Die Praxis des Kreditgeschäfts:
Gespeichert in:
| Format: | Buch |
|---|---|
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Stuttgart
Dt. Sparkassenverl.
2012
|
| Ausgabe: | 20. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Betrieb : Finanzierung
|
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 690 S. graph. Darst. |
| ISBN: | 9783093016509 |
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5
INHALTSVERZEICHNIS
BEARBEITERHINWEIS 2 3
VORWORT 2 5
1 DAS KREDITGESCHAEFT - AKTUELLE ENTWICKLUNGEN 2 9
1.1 DIE FINANZKRISE UND IHRE ORDNUNGSPOLITISCHEN FOLGEN FUER D A S
KREDITGESCHAEFT 2 9
1.1.1 BASEL III 3 1
1.1.2 EINHEITLICHE EUROPAEISCHE FINANZAUFSICHT 3 4
1.1.3 MINDESTANFORDERUNGEN AN D A S RISIKOMANAGEMENT 3 6
1.2 REFORMEN D E S INSOLVENZRECHTS 3 8
1.2.1 GESETZ ZUR ERLEICHTUNG D E R SANIERUNG VON UNTERNEHMEN (ESUG) 3 8
1.2.2 REFORM D E R VERBRAUCHERINSOLVENZEN 4 1
1.3 MARKTENTWICKLUNGEN 4 1
1.3.1 MARKTENTWICKLUNGEN BEI KONSUMENTENKREDITEN 4 1
1.3.2 PERSON-TO-PERSON-LENDING 4 2
1.3.3 MARKTENTWICKLUNGEN BEI WOHNUNGSBAUFINANZIERUNGEN 4 2
1.3.4 PFANDBRIEF-POOLING 4 3
1.3.5 VERBRAUCHERSCHUTZ IM KREDITGESCHAEFT 4 4
1.3.6 AENDERUNGEN IM RATINGPROZESS 4 4
1.3.7 TREND ZU MITTELSTANDSANLEIHEN 4 4
1.4 ENTWICKLUNGEN DURCH MEGATRENDS 4 5
1.4.1 ENERGIEEFFIZIENZ 4 5
1.4.1.1 FINANZIERUNG EINER FOTOVOLTAIKANLAGE 4 8
1.4.1.2 BESICHERUNG D E R FINANZIERUNG EINER FOTOVOLTAIKANLAGE 5 1
1.4.2 DEMOGRAFISCHER WANDEL 5 7
1.4.3 NACHHALTIGKEIT 5 7
1.4.4 GLOBALISIERUNG 5 8
1.4.5 INNOVATIONEN IN D E R WISSENSGESELLSCHAFT 5 8
1.5 OPTIMIERUNG D E R KREDITPROZESSE 5 8
1.5.1 MODELLORGANISATION KREDIT 5 9
1.5.2 AUFBAUORGANISATION NACH MODELL K 6 0
1.5.3 ABLAUFORGANISATION NACH MODELL K 6 0
1.5.4 KOMPETENZORDNUNG NACH MODELL K 6 2
1.5.5 OPTIMIERUNG D E R KREDITPROZESSE A U F BASIS VON MODELL K 6 2
2 KREDITANTRAG 6 4
2.1 KREDITART 6 4
2.1.1 NACH BILANZPOSITIONEN 6 4
2.1.2 NACH KREDITNEHMER 6 5
2.1.3 NACH BRANCHEN 6 5
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IMAGE 2
5 INHALTSVERZEICHNIS
2.1.4 NACH ABSICHERUNG 6 6
2.1.5 NACH VERWENDUNG 6 7
2.1.6 NACH REGIONALEN GESICHTSPUNKTEN 67
2.2 BETRAG 6 8
2.3 KONDITIONEN 6 8
2.3.1 STANDARDKONDITIONEN 6 8
2.3.2 RAP-GESTUETZTE KONDITIONENERMITTLUNG 6 9
2.4 SICHERHEITEN 6 9
2.5 KREDITWUERDIGKEIT 7 0
2.6 VERWENDUNGSZWECK 7 1
2.6.1 FINANZIERUNG VON ANLAGEVERMOEGEN (INVESTITIONSKREDIT) 7 1
2.6.1.1 NEUINVESTITION (INKLUSIVE EIGENEN ENTWICKLUNGEN) 7 1
2.6.1.2 ERSATZINVESTITION 7 2
2.6.2 FINANZIERUNG VON UMLAUFVERMOEGEN (BETRIEBSMITTELKREDIT) 7 2
2.6.2.1 FINANZIERUNG VON VORRAETEN 7 2
2.6.2.2 FINANZIERUNG VON AUSSENSTAENDEN 7 3
2.6.3 UMFINANZIERUNG VON PASSIVPOSTEN 7 3
2.6.3.1 ABLOESUNG VON EIGENKAPITAL BZW. WIRTSCHAFTLICHEM EIGENKAPITAL
(GESELLSCHAFTERDARLEHEN) 7 4
2.6.3.2 ABLOESUNG VON ANDEREN KREDITINSTITUTEN 7 4
2.6.3.3 ABLOESUNG VON LIEFERANTENKREDITEN 7 4
2.6.3.4 LIQUIDITAETSHILFE (ABLOESUNG DRINGENDER ZAHLUNGSVERPFLICHTUNGEN) 7
5
3 KREDITNEHMER 7 6
3.1 PRIVATPERSONEN 7 6
3.1.1 NATUERLICHE PERSONEN 7 6
3.1.1.1 GESCHAEFTSFAEHIGKEIT 7 7
3.1.1.2 EHELEUTE 7 9
3.1.1.3 BETREUUNG 8 0
3.1.1.4 ERBENGEMEINSCHAFT 8 1
3.1.1.5 STELLVERTRETUNG - VOLLMACHT 8 2
3.1.2 JURISTISCHE PERSONEN D E S PRIVATEN RECHTS 8 3
3.1.2.1 VEREIN 8 4
3.1.2.1.1 RECHTSFAEHIGER VEREIN 8 4
3.1.2.1.2 RECHTSFAEHIGKEIT 8 4
3.1.2.1.3 EINTRAGUNG 8 4
3.1.2.1.4 VERFASSUNG 8 4
3.1.2.1.5 ORGANE 8 5
3.1.2.1.6 VERTRETUNG 8 5
3.1.2.1.7 HAFTUNG 8 5
3.1.2.1.8 NICHT RECHTSFAEHIGER VEREIN 8 5
3.1.2.1.9 RECHTSFAEHIGKEIT 8 5
3.1.2.1.10 EINTRAGUNG 8 6
3.1.2.1.11 VERFASSUNG 8 6
IMAGE 3
INHALTSVERZEICHNIS 7
3.1.2.1.12 ORGANE 8 6
3.1.2.1.13 VERTRETUNG 8 6
3.1.2.1.14 HAFTUNG 8 6
3.1.2.2 STIFTUNG 8 6
3.1.2.2.1 RECHTSFAEHIGKEIT 8 7
3.1.2.2.2 EINTRAGUNG 8 7
3.1.2.2.3 VERFASSUNG 8 7
3.1.2.2.4 ORGANE 8 7
3.1.2.2.5 VERTRETUNG 8 7
3.1.2.2.6 HAFTUNG 8 8
3.1.2.3 BUERGERLICH-RECHTLICHE GESELLSCHAFT 8 8
3.1.2.3.1 RECHTSFAEHIGKEIT 8 8
