINE ANHALTSPUNKTE IN DER PERSON 210
C) ALLGEMEINE ANHALTSPUNKTE IN DER ART DES GESCHAEFTS 213
D) ANHALTSPUNKTE FUER GELDWAESCHE IM BEREICH IMMOBILIEN 215
III. TERRORISMUSFINANZIERUNG (§ 11 ABS. 1. S.
1 ALT. 2 GWG) 219
1. BEGRIFFSDEFINITIONEN 219
A) TERRORISMUS 219
B) TERRORISMUSFINANZIERUNG 220
2. BESONDERHEITEN UND UNTERSCHIEDE VON TERRORISMUSFINANZIERUNG UND
GELDWAESCHE/OK 221
3. ANHALTSPUNKTE FUER TERRORISMUSFINANZIERUNG 223
IV. ZUWIDERHANDLUNG GEGEN OFFENLEGUNGSPFLICHT (§ 11
ABS.
1S. 2
GWG) 226
1. HINTERGRUND DER REGELUNG 226
2. STREITFRAGE: ERFORDERLICHKEIT ZUSAETZLICHER ANHALTSPUNKTE AUF STRAF
TATEN? 227
3. WEITERE FOLGEN 228
V. ZUR VERDACHTSMELDEPFLICHT IN EINZELNEN FALLKONSTELLATIONEN 230
1. VORBEMERKUNG 230
2. DER VERPFLICHTETE SELBST ODER DER KUNDE WURDE OPFER EINER STRAFTAT
ODER SOLL GESCHAEDIGT WERDEN 232
A) DER FLU-NEWSLETTER 3 (2006) 232
B) *EBAY-BETRUG" 233
C) KONTOEROEFFNUNGSBETRUG 234
D) KREDITBETRUG 235
E) (VERSUCHTER) UEBERWEISUNGSBETRUG 236
F) (VERSUCHTER) UEBERZAHLUNGSBETRUG 237
INHALTSVERZEICHNIS
XIX
G) EC-KARTEN-MISSBRAUCH 237
H) SKIMMING 238
I) *NIGERIA-SCHREIBEN" UND *SOLDATENBRIEFE", ENKELTRICKBETRUG UND
BETRUEGERISCHE GEWINNVERSPRECHEN 238
3. PHISHING/FINANZAGENTEN 240
A) GRUNDSAETZLICHE REGEL 240
B) RUECKUEBERWEISUNG AUF DAS KONTO DES PHISHING-OPFERS? 242
4. NUTZUNG VON DRITTKONTEN BEI VORLIEGEN VON PFAENDUNGSBESCHLUES
SEN 243
5. VERDACHTSMELDUNG NACH ERHALT EINES STAATSANWALTSCHAFTLICHEN
AUSKUNFTSERSUCHENS 245
6. SOZIALLEISTUNGSBETRUG 246
7. STEUER(STRAF)RECHTLICH RELEVANTE SACHVERHALTE 246
8. MARKTMANIPULATION/INSIDERHANDEL 249
9. GELDFAELSCHUNG 250
10. *SPASSUEBERWEISUNGEN" 251
11. *LISTENTREFFER" 252
12. KORRESPONDENZBANKGESCHAEFTE 252
13. SORGFALTSPFLICHTEN VS. VERDACHTSMELDEPFLICHTEN 253
VI. ERGAENZUNG: DIE VERDACHTSMELDEPFLICHTEN NACH § 14 GWG, § 31B AO UND
§ 10 ABS. 1 S. 1 WPHG 254
1. DIE MELDEPFLICHT VON BEHOERDEN GEM. § 14 GWG 254
2. MITTEILUNGEN ZUR BEKAEMPFUNG DER GELDWAESCHE UND DER TERRORISMUS
FINANZIERUNG DURCH DIE FINANZBEHOERDEN 254
3. DIE VERDACHTSMELDEPFLICHT NACH § 10 ABS. 1S. 1 WERTPAPIERHANDELS
GESETZ (WPHG) 255
B. WANN IST EINE VERDACHTSMELDUNG ZU ERSTATTEN? 256
I. UNVERZUEGLICHKEIT 256
II. DAS INTERNE MELDEVERFAHREN 258
III. FRISTFAELLE GEMAESS § 11 ABS. LA S. 1 GWG 260
1. SINN UND ZWECK DER REGELUNG 260
2. FRISTBERECHNUNG 261
3. WAS BEDEUTET EINE ZUSTIMMUNG ZUR DURCHFUEHRUNG DER TRANS
AKTION? 263
4. SCHADENSERSATZ WEGEN VERZOEGERTER DURCHFUEHRUNG DER TRANS
AKTION? 265
IV. EILFAELLE GEMAESS § 11 ABS. LA S. 2 GWG 266
