Internal Investigations: Ermittlungen im Unternehmen
Gespeichert in:
| Späterer Titel: | Knierim, Thomas Internal investigations |
|---|---|
| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Heidelberg ; München ; Landsberg [u.a.]
Müller
2013
|
| Schriftenreihe: | Wirtschaftsrecht
|
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | LIV, 1151 S. Ill., graph. Darst. |
| ISBN: | 9783811442252 3811442252 |
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INHALTSUEBERSICHT
VORWORT V
BEARBEITERVERZEICHNIS VII
INHALTSVERZEICHNIS XIII
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XLVII
LITERATURVERZEICHNIS LI
1. TEIL
ERMITTLUNGEN IM UNTERNEHMEN
1. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS: DEFINITION UND RECHTSTATSAECHLICHE
ERKENNTNISSE ZU INTERNEN ERMITTLUNGEN IN UNTERNEHMEN 3
2. KAPITEL GESELLSCHAFTSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN UND BERATUNG DER
UNTERNEHMENSFUEHRUNG 23
3. KAPITEL VERSICHERUNGSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN 81
4. KAPITEL PROJEKTORGANISATION, PROJEKTPLANUNG, PROJEKTSTEUERUNG UND
REPORTING 97
5. KAPITEL DIE RECHTSSTELLUNG DER INTERNEN ERMITTLER 153
6. KAPITEL ERMITTLUNGEN UND BEWEISSICHERUNG - UNTERLAGEN UND E D V 181
7. KAPITEL ERMITTLUNGEN UND BEWEISSICHERUNGEN - PERSONENBEFRAGUNGEN 197
8. KAPITEL HINWEISGEBERSYSTEME DES UNTERNEHMENS 223
9. KAPITEL AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMME 243
10. KAPITEL ERMITTLUNGEN UND BEWEISSICHERUNG - MIT AUSLANDSBEZUG UND IM
A U S L A N D . . . 269
11. KAPITEL DATENSCHUTZRECHTLICHE UND STRAFRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN
DER ERMITTLUNGEN 291
12. KAPITEL UNTERNEHMENSBEZOGENE AUSWIRKUNGEN UND EINBETTUNG IN DIE
UNTERNEHMENSABLAEUFE 325
13. KAPITEL ARBEITSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN SOWIE ARBEITSRECHTLICHE
GESTALTUNG, BERATUNG UND VERTRETUNG FUER DAS UNTERNEHMEN 335
14. KAPITEL INDIVIDUALVERTRETUNG IN ARBEITSRECHTLICHEN UND
ZIVILRECHTLICHEN VERFAHREN . . . 365
15. KAPITEL UNTERNEHMENSVERTRETUNG IM BUSSGELD- UND STRAFVERFAHREN 391
16. KAPITEL STRAFPROZESSUALE RUECKGEWINNUNGSHILFE 479
17. KAPITEL INDIVIDUALVERTRETUNG IM STRAFVERFAHREN 503
18. KAPITEL AUSSENSICHT DER STRAFJUSTIZ 529
19. KAPITEL ZIVILPROZESSUALE RECHTSVERFOLGUNG 545
20. KAPITEL REMEDIATION - (RE-)ORGANISAETION DER COMPLIANCE 563
XI
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IMAGE 2
INHALTSUEBERSICHT
2. TEIL
BESONDERE UNTERSUCHUNGSGEGENSTAENDE BEI ERMITTLUNGEN IM UNTERNEHMEN
21. KAPITEL KORRUPTION 595
22. KAPITEL TYPISCHE STEUERLICHE VERFEHLUNGEN 777
23. KAPITEL INTERNAL INVESTIGATIONS BEI UNTREUE, DIEBSTAHL,
UNTERSCHLAGUNG UND ANDEREN SCHAEDIGUNGEN DES UNTERNEHMENS 817
24. KAPITEL KARTELLRECHTLICHE VERFEHLUNGEN 865
25. KAPITEL GEHEIMNISVERRAT, ILLEGALER KNOW-HOW-TRANSFER UND
AEUSSERUNGSDELIKTE 901
26. KAPITEL ILLEGALE INTERNAL INVESTIGATIONS 925
27. KAPITEL PRODUKTHAFTUNG 945
28. KAPITEL UNFAELLE UND KATASTROPHEN 965
29. KAPITEL ARBEITS- UND BAUSTRAFRECHTLICHE DELIKTE 991
30. KAPITEL KAPITALMARKTSTRAFTATEN 1039
31. KAPITEL INSOLVENZDELIKTE 1079
32. KAPITEL UNTERSUCHUNG VON AUSSENWIRTSCHAFTS- UND EMBARGOVERSTOESSEN
SOWIE VON SCHMUGGEL- UND ZOLLDELIKTEN 1109
STICHWORTVERZEICHNIS 1129
XII
IMAGE 3
INHALTSVERZEICHNIS
VORWORT V
BEARBEITERVERZEICHNIS VII
INHALTSUEBERSICHT XI
ABKIIRZUNGSVERZEICHNIS XLVII
LITERATURVERZEICHNIS LI
1. TEIL
ERMITTLUNGEN IM UNTERNEHMEN
1. KAPITEL
INTERNAL INVESTIGATIONS: DEFINITION UND RECHTSTATSAECHLICHE ERKENNTNISSE
ZU INTERNEN ERMITTLUNGEN IN UNTERNEHMEN
I. EINFUEHRUNG 3
II. TRENDSETTER UND EARLY FOLLOWER 3
1. DER BOOM UNTERNEHMENSINTERNER ERMITTLUNGEN IN DEN USA 4
A) DIE ROLLE DER SEC 4
B) BEDEUTUNG INTERNER ERMITTLUNGEN BEI DER STRAFVERFOLGUNG 5
2. BEDEUTUNG IN DEUTSCHLAND 6
A) GESETZLICHE VERPFLICHTUNG ZUR DURCHFUEHRUNG INTERNER ERMITTLUNGEN? 6
B) DIE KATALYSATOR-FUNKTION DES SIEMENS-SKANDALS 7
C) PRIVATISIERUNGSTENDENZEN IM STRAFVERFAHREN 8
III. BEGRIFFSBESTIMMUNG INTERNAL INVESTIGATION 8
1. DEFINITIONSANSAETZE DER LITERATUR 8
A) DEFINITION NACH DEM DREI-KRITERIEN-MODELL 8
AA) REPRESSIVE ZWECKRICHTUNG/AHNDUNG VON FEHLVERHALTEN 8
BB) HINZUZIEHUNG EXTERNER BERATER 9
CC) ZUSAMMENHANG MIT STAATLICHEM VERFAHREN 10
B) BEGRIFFSBESTIMMUNG DURCH KLASSIFIZIERUNG 10
2. HISTORISCHE HERLEITUNG DER DEFINITION 10
3. EINORDNUNG IN VERWANDTE BEREICHE 11
A) INTERNAL INVESTIGATIONS ALS BESTANDTEIL VON CORPORATE GOVERNANCE 11
B) INTERNAL INVESTIGATIONS ALS GEGENSTUECK ZUR COMPLIANCE 11
AA) BEGRIFF DER COMPLIANCE 12
BB) MASSNAHMENKONGRUENZ 12
CC) COMPLIANCE DURCH INTERNAL INVESTIGATIONS 13