3.1.2.3.2 EINTRAGUNG 8 8
3.1.2.3.3 VERFASSUNG 8 8
3.1.2.3.4 ORGANE 8 8
3.1.2.3.5 VERTRETUNG 8 9
3.1.2.3.6 HAFTUNG 8 9
3.2 JURISTISCHE PERSONEN D E S OEFFENTLICHEN RECHTS 9 0
3.2.1 GEBIETSKOERPERSCHAFTEN 9 0
3.2.2 SONSTIGE OEFFENTLICH-RECHTLICHE KOERPERSCHAFTEN 9 1
3.2.3 ANSTALTEN D E S OEFFENTLICHEN RECHTS 9 1
3.2.4 KIRCHENGEMEINDEN 9 1
3.3 GEBIETSFREMDE PERSONEN UND GESELLSCHAFTEN 9 2
3.4 UNTERNEHMEN 9 4
3.4.1 RECHTSFORM 9 5
3.4.1.1 E.K. (EINGETRAGENER KAUFMANN/-FRAU) 9 5
3.4.1.2 OHG (OFFENE HANDELSGESELLSCHAFT) 9 6
3.4.1.2.1 RECHTSFAEHIGKEIT 9 6
3.4.1.2.2 EINTRAGUNG 9 6
3.4.1.2.3 VERFASSUNG 9 7
3.4.1.2.4 ORGANE 9 7
3.4.1.2.5 VERTRETUNG 9 7
3.4.1.2.6 HAFTUNG 9 7
3.4.1.3 KG (KOMMANDITGESELLSCHAFT) 9 8
3.4.1.4 AG (AKTIENGESELLSCHAFT) 9 9
3.4.1.4.1 RECHTSFAEHIGKEIT 9 9
3.4.1.4.2 EINTRAGUNG 9 9
3.4.1.4.3 VERFASSUNG 100
3.4.1.4.4 ORGANE 100
3.4.1.4.5 VERTRETUNG 100
3.4.1.4.6 HAFTUNG 100
3.4.1.4.7 BESONDERHEITEN EUROPA AG 100
3.4.1.5 KGAA (KOMMANDITGESELLSCHAFT AUF AKTIEN) 1 0 1
3.4.1.5.1 RECHTSFAEHIGKEIT 102
IMAGE 4
G INHALTSVERZEICHNIS
3.4.1.5.2 EINTRAGUNG 102
3.4.1.5.3 VERFASSUNG 102
3.4.1.5.4 ORGANE 102
3.4.1.5.5 VERTRETUNG 102
3.4.1.5.6 HAFTUNG 103
3.4.1.6 GMBH (GESELLSCHAFT MIT BESCHRAENKTER HAFTUNG) 103
3.4.1.6.1 RECHTSFAEHIGKEIT 103
3.4.1.6.2 EINTRAGUNG 1 0 3
3.4.1.6.3 VERFASSUNG 1 0 4
3.4.1.6.4 ORGANE 104
3.4.1.6.5 VERTRETUNG 104
3.4.1.6.6 HAFTUNG 105
3.4.1.6.7 VORGESELLSCHAFT 105
3.4.1.6.8 RECHTSFAEHIGKEIT 105
3.4.1.6.9 EINTRAGUNG 106
3.4.1.6.10 VERFASSUNG 106
3.4.1.6.11 ORGANE 106
3.4.1.6.12 VERTRETUNG 106
3.4.1.6.13 HAFTUNG 106
3.4.1.7 GMBH & CO. KG 107
3.4.1.7.1 RECHTSFAEHIGKEIT 1 0 8
3.4.1.7.2 EINTRAGUNG 1 0 8
3.4.1.7.3 VERFASSUNG 109
3.4.1.7.4 ORGANE 109
3.4.1.7.5 VERTRETUNG 1 0 9
3.4.1.7.6 HAFTUNG 109
3.4.1.8 PARTNERSCHAFT 109
3.4.1.8.1 RECHTSFAEHIGKEIT 109
3.4.1.8.2 EINTRAGUNG 110
3.4.1.8.3 VERFASSUNG 110
3.4.1.8.4 ORGANE 110
3.4.1.8.5 VERTRETUNG 110
3.4.1.8.6 HAFTUNG 110
3.4.1.9 EUROPAEISCHE WIRTSCHAFTLICHE INTERESSENVEREINIGUNG (EWIV) 111
3.4.1.9.1 RECHTSFAEHIGKEIT 111
3.4.1.9.2 EINTRAGUNG 111
3.4.1.9.3 VERFASSUNG 112
3.4.1.9.4 ORGANE 112
3.4.1.9.5 VERTRETUNG 112
3.4.1.9.6 HAFTUNG 112
3.4.1.10 GENOSSENSCHAFT 112
3.4.1.11 KONZERN 115
3.4.1.12 STILLE GESELLSCHAFT 117
3.4.2 VERTRETUNGSBEFUGNIS 1 1 8
IMAGE 5
INHALTSVERZEICHNIS G
3.4.2.1 PROKURA 1 1 8
3.4.2.2 HANDLUNGSVOLLMACHT 119
4 KREDITBEURTEILUNG BEI PRIVATKREDITEN 120
4.1 DIE KREDITFAEHIGKEIT 120
4.2 DIE KREDITWUERDIGKEIT 121
4.2.1 PERSOENLICHE KREDITWUERDIGKEIT 1 2 1
4.2.2 MATERIELLE KREDITWUERDIGKEIT 122
4.2.2.1 EINKOMMENSVERHAELTNISSE 123
4.2.2.2 FINANZIELLE VERHAELTNISSE 124
4.2.2.3 KAPITALDIENSTFAEHIGKEIT/HAUSHALTSRECHNUNG 125
4.2.2.4 KREDITSICHERHEITEN 126
4.3 SCORING-VERFAHREN IM PRIVATKREDITGESCHAEFT 127
4.3.1 SCORING-VERFAHREN ALS BESTANDTEIL D E R KREDITENTSCHEIDUNG IM
PRIVATKUNDENGESCHAEFT 127
4.3.2 DAS KUNDENSCORING D E R SPARKASSEN-FINANZGRUPPE 129
4.3.3 ERGEBNIS D E S SCORING-VERFAHRENS 130
4.3.4 AUSFALL RELEVANTE MERKMALE IM SPARKASSEN-KUNDENSCORING 1 3 1
4.3.5 DAS AUSKUNFTSRECHT D E S KUNDEN GEM. BUNDESDATENSCHUTZGESETZ 1 3 3
4.4 KONSUMENTENFINANZIERUNG 134
4.4.1 DISPOSITIONSKREDITE 134
4.4.2 KREDITKARTENLIMIT 135
4.4.3 ANSCHAFFUNGSDARLEHEN/KONSUMENTENKREDIT 135
4.4.4 KFZ-LEASING 136
4.4.5 MIETAVALE 137
4.4.6 AKTIVLINIE 137
4.4.7 FALLBEISPIEL ANSCHAFFUNGSDARLEHEN 1 3 8
4.5 WOHNUNGSBAUFINANZIERUNG 139
4.5.1 BERECHNUNG D E R GESAMTKOSTEN 139
4.5.2 FINANZIERUNGSBEDARF 1 4 1
4.5.3 WOHNUNGSBAUFOERDERUNG 144
4.5.3.1 WOHN-RIESTER 144
4.5.3.2 FOERDERPROGRAMME D E R KFW 145
4.5.3.3 WOHNUNGSBAUPRAEMIE 146
4.5.4 FINANZIERUNG 146
4.5.5 EINZUREICHENDE UNTERLAGEN 152
4.5.6 FALLBEISPIEL 153
4.5.7 BESONDERHEITEN BEI D E R FINANZIERUNG VERMIETETER IMMOBILIEN . . 1
5 8
5 KREDITBEURTEILUNG BEI UNTERNEHMENSKREDITEN 161
5.1 ZUKUNFTSORIENTIERTE KREDITBEURTEILUNG BEI UNTERNEHMEN 161
5.2 DIE BEDEUTUNG D E S KREDITGESPRAECHS 1 6 1