C. AN WEN IST DIE VERDACHTSMELDUNG ZU SCHICKEN? 267
I. SACHLICHE ZUSTAENDIGKEIT 267
II. OERTLICHE ZUSTAENDIGKEIT 268
1. GRUNDSATZ 268
2. MEHRERE BUNDESLAENDER BETROFFEN? 269
XX
* INHALTSVERZEICHNIS
3. KEIN BEZUG INS/IM INLAND ERKENNBAR? 270
4. BESONDERHEIT GEMAESS § 11 ABS. 4 GWG FUER ANGEHOERIGE RECHTSBERATENDER
BERUFE (§ 2 ABS. 1 NR. 7 UND 8 GWG) 270
D. FORM UND INHALTLICHE ANFORDERUNGEN 271
I. FORMULAR 271
II. UEBERMITTLUNGSWEG 272
III. UMFANG VON VERDACHTSMELDUNGEN 273
IV. FORMULIERUNGSHINWEISE 274
V. HAEUFIGE FEHLER 276
E. KUENDIGUNG DER KUNDENBEZIEHUNG? 277
F. VERBOT DER INFORMATIONSWEITERGABE (§ 12 GWG) 278
KAPITEL 8
NACH DER ERSTELLUNG DER VERDACHTSMELDUNG
A. DAS CLEARINGVERFAHREN BEI DEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN 281
I. ZIEL DES CLEARINGVERFAHRENS 281
II. INHALT DES CLEARINGVERFAHRENS 282
III. ERGEBNIS DES CLEARINGVERFAHRENS 283
1. GRUNDSATZ 283
2. EINSTELLUNG DES VERFAHRENS 284
A) VORBEMERKUNG 284
B) § 152 ABS. 2 STPO 284
C) §§154 ODER 154A STPO 285
D) § 170 ABS. 2 STPO 286
3. STRAFBEFEHL 286
4. URTEIL 287
IV. BENACHRICHTIGUNGSPFLICHTEN 287
1. BENACHRICHTIGUNG DES VERPFLICHTETEN VOM AUSGANG DES VERFAHRENS
(§ 475 STPO) 287
2. BENACHRICHTIGUNG DES BETROFFENEN EINER GELDWAESCHEVERDACHTS-
MELDUNG 289
3. MITTEILUNG AN DAS BKA (ZENTRALSTELLE FUER VERDACHTSMELDUNGEN) 289
B. NACHMELDUNGEN 290
C. VERWERTUNGSBESCHRAENKUNGEN FUER VERDACHTSMELDUNGEN UND AUFZEICHNUN
GEN 291
I. VERWENDUNG VON VERDACHTSMELDUNGEN (§ 11
ABS. 6 GWG) 291
1. VORBEMERKUNG 291
2. VERWENDBARKEIT FUER DIE IN § 15 ABS. 1 UND 2 S. 3 GWG BEZEICHNETEN
STRAFVERFAHREN 291
3. VERWENDBARKEIT FUER STRAFVERFAHREN WEGEN SCHWERER STRAFTATEN 292
INHALTSVERZEICHNIS
4. VERWENDBARKEIT IM BESTEUERUNGSVERFAHREN UND IN STEUER
STRAFVERFAHREN 292
5. VERWENDBARKEIT IM RAHMEN DER AUFSICHT DER ZUSTAENDIGEN
BEHOERDEN 293
6. VERWENDBARKEIT ZUR GEFAHRENABWEHR 293
7. VERWENDBARKEIT ZU ANALYSE- UND STATISTIKZWECKEN 293
II. HERANZIEHUNG UND VERWENDUNG VON AUFZEICHNUNGEN
(§ 15 GWG) 294
D. FOLGEN BEI NICHTERSTATTUNG, FALSCHER ERSTATTUNG ETC. 294
I. STRAFBARKEIT WEGEN (LEICHTFERTIGER) GELDWAESCHE 294
II. FREISTELLUNG VON DER VERANTWORTLICHKEIT
(§ 13 GWG) 295
III. BUSSGELDVORSCHRIFTEN (§ 17 GWG) 296
E. PERSOENLICHE GEFAEHRDUNG 299
KAPITEL 9
AUFSICHT (§ 16 GWG)
A. GRUNDSAETZLICHES 303
B. BEFUGNIS ZUM ANORDNEN VON MASSNAHMEN 303
C. NACHWEISPFLICHT GEGENUEBER DER JEWEILIGEN AUFSICHTS
BEHOERDE 304
D. AUSKUNFTSVERWEIGERUNGSRECHT 304
KAPITEL
10
BESONDERE HINWEISE FUER EINZELNE BERUFSGRUPPEN
A. KREDITINSTITUTE 305