4. ZWISCHENERGEBNIS 13
IV. KRIMINOLOGISCH-RECHTSTATSAECHLICHE ERKENNTNISSE 14
1. HAEUFIGKEIT UND VORKOMMEN 14
A) VORHANDENER DATENBESTAND 14
B) STATISTISCHER UMFANG 14
C) DELIKTSSPEKTRUM 16
2. GRUENDE FUER UND FUNKTIONEN VON INTERNAL INVESTIGATIONS 16
A) FUNKTION IM RAHMEN BEHOERDLICHER VERFAHREN 16
B) FUNKTION IM RAHMEN DER CORPORATE GOVERNANCE 17
AA) EFFEKTE INNERHALB DES UNTERNEHMENS 17
BB) AUSSENWIRKUNG 17
C) KOSTEN UND NUTZEN UNTERNEHMENSINTERNER ERMITTLUNGEN 18
XIII
IMAGE 4
INHALTSVERZEICHNIS
3. ABLAUF DER ERMITTLUNGEN 18
A) INTERVIEWS 19
B) SICHTUNG VON DOKUMENTEN 19
4. AUSWIRKUNGEN 20
A) VERTIKALE AUSWIRKUNGEN IN UEBER-UNTER-ORDNUNGSVERHAELTNISSEN 20
B) HORIZONTALE AUSWIRKUNGEN IN GLEICHORDNUNGSVERHAELTNISSEN 21
C) KONSEQUENZEN UND AUSSENWIRKUNG 21
2. KAPITEL
GESELLSCHAFTSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN UND BERATUNG DER U
NTERNEHMENSFUEHRUNG
I. EINLEITUNG 24
II. RECHT UND PFLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG VON UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNGEN 25 1. EINLEITUNG 25
2. DIE A G 25
A) DER VORSTAND 25
AA) §§ 76 ABS. 1, 93 ABS. 1 AKTG: LEITUNGSSORGFALT DES VORSTANDS 25
BB) § 130 OWIG: AUFSICHTSPFLICHT 28
CC) § 91 ABS. 2 AKTG: EINRICHTUNG EINES UEBERWACHUNGSSYSTEMS 28
DD) ALLGEMEINE COMPLIANCE-VERANTWORTUNG DES VORSTANDS 29
EE) RECHT ZUR DELEGATION AUF UNTERE EBENEN 32
FF) GESAMTVORSTAND ODER EINZELNES VORSTANDSMITGLIED 32
B) DER AUFSICHTSRAT 33
AA) § I I I ABS. 1 AKTG: UEBERWACHUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG 33
BB) INSTRUMENTE ZUR UEBERWACHUNG DES VORSTANDS 34
CC) UNTERSUCHUNGEN AM VORSTAND VORBEI 37
DD) DELEGATION AN PRUEFUNGSAUSSCHUSS 40
C) AKTIONAERE 41
AA) SONDERPRUEFUNG, § 142 ABS. 1 AKTG 41
BB) MINDERHEITENANTRAG, § 142 ABS. 2 AKTG 42
CC) § 131 ABS. 1 AKTG: AUSKUNFTSRECHT 42
3. DIE GMBH 43
A) GESCHAEFTSFUEHRER 43
AA) § 43 ABS. 1 GMBH-GESETZ: SORGFALTSPFLICHT DER GESCHAEFTSFUEHRER 43
BB) ANALOGE ANWENDBARKEIT DES § 91 ABS. 2 AKTG 43
CC) § 130 OWIG 44
B) AUFSICHTSRAT 44
C) GESELLSCHAFTER 44
AA) INFORMATIONS- UND EINSICHTSRECHTE NACH § 51A GMBHG 45
BB) § 46 NR. 6 GMBHG: UEBERWACHUNG DER GESCHAEFTSFUEHRUNG 46
CC) WEISUNGSRECHT NACH § 37 ABS. 1 GMBHG 47
4. DIE GMBH & CO. KG 48
A) GESCHAEFTSFUEHRUNG DER GMBH & CO. KG 48
AA) § 708 BGB, § 43 ABS. 1 GMBHG: SORGFALTSPFLICHT DER
GESCHAEFTSFUEHRER... 48 BB) § 116 HGB: UMFANG DER
GESCHAEFTSFUEHRUNGSBEFUGNIS 49
CC) REGELUNGEN IM GESELLSCHAFTSVERTRAG 50
DD) § 130 OWIG 50
B) BEIRAT 50
AA) FAKULTATIVER BEIRAT 51
BB) OBLIGATORISCHER AUFSICHTSRAT 52
C) GESELLSCHAFTER 52
AA) ZUSTIMMUNGSERFORDERNISSE UND WEISUNGSRECHT 52
BB) AUSKUNFTS- UND INFORMATIONSRECHTE 53
5. IM KONZERN 53
A) GENERELLE VERPFLICHTUNG ZUR DURCHFUEHRUNG UNTERNEHMENSINTERNER
UNTERSUCHUNGEN IM KONZERN 54
X I V
IMAGE 5
INHALTSVERZEICHNIS
AA) KONZERNSPEZIFISCHE VORSCHRIFTEN 55
BB) § 130 OWIG 55
CC) GESAMTSCHAU DER NORMEN 57
B) KONKRETE PFLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG KONZERNWEITER UNTERNEHMENSINTERNER
UNTERSUCHUNGEN 58
AA) VERTRAGSKONZERN 58
BB) FAKTISCHER KONZERN 58
C) DIE ROLLE DES AUFSICHTSRATS IM KONZERN 59
III. INHALT UND UMFANG DER UNTERSUCHUNGEN 60
1. UEBERTRAGUNG DER RECHTE AUF EXTERNE 60
A) VOR- UND NACHTEILE DER EINSCHALTUNG EXTERNER ERMITTLER 60
B) SONDERPROBLEM: SCHUTZ VOR BESCHLAGNAHME BEI EINSCHALTUNG DRITTER 61
2. EINRICHTUNG EINER STAENDIGEN UNTERSUCHUNGSABTEILUNG ODER
ANLASSBEZOGENER KOMMISSIONEN 62
3. KONKRETE MASSNAHMEN ZUR INFORMATIONSGEWINNUNG 62
A) ANWENDBARKEIT DER BUSINESS JUDGMENT RULE 62
B) KONKRETE MASSNAHMEN 63
4. FAKTOREN FUER UMFANG DER ERMITTLUNGEN 63
5. BESONDERHEITEN BEI BEHOERDLICHEN ERMITTLUNGEN 64
6. BESONDERHEITEN FUER BOERSENNOTIERTE UNTERNEHMEN 65
IV. AMNESTIEPROGRAMME UND UNTERNEHMENSINTERNE UNTERSUCHUNGEN 65 1. GRUND
FUER DIE EINFUEHRUNG VON AMNESTIEPROGRAMMEN 66
2. UMFANG UND INHALT DER AMNESTIEREGELUNGEN 66
3. GESELLSCHAFTSRECHTLICHE GRENZEN VON AMNESTIEPROGRAMMEN 67
V. VERWENDUNG DER GEWONNENEN ERGEBNISSE 69
1. UNTERNEHMENSINTERNE VERWENDUNG 69
2. EINSCHALTUNG STAATLICHER BEHOERDEN 69
A) KEINE VERPFLICHTUNG ZUR MELDUNG 70
B) LAUFENDES ERMITTLUNGSVERFAHREN 70
C) FREIWILLIGE MELDUNG VON VERSTOESSEN DURCH UNTERNEHMENSLEITUNG 70
3. WEITERGABE AN GESCHAEFTSPARTNER 71
VI. HAFTUNG IM RAHMEN VON UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN 72
1. HAFTUNG DER UNTERNEHMENSLEITUNG 72
A) HAFTUNG DER UNTERNEHMENSLEITUNG GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT 73
AA) ANSPRUCHSGRUNDLAGEN 73
BB) PFLICHTVERLETZUNG 73
CC) SCHADEN 74
B) HAFTUNG DER UNTERNEHMENSLEITUNG GEGENUEBER AKTIONAEREN BZW.
