Advanced treasury management: Finanzierung und Investition für Fortgeschrittene
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| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wiesbaden
Springer Gabler
2013
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IMAGE 1
[F INHALTSVSRZEICHNIS ; J
VORWORT V
INHALTSVERZEICHNIS VII
ABBILDUNGSVERZEICHNIS XI
TABELLENVERZEICHNIS XIII
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XV
TEIL 1 HOHER BEITRAG ZUR RENTABILITAET DES UNTERNEHMENS 1
1 STRUKTUR UND METHODIK DES VORLIEGENDEN WERKES 3
1.1 EIGENSTAENDIGE KONZEPTION BEI OPTIONALER VERNETZUNG 3
1.2 CASE STUDY IV IN ECKPUNKTEN 4
1.3 FINANZWIRTSCHAFTLICHE ZIELE 8
2 DER (OPTIMALE) AUSSENFINANZIERUNGSMIX 16
2.1 WARUM KEINE "EINHEITSFINANZIERUNG"? 16
2.2 DIE THEORIE DER "KAPITALKOSTEN" 19
2.2.1 VORBEMERKUNGEN 19
2.2.2 DIE TRADITIONELLE SICHTWEISE 28
2.2.3 DER ANSATZ VON MODIGLIANI U N D MILLER 35
2.2.4 SIGNALTHEORIE 50
3 JAHRESABSCHLUSSKENNZAHLEN ALS SIGNALE 54
3.1 HANDELSRECHT VS. IFRS 54
3.2 CASE STUDY V 55
3.3 MOEGLICHE AUFBEREITUNGEN VON BILANZ, GUV U N D KFR 61
3.3.1 SCHICHTENBILANZ 62
3.3.2 QUELLEN-GUV 74
3.3.3 KOMPAKT-CFS 77
3.4 KENNZAHLENANALYSE 78
3.4.1 VERTIKALE BILANZKENNZAHLEN 78
3.4.2 HORIZONTALE BILANZKENNZAHLEN 80
3.4.3 GUV-BASIERTER CASH-FLOW U N D DYNAMISCHER VERSCHULDUNGSGRAD 85
3.4.4 RENTABILITAETSKENNZAHLEN 90
3.4.5 KENNZAHLEN UNTER VERWENDUNG ZENTRALER STROMGROESSEN DES CASH FLOW
STATEMENTS 93
3.5 DUPONT SYSTEM OF FINANCIAL CONTROL 95
VII
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IMAGE 2
INHAL TSVERZEICHNIS
4 DAS BESTE RATING IST NICHT IMMER AUCH DAS RENTABELSTE 99
4.1 DIE SCHOENE NEUE WELT DER EMISSIONSFINANZIERUNG 99
4.2 INVESTMENT BANKING 102
4.3 RATING 111
4.3.1 INTERNES VS. EXTERNES RATING 111
4.3.2 EXTERNE RATINGS ALS WICHTIGER BESTIMMUNGSFAKTOR FUER
ANLEIHERENDITEN 114
4.4 KONSEQUENZEN FUER DIE FINANZIELLE UNTERNEHMENSFUEHRUNG 115
5 HYBRIDE VERFEINERUNG DER AUSSENFINANZIERUNG DURCH
WANDELANLEIHEN 119
5.1 RECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN 119
5.2 WERTANALYSE 126
5.3 EMISSIONSKALKUEL 133
TEIL 2 HOHE LIQUIDITAET ZWECKS SICHERUNG DER
ZAHLUNGSFAEHIGKEIT 139
6 DIE DURATION ALS ANTWORT AUF DAS ZINSAENDERUNGSRISIKO 141
6.1 ZAHLUNGSFAEHIGKEIT U N D LIQUIDITAET 141
6.2 ZINSSTRUKTURKURVE 145
6.2.1 DETERMINISTISCHE, RESTLAUFZEITABHAENGIGE KALKULATIONSZINSEN (TEIL
1) 145 6.2.2 STOCHASTISCHE, RESTLAUFZEITUNABHAENGIGE KALKULATIONSZINSEN
151 6.3 DURATION 152
6.3.1 MACAULAY-HICKS-DURATION 152
6.3.2 MODIFIED DURATION 169
7 IMPLIZITE "GEHEIMNISSE" DER STRUKTURKURVE: FORWARD RATES 177 7.1