5.3 VERGLEICH D E R KREDITBEURTEILUNG BEI PRIVATPERSONEN UND
UNTERNEHMEN 164
IMAGE 6
INHALTSVERZEICHNIS
5.4 ANALYSE D E R RECHTLICHEN VERHAELTNISSE (KREDITFAEHIGKEIT) 165
5.5 UNTERNEHMERBEURTEILUNG 166
5.5.1 DIE PERSOENLICHE KREDITWUERDIGKEIT 166
5.5.2 DIE FACHLICHE KREDITWUERDIGKEIT 167
5.5.3 VERWENDUNGSZWECK 168
5.6 UNTEMEHMENSBEURTEILUNG 169
5.6.1 GESCHAEFTSGEGENSTAND UND PRODUKTQUALITAET 169
5.6.2 MARKT-, BRANCHEN- UND WETTBEWERBSSITUATION 172
5.6.3 ABHAENGIGKEITEN UND SONSTIGE RISIKEN 176
5.6.4 BETRIEBLICHER BEREICH 1 7 8
5.6.4.1 PLANUNG 1 7 8
5.6.4.2 RECHNUNGSWESEN UND FINANZEN 179
5.6.4.3 BETRIEBSORGANISATION 180
5.6.4.4 PERSONALFUEHRUNG/PERSONALWESEN/BETRIEBSKLIMA 181
5.6.4.5 BESCHAFFUNG UND LAGERHALTUNG 183
5.6.4.6 FORSCHUNG, ENTWICKLUNG UND PRODUKTION 185
5.6.4.7 MARKETING UND VERTRIEB 186
5.6.5 ANALYSE D E R WIRTSCHAFTLICHEN VERHAELTNISSE 1 8 8
5.6.5.1 IST-ANALYSE D E R GESCHAEFTSVERBINDUNG/KONTOFUEHRUNG 1 8 8
5.6.5.2 JAHRESABSCHLUSSANALYSE 189
5.6.5.2.1 UMFANG D E R BUCHFUEHRUNGS- UND BILANZIERUNGSPFLICHT 189
5.6.5.2.2 GLIEDERUNG DER BILANZ MIT KURZERLAEUTERUNG D E R EINZELNEN
POSITIONEN 1 9 0
5.6.5.2.3 GLIEDERUNG D E R GEWINN-UND-VERLUST-RECHNUNG MIT
KURZERLAEUTERUNG D E R EINZELNEN POSITIONEN 195
5.6.5.2.4 DER ANHANG 199
5.6.5.2.5 DER LAGEBERICHT 199
5.6.5.2.6 BILANZPOLITIK 2 0 0
5.6.5.3 DIE KENNZAHLENBASIERTE JAHRESABSCHLUSSANALYSE 2 0 0
5.6.5.3.1 ARTEN UND ABLAUF D E R JAHRESABSCHLUSSANALYSE 2 0 0
5.6.5.3.2 GRENZEN D E R JAHRESABSCHLUSSANALYSE 2 0 2
5.6.5.4 ANALYSE D E R FINANZ- UND VERMOEGENSLAGE A U F BASIS
FINANZWIRTSCHAFTLICHER KENNZAHLEN 2 0 3
5.6.5.4.1 ANALYSE D E R FINANZLAGE UND D E R LIQUIDITAET 2 0 3
5.6.5.4.2 ANALYSE D E R LIQUIDITAETSSITUATION 2 0 4
5.6.5.5 ANALYSE D E R ERTRAGSLAGE AUF BASIS ERFOLGSWIRTSCHAFTLICHER
KENNZAHLEN 2 0 6
5.6.5.5.1 UMSATZENTWICKLUNG 2 0 6
5.6.5.5.2 AUFWANDSQUOTEN 2 0 7
5.6.5.5.3 DIE RENTABILITAETSANALYSE 2 0 9
5.6.5.6 DIE BILANZANALYSE MIT DEM EBIL-VERFAHREN D E R
SPARKASSENFINANZGRUPPE 2 1 1
5.6.5.7 DIE WIRTSCHAFTLICHE ENTWICKLUNG SEIT D E M LETZTEN
JAHRESABSCHLUSS 2 2 4 5.6.5.7.1 BETRIEBSWIRTSCHAFTLICHE AUSWERTUNG D E R
DATEV 2 2 4
IMAGE 7
INHALTSVERZEICHNIS J J
5.6.5.7.2 AKTUELLER STATUS 2 2 6
5.6.5.7.3 ZWISCHENBILANZEN 227
5.6.5.7.4 ENTWICKLUNG D E R LIQUIDITAET 227
5.6.5.8 BEURTEILUNG D E R KUENFTIGEN UNTERNEHMENSENTWICKLUNG 227
5.6.5.8.1 BEWERTUNG D E S MANAGEMENTS 2 2 8
5.6.5.8.2 ANALYSE D E R MARKT- UND BRANCHENSITUATION 2 3 0
5.6.5.8.3 ANALYSE VON PLANZAHLEN 2 3 1
5.6.5.8.4 ANALYSE D E R KAPITALDIENSTFAEHIGKEIT 2 3 2
5.6.6 DAS RATING D E R SPARKASSEN-FINANZGRUPPE 2 3 3
5.6.6.1 DAS DSGV-STANDARD-RATING 2 3 4
5.6.6.2 AUSWIRKUNGEN D E S RATINGS 237
5.6.6.3 DAS STAERKEN-SCHWAECHEN-PROFIL (SPP) 2 3 8
5.6.7 SICHERHEITENSTELLUNG 2 3 9
5.6.8 KUNDENORIENTIERUNG UND RISIKOMINIMIERUNG DURCH LAUFENDE
KREDITBETREUUNG 2 3 9
6 REALSICHERHEITEN 2 4 2
6.1 GRUNDBUCHSICHERHEITEN 2 4 2
6.1.1 KATASTER 242
6.1.2 GRUNDBUCH 2 4 5
6.1.2.1 GRUNDBUCHAUSZUG 247
6.1.2.2 BESTANDSVERZEICHNIS 2 4 7
6.1.2.3 ABTEILUNG I: EIGENTUMSVERHAELTNISSE 2 4 8
6.1.2.4 ABTEILUNG II: LASTEN UND BESCHRAENKUNGEN 2 4 8
6.1.2.4.1 GRUNDDIENSTBARKEIT 2 4 9
6.1.2.4.2 NIESSBRAUCH 2 5 0
6.1.2.4.3 BESCHRAENKTE PERSOENLICHE DIENSTBARKEIT 2 5 0
6.1.2.4.4 VORKAUFSRECHT 2 5 1
6.1.2.4.5 REALLAST 2 5 1
6.1.2.4.6 VERFUEGUNGSBESCHRAENKUNG 2 5 2
6.1.2.5 ABTEILUNG III: HYPOTHEKEN, GRUND- UND RENTENSCHULDEN 252
6.1.2.6 VORMERKUNG 2 5 3
6.1.2.7 WIDERSPRUCH 2 5 7
6.1.2.8 UNSICHTBARE BELASTUNGEN 2 5 8
6.1.2.9 RANGVERHAELTNIS 259
6.1.3 VERFAHREN BEI D E R EINTRAGUNG 2 6 0
6.1.3.1 GESAMTHYPOTHEKENBRIEF ( I 59) 2 6 3
6.1.3.2 AUSHAENDIGUNG D E S HYPOTHEKENBRIEFES (§ 60) 2 6 3
6.1.3.3 TEILHYPOTHEKENBRIEF (§61) 2 6 4
6.1.3.4 EINTRAGUNGSVERMERKE AUF DEM BRIEF (§62) 2 6 4
6.1.3.5 NACHTRAEGLICHE MITBELASTUNG (§ 63) 2 6 4
6.1.3.6 UNBRAUCHBARMACHUNG D E S BRIEFES (§ 69) 2 6 4