GESELLSCHAFTERN 75
2. HAFTUNG DES AUFSICHTSRATS 76
3. HAFTUNG DER GESELLSCHAFTER/AKTIONAERE 76
4. HAFTUNG IM KONZERN 77
A) HAFTUNG IM VERTRAGSKONZERN 77
B) HAFTUNG IM FAKTISCHEN AG-KONZERN 77
C) HAFTUNG IM FAKTISCHEN GMBH-KONZERN 78
5. ERGEBNIS 78
3. KAPITEL
VERSICHERUNGSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN
I. VORBEMERKUNG 81
II. DAS DECKUNGSKONZEPT DER D&O-VERSICHERUNG 82
1. HAFTPFLICHTVERSICHERUNG UND VERSICHERUNG FUER FREMDE RECHNUNG 82
2. WIRTSCHAFTLICHES EIGENINTERESSE DES UNTERNEHMENS IM RAHMEN DER
INNENHAFTUNG UND ABGRENZUNG ZUR EIGENSCHADENVERSICHERUNG 84
X V
IMAGE 6
INHALTSVERZEICHNIS
3. MITTELBARER SCHUTZ DER GLAEUBIGERINTERESSEN DURCH DIE IN § 93 AKTG/§
43 GMBHG NORMIERTE INNENHAFTUNG 85
4. INNENHAFTUNG ALS REFLEX DER AUSSENHAFTUNG 86
5. ZWISCHENERGEBNIS - DIE INNENHAFTUNG ALS MASSGEBLICH VERSICHERTES
RISIKO DER D&O-VERSICHERUNG 87
III. DECKUNGSRECHTLICHE FRAGEN IM RAHMEN DER DURCHFUEHRUNG VON INTERNAL
INVESTIGATIONS 87
1. DIE SITUATION VOR UND ANLAESSLICH DES ABSCHLUSSES EINER
D&O-VERSICHERUNG 88
A) VORVERTRAGLICHE ANZEIGEPFLICHTEN - § 19 VVG 88
B) MOEGLICHE ANFECHTUNGSRECHTE - § 22 VVG 89
C) AUSSCHLUSS VON GESTALTUNGSRECHTEN AUF GRUNDLAGE DER
VERSICHERUNGSBEDINGUNGEN 91
2. DIE SITUATION WAEHREND DER LAUFZEIT EINER D&O-VERSICHERUNG 92
A) KRITIK AN DEM CLAIMS-MADE-PRINZIP - MOEGLICHE UNANGEMESSENHEIT IM
RAHMEN VON § 307 BGB 92
B) KONSEQUENZEN BEI VORLIEGEN INTERNER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE 94
C) DER VON DER GESELLSCHAFT DURCHZUFUEHRENDE ABWAEGUNGSPROZESS 94
D) NACHHAFTUNGSKLAUSELN 95
E) UMSTANDSMELDUNG 96
IV. ZUSAMMENFASSUNG 96
4. KAPITEL
PROJEKTORGANISATION, PROJEKTPLANUNG, PROJEKTSTEUERUNG UND REPORTING L
EINFUEHRUNG 97
1. INTERNAL INVESTIGATION ALS PROJEKT 97
A) ZWECK, PRINZIPIEN, LEITLINIEN 97
B) ERFOLGSFAKTOREN 100
C) INFORMATION UND KOMMUNIKATION 103
2. AUSGANGSSITUATION UND PROJEKTZIELE 103
A) STEUERN UND PLANEN VOM ZIEL HER - WAS SOLL ERREICHT WERDEN? 103
B) HERAUSFORDERUNGEN MEISTERN 104
3. RECHTLICHE EINFLUSSFAKTOREN 105
A) IDENTIFIKATION DER RECHTLICHEN ANFORDERUNGEN 105
B) FESTLEGUNG DES REFERENZRAHMENS FUER DAS PROJEKT 105
C) VERWERTUNG DER ERGEBNISSE 106
II. PROJEKTORGANISATION 107
1. GRUNDSAETZLICHES ZUR PROJEKTORGANISATION 107
A) DEFINITION UND ZIELE EINER PROJEKTORGANISATION 107
B) FORMEN DER PROJEKTORGANISATION 109
AA) UEBERBLICK 109
BB) DIE EINFLUSS-PROJEKTORGANISATION 110
CC) DIE AUTONOME PROJEKTORGANISATION 111
DD) DIE MATRIX-PROJEKTORGANISATION 112
EE) UEBERLEGUNGEN ZUR WAHL DER ORGANISATIONSFORM EINER INTERNAL
INVESTIGATION 113
2. AUFBAUORGANISATION 114
A) GEGENSTAND DER AUFBAUORGANISATION, VORGEHENSWEISE 114
B) EINZELNE AUFGABENTRAEGER 114
AA) AUFTRAGGEBER DES PROJEKTES 114
BB) PROJEKTLENKUNGSAUSSCHUSS 115
CC) PROJEKTLEITER 117
DD) PROJEKTTEAM 119
EE) ARBEITSKREISE UND FACHAUSSCHUESSE 120
FF) EINZELPERSONEN MIT BESONDEREN AUFGABEN 122
X V I
IMAGE 7
INHALTSVERZEICHNIS
3. ABLAUFORGANISATION 122
A) GEGENSTAND DER ABLAUFORGANISATION, AUSGANGSPUNKT 122
B) ABLAUF- UND TERMINPLANUNG 123
C) GESTALTUNG DES INFORMATIONSFLUSSES 124
4. SONDERASPEKTE ZUR VERZAHNUNG VON PROJEKT UND UNTERNEHMENSORGANISATION
124
III. PROJEKTPLANUNG UND -STEUERUNG 125
1. UNTERSUCHUNGSKONZEPTION 126
A) ANALYSEOBJEKTE 127
B) VORGEHENSWEISE IN SACHLICHER/FACHLICHER HINSICHT 127
C) AUFGABENPLANUNG 128
2. ABLAUF-UND TERMINPLANUNG 128
3. RESSOURCEN-/KAPAZITAETSPLANUNG 129
4. TERMIN- UND KOSTENUEBERWACHUNG 129
A) TERMINUEBERWACHUNG 129
B) KOSTENCONTROLLING 130
5. QUALITAETSSICHERUNG 130
6. PROJEKTSTEUERUNG 131
IV. REPORTING 131
1. GRUNDLEGENDES ZUR PROJEKTBERICHTERSTATTUNG 131
A) NOTWENDIGKEIT EINES INFORMATIONS- UND KOMMUNIKATIONSSYSTEMS 131 B)
INTERNE UND EXTERNE INFORMATION 132
C) INFORMATIONSGRUNDSAETZE 133
D) GESTALTUNG DES INFORMATIONS- UND DATENAUSTAUSCHS 134
2. BERICHTERSTATTUNG AN DAS PROJEKTTEAM 137
A) TRANSPARENZ ALS ZENTRALE FORDERUNG 137
B) FORTSCHRITTSBERICHTE FUER MIKROMANAGEMENT 137
C) PROTOKOLLE, AUFGABEN- UND BESCHLUSSLISTEN, RISIKOREGISTER 138
3. BERICHTERSTATTUNG AN AUFTRAGGEBER 139