DETERMINISTISCHE, RESTLAUFZEIT-ABHAENGIGE KALKULATIONSZINSEN (TEIL 2) 177
7.1.1 SPOT RATES VS. FORWARD RATES 177
7.1.2 DER KAPITALWERT BEI RESTLAUFZEITABHAENGIGEN KALKULATIONSZINSEN 182
7.2 STOCHASTISCHE, RESTLAUFZEITABHAENGIGE KALKULATIONSZINSEN 186
8 ZINSAENDERUNGSRISIKEN STEUERN MIT DERIVATEN 192
8.1 DERIVATEINDUZIERTE UNTERNEHMENSKRISEN 192
8.2 GRUNDLAGEN DES DERIVATGESCHAEFTS 197
8.2.1 ENUMERATIVE DEFINITION DES DERIVATS 197
8.2.2 A M VORLIEGEN EINES UNDERLYINGS ANSETZENDE DEFINITION 209 8.3 DIE
OPTIONSPREISTHEORIE NACH BLACK U N D SCHOLES 219
8.3.1 ERLAEUTERUNG DES MODELLINPUTS 219
8.3.2 MECHANIK DES MODELLS 229
8.3.3 WUERDIGUNG DES MODELLOUTPUTS 242
8.4 AUSGEWAEHLTE OTC-ZINSDERIVATE 246
8.4.1 FORWARD RATE AGREEMENTS 246
8.4.2 CAPS (FLOORS) 251
8.4.3 INTEREST RATE SWAPS 255
VIII
IMAGE 3
INHAL TSVERZEICHNIS
TEIL 3 STEUERUNG VON RISIKEN 259
9 WIRTSCHAFTLICHKEITSRECHNUNG UNTER BERUECKSICHTIGUNG VON UNSICHERHEIT
261
9.1 VORBEMERKUNGEN 261
9.2 WAHRSCHEINLICHKEITSTHEORIE 263
9.2.1 WAHRSCHEINLICHKEITSRAUM 263
9.2.2 MOMENTE 267
9.2.3 AUSGESUCHTE METHODEN ZUR ERMITTLUNG VON ERGEBNISSEN U N D
ZUGEHOERIGEN WAHRSCHEINLICHKEITEN 276
9.3 ENTSCHEIDUNGSTHEORIE 287
9.3.1 FREIHEIT DER WAHL 287
9.3.2 PRINZIPIEN FUER ENTSCHEIDUNGEN UNTER UNSICHERHEIT 289
9.4 PORTFOLIOTHEORIE 304
9.5 CAPITAL ASSET PRICING MODEL (CAPM) 324
9.5.1 ERLAEUTERUNG DES MODELLINPUTS 324
9.5.2 MECHANIK DES MODELLS 327
9.5.3 WUERDIGUNG DES MODELLOUTPUTS 336
10 WIRTSCHAFTLICHKEITSRECHNUNG UNTER BERUECKSICHTIGUNG VON STEUERN 338
10.1 SYSTEMATISIERUNG DER STEUERN 338
10.1.1 DURCHLAUFENDE POSTEN 343
10.1.2 GEWINNSTEUERN 344
10.1.3 SOFORT ABZUGSFAEHIGE KOSTENSTEUERN 348
10.1.4 AKTIVIERUNGSPFLICHTIGE KOSTENSTEUERN 350
10.2 INTEGRATION VON STEUERN IN D E N KAPITAL WERT 351
10.2.1 ANPASSUNG DER KAPITALWERTFORMEL 351
10.2.2 MODIFIKATION DER ZAHLUNGSREIHE 352
10.2.3 MODIFIKATION DES KALKULATIONSZINSES 356
10.3 ERMITTLUNG DES EINHEITLICHEN GEWINNSTEUERSATZES 358
10.3.1 ERMITTLUNG DES GEWERBESTEUERSATZES 358
10.3.2 DIFFERENZIERTE ERMITTLUNG DES EINHEITLICHEN GEWINNSTEUERSATZES
359
11 UNTERNEHMENSBEWERTUNG: WIRTSCHAFTLICHKEITSRECHNUNG IN
KOMPLETTAUSSTATTUNG 372
11.1 INTENSITAETSNIVEAUS VON U N D ANLAESSE FUER UNTERNEHMENSBEWERTUNGEN
372 11.2 CASE STUDY VI 376
11.3 VERFAHREN DER UNTERNEHMENSBEWERTUNG 377
11.3.1 EINZELBEWERTUNGSVERFAHREN 377
11.3.2 GESAMTBEWERTUNGSVERFAHREN 379
STANDARDNORMALVERTEILUNG 389
RECHTSQUELLENVERZEICHNIS 391
LITERATURVERZEICHNIS 395
PERSONEN- UND SACHVERZEICHNIS 405
IX |
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