IMAGE 8
1 2 INHALTSVERZEICHNIS
6.1.4 VERFAHREN BEI D E R VERAENDERUNG VON IM GRUNDBUCH EINGETRAGENEN
RECHTEN (ABTRETUNG, PFANDENTLASSUNG, VORRANGEINRAEUMUNG, LOESCHUNG) 2 6 4
6.1.4.1 ABTRETUNG 2 6 5
6.1.4.2 PFANDENTLASSUNG 2 6 5
6.1.4.3 VORRANGEINRAEUMUNG 2 6 5
6.1.4.4 LOESCHUNG VON GRUNDPFANDRECHTEN 2 6 6
6.1.5 BEWERTUNG D E R GRUNDSTUECKE 267
6.1.5.1 ERTRAGSWERT 2 6 8
6.1.5.2 SACHWERT 2 7 4
6.1.5.2.1 BODENWERT 2 7 4
6.1.5.2.2 BAUWERT 2 7 5
6.1.5.2.3 DER U M B A U T E RAUM 2 7 6
6.1.5.2.4 GEWERBEABSCHLAG 2 8 3
6.1.5.3 VERKEHRSWERT 2 8 4
6.1.5.4 BELEIHUNGSWERT 2 8 5
6.1.6 GRUNDPFANDRECHTE 2 8 6
6.1.6.1 HYPOTHEK 2 8 6
6.1.6.2 GRUNDSCHULD 2 8 8
6.1.6.3 GESAMTHYPOTHEK UND GESAMTGRUNDSCHULD 2 9 0
6.1.7 FREIGABE UND RUECKUEBERTRAGUNG 2 9 0
6.1.8 ABTRETUNG UND TEILABTRETUNG VON GRUNDPFANDRECHTEN 292
6.1.8.1 DIE ABTRETUNG VON BRIEFPFANDRECHTEN 292
6.1.8.2 DIE TEILABTRETUNG VON BRIEFPFANDRECHTEN 2 9 4
6.1.8.3 DIE ABTRETUNG VON BUCHPFANDRECHTEN 2 9 5
6.1.9 BELEIHUNGSOBJEKTE 2 9 5
6.1.9.1 BELEIHUNG VON GRUNDSTUECKEN 2 9 5
6.1.9.1.1 HAUSGRUNDSTUECKE 2 9 5
6.1.9.1.2 LAND- UND FORSTWIRTSCHAFTLICH G E N U T Z T E GRUNDSTUECKE 2 9
6
6.1.9.1.3 GEWERBLICH GENUTZTE GRUNDSTUECKE 2 9 7
6.1.9.1.4 GEMISCHT GENUTZTE GRUNDSTUECKE 2 9 7
6.1.9.2 ERBBAURECHTE 2 9 8
6.1.9.3 WOHNUNGSEIGENTUM UND TEILEIGENTUM 3 0 1
6.1.10 BELEIHUNGSGRENZE 3 0 3
6.1.11 BEWERTUNG VORRANGIGER BELASTUNGEN 3 0 3
6.1.11.1 DIE BEWERTUNG D E R BELASTUNGEN IN ABTEILUNG II 3 0 4
6.1.11.2 DIE BEWERTUNG DER BELASTUNGEN IN ABTEILUNG III 3 1 2
6.2 VERPFAENDUNG UND SICHERUNGSUEBEREIGNUNG VON BEWEGLICHEN SACHEN 3 1 3
6.2.1 ENTSTEHUNG D E S PFANDRECHTS AN BEWEGLICHEN SACHEN 3 1 3
6.2.2 ENTSTEHUNG D E R SICHERUNGSUEBEREIGNUNG AN BEWEGLICHEN SACHEN 3 1 4
6.2.3 BEWERTUNG D E R VERPFAENDETEN O D E R SICHERUNGSUEBEREIGNETEN
BEWEGLICHEN SACHEN 3 1 9
6.2.4 BESONDERHEITEN UND PROBLEME 3 1 9
IMAGE 9
INHALTSVERZEICHNIS 1 3
6.2.5 VERWERTUNG BEWEGLICHER SACHEN 3 2 5
6.3 PFANDRECHT AN WERTPAPIEREN UND WECHSELN 3 2 6
6.3.1 ENTSTEHUNG D E S PFANDRECHTS AN WERTPAPIEREN UND WECHSELN . . . 3
2 6
6.3.2 BEWERTUNG 3 2 8
6.3.3 BESONDERHEITEN UND PROBLEME 3 2 9
6.3.4 VERWERTUNG 3 3 0
6.4 VERPFAENDUNG UND ABTRETUNG VON FORDERUNGEN UND SONSTIGEN
RECHTEN 3 3 1
6.4.1 ENTSTEHUNG D E S PFANDRECHTS AN FORDERUNGEN 3 3 1
6.4.2 ENTSTEHUNG EINER FORDERUNGSABTRETUNG 3 3 1
6.4.3 ARTEN D E R ZESSION 332
6.4.3.1 OFFENE/STILLE ZESSION 332
6.4.3.2 EINZEL- UND MEHRFACHABTRETUNGEN 332
6.4.4 BEWERTUNG A B G E T R E T E N E R O D E R VERPFAENDETER FORDERUNGEN
3 3 4
6.4.5 BESONDERHEITEN UND PROBLEME 3 3 4
6.4.5.1 LEBENSVERSICHERUNGEN ALS KREDITSICHERHEIT 3 3 4
6.4.5.2 FORDERUNGEN G E G E N OEFFENTLICH-RECHTLICHE SCHULDNER 3 3 9
6.4.5.3 GRUNDSAETZLICHE RISIKEN D E R ZESSION 3 4 0
6.4.5.4 UEBERSICHERUNG 3 4 0
6.4.5.5 DOPPELABTRETUNG 3 4 1
6.4.5.6 BESONDERHEITEN UND PROBLEME BEI D E R STILLEN ZESSION 3 4 2
6.4.5.7 ZESSION VERSUS VERLAENGERTER EIGENTUMSVORBEHALT 3 4 3
6.4.6 VERWERTUNG A B G E T R E T E N E R O D E R VERPFAENDETER
FORDERUNGEN 3 4 4
7 PERSONALSICHERHEITEN 3 4 6
7.1 BUERGSCHAFT 3 4 6
7.1.1 BEDEUTUNG 3 4 6
7.1.2 WESEN 3 4 7
7.1.3 ENTSTEHUNG 3 4 8
7.1.4 ABGRENZUNG 3 5 1
7.1.5 ARTEN 3 5 1
7.1.5.1 EINFACHE BGB-BUERGSCHAFT 3 5 1
7.1.5.2 SELBSTSCHULDNERISCHE BUERGSCHAFT 352
7.1.5.3 HOECHSTBETRAGSBUERGSCHAFT 3 5 2
7.1.5.4 BUERGSCHAFT ZUR ZAHLUNG AUF E R S T E S ANFORDERN 3 5 3
7.1.5.5 AUSFALLBUERGSCHAFT 3 5 4
7.1.5.6 NACHBUERGSCHAFT 3 5 4
7.1.5.7 RUECKBUERGSCHAFT 3 5 4
7.1.5.8 ZEITBUERGSCHAFT/GEGENSTAENDLICH BESCHRAENKTE BUERGSCHAFT/AUFLOESEND
BEDINGTE BUERGSCHAFT 3 5 5
7.1.5.9 MITBUERGSCHAFT/TEILBUERGSCHAFT 3 5 6
7.1.5.10 OEFFENTLICHE BUERGSCHAFT 3 5 6
7.1.6 AUFKLAERUNGSPFLICHTEN 357
7.1.7 BEWERTUNG 3 5 8
IMAGE 10
2 4 INHALTSVERZEICHNIS
7.1.8 SPEZIALFRAGEN 3 5 8
7.1.8.1 SICHERUNGSABREDE 3 5 8
7.1.8.2 SITTENWIDRIGKEIT 362
7.1.8.3 WEGFALL DER GESCHAEFTSGRUNDLAGE 3 6 6