A) PROJEKTBERICHTERSTATTUNG UND ERGEBNISBERICHT 139
B) DETAILBERICHTE, SPONTANBERICHTE 142
C) ABGLEICH MIT UNTERNEHMENSBERICHTEN (PRESSEMITTEILUNGEN,
GESCHAEFTSBERICHTE ETC.) 143
D) RECHTSWIRKUNGEN DER BERICHTERSTATTUNG 144
E) GEHEIMNISSE UND ANDERE VERWERTUNGSPROBLEME IN DER BERICHTERSTATTUNG .
. . . 144 4. BERICHTERSTATTUNG AN BEHOERDEN 146
A) PFLICHTBERICHTE UND FREIWILLIGE BERICHTE 146
B) BERICHTSINHALT, BERICHTSFORMAT 148
5. PROJEKTABSCHLUSS 148
A) ABSCHLUSSBERICHT; TYPISCHE INHALTE 148
B) ABNAHME DER PROJEKTERGEBNISSE DURCH DEN AUFTRAGGEBER 149
C) ABSCHLUSSGESPRAECH 149
D) AUFBEWAHRUNGSPFLICHTEN FUER DIE PROJEKTDOKUMENTATION 150
5. KAPITEL
DIE RECHTSSTELLUNG DER INTERNEN ERMITTLER
I. ALLGEMEINES 153
II. ANWENDBARKEIT DES § 53 STPO 154
1. ALLGEMEINES 154
2. ZEUGNISVERWEIGERUNGSBERECHTIGTE PERSONEN 156
A) VERTEIDIGER I.S.D. § 53 ABS. 1 S. 1 NR. 2 STPO 156
B) RECHTSANWAELTE, PATENTANWAELTE, NOTARE, WIRTSCHAFTSPRUEFER, VEREIDIGTE
BUCHPRUEFER, STEUERBERATER UND STEUERBEVOLLMAECHTIGTE I.S.D. 8 53 ABS. 1
S. 1 NR. 3 STPO 156
3. IN DIESER EIGENSCHAFT ANVERTRAUTE ODER BEKANNTGEWORDENE TATSACHEN 157
XVII
IMAGE 8
INHALTSVERZEICHNIS
4. KEINE ENTBINDUNG VON DER VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT GEM. § 53 ABS. 2 S.
1 STPO 158
A) GRUNDLAGEN 158
B) ENTBINDUNGSBERECHTIGTER 158
III. ANWENDBARKEIT DES § 53A STPO 158
1. GRUNDLAGEN 158
2. GEHILFEN 159
3. TEILNEHMER ZUR VORBEREITUNG AUF DEN BERUF 159
4. KEINE ENTBINDUNG VON DER VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT GEM. § 53A ABS. 2
STPO . . . 159
IV. § 97 STPO 160
1. GRUNDLAGEN 160
2. VORAUSSETZUNGEN DES BESCHLAGNAHMEVERBOTES 160
A) ZEUGNISVERWEIGERUNGSBERECHTIGTE PERSON 160
AA) GRUNDLAGEN 160
BB) STELLUNG ALS ZEUGE, NICHT BESCHULDIGTER 160
CC) KEIN WEGFALL DES ZEUGNISVERWEIGERUNGSRECHTS 161
B) GEGENSTAENDE 162
AA) SCHRIFTLICHE MITTEILUNGEN I.S.D. § 97 ABS. 1 NR. 1 STPO 162
BB) AUFZEICHNUNGEN UEBER ANVERTRAUTE MITTEILUNGEN ODER UEBER ANDERE
UMSTAENDE, AUF DIE SICH ZEUGNISVERWEIGERUNGSRECHT ERSTRECKT, § 97 ABS. 1
NR. 2 STPO 162
CC) ANDERE GEGENSTAENDE, AUF DIE SICH ZEUGNISVERWEIGERUNGSRECHT
ERSTRECKT, I.S.D. § 97 ABS. 1 NR. 3 STPO 163
C) GEWAHRSAM DES ZEUGNISVERWEIGERUNGSBERECHTIGTEN GEM. § 97 ABS. 2 S. 1
STPO 169
D) BESCHLAGNAHME ERFORDERLICH, KEINE FREIWILLIGE HERAUSGABE 170
3. KEIN AUSSCHLUSS DER BESCHLAGNAHMEFREIHEIT 171
A) SOG. VERSTRICKUNG , § 97 ABS. 2 S. 3 1. VAR. STPO 171
B) SOG. DELIKTSGEGENSTAENDE , § 97 ABS. 2 S. 3 2. VAR. STPO 171
4. RECHTSFOLGEN DES VERSTOSSES GEGEN DAS BESCHLAGNAHMEVERBOT 171
V. § 160A STPO 172
1. GRUNDLAGEN 172
2. § 160A ABS. 1 STPO 172
A) GESCHUETZTE PERSONEN 172
AA) ABS. 1 S. 1 UND S. 5 172
BB) KEIN AUSSCHLUSSGRUND NACH ABS. 4 173
B) ERMITTLUNGSMASSNAHME 173
C) VORAUSSICHTLICHE ERKENNTNISSE, UEBER DIE DIESE PERSON DAS ZEUGNIS
VERWEIGERN DUERFTE 173
D) RECHTSFOLGEN 174
AA) UNZULAESSIGKEIT DER ERMITTLUNGSMASSNAHME GEMAESS ABS. 1 S. 1 174
BB) BEWEISVERWENDUNGSVERBOT GEMAESS ABS. 1 S. 2 174
CC) PFLICHT ZUR UNVERZUEGLICHEN LOESCHUNG GEMAESS ABS. 1 S. 3 UND ZUR
ERSTELLUNG VON AKTENVERMERKEN GEMAESS ABS. 1 S. 4 174
DD) REVISIONSGRUND 174
3. § 160A ABS. 2 STPO 175
A) GESCHUETZTE PERSONEN 175
B) ERMITTLUNGSMASSNAHME UND ERKENNTNISPROGNOSE 175
C) RECHTSFOLGEN 175
AA) BERUECKSICHTIGUNGSPFLICHT BEI DER VERHAELTNISMAESSIGKEITSPRUEFUNG GEMAESS
ABS. 2 S. 1 UND 2 175
BB) BEWEISVERWERTUNG GEMAESS ABS. 2 S. 3 176
CC) REVISIONSGRUND 176
4. § 160A ABS. 5 STPO: § 97 STPO BLEIBT UNBERUEHRT 177
XVIII
IMAGE 9
INHALTSVERZEICHNIS
VI. STRAFBARKEIT DES INTERNEN ERMITTLERS 177
1. STRAFBARKEIT GEMAESS § 203 STGB 177
2. STRAFBARKEIT GEMAESS § 356 STGB 178
3. SONSTIGES 179
VII. BERUFSRECHTLICHE VERSTOESSE DES INTERNEN ERMITTLERS 179
1. VERSTOESSE GEGEN § 43A B R A O 179
2. VERSTOESSE GEGEN § 45 BRAO 180
3. SONSTIGES 180
6. KAPITEL
ERMITTLUNGEN UND BEWEISSICHERUNG - UNTERLAGEN UND E D V
I. EINLEITUNG 181
II. PRUEFUNGSPLANUNG 181
1. SACHLICHE PLANUNG 182
A) DEFINITION VON ERMITTLUNGSZIELEN 182
B) RISIKOORIENTIERTES PRUEFUNGSPROGRAMM 182
AA) RED FLAGS IM BETRIEBLICHEN FINANZWESEN 183