I. ALLGEMEINES 305
II. BESONDERE ANHALTSPUNKTE FUER GELDWAESCHE IM BEREICH DER
KREDITINSTITUTE 307
B. FINANZDIENSTLEISTUNGSINSTITUTE 309
I. VORBEMERKUNGEN 309
II. WECHSELSTUBEN 309
III. FACTORINGINSTITUTE 310
C. ZAHLUNGSINSTITUTE UND E-GELD-INSTITUTE 311
I. DEFINITIONEN 311
II. BESONDERE PFLICHTEN NACH ZAG UND KWG 313
D. AGENTEN, E-GELD-AGENTEN UND E-GELD-VERTRIEBS-
UND -RUECKTAUSCHUNTERNEHMEN 315
XXII
* INHALTSVERZEICHNIS
I. VORBEMERKUNG 315
II. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT SORGFALTSPFLICHTEN (§ 25N KWG UND
§22 ZAG) 316
III. VERPFLICHTUNG ZU INTERNEN SICHERUNGSMASSNAHMEN 317
E. FINANZUNTERNEHMEN 318
I. VORBEMERKUNG 318
II. SORGFALTSPFLICHTEN UND INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN 319
F. VERSICHERUNGSUNTERNEHMEN 319
I. VORBEMERKUNGEN 319
II. PFLICHTEN NACH DEM VAG 320
1. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN (§ 80D VAG) 320
2. VEREINFACHTE SORGFALTSPFLICHTEN (§ 80E VAG) 321
3. VEREINFACHUNGEN BEI DER IDENTIFIZIERUNG (§ 80F VAG) 322
4. VERSTAERKTE SORGFALTSPFLICHTEN (§ 80G VAG) 323
III. VERDACHTSMELDUNGEN AUS DEM VERSICHERUNGSSEKTOR 324
IV. BESONDERE ANHALTSPUNKTE FUER GELDWAESCHE IM BEREICH VERSICHERUNGEN UND
VERSICHERUNGSVERMITTLER 327
G. VERSICHERUNGSVERMITTLER 328
I. VORBEMERKUNGEN 328
II. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT SORGFALTSPFLICHTEN 329
III. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN 330
H. KAPITALVERWALTUNGSGESELLSCHAFTEN 331
I. RECHTSANWAELTE, KAMMERRECHTSBEISTAENDE, PATENTANWAELTE, NOTARE,
NICHT VERKAMMERTE RECHTSBEISTAENDE UND REGISTRIERTE PERSONEN
I.S.D. §10 RDG 332
I. VORBEMERKUNGEN 332
II. GELTUNGSBEREICH FUER RECHTSBERUFE 335
III. BESONDERHEITEN 336
1. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT SORGFALTSPFLICHTEN
(§ 3 ABS. 6 S. 3 GWG) 336
2. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT DER VERPFLICHTUNG ZU INTERNEN
SICHERUNGSMASSNAHMEN 337
3. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT DER VERDACHTSMELDEPFLICHT DES
§ 11
GWG 338
A) GELTUNG DER VERDACHTSMELDEPFLICHT AUCH FUER RECHTSBERUFE 338
B) EINSCHRAENKUNG DER VERDACHTSMELDEPFLICHT 338
C) BESONDERER ADRESSAT DER VERDACHTSMELDUNG 341
4. AUSNAHMEN VOM VERBOT DER INFORMATIONSWEITERGABE GEMAESS
§12 ABS. IS. 1 GWG 341
5. ERWEITERTES AUSKUNFTSVERWEIGERUNGSRECHT 342
IV. STRAFBARKEIT VON STRAFVERTEIDIGERN WEGEN GELDWAESCHE
(§ 261 STGB) 342
INHALTSVERZEICHNIS *
XXIII
J. WIRTSCHAFTSPRUEFER, VEREIDIGTE BUCHPRUEFER, STEUERBERATER UND STEUER
BEVOLLMAECHTIGTE 344
I. VORBEMERKUNGEN 344