7.1.8.4 WEGFALL D E S BUERGEN/HAUPTSCHULDNERS/RECHTSNACHFOLGEKLAUSEL . .
3 6 6 7.1.8.5 BUERGSCHAFT UND AGB-PFANDRECHT 3 6 7
7.1.9 BEENDIGUNG UND VERWERTUNG D E R BUERGSCHAFT 3 6 7
7.1.9.1 ERLOESCHEN D E R BUERGSCHAFTSSCHULD 3 6 7
7.1.9.2 KUENDIGUNG D E R BUERGSCHAFT 3 6 8
7.1.9.3 WEGFALL D E R BUERGSCHAFT BEI SCHULDUEBERNAHME UND VERZICHT . . .
. 3 6 8
7.1.9.4 ZUSAMMENTREFFEN VON BUERGSCHAFT UND ANDEREN SICHERHEITEN . . . 3
6 8
7.1.9.5 ABTRETUNG D E R HAUPTFORDERUNG 3 6 8
7.1.9.6 VERWERTUNG 3 6 8
7.1.9.7 EINWENDUNGEN UND EINREDEN 3 6 9
7.1.9.8 VERJAEHRUNG VON BUERGSCHAFTSSCHULD U N D HAUPTSCHULD 3 6 9
7.1.9.9 VERZICHT/EINSCHRAENKUNGEN VON BUERGENRECHTEN/VERWIRKUNG 3 7 1
7.2 MITHAFT 372
7.2.1 WESEN 3 7 2
7.2.2 BESONDERHEITEN 372
7.2.3 BEWERTUNG 3 7 3
7.3 GARANTIE 3 7 3
7.3.1 BESONDERHEITEN 3 7 4
7.3.2 BEWERTUNG 3 7 4
7.4 ERSATZSICHERHEITEN 3 7 4
7.4.1 VERWENDUNG 3 7 4
7.4.2 SICHERUNGSERKLAERUNGEN D E S KREDITNEHMERS 3 7 5
7.4.2.1 POSITIVERKLAERUNG 3 7 5
7.4.2.2 NEGATIVERKLAERUNG 3 7 5
7.4.2.3 KOMBINATION VON NEGATIV- UND POSITIVERKLAERUNG 3 7 5
7.4.2.4 GLEICHSTELLUNGSVERPFLICHTUNG 3 7 6
7.4.2.5 FINANCIAL COVENANTS 3 7 6
7.4.3 SICHERUNGSERKLAERUNGEN DRITTER 3 7 6
7.4.3.1 FINANZIERUNGSBESTAETIGUNG 377
7.4.3.2 RANGRUECKTRITTSERKLAERUNG 3 7 7
7.4.3.3 PATRONATSERKLAERUNG 377
7.4.3.4 ORGANSCHAFTSERKLAERUNG, LIQUIDITAETSGARANTIE, KOMMANDITREVERS,
OWNERSHIP-ERKLAERUNG 3 7 8
7.4.4 NACHSICHERUNGSRECHT 3 7 9
8 BESCHLUSS 3 8 0
8.1 ZUSAMMENFASSUNG D E S ERGEBNISSES D E R
KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG 3 8 0
8.1.1 BEGRUENDUNG D E R POSITIVEN ENTSCHEIDUNG UND D E R RISIKOEINSTUFUNG
BEI UEBEREINSTIMMENDEN VOTEN 3 8 0
IMAGE 11
INHALTSVERZEICHNIS
8.1.2 BEGRUENDUNG D E R POSITIVEN ENTSCHEIDUNG UND D E R RISIKOEINSTUFUNG
TROTZ ABWEICHENDER VOTEN (ESKALATIONSVERFAHREN) 3 8 1
8.1.3 STELLUNGNAHME BEI KREDITGEWAEHRUNG BEI ABWEICHEN VON D E R
(KREDIT-)RISIKOSTRATEGIE 3 8 1
8.2 HINWEISE ZUR SICHERHEITENBEARBEITUNG UND D E N
AUSZAHLUNGSVORAUSSETZUNGEN 382
8.2.1 UMFANG UND INTERVALLE BEI D E R REGELMAESSIGEN SICHERHEITENPRUEFUNG
(AUSGEWAEHLTE BEISPIELE) 382
8.2.1.1 BUERGSCHAFT 3 8 4
8.2.1.2 GLOBALZESSION 3 8 4
8.2.1.3 SICHERUNGSUEBEREIGNUNG 3 8 4
8.2.2 AUSZAHLUNGSERLEICHTERUNGEN 3 8 5
8.2.2.1 KURZFRISTIGER VERZICHT AUF DIE BESCHLUSSMAESSIGE ABSICHERUNG . . .
3 8 5 8.2.2.2 KURZFRISTIGER VERZICHT AUF NOCH EINZUREICHENDE UNTERLAGEN
3 8 5
8.3 FORMELLE BESCHLUSSERFORDERNISSE 3 8 6
8.3.1 BESCHLUSSFAEHIGKEIT 3 8 6
8.3.2 RECHTLICHE GRUNDLAGEN 3 8 6
8.3.2.1 KREDITWESENGESETZ 3 8 6
8.3.2.2 SPARKASSENRECHT 3 8 6
8.3.2.3 GELDWAESCHEVORSCHRIFTEN 3 8 6
8.3.3 ZUSTAENDIGKEIT 3 8 6
8.3.3.1 VORSTAND 3 8 7
8.3.3.2 VERWALTUNGSRAT 387
8.3.3.3 AUSSCHUESSE 387
8.3.4 BESCHLUSSFORMEL 387
8.3.4.1 GENEHMIGUNG 3 8 7
8.3.4.2 ZUSTIMMUNG 387
8.3.4.3 KENNTNISNAHME 3 8 8
8.3.4.4 ABSTIMMUNGSERGEBNIS 3 8 8
8.3.5 SONDERFORMEN D E S BESCHLUSSES 3 8 8
8.3.5.1 EILBEDUERFTIGE GESCHAEFTE 3 8 8
8.3.5.2 UMLAUFVERFAHREN 389
8.4 DOKUMENTATION UND ARCHIVIERUNG 3 8 9
8.4.1 ELEKTRONISCHES BESCHLUSSBUCH 3 8 9
8.4.2 ABLAGEVERFAHREN 3 8 9
9 KREDIT- UND DARLEHENSVERTRAEGE 3 9 1
9.1 DER KREDITVERTRAG 3 9 1
9.2 DER DARLEHENSVERTRAG 3 9 6
9.2.1 BEGRIFF UND ABGRENZUNG 3 9 6
9.2.2 DARLEHENSARTEN 397
9.2.3 VERTRAGSSCHLUSS UND FORM 3 9 8
9.2.4 ZINSEN UND ENTGELTE FUER D A S DARLEHEN 4 0 2
9.2.5 DIE RUECKZAHLUNG D E S DARLEHENS 4 1 0
IMAGE 12
INHALTSVERZEICHNIS
9.2.6 DIE KUENDIGUNG D E S DARLEHENS 4 1 1
9.3 DER VERBRAUCHERDARLEHENSVERTRAG 4 1 3
9.3.1 EINFUEHRUNG 4 1 3
9.3.2 ANWENDUNGSBEREICH 4 1 5
9.3.3 WERBUNG 4 1 9
9.3.4 VORVERTRAGLICHE INFORMATIONS-, ERLAEUTERUNGS- UND
AUSHAENDIGUNGSPFLICHTEN 4 2 0
9.3.5 DIE KREDITWUERDIGKEITSPRUEFUNG 4 2 2
9.3.6 SCHRIFTLICHER VERTRAGSABSCHLUSS UND MINDESTINHALT 4 2 3
9.3.7 WIDERRUF D E S VERBRAUCHERDARLEHENS 4 2 7
9.3.8 INFORMATIONEN WAEHREND D E R VERTRAGSLAUFZEIT 4 3 7
9.3.8.1 INFORMATION BEI AUSLAUFEN EINER SOLLZINSBINDUNG 4 3 7