BB) RED FLAGS IM BETRIEBLICHEN EINKAUF 183
CC) PROJEKTSPEZIFISCHE ENTWICKLUNG VON INDIKATOREN 184
2. PERSONELLE PLANUNG 185
III. DURCHFUEHRUNG DER ERMITTLUNGEN IM UNTERNEHMEN 185
1. INFORMATIONSERHEBUNG UND -STRUKTURIERUNG 185
A) ALLGEMEINE ANFORDERUNGEN AN DIE INFORMATIONSERHEBUNG 185
B) INFORMATIONSQUELLEN 186
AA) SELF-ASSESSMENT IM UNTERNEHMEN 186
BB) UNTERNEHMENSINTERNE DATEN 186
CC) EXKURS: GRUNDSAETZE ZUM DATENZUGRIFF UND ZUR PRUEFBARKEIT DIGITALER
UNTERLAGEN 188
DD) UNTERNEHMENSEXTERNE DATEN 190
2. INFORMATIONSAUFBEREITUNG UND -AUSWERTUNG 191
A) IT-GESTUETZTE AUSWERTUNG VON ELEKTRONISCHEN DATEN 191
B) WINLDEA 191
C) BENFORD-ANALYSE 192
D) DATA MINING 193
E) HUERDEN UND GRENZEN DER IT-GESTUETZTEN INFORMATIONSAUSWERTUNG 193
3. DURCHFUEHRUNG ALTERNATIVER PRUEFUNGSHANDLUNGEN 194
IV. AUSGEWAEHLTE ASPEKTE DER DOKUMENTATION DES ERMITTLUNGSPROZESSES 194
1. ARBEITSABLAUF 194
2. BERICHTSWESEN 195
3. ARBEITSERGEBNISSE 195
7. KAPITEL
ERMITTLUNGEN UND BEWEISSICHERUNGEN - PERSONENBEFRAGUNGEN
I. GRUNDLAGEN - RAHMENBEDINGUNGEN FUER EINE PERSONENBEFRAGUNG 197
1. ROLLENVERSTAENDNIS DES INTERVIEWENDEN UND AUFTRAGSFOCUS 197
A) WARUM IST EIN INTERVIEW UEBERHAUPT ERFORDERLICH? 197
B) AUFGABEN UND KOMPETENZ DES INTERVIEWENDEN 199
C) VERANTWORTUNG DES INTERVIEWENDEN 200
2. GEWAEHRLEISTUNG DER LEGALITAET, OBJEKTIVITAET UND NEUTRALITAET 201
A) LEGALITAET 201
B) OBJEKTIVITAET 201
C) NEUTRALITAET 202
3. AUFKLAERUNG AUF UNSICHERER ERKENNTNISGRUNDLAGE 203
XIX
IMAGE 10
INHALTSVERZEICHNIS
4. BERICHTERSTATTUNG, AUSKUNFTS- UND ANZEIGEPFLICHTEN GEGENUEBER EXTERNEN
203 A) BERICHTERSTATTUNG 203
B) AUSKUNFTS- UND ANZEIGEPFLICHTEN 204
II. VERNEHMUNGSLEHRE 205
1. VORBEREITUNG DER BEFRAGUNG 205
2. BELEHRUNG 208
3. DURCHFUEHRUNG DER BEFRAGUNG 209
A) GRUNDREGELN 209
AA) KONTAKTAUFNAHME 210
BB) FREUNDLICHKEIT UND GEDULD 210
CC) INTERESSE AN UND BEMUEHEN UM DIE AUSKUNFTSPERSON 211
DD) POSITIVE UND NEGATIVE KRITIK - KOMMUNIKATIVE FOLGEN 211
EE) VERSTAENDLICHKEIT UND KLARE SPRACHE 212
FF) KOMPETENZ 212
B) GRUNDSTRUKTUR DER VERNEHMUNG 212
C) FRAGETYPEN 213
4. DOKUMENTATION 214
5. KOSTEN 215
III. ARBEITSRECHTLICHE GRENZEN 215
1. ANHOERUNG ALS VORAUSSETZUNG DER VERDACHTSKUENDIGUNG 215
2. RECHT AUF BEISTAND 219
3. MITBESTIMMUNGSRECHTE DES BETRIEBSRATES 220
4. HAFTUNGSRISIKEN 221
8. KAPITEL
HINWEISGEBERSYSTEME DES UNTERNEHMENS 1. EINLEITUNG 223
II. GRUNDLAGEN UND BEDEUTUNG VON HINWEISGEBERSYSTEMEN IM RAHMEN INTERNER
ERMITTLUNGEN 224
III. HINWEISGEBERSYSTEME UNTERSCHIEDLICHER ART 226
1. INTERNE HINWEISGEBERSYSTEME 227
2. EXTERNE HINWEISGEBERSYSTEME 228
A) CALL-CENTER UND ANDERE DIENSTLEISTER 228
B) INTERNET BASIERTE E-MAIL-SYSTEME 229
C) OMBUDSMAENNER 230
AA) DIE ENTWICKLUNG DES OMBUDSMANN-SYSTEMS 230
BB) AUFGABEN EINES OMBUDSMANNS 230
IV. PRAXISBERICHT: ZUSAMMENARBEIT DES OMBUDSMANNS MIT HINWEISGEBEM UND
UNTERNEHMEN 233
V. HINWEISGEBERSYSTEME IN OEFFENTLICH-RECHTLICHEN INSTITUTIONEN UND
EINRICHTUNGEN 237
VI. SCHUTZ VON HINWEISGEBERN DURCH GESETZLICHE REGELUNGEN 238
VII. UMGANG MIT ERLANGTEN HINWEISEN IN UNTERNEHMEN 239
VIII. SCHLUSSBEMERKUNG 242
IX. PRAXISTIPP: ANFORDERUNGEN AN EINEN EXTERNEN OMBUDSMANN 242
X X
IMAGE 11
INHALTSVERZEICHNIS
9. KAPITEL
AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMME
I. EINFUEHRUNG 243
II. NUTZEN VON AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMMEN 244
1. VORTEILE VON AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMMEN 244
2. MOEGLICHE NACHTEILE VON AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMMEN 246
3. IN WELCHEN SITUATIONEN SIND AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMME
SINNVOLL? . 247 4. GRUENDE GEGEN DIE DURCHFUEHRUNG VON AMNESTIE- UND
KOOPERATIONSPROGRAMMEN 249
5. NOTWENDIGE ABWAEGUNGSPROZESSE: AUFKLAERUNG VS. SANKTION UND REGRESS
251
III. INHALTLICHE AUSGESTALTUNG VON AMNESTIE- UND KOOPERATIONSPROGRAMMEN
252 1. EINGRENZUNG DES ANWENDUNGSBEREICHS 252
2. VORAUSSETZUNG FUER TEILNAHME AM PROGRAMM UND GEWAEHRUNG DER AMNESTIE .
. . . 253 3. WESENTLICHE INHALTE VON AMNESTIE- UND
KOOPERATIONSPROGRAMMEN 253
4. VORSCHLAEGE ZUR AUSGESTALTUNG 259
