Gesamtbanksteuerung in der Praxis: im Kontext verschärfter regulatorischer Neuregelungen ; [Darstellung anhand von Best-Practice-Beispielen!]
Gespeichert in:
| Weitere Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Heidelberg
Finanz-Colloquium Heidelberg
2014
|
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | Literaturverz. S 903 - 942 |
| Beschreibung: | XXIX, 977 S. graph. Darst., Kt. 22 cm |
| ISBN: | 9783943170016 |
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INHALTSUEBERSICHT
VORWORT (ZERANSKI)
A. BANKENAUFSICHTLICHE GRUNDLAGEN DER GESAMTBANKSTEUERUNG
UND DER BANKGESCHAEFTSMODELLE
I. BASEL III, BASELER EMPFEHLUNGEN, EBA ZUR GESAMTBANK-
STEUERUNG UND DEN BANKGESCHAEFTSMODELLEN (GROMOVA-SCHNEIDER)
II. NATIONALE REGULIERUNG DER GESAMTBANKSTEUERUNG UND
RISIKOTRAGFAEHIGKEIT (DUCKHEIM)
III. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS
(DUCKHEIM
/ GROMOVA-SCHNEIDER)
IV. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG
(DUCKHEIM/ GROMOVA-SCHNEIDER)
B. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE GRUNDLAGEN DER GESAMTBANKSTEUERUNG
UND DER BANKGESCHAEFTSMODELLE
I. GRUNDLAGEN DER STEUERUNGSBANK, DER RISIKOSTEUERUNG UND DES
GESCHAEFTSMODELLS IN BANKEN (ZERANSKI)
II. GRUNDLAGEN DER POTENZIALORIENTIERTEN VERTRIEBSPLANUNG UND
-STEUERUNG
IM KUNDENGESCHAEFT VON BANKEN (BARTH/HAHNE)
III. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS
(BARTH/HAHNE/ ZERANSKI)
IV. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG
(BARTH/HAHNE/ ZERANSKI)
C. STEUERUNG DES GESAMTBANKERGEBNISSES IN DER BANKPRAXIS
I. STEUERUNGSPROZESSE, STEUERUNGSAUSSCHUESSE UND REPORTS IN
DER GESAMTBANKSTEUERUNG (BAEUMEI)
II. STEUERUNG DER VERTRIEBS-, TREASURY- UND PRODUKTIVITAETS
ERGEBNISSE IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG (HEIL)
1
3
5
42
74
79
81
83
120
174
178
181
183
210
VII
HTTP://D-NB.INFO/1045576352
INHALTSUEBERSICHT
III. ENTSCHEIDUNGSFINDUNG IM GESAMTBANKSTEUERUNGSPROZESS
EINER SPARKASSE - UNTERSTUETZUNGSMOEGLICHKEITEN DURCH DIE
LANDESBANK
(GROSSE/ WIERSIG) 237
IV. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS
(BAEUMEIL
GROSSE/ HEIL/
WIERSIG) 262
V. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG
(BAEUME//GROSSE/HEIL/WIERSIG) 266
D. GESCHAEFTS- UND RISIKOSTRATEGIEN IN DER BANKPRAXIS 269
I. GESTALTUNG DES STRATEGIEPROZESSES
IM SPANNUNGSFELD ZWISCHEN
AUFSICHTSRECHT UND INTERNER STEUERUNG (ROEMERN/SCHROEDER) 271
II. PRAXIS DES STRATEGIEPROZESSES IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG
(HOEHLINGJ REITER) 291
III. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS
(HOEHLINGJREITER/ ROEMERN/SCHROEDER) 317
IV. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG
(HOEHLING/ REITER/ ROEMERN/SCHROEDER) 322
E. GESAMTBANKSTEUERUNG UND STRESSTESTING IN DER BANKPRAXIS
(GEIGER) 327
I. STRESSTESTING UND RISIKOTRAGFAEHIGKEIT 329
II. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 364
III. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 366
F. STEUERUNG DER RISIKOFELDER, RISIKOTRAGFAHIGKEIT UND
RISIKOLIMITE IN DER BANKPRAXIS 367
I. FUNDS TRANSFER PRICING IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG (HANSEN) 369
II. DYNAMISIERUNG DER STRATEGISCHEN ASSET ALLOCATION IM
DEPOT A DER GESAMTBANKSTEUERUNG (KUEHNEMANN/RIEKEN/ WEIT) 402
III. STEUERUNG DER ADRESSAUSFALLRISIKEN (BOHL) 429
IV. STEUERUNG DER MARKTPREISRISIKEN (HANDSCHUHER) 461
VIII
INHALTSUEBERSICHT
V. STEUERUNG DER LIQUIDITAETSRISIKEN (BOHNJ 489
VI. STEUERUNG DER OPERATIONELLEN RISIKEN UND PROZESSEFFIZIENZ
(WERNIQ 541
VII. STEUERUNG DER VERTRIEBSRISIKEN UND DER VERTRIEBSEFFIZIENZ
(LEUKER)
561
VIII. STEUERUNG VON LAENDERRISIKEN (KUERTENJ 582
IX. STEUERUNG DER REPUTATIONSRISIKEN (OPIT%) 615
X. COLLATERAL ALLOCATION MANAGEMENT (DEISS/ WEIDENMEIER) 641