9.3.8.2 INFORMATION BEI ANPASSUNG D E S SOLLZINSSATZES 4 3 8
9.3.9 KUENDIGUNG UND VORZEITIGE RUECKZAHLUNG 4 3 9
9.3.10 BESONDERE VERTRAGSFORMEN 4 4 1
9.3.10.1 VERTRAEGE MIT ZUSATZLEISTUNGEN 442
9.3.10.2 IMMOBILIARDARLEHEN (REALKREDITE) 4 4 2
9.3.10.3 UEBERZIEHUNGSMOEGLICHKEITEN 4 4 6
9.3.10.4 UMSCHULDUNGSDARLEHEN 4 5 1
9.3.10.5 VERBUNDENE GESCHAEFTE 4 5 3
9.3.10.6 DARLEHENSVERMITTLUNG 4 5 7
9.4 DER KONTOKORRENTKREDIT 4 5 9
9.5 DER BETRIEBSMITTELKREDIT 4 5 9
9.6 DER DISPOSITIONSKREDIT 4 6 0
9.7 DAS SCHULDSCHEINDARLEHEN 4 6 0
9.8 DER AVALKREDIT 4 6 1
9.9 DER AKZEPTKREDIT 4 6 2
9.10 FORWARD-DARLEHEN 4 6 2
9.11 FINANCIAL COVENANTS 4 6 3
9.12 DIE POOLVERTRAEGE 4 6 4
9.13 DER SICHERUNGSVERTRAG (ZWECKERKLAERUNG) 4 6 6
9.14 DAS ABSTRAKTE SCHULDVERHAELTNIS 4 6 8
9.15 ALLGEMEINES GLEICHBEHANDLUNGSGESETZ UND KREDITGESCHAEFT 4 6 9
9.16 DER VERKAUF VON KREDITEN 4 7 0
10 ALTERNATIVE FINANZIERUNGEN 4 7 5
10.1 UEBERBLICK 4 7 5
10.2 FINANZIERUNGSALTERNATIVEN 4 7 5
10.2.1 EIGENKAPITALFINANZIERUNG 4 7 5
10.2.2 FREMDKAPITALFINANZIERUNG 4 7 6
10.2.3 MISCHFORMEN 4 7 6
10.3 SCHULDSCHEINDARLEHEN 4 7 7
10.3.1 UEBERBLICK 4 7 7
10.3.2 DEFINITION 4 7 7
IMAGE 13
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
10.3.3 AUSSTATTUNGSMERKMALE 4 7 7
10.3.4 PLATZIERUNGSPROZESS 4 7 8
10.3.5 KRISENSITUATION 4 7 8
10.4 LEASING 4 7 8
10.4.1 UEBERBLICK 4 7 8
10.4.2 DEFINITION 4 7 9
10.4.3 LEASING-ERLASSE 4 7 9
10.4.4 MERKMALE 4 7 9
10.4.5 FORMEN 4 8 0
10.4.6 OPERATING LEASING (GEBRAUCHSLEASING) 4 8 0
10.4.7 FINANZIERUNGSLEASING 4 8 0
10.4.8 MOBILIEN-LEASING 4 8 1
10.4.8.1 UEBERBLICK 4 8 1
10.4.8.2 VERTRAGSMODELLE 4 8 1
10.4.8.3 RICHTLINIEN FUER DIE STEUERLICHE ZURECHNUNG 4 8 3
10.4.8.4 GRUNDSAETZE FUER DIE BILANZMAESSIGE DARSTELLUNG 4 8 5
10.4.8.5 LEASING UND VERBRAUCHER 4 8 6
10.4.9 IMMOBILIEN-LEASING 4 8 6
10.4.9.1 UEBERBLICK 4 8 6
10.4.9.2 VERTRAGSARTEN 4 8 7
10.4.9.3 LEASING-ERLASSE 4 8 8
10.4.9.4 WESENTLICHE AUSWIRKUNGEN D E S IMMOBILIEN-LEASING BEIM
LEASINGNEHMER 4 8 9
10.4.10 REFINANZIERUNG IM LEASINGGESCHAEFT 4 8 9
10.4.10.1 REFINANZIERUNG VON MOBILIEN-LEASINGVERTRAEGEN 4 8 9
10.4.10.2 REFINANZIERUNG VON IMMOBILIEN-LEASINGVERTRAEGEN 4 9 0
10.4.11 AENDERUNG VON BILANZIERUNGSSTANDARDS FUER D A S IMMOBILIENLEASING
4 9 1 10.4.12 LEASING ALS FINANZDIENSTLEISTUNG IM SINNE D E S KWG 4 9 2
10.5 FACTORING 4 9 2
10.5.1 UEBERBLICK 4 9 2
10.5.2 DIE BESONDEREN MERKMALE D E S FACTORINGS 4 9 3
10.5.2.1 FACTORING 4 9 3
10.5.2.2 ZESSIONSKREDIT 4 9 3
10.5.3 GEGENSTAND D E S FACTORINGS 4 9 4
10.5.4 ARTEN D E S FACTORINGS 4 9 5
10.5.5 FORMEN D E S FACTORINGS 4 9 5
10.5.6 FACTORING-INSTITUTE 4 9 6
10.5.7 FACTORING-KUNDEN 4 9 6
10.5.8 RISIKOENTLASTUNG DURCH FACTORING 4 9 6
10.5.9 KOSTEN D E S FACTORINGS 4 9 7
10.5.10 EXPORT-FACTORING 4 9 7
10.5.11 FACTORING IN D E R SPARKASSEN-FINANZGRUPPE 4 9 8
10.6 BETEILIGUNGEN 4 9 8
10.6.1 BETEILIGUNG AN GEWERBLICHEN UNTERNEHMEN 4 9 8
IMAGE 14
INHALTSVERZEICHNIS
10.6.1.1 ANLAESSE D E R BETEILIGUNG 4 9 8
10.6.1.2 FUNKTIONEN D E R BETEILIGUNGSFINANZIERUNG 4 9 9
10.6.1.3 VORTEILE DER BETEILIGUNGSFINANZIERUNG BEI EMISSIONSFAEHIGEN
UNTERNEHMEN 4 9 9
10.6.1.4 NACHTEILE BEI NICHT EMISSIONSFAEHIGEN UNTERNEHMEN 4 9 9
10.6.1.5 KAPITALBETEILIGUNGSGESELLSCHAFTEN 4 9 9
10.6.1.6 WAGNISFINANZIERUNG/VENTURE CAPITAL 500
10.6.1.7 PRIVATE EQUITY 5 0 0
10.6.2 BETEILIGUNGEN A N GRUNDBESITZ 5 0 1
10.6.2.1 OFFENE IMMOBILIENFONDS 5 0 1
10.6.2.2 GESCHLOSSENE IMMOBILIENFONDS 5 0 3
10.7 MEZZANINE-FINANZIERUNGEN 5 0 6
10.7.1 UEBERBLICK 5 0 6
10.7.2 DEFINITION 507
10.7.3 RISIKO D E R ANSCHLUSSFINANZIERUNG 507
10.7.4 UNTERSCHIEDE ZWISCHEN DIREKT- UND MEZZANINE-BETEILIGUNGEN . . . 5
0 8 10.7.4.1 WESENTLICHE UNTERSCHIEDE 5 0 8
10.7.5 VOR- UND NACHTEILE A U S SICHT D E S UNTERNEHMENS 5 0 8
10.7.6 VORAUSSETZUNGEN 5 0 9
10.7.7 ANLAESSE 5 0 9
10.7.8 EINSETZBARKEIT 5 0 9
10.7.9 AUFNAHMEKRITERIEN 5 0 9