IV. UMSETZUNG DES AMNESTIE-/KOOPERATIONSPROGRAMMS IM UNTERNEHMEN 262 1.
ABSTIMMUNG MIT DEN BETEILIGTEN/INFORMATIONSPFLICHTEN 263
2. DURCHFUEHRUNG 265
10. KAPITEL
ERMITTLUNGEN UND BEWEISSICHERUNG - MIT AUSLANDSBEZUG UND IM AUSLAND
I. EINFUEHRUNG 269
II. VORBEREITUNG EINER INTERNEN AUSLANDSUNTERSUCHUNG 272
1. ABSTIMMUNG DER GEPLANTEN AUSLANDSUNTERSUCHUNG INNERHALB DES
UNTERNEHMENS 272
2. ABSTIMMUNG DER GEPLANTEN AUSLANDSUNTERSUCHUNG MIT ERMITTLUNGSBEHOERDEN
. . . 272 3. EINSCHALTUNG, AUSWAHL UND BEAUFTRAGUNG EXTERNER
RECHTSBERATER 273
A) EINSCHALTUNG EXTERNER DEUTSCHER RECHTSBERATER 273
B) AUSWAHL LOKALER RECHTSBERATER 274
C) BEAUFTRAGUNG LOKALER RECHTSBERATER 275
4. KLAERUNG DES AUSLAENDISCHEN RECHTSRAHMENS 276
A) GESELLSCHAFTSRECHTLICHER RAHMEN 277
B) STRAFRECHTLICHER RAHMEN 277
C) ZIVILRECHTLICHER RAHMEN 279
D) ARBEITSRECHTLICHER RAHMEN 279
E) DATENSCHUTZRECHTLICHER RAHMEN 280
F) SONSTIGES 281
5. ANPASSUNG DES UNTERSUCHUNGSPLANS AN DEN LOKALEN RECHTSRAHMEN 281
6. KLAERUNG DER UNTERNEHMENSINTERNEN RICHTLINIENLANDSCHAFT 282
7. INVOLVIERUNG DER LOKALEN GESCHAEFTSFUEHRUNG 282
8. ABSTIMMUNG DER PROJEKT- UND TEAM-ORGANISATION INNERHALB DES
UNTERSUCHUNGSTEAMS 283
9. IMPLEMENTIERUNG LOKALER VORBEREITUNGSMASSNAHMEN 284
III. DURCHFUEHRUNG EINER INTERNEN AUSLANDSUNTERSUCHUNG 284
1. PROJEKTMANAGEMENT 284
2. SACHVERHALTSERMITTLUNG UND BEWEISSICHERUNG 286
3. DOKUMENTATION UND KOMMUNIKATION DER UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE 286
IV. KONTROLLE DER LOKALEN UMSETZUNG VON MASSNAHMEN UND EMPFEHLUNGEN 289
X X I
IMAGE 12
INHALTSVERZEICHNIS
11. KAPITEL
DATENSCHUTZRECHTLICHE UND STRAFRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN DER
ERMITTLUNGEN
I. INTERNE UNTERSUCHUNGEN UND DATENSCHUTZ 291
1. BEDEUTUNG DES DATENSCHUTZES BEI INTERNEN ERMITTLUNGEN 291
A) FOLGEN VON FEHLERN BEIM DATENSCHUTZ 291
B) HERAUSFORDERUNGEN BEIM DATENSCHUTZ 292
2. GRUNDLAGEN DES GESETZLICHEN DATENSCHUTZES 292
A) VERHAELTNISMAESSIGKEITSGRUNDSATZ 293
AA) ZUM ERREICHEN DES VERFOLGTEN ZWECKS GEEIGNET 293
BB) WAHL DES MILDESTEN ALLER GLEICH EFFEKTIVEN MITTEL ZUR VERWIRKLICHUNG
DES VERFOLGTEN ZWECKS 293
CC) ANGEMESSENHEIT DES ERHEBENS ODER VERWENDENS VON DATEN 294
B) ZWECKBINDUNGSGRUNDSATZ 295
C) VERBOT MIT ERLAUBNISVORBEHALT 295
D) TRANSPARENZGEBOT 296
3. GRUNDBEGRIFFE DES BDSG 297
A) PERSONENBEZOGENE DATEN 297
B) BETROFFENER UND BESCHAEFTIGTER 297
C) VERANTWORTLICHE STELLE UND DRITTE 298
D) ERFORDERLICHKEIT DES UMGANGS MIT PERSONENBEZOGENEN DATEN 299
E) ERHEBEN PERSONENBEZOGENER DATEN 299
F) VERARBEITEN PERSONENBEZOGENER DATEN 299
G) NUTZEN PERSONENBEZOGENER DATEN 300
H) ANONYMISIEREN UND PSEUDONYMISIEREN 300
4. ERLAUBNISTATBESTAENDE ZUR RECHTFERTIGUNG INTERNER ERMITTLUNGSMASSNAHMEN
300 A) EINWILLIGUNG ALS ERLAUBNIS FUER EINZELNE ERMITTLUNGSHANDLUNGEN 301
AA) ANFORDERUNGEN AN WIRKSAME EINWILLIGUNGEN 301
BB) MOEGLICHKEIT ZUM WIDERRUF 302
B) § 32 ABS. 1 S. 1 BDSG ALS ERLAUBNIS FUER EINZELNE
ERMITTLUNGSHANDLUNGEN 303 AA) ABGRENZUNG VON ANDEREN
ERLAUBNISTATBESTAENDEN 303
BB) ANWENDUNG VON § 32 ABS. 1 S. 1 BDSG 303
C) § 32 ABS. 1 S. 2 BDSG ALS ERLAUBNIS FUER EINZELNE
ERMITTLUNGSHANDLUNGEN . . . . 306 AA) PFLICHT ZUM DOKUMENTIEREN VON
VERDACHTSMOMENTEN 306
BB) ZUR AUFKLAERUNG DER KONKRET VERMUTETEN STRAFTAT GEEIGNET 306
CC) ZUR AUFKLAERUNG DER KONKRET VERMUTETEN STRAFTAT ERFORDERLICH 306
DD) ZUR AUFKLAERUNG DER KONKRET VERMUTETEN STRAFTAT ANGEMESSEN 307
D) § 28 ABS. 1 S. 1 NR. 2 BDSG ALS ERLAUBNIS FUER EINZELNE
ERMITTLUNGSHANDLUNGEN 307
E) BETRIEBSVEREINBARUNGEN ALS ERLAUBNIS FUER EINZELNE
ERMITTLUNGSHANDLUNGEN . . . 308 5. FAZIT UND HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN 308
A) HOHE ANFORDERUNGEN DES BDSG 309
B) MASSIVE FOLGEN VON FEHLERN BEIM DATENSCHUTZ BEI INTERNEN
UNTERSUCHUNGEN 309
C) HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN 309
AA) ENGE ABSTIMMUNG ZWISCHEN ERMITTLERN UND DATENSCHUETZERN 309
BB) RISIKOBASIERTE ANALYSE EINZELNER ERMITTLUNGSMASSNAHMEN 309
CC) DOKUMENTIEREN VON MASSNAHMEN ZUR SICHERSTELLUNG DES DATENSCHUTZES .