XI. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS
(ZERANSKI) 676
XII. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG (ZERANSKI) 690
G. RECHNUNGSLEGUNG UND OFFENLEGUNG ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG
UND ZUM GESCHAEFTSMODELL (SCHAAR) 699
I. GRUNDZUEGE DER BILANZIERUNG NACH HGB UND IAS/IFRS
IN BANKEN 702
II. DIE ABBILDUNG VON SICHERUNGSBEZIEHUNGEN IN DER KREDITWIRT
SCHAFTLICHEN RECHNUNGSLEGUNG 718
III. OFFENLEGUNGSPFLIEHTEN IM RAHMEN DER GESAMTBANK-
STEUERUNGSAKTIVI
TAETEN VON KREDITINSTITUTEN 749
IV. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 776
V. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 786
H. REVISION UND PRUEFUNG DER GESAMTBANKSTEUERUNG 793
I. INTERNE REVISION DER GESAMTBANKSTEUERUNG (PODRAQ!) 795
II. GESAMTBANKSTEUERUNG ALS BESTANDTEIL DER EXTERNEN PRUEFUNG
(OTTE) 833
IX
INHALTSUEBERSICHT
I. CHECKLISTE 865
J. LITERATURVERZEICHNIS 901
K. INTERNETVERZEICHNIS 939
L. ABKUERZUNGSVERZEICHNIS 943
M. STICHWORTVERZEICHNIS 955
X
INHALTSVERZEICHNIS
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT 1
A. BANKENAUFSICHTLICHE GRUNDLAGEN DER GESAMTBANKSTEUERUNG
UND DER BANKGESCHAEFTSMODELLE 3
I. BASEL III, BASELER EMPFEHLUNGEN, EBA ZUR GESAMTBANK
STEUERUNG UND DEN BANKGESCHAEFTSMODELLEN 5
1. VORGABEN ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG UNTER BASEL II 7
1.1. WICHTIGE DOKUMENTE NACH DER VEROEFFENTLICHUNG
VON BASEL II 10
1.2. BASEL 2.5 11
2. VORGABEN ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG UNTER BASEL III 12
2.1. EIGENMITTEL 12
2.2. KAPITALERHALTUNGSPOLSTER UND ANTIZYKLISCHER
POLSTER ALS ZUSAETZLICHE EIGENMITTEL 15
2.3. LIQUIDITAET 16
2.4. LEVERAGE RATIO 17
2.5. WEITERE THEMEN VON BASEL III 18
3. RECHTLICHE UMSETZUNG VON BASEL III IN DER
EUROPAEISCHEN UNION 22
3.1. VERORDNUNG, RICHTLINIE UND EINE UEBERSICHT UEBER
DIE AUFGABEN DER EBA 26
3.2. VERORDNUNG UND BINDING TECHNICAL STANDARDS
(BTS) 26
3.3. RICHTLINIE UND BINDING TECHNICAL
STANDARDS (BTS) 31
3.4. MELDEWESEN (COREP UND FTNREP) 32
3.5. CEBS-/EBA-GUIDELINES IM NEUEN RECHTSRAHMEN 34
3.6. EBA EMPFEHLUNGEN 36
3.7. NEUE AUFSICHTSARCHITEKTUR IN DER EUROPAEISCHEN
UNION 37
4. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 39
XI
INHALTSVERZEICHNIS
II. NATIONALE REGULIERUNG DER GESAMTBANKSTEUERUNG UND
RISIKOTRAGFAEHIGKEIT 42
1. HINTERGRUND UND KONZEPTION DES AUFSICHTSANSATZES IN
DEUTSCHLAND 42
2. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN AN DIE SICHERSTELLUNG DER
RISIKOTRAGFAEHIGKEIT 44
2.1. KONZEPTION EINES GESAMTBANKSTEUERUNGSANSATZES 44
2.2. DEFINITION DES RISIKODECKUNGSPOTENZIALS 49
2.3. MESSUNG DER RISIKEN 56
2.4. ABLEITUNG VON STEUERUNGSIMPULSEN IN DER
GESAMTBANKSTEUERUNG 65
3. QUALITATIVE REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN AN DEN
GESAMTBANK-STEUERUNGSPROZESS 67
3.1. BEHANDLUNG VON NICHT IN DIE RISIKOTRAGFAEHIGKEITS
BETRACHTUNG EINBEZOGENEN RISIKEN 67
3.2. DURCHFUHRUNG VON STRESSTESTS 68
4. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 72
III. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 74
1. BASEL III, BASELER EMPFEHLUNGEN,
EBA ZUR
GESAMTBANKSTEUERUNG UND DEN BANKGESCHAEFTSMODELLEN 74
2. NATIONALE REGULIERUNG DER GESAMTBANKSTEUERUNG UND
RISIKOTIAGFAEHIGKEIT 76
IV. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 79
B. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE GRUNDLAGEN DER GESAMTBANKSTEUERUNG
UND DER BANKGESCHAEFITSMODELLE 81
I. GRUNDLAGEN DER STEUERUNGSBANK, DER RISIKOSTEUERUNG UND DES
GESCHAEFTSMODELLS IN BANKEN 83
1. EINLEITUNG 83
2. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE GRUNDUEBERLEGUNGEN ZUR
GESAMTBANKSTEUERUNG 86
3. REGULATORISCHE ANFORDERUNGEN AN DEN RISK MANAGEMENT
BODY IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 90
XII
INHALTSVERZEICHNIS
4. BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE ANFORDERUNGEN AN DEN RISK
MANAGEMENT BODY IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 107
5. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 117
II. GRUNDLAGEN DER POTENZIALORIENTIERTEN VERTRIEBSPLANUNG
UND -STEUERUNG IM KUNDENGESCHAEFT VON BANKEN 120
1. EINLEITUNG 120
2. VERTRIEBSPLANUNG UND GESAMTBANKSTEUERUNG 121
2.1. REGULATORISCHE ERFORDERNISSE 122
2.2. BEREITSTELLUNG VON VERTRIEBSPLANDATEN FUER DAS
BASISMELDEWESEN 123
3. GRUNDLAGEN DER POTENZIALORIENTIERTEN VERTRIEBSPLANUNG
UND
-STEUERUNG
(VPS) 124
3.1. BEGRIFFSDEFINITIONEN 124
3.2. ANFORDERUNGEN AN SYSTEME EINER
POTENZIALORIENTIERTEN VERTRIEBSPLANUNG 125
4. POTENZIALORIENTIERTE VERTRIEBSPLANUNG UND -STEUERUNG IM
PRIVATKUNDENGESCHAEFT 127
4.1. PHASEN EINER POTENZIALORIENTIERTEN PLANUNG IM
PRIVATKUNDENGESCHAEFT 127
4.2. BEDUERFNISFELDER UND SOLLPRODUKTE IM
PRIVATKUNDENGESCHAEFT 129
4.3. MARKTPOTENZIALE IM GESAMTMARKT 133
5. ERMITDUNG REGIONALER MARKTPOTENZIALE UEBER REGIOINDIZES 140
5.1. AUSWAHL DES PLANUNGSMODELLS 140
5.2. EINFLUSSFAKTOREN AUF DIE GUETE VON
PLANUNGSANSAETZEN 141
5.3. KRITERIEN ZUR BEURTEILUNG DER GUETE EINES
PLANUNGSMODELLS 145
5.4. GUETE VON PLANUNGSANSAETZEN IM VERGLEICH 150
6. EMPIRISCHE ERGEBNISSE 154
6.1. REGIONALE MARKTDATEN FUER DEN BESTAND BEI
FINANZDIENSDEISTUNGSPRODUKTEN 154
6.2. REGIONALE MARKTDATEN FUER DAS NEUGESCHAEFT BEI
FINANZDIENSDEISTUNGSPRODUKTEN 156
7. STRATEGIEPLANUNG 158
INHALTSVERZEICHNIS
8. POTENZIALORIENTIERTE VERTRIEBSZIELVERTEILUNG 162
8.1. ANFORDERUNGEN AN EINE POTENZIALORIENTIERTE
VERTRIEBSZIELVERTEILUNG 162
8.2. ERMITTLUNG POTENZIALORIENTIERTER VERTEILUNGS
SCHLUESSEL 162
9. POTENZIALORIENTIERTE VERTRIEBSUNTERSTUETZUNG 167
9.1. ZIELGRUPPENBILDUNG BEI EINEM VERTRIEBSKANAL 167
9.2. ZIELGRUPPENBILDUNG IM MULTIKANALUMFELD 168
10. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK FIRMENKUNDENGESCHAEFT 172
III. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 174
1. GRUNDLAGEN DER STEUERUNGSBANK, DER RISIKOSTEUERUNG
UND DES GESCHAEFTSMODELLS IN BANKEN 174
2. GRUNDLAGEN DER POTENZIALORIENTIERTEN VERTRIEBSPLANUNG
UND -STEUERUNG IM KUNDENGESCHAEFT VON BANKEN 177
IV. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 178
C. STEUERUNG DES GESAMTBANKERGEBNISSES IN DER BANKPRAXIS 181
I. STEUERUNGSPROZESSE, STEUERUNGSAUSSCHUESSE UND REPORTS IN
DER GESAMTBANKSTEUERUNG 183
1. EINFUEHRUNG 183
1.1. DEFINITIONEN 185
1.2. AUSGANGSLAGE 186
2. STEUERUNGSPROZESSE 190
2.1. NORMATIVE VERANKERUNG DER GESAMTBANK
STEUERUNG 190
2.2. STRATEGISCHE STEUERUNG 193
2.3. OPERATIVE STEUERUNG 197
3. STEUERUNGSAUSSCHUESSE 200
4. BERICHTERSTATTUNG ZUM GESAMTBANKERGEBNIS 203
4.1. ANFORDERUNGEN AN DIE BERICHTERSTATTUNG 203
4.2. UMSETZUNG EINES MANAGEMENT-COCKPITS 206
5. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 209
XTV
INHALTSVERZEICHNIS
II. STEUERUNG DER VERTRIEBS-, TREASURY- UND PRODUKTIVITAETS
ERGEBNISSE IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 210
1. EINFUHRUNG 210
2. BEDEUTUNG DES GESAMTBANKERGEBNISSES 212
3. STRATEGISCHE PERSPEKTIVE FUER DIE STEUERUNG DER
TEILBANKERGEBNISSE 212
3.1. STRATEGIEPROZESS 212
3.2. STRATEGY MAP UND DEFINITION STRATEGISCHER
KENNZAHLEN 215
3.3. OPERATIONALISIERUNG DER GESCHAEFTS- UND
RISIKOSTRATEGIE 221
4. OPERATIVE PERSPEKTIVE FUER DIE STEUERUNG DER
TEILBANKEIGEBNISSE 224
5. REPORUENG DER GESAMTBANKERGEBNISSE 231
6. VERZAHNUNG VON STRATEGISCHER UND OPERATIVER PERSPEKTIVE
IN DER STEUERUNG DES GESAMTBANKERGEBNISSES 232
7. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 235
III. ENTSCHEIDUNGSFINDUNG IM GESAMTBANKSTEUERUNGSPROZESS
EINER SPARKASSE
- UNTERSTUETZUNGSMOEGLICHKEITEN DURCH DIE
LANDESBANK 237
1. GRUNDUEBERLEGUNGEN ZUR ZUSAMMENARBEIT IN DER GESAMT
BANKSTEUERUNG IM FINANZVERBUND DER SPARKASSEN 237