10.7.10 MERKMALE 5 0 9
10.7.11 WESENTLICHE AUSGESTALTUNGSFORMEN 5 1 0
10.7.11.1 NACHRANGDARLEHEN 5 1 0
10.7.11.2 STILLE BETEILIGUNG 510
10.7.11.3 ATYPISCHE STILLE BETEILIGUNG 5 1 1
10.7.11.4 GENUSSSCHEINE 5 1 1
10.7.11.5 WANDEWOPTIONSANLEIHEN 512
10.7.12 FAZIT 512
11 DER KOMMUNALKREDIT - KOERPERSCHAFTSKREDIT 5 1 3
11.1 DIE KOMMUNALRECHTLICHEN GRUNDLAGEN 5 1 3
11.2 DIE SPARKASSENRECHTLICHEN GRUNDLAGEN 5 1 4
11.2.1 DIE KREDITNEHMER 5 1 5
11.2.2 DAS GESAMTKONTINGENT 5 1 8
11.2.3 DIE KREDITE AN DIE EIGENEN TRAEGERGEMEINDEN 5 1 8
11.2.4 GESCHAEFTSPOLITISCHE ASPEKTE 5 1 8
11.3 KREDITWESEN D E R GEMEINDEN 5 1 9
11.3.1 KREDITBEGRIFFE (§ 85 GO) 5 2 0
11.3.2 KREDITAEHNLICHE VERPFLICHTUNGEN (§85 ABS. 5 GO) 5 2 0
11.3.3 BUERGSCHAFTEN, SICHERHEITEN, GEWAEHRLEISTUNGEN FUER DRITTE UND
VERWANDTE RECHTSGESCHAEFTE {§ 8 6 GO) 5 2 1
11.3.3.1 BUERGSCHAFTEN 522
IMAGE 15
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
11.3.3.2 SICHERHEITEN 522
11.3.3.3 GEWAEHRLEISTUNGEN FUER DRITTE 5 2 3
11.3.3.4 VERWANDTE RECHTSGESCHAEFTE 5 2 3
11.3.3.5 PATRONATSERKLAERUNGEN 5 2 4
11.3.3.6 FORFAITIERUNG 5 2 4
11.3.4 GENEHMIGUNGSPFLICHTEN 5 2 4
11.3.5 GRUNDSAETZLICHES 5 2 5
11.3.6 WEITERE ANWENDUNGSBEREICHE 529
11.3.7 FOERDERKREDITE FUER KOMMUNALE VORHABEN 530
11.4 ZUKUNFTSASPEKTE 5 3 1
11.4.1 NEUE FINANZIERUNGSFORMEN 5 3 3
11.4.1.1 KOMMUNALE LEASINGMODELLE 5 3 3
11.4.1.2 DAS CROSS BORDER LEASING 534
11.4.1.3 KOMMUNALES ZINSMANAGEMENT 5 3 4
11.4.1.4 PUBLIC PRIVATE PARTNERSHIP (PPP-PROJEKTE) 5 3 5
11.4.1.5 KOMMUNALE BETREIBERMODELLE 535
11.4.1.6 DEUTSCHE UND INTERNATIONALE PROJEKTFINANZIERUNGEN 535
11.4.1.7 DER EINSATZ VON DERIVATEN ZUR RISIKOSTREUUNG VON KOMMUNEN . . 5
3 6 11.4.2 ANLAGEN/KONTOFUEHRUNG 537
11.4.3 CONSULTING/WIRTSCHAFTSFOERDERUNG 5 3 8
11.4.3.1 DIE PRIVATISIERUNG 5 3 8
11.4.3.2 DAS S T I F T U N G S M O D E L L - N E U E HANDLUNGSOPTIONEN
FUER DIE KOMMUNE 5 3 9 11.4.4 BETEILIGUNGSMANAGEMENT 540
11.5 FAZIT 540
12 DAS AUSLANDSGESCHAEFT 542
12.1 DIE GRUNDLAGEN D E S AUSLANDSGESCHAEFTES 5 4 3
12.1.1 LAENDERRISIKO 544
12.1.2 WECHSELKURS- UND WAEHRUNGSRISIKO 545
12.1.3 MARKTEINTRITTSRISIKEN 5 4 5
12.1.4 BONITAETSRISIKO D E S AUSLAENDISCHEN GESCHAEFTSPARTNERS 5 4 6
12.1.5 RISIKEN IM AUSSENHANDELSVERTRAG 547
12.1.6 INFORMATIONSBESCHAFFUNG 5 5 1
12.2 DIE MITWIRKUNG D E R KREDITINSTITUTE IM AUSSENHANDEL 552
12.2.1 AUSLANDSZAHLUNGSVERKEHR 5 5 3
12.2.2 DIE UEBERNAHME VON GARANTIEN 5 5 5
12.2.2.1 BIETUNGSGARANTIE (BID BOND, GARANTIE D E SOUMISSION) 557
12.2.2.2 LIEFERGARANTIE (DELIVERY GUARANTEE, GARANTIE D E LIVRAISON) 557
12.2.2.3 ANZAHLUNGSGARANTIE (ADVANCE PAYMENT BOND, DOWNPAYMENT
GUARANTEE, GARANTIE D E RESTITUTION D ACOMPTER) 557
12.2.2.4 GEWAEHRLEISTUNGSGARANTIE (PERFORMANCE BOND, GARANTIE D E B O N N
E EXECUTION) 5 5 8
12.2.2.5 ZAHLUNGSGARANTIE (PAYMENT GUARANTEE, GARANTIE D E PAIMENT) . .
. 5 5 8 12.2.2.6 KONNOSSEMENTSGARANTIE 5 5 8
IMAGE 16
INHALTSVERZEICHNIS
12.2.2.7 KREDITBESICHERUNGSGARANTIE 5 5 8
12.2.3 DIE MITWIRKUNG IM DOKUMENTENGESCHAEFT 5 5 9
12.2.3.1 DIE ARTEN VON DOKUMENTEN 5 5 9
12.2.3.2 DAS DOKUMENTENINKASSO 5 6 0
12.2.3.3 DAS DOKUMENTENAKKREDITIV 5 6 1
12.2.4 DER KREDIT IM AUSLANDSGESCHAEFT 5 6 3
12.2.4.1 KURZFRISTIGE AUSSENHANDELSFINANZIERUNG 5 6 4
12.2.4.1.1 KONTOKORRENTKREDIT 5 6 4
12.2.4.1.2 EUROKREDIT 5 6 4
12.2.4.1.3 FINANZIERUNG A U F D E R GRUNDLAGE VON WECHSELN 5 6 6
12.2.4.1.4 AKZEPTKREDIT 5 6 6
12.2.4.1.5 REMBOURSKREDIT 5 6 6
12.2.4.1.6 NEGOTIATIONSKREDIT 5 6 7
12.2.4.1.7 FINANZIERUNG AUF D E R BASIS VON DOKUMENTENAKKREDITIVEN 5 6 7
12.2.4.1.8 UEBERTRAGBARES AKKREDITIV 567
12.2.4.1.9 ABTRETUNG D E S AKKREDITIVERLOESES 5 6 7
12.2.4.1.10 GEGENAKKREDITIV (BACK-TO-BACK-CREDIT) 5 6 8
12.2.4.1.11 AKZEPTAKKREDITIV 5 6 8
12.2.4.1.12 NACHSICHTAKKREDITIV (DEFERRED PAYMENT CREDIT) 5 6 9
12.2.4.1.13 PACKING CREDIT 5 6 9
12.2.4.1.14 DOKUMENTENBEVORSCHUSSUNG 5 6 9
12.2.4.1.15 EXPORTFACTORING 5 7 0