310 DD) AUSWERTUNG DER RECHTSPRECHUNG DER ARBEITSGERICHTE UND VON
VERLAUTBARUNGEN DER AUFSICHTSBEHOERDEN 311
II. STRAFRECHTLICHE GRENZEN DER ERMITTLUNGEN 311
1. EINFUEHRUNG 311
2. STRAFRECHTLICHE RISIKEN BEI DER DURCHFUEHRUNG VON INFORMATORISCHEN
BEFRAGUNGEN UND INTERVIEWS 311
A) STRAFBARKEITSRISIKEN NACH DEN §§ 132 F. STGB 312
B) STRAFBARKEITSRISIKEN NACH § 240 STGB 313
XXII
IMAGE 13
INHALTSVERZEICHNIS
3. ZUVERLAESSIGKEITSTESTS-REGELMAESSIGE STRAFLOSIGKEIT DES TATVERANLASSERS
315 4. STRAFRECHTLICHE RISIKEN BEI INAUGENSCHEINNAHME DES ARBEITSPLATZES
316 A) BETRETEN VON RAEUMLICHKEITEN - STRAFBARKEITSRISIKEN NACH § 123
STGB 316 B) SICHTUNG VON SCHRIFTSTUECKEN - STRAFBARKEITSRISIKEN NACH §
202 STGB 316 5. STRAFRECHTLICHE RISIKEN BEI IT-GESTUETZTEN ERMITTLUNGEN
317
A) SICHTUNG VON COMPUTERDATEIEN IM ALLGEMEINEN - STRAFBARKEITSRISIKEN
NACH § 202A STGB 317
B) SICHTUNG DES E-MAIL-VERKEHRS IM SPEZIELLEN - STRAFBARKEITSRISIKEN
NACH § 206 STGB 319
6. AKUSTISCHE UEBERWACHUNG, OBSERVATION UND VIDEOUEBERWACHUNG 322
A) WANZEN- UND RICHTMIKROPHONE, TELEFONUEBERWACHUNG -
STRAFBARKEITSRISIKEN NACH §201 STGB 322
B) OBSERVATION, HEIMLICHES FOTOGRAFIEREN UND VIDEOUEBERWACHUNG
STRAFBARKEITSRISIKEN NACH § 201A STGB UND § 33 KUNSTURHG 324
C) GETARNTE SENDEANLAGEN - STRAFBARKEITSRISIKEN NACH §§ 148 I.V.M. 90
TKG . . 324
12. KAPITEL
UNTERNEHMENSBEZOGENE AUSWIRKUNGEN UND EINBETTUNG IN DIE
UNTERNEHMENSABLAEUFE
I. WICHTIGE RAHMENBEDINGUNGEN 325
1. RAHMENBEDINGUNGEN FUER DIE INTERNE REVISION ODER WEITERE MIT
ERMITTLUNGEN BEFASSTE FACHBEREICHE 325
2. DIE VORBEREITUNG DES UNTERNEHMENS AUF EINE ERMITTLUNG 327
3. DAS ZUSAMMENWIRKEN DER FACHBEREICHE 328
II. DIE AUSWIRKUNGEN VON ERMITTLUNGEN AUF DIE UNTERNEHMENSABLAEUFE 329 1.
ERMITTLUNG VON SACHVERHALTEN VOR EINSCHALTEN DER JUSTIZ 329
2. UNTERNEHMENSABLAEUFE BEI HAUSDURCHSUCHUNGEN, SICHERSTELLUNGEN UND
FESTNAHMEN 330
3. UNTERNEHMENSABLAEUFE BEI LANGWIERIGEN ERMITTLUNGEN 332
A) DIE WAHRUNG DER UNTERNEHMENSINTERESSEN 332
B) DIE EFFIZIENTE UNTERSTUETZUNG DER ERMITTLUNG VON STRAFTATEN 332
C) DIE SICHERUNG DER UNTERNEHMENSABLAEUFE 333
13. KAPITEL
ARBEITSRECHTLICHE RAHMENBEDINGUNGEN SOWIE ARBEITSRECHTLICHE GESTALTUNG,
BERATUNG UND VERTRETUNG FUER DAS UNTERNEHMEN
I. EINLEITUNG 335
II. RAHMENBEDINGUNGEN 336
1. DATENSAMMLUNG 336
A) DOKUMENTE UND DATEN 336
AA) DIENSTLICHE DOKUMENTE UND AKTEN 337
BB) EINBLICK IN DIE PERSONALAKTE 338
CC) PRIVATE DOKUMENTE 339
DD) ELEKTRONISCHE DOKUMENTE UND DATEIEN 339
EE) E-MAILS 340
FF) TELEFONIE UND INTERNET 344
B) MITARBEITERINTERVIEWS 345
AA) AUSKUNFTSPFLICHTEN 345
BB) BETEILIGUNG EXTERNER ERMITTLER 346
CC) BETEILIGUNG DES BETRIEBSRATS ODER VON ARBEITNEHMERANWAELTEN 346