2. UEBERBLICK UEBER DEN CHANCE-/RISIKO-CHECK ALS ANGEBOT
DER NORD/LB 238
3. ANLAGE, REFINANZIERUNG UND FRISTENTRANSFORMATION 240
3.1. BILANZSTRUKTURMANAGEMENT ALS QUELLE FUER
ENTSCHEIDUNGSRELEVANTE STEUERUNGSINFORMATIONEN 240
3.2. KENNZAHLEN UND STEUERUNGSIMPULSE AUS CASH-
FLOW-MANAGEMENT UND ZINSBUCHSTEUERUNG 243
4. VERMOEGENSSTRUKTUR, ASSET ALLOCATION UND DIVERSIFIKATION 247
4.1. ABLEITUNG DER ASSET ALLOCATION AUS
DER
VERMOEGENSBILANZ EINER SPARKASSE 248
4.2. SCHRITTE DER ASSET ALLOCATION 248
4.3. FESDEGUNG DER ASSET-KLASSEN 250
XV
INHALTSVERZEICHNIS
4.4. PARAMETER DER OPTIMIERUNG 251
4.5. OPTIMIERUNGSMETHODIK 258
4.6. KRITISCHE WUERDIGUNG DER BERECHNUNGSERGEBNISSE 258
5. MASSNAHMENPLANUNG IM RAHMEN DER GESAMTBANK
STEUERUNG EINER
SPARKASSE 259
5.1. BERUECKSICHTIGUNG VON ENGPASSFAKTOREN 259
5.2. SYSTEMATISCHE AUFBEREITUNG DER ANALYSE-
EIGEBNISSE 260
6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 261
IV. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 262
1. STEUERUNGSPROZESSE, STEUERUNGSAUSSCHUESSE UND REPORTS
IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 262
2. STEUERUNG DER VERTRIEBS-,
TREASURY- UND
PRODUKTIVITAETSERGEBNISSE IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 263
3. ENTSCHEIDUNGSFINDUNG IM GESAMTBANKSTEUERUNGSPROZESS
EINER SPARKASSE * UNTERSTUETZUNGSMOEGLICHKEITEN DURCH DIE
LANDESBANK
265
V. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 266
D. GESCHAEFTS- UND RISIKOSTRATEGIEN IN DER BANKPRAXIS 269
I. GESTALTUNG DES STRATEGIEPROZESSES IM SPANNUNGSFELD ZWISCHEN
AUFSICHTSRECHT UND INTERNER STEUERUNG 271
1. EXTERNE ANFORDERUNGEN AN DEN STRATEGIEPROZESS IN
BANKEN 271
1.1. STRATEGIEPROZESS GEMAESS MARISK 271
1.2. KRITIKPUNKTE DER AUFSICHT 273
2. INTERNE ANFORDERUNGEN AN DEN STRATEGIEPROZESS IN
BANKEN 274
2.1. GRUNDUEBERLEGUNGEN FUER EINE PRAXISORIENTIERTE
STRATEGIE IN BANKEN 274
2.2. MINDESTANFORDERUNGEN AN STRATEGIEN IN BANKEN 275
2.3. KONSISTENZ-CHECK DER BANKSTRATEGIE IM
STRATEGIE-AUDIT 277
XVI
INHALTSVERZEICHNIS
3. EINBETTUNG EINES MARISK-KONFORMEN STRATEGIEPROZESS IN
DIE GESAMTBANKSTEUERUNG 278
3.1. KONSISTENTE UEBERFUHRUNG IN DIE ZIELHIERARCHIE
MACHT DIE GESAMTBANKSTRATEGIE (ER-)LEBBAR 278
3.2. VERBINDUNG VON STRATEGISCHER UND OPERATIVER
PLANUNG ALS KRITISCHER ERFOLGSFAKTOR 279
3.3. MASSNAHMENCONTROLLING ZUR ERFOLGSERMITTLUNG
VON STRATEGIEN IN DER
STEUERUNG 288
4. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 290
II. PRAXIS DES STRATEGIEPROZESSES IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 291
1. AUFSICHTSRECHTLICHE GRUNDLAGEN AUS SICHT DER OLB 293
2. STRATEGIE- UND PLANUNGSPROZESS DER OLB 296
2.1. STRATEGIEPROZESS-UEBERSICHT 299
2.2. ZUSAMMENSTELLUNG VON BASISINFORMATIONEN 301
2.3. VORBEREITUNG UND DURCHFUEHRUNG DER
STRATEGIEKLAUSUR 302
2.4. TRANSFER 312
2.5. KOMMUNIKATION 312
3. OPERATIONALISIERUNG DER STRATEGIE 313
4. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 315
III. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 317
1. GESTALTUNG DES STRATEGIEPROZESSES IM SPANNUNGSFELD
ZWISCHEN AUFSICHTSRECHT UND INTERNER STEUERUNG 317
2. PRAXIS DES STRATEGIEPROZESSES IN DER GESAMTBANK
STEUERUNG 319
IV. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 322
E. GESAMTBANKSTEUERUNG UND STRESSTESTING IN DER BANKPRAXIS 327
I. STRESSTESTING UND RISIKOTRAGFAHIGKEIT 329
1. EINLEITUNG 329
2. IDENTIFIKATION DER WESENTLICHEN RISIKEN UND DER RISIKO
KONZENTRATIONEN 331
2.1. RISIKOPROFIL 331
XVII
INHALTSVERZEICHNIS
2.2. INTRARISIKOKONZENTRATIONEN 332
2.3. INTERRISIKOKONZENTRATIONEN 332
2.4. ERTRAGSKONZENTRATIONEN 333
2.5. AUSWAHL DER FUER DAS GESAMTBANKPORTFOLIO
RELEVANTEN RISIKEN 333
3. ENTWICKLUNG DER
STRESSSZENARIEN 334
3.1. AUSWAHL DER STRESSTESTMETHODE 334
3.2. IDENTIFIKATION UND DEFINITION DER RISIKOFAKTOREN
UND RISIKOPARAMETER 335