12.2.4.2 MITTEL- UND LANGFRISTIGE AUSSENHANDELSFINANZIERUNG 5 7 0
12.2.4.2.1 LIEFERANTENKREDIT 5 7 1
12.2.4.2.2 BESTELLERKREDIT 572
12.2.4.2.3 EXPORTLEASING 5 7 3
12.2.4.3 DIE AUFGABEN D E R SPEZIALINSTITUTE 5 7 3
12.2.4.3.1 AUSFUHRKREDIT-GESELLSCHAFT MBH (AKA) 5 7 3
12.2.4.3.2 KREDITANSTALT FUER WIEDERAUFBAU (KFW) 5 7 5
12.2.4.4 DIE FORFAITIERUNG 5 7 5
12.2.4.5 TRADE FINANCING 577
12.2.4.6 PROJEKTFINANZIERUNG 5 7 8
12.2.5 DER DEVISENHANDEL 5 7 9
12.2.6 STAATLICHE UND PRIVATE KREDITVERSICHERUNGEN 582
12.2.6.1 STAATLICHE EXPORTVERSICHERUNG 582
12.2.6.2 PRIVATE KREDITVERSICHERUNGEN 5 8 6
13 KREDITUEBERWACHUNG 5 8 8
13.1 GRUNDSAETZLICHE UEBERLEGUNGEN UND AUFGABENVERTEILUNG 5 8 8
13.1.1 BEGRIFFSDEFINITION 5 8 8
13.1.2 ABLEITUNG A U S MARISK 5 8 8
13.2 MARKTFOLGE KREDIT 5 8 9
13.2.1 UEBERWACHUNGSAUFGABEN (BTO 1.2.2 D E R MARISK) 5 8 9
13.2.1.1 BONITAETSUEBERWACHUNG (§ 18 KWG) 5 9 0
IMAGE 17
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
13.2.1.2 SICHERHEITENUEBERWACHUNG 5 9 0
13.2.2 ZWEITES VOTUM 5 9 1
13.2.3 KREDITORGANISATION 5 9 1
13.2.4 KREDITSEKRETARIAT 5 9 3
13.3 KREDITKONTROLLE 5 9 3
13.3.1 LAUFENDE BEARBEITUNGSKONTROLLEN (BTO 1.2.3 MARISK) 5 9 3
13.3.2 PERIODISCHE KONTROLLEN 5 9 4
13.3.3 FUEHRUNGSKONTROLLE 595
13.4 KREDITREVISION 5 9 6
13.4.1 AUFGABENDEFINITION NACH DEN MARISK 597
13.4.2 PRUEFUNGSPLAN 5 9 8
13.4.3 PRUEFUNGSPLANUNG 5 9 8
13.4.4 PRUEFUNGSDURCHFUEHRUNG UND BERICHTERSTATTUNG 5 9 8
14 SANIERUNGSBEDUERFTIGER KREDIT 5 9 9
14.1 DER SANIERUNGSBEDUERFTIGE KREDIT IN DER KRISE D E S UNTERNEHMENS 6 0
1
14.1.1 DIE FRUEHERKENNUNG UND FESTSTELLUNG EINER UNTERNEHMENSKRISE . 6 0
1 14.1.1.1 DIE MERKMALE D E R UNTERNEHMENSKRISE 6 0 1
14.1.1.2 DIE GRUENDE FUER EINE UNTERNEHMENSKRISE 6 0 6
14.1.1.3 VERLAUF D E R UNTERNEHMENSKRISE 6 0 8
14.1.1.4 DER LIQUIDITAETSENGPASS, DIE INSOLVENZ UND DIE
SANIERUNGSBEDUERFTIGKEIT 6 0 8
14.1.2 DIE MASSNAHMEN IN D E R KRISE 612
14.1.2.1 DAS STILLHALTEN 6 1 4
14.1.2.2 DAS MORATORIUM 6 1 5
14.1.2.3 SONSTIGE SANIERUNGSMASSNAHMEN 6 1 6
14.1.2.4 DIE BESTELLUNG UND DIE VERSTAERKUNG VON SICHERHEITEN 6 1 8
14.1.2.5 DIE ZUSAMMENARBEIT MIT ANDEREN GLAEUBIGERN IM ALLGEMEINEN . . 6
2 1 14.1.2.6 DIE NEUKREDITE - AKTIVES MITWIRKEN BEI D E R SANIERUNG 6 2
4
14.1.2.7 DIE KUENDIGUNG D E S SANIERUNGSBEDUERFTIGEN KREDITS 6 3 5
14.2 DER SANIERUNGSBEDUERFTIGE KREDIT BEI UNTERNEHMENSABWICKLUNG . 6 3 8
14.2.1 DER KREDIT IM INSOLVENZVERFAHREN 6 3 8
14.2.2 DIE INSOLVENZORDNUNG - RECHTLICHE GRUNDLAGEN 6 3 9
14.2.2.1 GRUNDGEDANKE/ENTWICKLUNG 639
14.2.2.2 INSOLVENZGRUENDE 6 3 9
14.2.2.3 VERFAHRENSABLAUF 6 4 0
14.2.2.4 ANFECHTUNG 642
14.2.2.5 SICHERHEITENVERWERTUNG 645
14.2.2.6 RESTSCHULDBEFREIUNG 6 4 8
14.2.2.7 VERBRAUCHERINSOLVENZ 6 4 9
14.2.3 DIE KREDITE UND SICHERHEITEN NACH VERFAHRENSEROEFFNUNG IN D E R
PRAXIS 6 5 1
14.2.3.1 DIE BEENDIGUNG VON GIRO- UND KONTOKORRENTVERTRAG 6 5 1
14.2.3.2 DIE KREDITKUENDIGUNG UND SICHERHEITENVERWERTUNG 6 5 1
IMAGE 18
INHALTSVERZEICHNIS
14.2.3.3 DIE BESTELLUNG VON SICHERHEITEN 6 5 1
14.2.3.4 DIE KREDITE A N D E N INSOLVENZVERWALTER 6 5 2
14.2.4 SANIERUNG IN D E R INSOLVENZ 652
14.2.4.1 RECHTLICHE UNTERSTUETZUNG 6 5 3
14.2.4.2 WIRTSCHAFTLICHE UNTERSTUETZUNG 6 5 5
14.2.4.3 VORAUSSETZUNG FUER EINE SANIERUNG IN D E R INSOLVENZ 6 5 5
14.2.4.4 MOEGLICHKEITEN D E R SANIERUNG IN D E R INSOLVENZORDNUNG 6 5 6
14.2.5 SONDERFORM: DIE KREDITE UND SICHERHEITEN BEI STILLER LIQUIDATION
6 6 1 14.2.6 STRAFRECHTLICHES RISIKO IN D E R SANIERUNG 6 6 3
14.2.6.1 STRAFRECHTLICHES UNTREUERISIKO 6 6 3
14.2.6.2 BETROFFENE MITARBEITERGRUPPEN 6 6 4
14.2.6.3 STRAFTATSVORAUSSETZUNGEN 6 6 4
14.2.6.4 WERTUNG UND VERHALTENSHINWEISE FUER DIE PRAXIS 6 6 5
LITERATURVERZEICHNIS 667
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS 6 6 9
ABBILDUNGSVERZEICHNIS 6 7 2
TABELLENVERZEICHNIS 6 7 3
STICHWORTVERZEICHNIS 675
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