II. BESONDERHEITEN 346
1. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT SORGFALTSPFLICHTEN
(§ 3 ABS. 6 S. 3 GWG) 346
2. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT DER VERPFLICHTUNG ZU INTERNEN
SICHERUNGSMASSNAHMEN 346
A) ALLGEMEINE VERPFLICHTUNGEN 346
B) SONDERREGELUNGEN FUER WIRTSCHAFTSPRUEFER UND VEREIDIGTE
BUCHPRUEFER 347
C) SONDERREGELUNGEN FUER STEUERBERATER UND STEUER
BEVOLLMAECHTIGTE 348
3. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT DER VERDACHTSMELDEPFLICHT DES
§ 11
GWG 349
A) EINSCHRAENKUNG DER VERDACHTSMELDEPFLICHT 349
B) BESONDERER ADRESSAT DER VERDACHTSMELDUNG 350
4. AUSNAHMEN VOM VERBOT DER INFORMATIONSWEITERGABE GEMAESS § 12 ABS. 1
S. IG
W
G 351
K. DIENSTLEISTER FUER GESELLSCHAFTEN UND TREUHANDVERMOEGEN ODERTREU-
HAENDER 352
L. IMMOBILIENMAKLER 353
I. VORBEMERKUNGEN 353
II. BESONDERE FRAGESTELLUNGEN IM ZUSAMMENHANG MIT IDENTIFIZIERUNGS
PFLICHTEN 354
III. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN 356
M. SPIELBANKEN 356
I. ALLGEMEINES 356
II. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT SORGFALTSPFLICHTEN 357
III. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN 358
IV. ANMERKUNG ZUR VERDACHTSMELDEPFLICHT GEMAESS § 11 GWG 358
N. VERANSTALTER UND VERMITTLER VON GLUECKSSPIELEN IM INTERNET 359
I. VORBEMERKUNG 359
II. ALLGEMEINE INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN NACH § 9 GWG 360
III. DIE BESONDEREN VORGABEN DER §§ 9A BIS 9C GWG 361
1. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN GEMAESS § 9A GWG 361
2. SPIELERIDENTIFIZIERUNG GEMAESS § 9B GWG 362
3. SPIELERKONTO UND TRANSPARENZ DER ZAHLUNGSSTROEME (§ 9C GWG) 363
0. PERSONEN, DIE GEWERBLICH MIT GUETERN HANDELN 364
I. ALLGEMEINES 364
II. BESONDERHEITEN IM ZUSAMMENHANG MIT SORGFALTSPFLICHTEN 365
III. INTERNE SICHERUNGSMASSNAHMEN (§ 9 GWG) 366
XXIV
* INHALTSVERZEICHNIS
IV. GESONDERTE HINWEISE FUER EINZELNE BRANCHEN 367
1. KFZ-HANDEL 367
2. EDELSTEIN- UND EDELMETALLHANDEL 367
3. KUNST- UND ANTIQUITAETENHANDEL 368
4. WASSER-, GAS- UND STROMLIEFERANTEN 369
KAPITEL 11
AUSBLICK 371
KAPITEL 12
AUSLEGURIGSHINWEISE, STRAFVERFOLGUNGS- UND AUFSICHTSBEHOERDEN
A. AUSLEGUNGSHINWEISE DES BUNDESMINISTERIUMS DER FINANZEN ZUR HANDHABUNG
DES VERDACHTSMELDEWESENS (§ 11 GWG) 373
B. VERZEICHNIS DER ZUSTAENDIGEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN GEMAESS
§ 11 ABS. 1 GWG 381
C. VERZEICHNIS DER AUFSICHTSBEHOERDEN UEBER DEN NICHTFINANZBEREICH INKL.
RECHTSGRUNDLAGE 384
STICHWORTVERZEICHIS 401 |
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