4. STRESSTESTS FUER DIE WESENTLICHEN RISIKOARTEN UND
RISIKOARTENUEBERGREIFENDE STRESSTESTS 337
4.1. MARKTPREISRISIKO 338
4.2. OPERATIONELLE RISIKEN 343
4.3. LIQUIDITAETSRISIKO 346
4.4. KREDITRISIKO UND RISIKOARTENUEBERGREIFENDER
STRESSTEST SCHWERE REZESSION 350
4.5. ANLASSBEZOGENE STRESSTESTS 356
5. REPORTING UND INTERPRETATION DER STRESSTESTERGEBNISSE 357
5.1. REPORTING DER STRESSTESTERGEBNISSE 357
5.2. INTERPRETATION UND STEUERUNG 358
5.3. BACKTESTING UND REGELMAESSIGE UEBERPRUEFUNG DER
STRESSTESTS 359
6. INVERSE STRESSTESTS 360
6.1. GRUNDGEDANKE INVERSER STRESSTESTS 360
6.2. MOEGLICHE VORGEHENSWEISE BEI INVERSEN
STRESSTESTS 360
6.3. INTERPRETATION DER ERGEBNISSE INVERSER STRESSTESTS 362
7. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 363
II. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 364
III. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 366
XVIII
INHALTSVERZEICHNIS
F. STEUERUNG DER RISIKOFELDER, RISIKOTRAGFAEHIGKEIT UND
RISIKOLIMITE IN DER BANKPRAXIS 367
I. FUNDS TRANSFER PRICING IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 369
1. EINLEITUNG 369
2. AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN AN EIN
TRANSFERPREISSYSTEM 370
2.1. BASELER AUSSCHUSS FUER BANKENAUFSICHT 371
2.2. KOMITEE DER EUROPAEISCHEN
BANKAUFSICHTSBEHOERDEN 372
2.3. MINDESTANFORDERUNGEN AN DAS
RISIKOMANAGEMENT 373
3. GRUNDLEGENDE BEDEUTUNG EINES TRANSFERPREISSYSTEMS IN
DER GESAMTBANKSTEUERUNG 375
3.1. FUNDS TRANSFER PRICING ALS STRATEGISCHES
STEUERUNGSINSTRUMENT 376
3.2. ZENTRALE STEUERUNG VON MARKTPREIS- UND
LIQUIDITAETSRISIKEN 378
3.3. ERGEBNISKOMPONENTEN DES FUNDS TRANSFER
PRICING SYSTEMS 381
3.4. INTEGRATION DES FUNDS TRANSFER PRICINGS IN
UEBERGREIFENDE BANKPROZESSE 381
4. AUFBAU EINES TRANSFERPREISSYSTEMS 382
4.1. GOVERNANCE RAHMEN EINES FUNDS TRANSFER
PRICING SYSTEMS 383
4.2. WESENTLICHE GRUNDSAETZE EINES FUNDS TRANSFER
PRICING SYSTEMS 384
4.3. FUNKTIONEN UND VERANTWORTLICHKEITEN IM
RAHMEN EINES TRANSFERPREISSYSTEMS 387
5. AUFBAU UND HERLEITUNG VON INTERNEN
REFINANZIERUNGSKURVEN 389
5.1. KONZEPTIONELLER AUFBAU VON INTERNEN
REFINANZIERUNGSKURVEN 389
5.2. FESTLEGUNG VON INTERNEN LIQUIDITAETSSPREADS 391
5.3. BESONDERE ASPEKTE DER FREMDWAEHRUNGS
REFINANZIERUNG 392
XIX
INHALTSVERZEICHNIS
6. METHODEN UND MODELLE ZUR ERMITDUNG DER INTERNEN
TRANSFERPREISE 393
6.1. AUFBAU EINER FUNDS TRANSFER PRICING LANDKARTE 393
6.2. KOMPONENTEN DER INTERNEN TRANSFERPREISE 394
6.3. MODELLIERUNGSANSAETZE ZUR ERMITDUNG DER
STRUKTURELLEN LIQUIDITAETSKOSTEN 396
6.4. MOEDELLIERUNGSANSAETZE ZUR ERMITDUNG DER
LIQUIDITAETSRISIKOKOSTEN 398
6.5. DATEN- UND SYSTEMANFORDERUNGEN 399
7. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 400
II. DYNAMISIERUNG DER STRATEGISCHEN ASSET ALLOCATION IM DEPOT A
DER GESAMTBANKSTEUERUNG 402
1. EINLEITUNG 402
2. STRATEGISCHE ASSET ALLOCATION 403
3. DYNAMISIERUNG DER STRATEGISCHEN ASSET ALLOCATION 404
4. OVERLAY-MANAGEMENT FUER DIE PORTFOLIOSTEUERUNG VON
BANKEN 407
4.1. OVERLAY-MANAGEMENT-KONZEPTE 407
4.2. MOTIVATION FUER EIN RISIKO-OVERLAY-MANAGEMENT 408
4.3. UMSETZUNG EINES RISIKO-OVERLAY-MANAGEMENTS 410
4.4. ERFOLGSFAKTOREN FUER EIN RISIKO-OVERLAY-
MANAGEMENT 411
5. MODERNES RISIKO-OVERLAY-MANAGEMENT 413
5.1. GRUNDLAGEN DES RISIKO-OVERLAY-ANSATZES 415
5.2. AUFTEILUNG DES RISIKOBUDGETS 416
5.3. DYNAMISCHE ASSET ALLOCATION 419
5.4. ALLOKATION UND WERTENTWICKLUNG 422
5.5. RESSOURCEN UND PROZESSE 425
6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 427
III. STEUERUNG DER ADRESSAUSFALLRISIKEN 429
1. RAHMENBEDINGUNGEN 429
2. RISIKEN ERMITTELN 433
3. PARAMETER FUER DAS ADRESSRISIKO 441
4. STEUERUNG DES ADRESSRISIKOS 446
XX
INHALTSVERZEICHNIS
5. STRESSTESTPROGRAMM FUER DAS ADRESSRISIKO 450
6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 460
IV. STEUERUNG DER MARKTPREISRISIKEN 461
1. EINLEITUNG 461
2. MARKTPREISRISIKEN IM UEBERBLICK 462
3. GESCHAEFTS- UND HANDELSSTRATEGIE 464
4. ABBILDUNG VON MARKTPREISRISIKEN IN RISIKOINVENTUR UND
RISIKOSTRATEGIE 467
4.1. MARKTPREISRISIKEN IN DER RISIKOINVENTUR 467
4.2. MARKTPREISRISIKEN IN DER RISIKOSTRATEGIE 468
5. QUANTIFIZIERUNG VON MARKTPREISRISIKEN 470
5.1. METHODEN ZUR ERMITDUNG VON RISIKOWERTEN 472
5.2. STEUERUNGSKREISE
2UR
MARKTPREISRISIKOSTEUERUNG 475
6. RISIKOTRAGFAHIGKEIT FUER DIE MARKTPREISRISIKEN 478
7. BACKTESTING UND VALIDIERUNG IN DER MARKTPREISRISIKO
STEUERUNG 481
8. STRESSTESTS IN DER MARKTPREISRISIKOSTEUERUNG 484
9. LIMITIERUNG IN DER MARKTPREISRISIKOSTEUERUNG 485
10. REPORTING IN DER MARKTPREISRISIKOSTEUERUNG 486
11. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 488
V. STEUERUNG DER LIQUIDITAETSRISIKEN 489
1. EINFUEHRUNG 489
2. AUFSICHTSRECHTLICHE ANFORDERUNGEN 492
2.1. EMPFEHLUNGEN DES BASELER KOMITEES FUER
BANKENAUFSICHT ZUR LIQUIDITAETSSTEUERUNG 492
2.2. LIQUIDITAETSRISIKEN IN DEN MINDESTANFORDERUNGEN
AN DAS RISIKOMANAGEMENT (MARISK) 495
2.3. RECHTLICHE VORGABEN AUS § 11 KWG, LIQV 499
2.4. BASEL III-LIQUIDITAETSKENNZAHLEN 504
3. INSTRUMENTE DES LIQUIDITAETSRISIKOMANAGEMENTS 512
3.1. INNERTAGESLIQUIDITAETSSTEUERUNG 512
3.2. KURZFRISTIGE REFINANZIERUNGSINSTRUMENTE DER
ZENTRALBANK 514
XXI
INHALTSVERZEICHNIS
3.3. KURZFRISTIGE REFINANZIERUNG AM GELD- UND
KAPITALMARKT 517
3.4. MITTEL- UND LANGFRISTIGE
REFINANZIERUNGSINSTRUMENTE 519
4. INSTRUMENTE DES STRUKTURELLEN LIQUIDITAETSMANAGEMENTS 522
4.1. LIQUIDITAETSPROFIL VON AKTIVA UND PASSIVA 522
4.2. LIQUIDITAETSSTRESSTESTS 524
4.3. LIQUIDITY AT RISK 527
4.4. LIQUIDITAETSRESERVEN 528
4.5. TRANSFERPREISE FUER DIE LIQUIDITAET 529
4.6. LIQUIDITAETSRISIKOLIMITE 530
4.7. DIVERSIFIKATION DER FINANZIERUNG 531
4.8. LIQUIDITAETSFRUEHWARNSYSTEME 532
4.9. LIQUIDITAETSNOTFALLPLANUNG 533
4.10. KOMMUNIKATION MIT DEN FINANZMAERKTEN 536
5. RUECKWIRKUNGEN VON LIQUIDITAETSKENNZAHLEN AUF DIE
GESCHAEFTSSTRUKTUR 537
6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 539
VI. STEUERUNG DER OPERATIONEILEN RISIKEN UND PROZESSEFFIZIENZ 541
1. EINLEITUNG 541
2. MODELLDESIGN FUER DIE OR-QUANTIFIZIERUNG 542
3. BEISPIEL ZUR OR-QUANTIFIZIERUNG 544
3.1. EX POST-PERSPEKTIVE 545
3.2. EX ANTE-PERSPEKTIVE 550
3.3. GESAMTSICHT 554
4. COPULAS ZUR OR-QUANTIFIZIERUNG 557
5. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 558
VII. STEUERUNG DER VERTRIEBSRISIKEN UND DER VERTRIEBSEFFIZIENZ 561
1. EINLEITUNG 561
2. STRATEGIEVERSTAENDNIS DER MARISK 561
3. RISIKEN AUS DER VERTRIEBSPLANUNG 563
3.1. ERWARTUNGEN AN DIE PLANUNGSSYSTEME 564
3.2. GEGENUEBERSTELLUNG KONVENTIONELLER UND
INTEGRIERTER PLANUNGSSYSTEME 565
XXII
INHALTSVERZEICHNIS
4. VERTRIEBSRISIKEN IM AKTIVGESCHAEFT 567
4.1. STANDARDS FUER AUSGEWAEHLTE GESCHAEFTSFELDER 567
4.2. ASPEKTE DER GRUNDPFANDRECHTLICHEN BESICHERUNG 569
4.3. UMGANG MIT GEWERBLICHEN FINANZIERUNGEN 571
4.4. RISIKOORIENTIERTES PACING UND EIGENKAPITAL
ANFORDERUNGEN 572
4.5. UMGANG MIT OPTIONSRECHTEN 573
5. VERTRIEBSRISIKEN IM PASSIVGESCHAEFT 574
5.1. EINSATZ GLEITENDER DURCHSCHNITTE 575
5.2. ZUKUNFTSORIENTIERTE AUSRICHTUNG DER
PRODUKTPALETTE 576
6. VERTRIEBSRISIKEN IM PROVISIONSGESCHAEFT 578
6.1. ERLOESE AUS DEM ZAHLUNGSVERKEHR 579
6.2. ERLOESE AUS DEM WERTPAPIERGESCHAEFT 579
6.3. ERLOESE AUS DEM BAUSPARGESCHAEFT 580
6.4. ERLOESE AUS DEM VERSICHERUNGSGESCHAEFT 580
7. ANSATZPUNKTE ZUR BEWERTUNG UND OPERATIVEN STEUERUNG
DER VERTRIEBSRISIKEN 580
8. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 581
VIII. STEUERUNG VON LAENDERRISIKEN 582
1. EINLEITUNG UND DEFINITION VON LAENDERRISIKEN 582
1.1. DEFINITION TRANSFERRISIKO 583
1.2. DEFINITION LEISTUNGSRISIKO 584
1.3. WEITERE LAENDERRISIKEN 584
2. GRUNDLAGEN FUER DIE LAENDERRISIKOSTEUERUNG 585
2.1. LAENDERRISIKOVERORDNUNG 585
2.2. INDIVIDUELLE AUSGESTALTUNGSMOEGLICHKEITEN DER
LAENDERRISIKOSTEUERUNG 585
3. KLASSIFIZIERUNG VON LAENDERRISIKEN UND LAENDERRATINGS 586
3.1. AUSSAGEKRAFT VON LAENDERRATINGS 586
3.2. WIRTSCHAFTLICHE ASPEKTE VON LAENDERRISIKEN 590
3.3. POLITISCHE ASPEKTE VON LAENDERRISIKEN 592
3.4. FREMDWAEHRUNGSRATING VERSUS
LOKALWAEHRUNGSRATING 592
XXIII
INHALTSVERZEICHNIS
4. STEUERUNGSINSTRUMENT LAENDERLIMIT 593
4.1. KONZEPTE FUER LAENDERLIMITE 593
4.2. UNTERTEILUNG VON LAENDERLIMITEN 595
4.3. LIMITE FUER TRANSFERRISIKEN VERSUS LIMITE FUER
LEISTUNGSRISIKEN 597
5. ALLOKATION VON LAENDERRISIKEN 598
5.1. SITZLAND = RISIKOLAND?, FALLSTUDIE ORASCOM
TELECOM 598
5.2. RISIKODIVERSIFIZIERUNG UND -REDUZIERUNG VON
LAENDERRISIKEN 601
5.3. SONDERFAELLE OFF-SHORE TRANSAKTIONEN, GESCHAEFTE
MIT SUPRANATIONALEN INSTITUTEN 608
5.4. STEUERUNG VON MARKTRISIKEN DES HANDELSBUCHES 609
6. STRATEGISCHE GESCHAEFTSSTEUERUNG VON LAENDERRISIKEN 610
6.1. COUNTRY MANAGER 610
6.2. COUNTRY STRATEGY UND COUNTRY TIERING 611
6.3. REGIONALE STEUERUNG DER LAENDERRISIKEN 612
6.4. BERICHTERSTATTUNGSPFLICHTEN UEBER LAENDERRISIKEN 613
7. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 614
IX. STEUERUNG DER REPUTATIONSRISIKEN 615
1. GRUNDLAGEN 615
1.1. DEFINITION REPUTATION UND REPUTATIONSRISIKO 615
1.2. BEDEUTUNG DER REPUTATION FUER BANKEN 617
1.3. REPUTATIONSRISIKO ALS AUFSICHTSRECHTLICH RELEVANTE
DIMENSION 618
2. INHALT UND UMFANG DES REPUTATIONSRISIKOS 620
2.1. MOEGLICHE URSACHEN FUER EINE RUFSCHAEDIGUNG 620
2.2. MOEGLICHE FOLGEN EINER RUFSCHAEDIGUNG 622
3. ORGANISATORISCHE RAHMENBEDINGUNGEN 623
3.1. ABGRENZUNG REPUTATIONSMANAGEMENT,
REPUTATIONSRISIKOMANAGEMENT 623
3.2. REPUTATIONSRISIKOSTRATEGIE 624
3.3. ZUWEISUNG VON VERANTWORTLICHKEITEN FUER DAS
REPUTATIONSRISIKO 625
XXIV
INHALTSVERZEICHNIS
4. IDENTIFIKATION, BEWERTUNG, REPORTING DES
UNTERNEHMERISCHEN REPUTATIONSRISIKOS 626
4.1. IDENTIFIKATION DES REPUTATIONSRISIKOS 626
4.2. BEWERTUNG DES REPUTATIONSRISIKOS 628
4.3. REPORTING DES REPUTATIONSRISIKOS 632
5. STEUERUNG UND UEBERWACHUNG DES REPUTATIONSRISIKOS 633
5.1. STEUERUNG DES REPUTATIONSRISIKOS 633
5.2. UEBERWACHUNG DES REPUTATIONSRISIKOS 638
6. HANDLUNGSEMPFEHLUNG UND AUSBLICK 638
6.1. SCHRITTWEISER AUFBAU EINES
REPUTATIONSRISIKOMANAGEMENTS 638
6.2. AUSBLICK 640
X. COLLATERAL ALLOCATION MANAGEMENT 641
1. EINLEITUNG 641
2. GRUNDLAGEN EINES COLLATERAL ALLOCATION MANAGEMENTS 646
2.1. GRUNDVERSTAENDNIS VON COLLATERAL MANAGEMENT 646
2.2. DEFINITION COLLATERAL ALLOCATION MANAGEMENT 648
2.3. CAM-AUSPRAEGUNG UND -PRODUKTSICHT - 652
2.4. CAM-ZIELBILD 652
3. CAM-INTEGRATION IN DIE GESAMTBANKSTEUERUNG 654
3.1. CAM-AUSGANGSSITUATION 654
3.2. STRATEGISCHE CAM-ENTSCHEIDUNG 656
3.3. CAM-AUFBAU 657
3.4. ORGANISATORISCHE CAM-EINORDNUNG 660
3.5. STRATEGISCHE CAM-AUFGABEN 661
3.6. OPERATIVE CAM-AUFGABEN 663
4. REGULATORISCHE CAM-ANKNUEPFUNGSPUNKTE 664
4.1. LIQUIDITY COVERAGE RATIO UND CAM 664
4.2. FUNDS TRANSFER PRICING UND CAM 666
4.3. MARISK, FINAV UND CAM 667
5. TECHNISCHE CAM-INTEGRATION 670
6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 673
XXV
INHALTSVERZEICHNIS
XI. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER
AUSSAGEN FIIR DIE BANKPRAXIS 676
1. FUNDS TRANSFER PRICING IN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 676
2. DYNAMISIERUNG DER STRATEGISCHEN ASSET ALLOCATION IM
DEPOT A DER GESAMTBANKSTEUERUNG 677
3. STEUERUNG DER ADRESSAUSFALLRISIKEN 679
4. STEUERUNG DER MARKTPREISRISIKEN 680
5. STEUERUNG DER LIQUIDITAETSRISIKEN 681
6. STEUERUNG DER
OPERATIONELLEN RISIKEN UND PROZESSEFFIZIENZ 682
7. STEUERUNG DER VERTRIEBSRISIKEN UND VERTRIEBSEFFIZIENZ 683
8. STEUERUNG DER LAENDERRISIKEN 684
9. STEUERUNG DER REPUTATIONSRISIKEN 686
10. COLLATERAL MANAGEMENT 687
XII. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 690
G. RECHNUNGSLEGUNG UND OFFENLEGUNG ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG
UND ZUM GESCHAEFTSMODELL 699
I. GRUNDZUEGE DER BILANZIERUNG NACH HGB UND IAS/IFRS IN
BANKEN 702
1. GRUNDZUEGE DER BILANZIERUNG NACH HGB IN BANKEN
- ZWECK DER RECHNUNGSLEGUNG, ANSATZ- UND
BEWERTUNGSVORSCHRIFTEN FUER FINANZINSTRUMENTE 702
2. GRUNDZUEGE DER BILANZIERUNG NACH IAS/IFRS IN BANKEN
- ZWECK DER RECHNUNGSLEGUNG, ANSATZ- UND
BEWERTUNGSVORSCHRIFTEN FUER FINANZINSTRUMENTE 708
II. DIE ABBILDUNG VON SICHERUNGSBEZIEHUNGEN IN DER
KREDITWIRTSCHAFTLICHEN RECHNUNGSLEGUNG 718
1. GRUNDSAETZLICHE UEBERLEGUNGEN ZUR BILANZIERUNG VON
ZINSDERIVATEN BEI KREDITINSTITUTEN 718
2. BILANZIERUNG VON ZINSSWAPS DES HANDELSBESTANDES 721
3. BILDUNG VON BEWERTUNGSEINHEITEN NACH HGB UND
IAS/IFRS IN BANKEN 722
4. HEDGE ACCOUNTING 723
XXVI
INHALTSVERZEICHNIS
5. BEWERTUNGSEINHEITEN NACH § 254
HGB 727
6. ZINSSWAPS IM RAHMEN DER STEUERUNG DES
ZINSAENDERUNGSRISIKOS 736
7. VERLUSTFREIE BEWERTUNG DES BANKBUCHES 740
8. BEHANDLUNG VON SICHERUNGSBEZIEHUNGEN IN DER
STEUERBILANZ VON KREDITINSTITUTEN 747
III. OFFENLEGUNGSPFLICHTEN IM RAHMEN DER GESAMTBANK-
STEUERUNGSAKTI
VI TAETEN VON KREDITINSTITUTEN 749
1. OFFENLEGUNGSPFLICHTEN FUER DIE GESAMTBANKSTEUERUNG
NACH HGB 749
2. OFFENLEGUNGSPFLICHTEN FUER DIE GESAMTBANKSTEUERUNG
NACH SOLVV 754
3. OFFENLEGUNGSPFLICHTEN FUER DIE GESAMTBANKSTEUERUNG
NACH IAS/IFRS 755
4. RISIKOBERICHTERSTATTUNG FUER DIE GESAMTBANKSTEUERUNG
NACH DRS 5-10 757
5. RISIKOBERICHTERSTATTUNG IN BANKEN NACH IFRS 7 762
6. ERWEITERUNG DER OFFENLEGUNG FUER BANKEN DURCH DAS
BILMOG 766
7. ERWEITERUNG DER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN DURCH DIE
REFORM DES BANKAUFSICHTLICHEN MELDEWESENS 768
8. ERWEITERUNG DER OFFENLEGUNGSPFLICHTEN DURCH DAS CRD
RV
/CRR-LEGISLATIVPAKET 773
9. TENDENZEN IN DER OFFENLEGUNG * ERWEITERUNG DER
OFFENLEGUNGSPFLICHTEN AUF DAS GESCHAEFTSMODELL 774
IV. ZUSAMMENFASSUNG WICHTIGER AUSSAGEN FUER DIE BANKPRAXIS 776
V. FRAGEN ZUR WIEDERHOLUNG UND VERTIEFUNG 786
H. REVISION UND PRUEFUNG DER GESAMTBANKSTEUERUNG 793
I. INTERNE REVISION DER GESAMTBANKSTEUERUNG 795
1. EINLEITUNG 795
2. GESAMTBANKSTRATEGIE 798
XXVII
INHALTSVERZEICHNIS
2.1. UNTERSUCHUNG DER GESCHAEFTSSTRATEGIE 798
2.2. PRUEFUNG DES PROZESSES ZUR STRATEGIEUMSETZUNG 799
2.3. PRUEFUNG DER ABLEITUNG DER RISIKOSTRATEGIE 801
2.4. ABLEITUNG DER
STEUERUNGSKONZEPTE AUS DER
STRATEGIE 802
3. PRUEFUNG DER RISIKOTRAGFAEHIGKEIT 803
3.1. ZUSAMMENSETZUNG DES RISIKODECKUNGSPOTENZIALS 804
3.2. QUANTIFIZIERUNG DES RISIKODECKUNGSPOTENZIALS 804
4. RISIKOMESSUNG UND BEWERTUNG 808
4.1. RISIKOARTEN 810
4.2. BESONDERHEITEN UND DEREN AUSWIRKUNG AUF DIE
RISIKOBEWERTUNG 823
5. REPORTING UND ABLEITUNG VON STEUERUNGSIMPULSEN ZUR
GESAMTBANKSTEUERUNG 828
5.1. INTERNES REPORTING ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG 828
5.2. EXTERNES REPORTING ZUR GESAMTBANKSTEUERUNG 829
6. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 830
II. GESAMTBANKSTEUERUNG ALS BESTANDTEIL DER EXTERNEN PRUEFUNG 833
1. VORBEMERKUNG 833
2. GRUNDLAGEN DER GESAMTBANKSTEUERUNG 835
3. DARSTELLUNG EINZELNER PRUEFFELDER 837
3.1. ANFORDERUNGEN AN EINE STRATEGIE HINSICHTLICH DER
AUSGESTALTUNG DES GESAMTBANKSTEUERUNGS-
PROZESSES
837
3.2. PROZESSE ZUR FRUEHZEITIGEN IDENTIFIZIERUNG,
BEURTEILUNG, STEUERUNG
SOWIE UEBERWACHUNG UND
KOMMUNIKATION DER RISIKEN 841
3.3. GESCHAEFTS-, ERGEBNIS- UND KAPITALPLANUNG 854
3.4. RISIKODECKUNGSPOTENTIAL 858
3.5. SICHERSTELLUNG DER RISIKOTRAGFAHIGKEIT 859
3.6. EXTERNE BERICHTERSTATTUNG 861
4. ZUSAMMENFASSUNG UND AUSBLICK 863
XXVIII
INHALTSVERZEICHNIS
I. CHECKLISTE 865
J. LITERATURVERZEICHNIS 901
K. STICHWORTVERZEICHNIS 939
L. ABKUERZUNGSVERZEICHNIS 943
M. STICHWORTVERZEICHNIS 955
XXIX
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