DD) DOKUMENTATION UND EINSICHTNAHME 347
EE) MITWIRKUNGSPFLICHTEN NACH ENDE DES ARBEITSVERHAELTNISSES 348
C) SONSTIGE MASSNAHMEN 348
AA) ARBEITSPLATZDURCHSUCHUNG 348
BB) OBSERVATION 349
XXIII
IMAGE 14
INHALTSVERZEICHNIS
2. MITBESTIMMUNG DES BETRIEBSRATS 349
A) MITBESTIMMUNG NACH § 87 ABS. 1 NR. 1 BETRVG 350
B) MITBESTIMMUNG NACH § 87 ABS. 1 NR. 6 BETRVG 350
C) MITBESTIMMUNG NACH § 94 BETRVG 351
3. BETEILIGUNG DES DATENSCHUTZBEAUFTRAGTEN 352
4. EINSATZ EXTERNER DIENSTLEISTER 352
III. AMNESTIE-/LENIENCY-PROGRAMME UND KRONZEUGENREGELUNGEN 352
1. AUSGESTALTUNG VON AMNESTIE-/LENIENCY-PROGRAMMEN 353
2. ZUSAGEN IN AMNESTIE-/LENIENCY-PROGRAMMEN 354
3. RECHTLICHE PROBLEME 355
A) VERZICHT AUF ARBEITSRECHTLICHE MASSNAHMEN 355
B) VERZICHT AUF SCHADENSERSATZ 355
4. BETEILIGUNG DES BETRIEBSRATS 356
IV. BEWERTUNG DER ERMITTLUNGSERGEBNISSE UND ARBEITSRECHTLICHE MASSNAHMEN
357 1. TYPEN VON ARBEITSRECHTLICHEN MASSNAHMEN 358
2. BESONDERHEITEN 359
3. PROZESSMANAGEMENT 360
4. BETEILIGUNG DES BETRIEBSRATS 361
V. UMGANG MIT HINWEISGEBERN (WHISTLEBLOWING) 362
VI. ARBEITSRECHTLICHES PROZESSMANAGEMENT ZU INTERNAL INVESTIGATIONS 363
14. KAPITEL
INDIVIDUALVERTRETUNG IN ARBEITSRECHTLICHEN UND ZIVILRECHTLICHEN
VERFAHREN
A. EINLEITUNG 365
I. DAS INDIVIDUALRECHTLICHE VERHAELTNIS VON ARBEITS- UND ZIVILRECHT ZUM
STRAFRECHT 365
1. EIGENSTAENDIGE ARBEITS- UND ZIVILRECHTLICHE INDIVIDUALRECHTLICHE
VERTRETUNG 365
2. DIE ABGRENZUNG VON DER VERDACHTS- ZUR TATKUENDIGUNG BEI DER
INDIVIDUALVERTRETUNG 366
II. DIE INDIVIDUALRECHTLICHE DURCHSETZUNG DER HINZUZIEHUNG VON
VERTRAUENSPERSONEN 367
1. DIE EINBINDUNG DER ARBEITNEHMERVERTRETUNG ZUM ZWECKE
INDIVIDUALVERTRETUNG 368
A) ERZWINGBARE HINZUZIEHUNG DER ARBEITNEHMERVERTRETUNG BEI
UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN ZUR UNTERSTUETZUNG DER
INDIVIDUALVERTRETUNG 368
B) DIE EINBINDUNG DER ARBEITNEHMERVERTRETUNG BEI UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNGEN IM HINBLICK AUF EINE SPAETERE KUENDIGUNG 369
C) ZUSAMMENFASSUNG 370
2. DIE ERZWINGBARKEIT DER TEILNAHME EINES RECHTSANWALTES BEI
UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN ZUM ZWECKE DER INDIVIDUALVERTRETUNG
370
3. DIE HANDLUNGSMOEGLICHKEITEN DES BETROFFENEN IM RAHMEN DER
INDIVIDUALVERTRETUNG 371
III. WEICHENSTELLUNG IN DER INDIVIDUALVERTRETUNG - AKTIVE MITWIRKUNG
ODER KONFRONTATIVE VERWEIGERUNG BEI UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN
371 IV. DIE EINSICHTNAHME IN DIE PERSONALAKTE ALS INFORMATIONSQUELLE DER
INDIVIDUALVERTRETUNG 372
1. AUFNAHME DER UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGSERGEBNISSE IN DIE
PERSONALAKTE 372
2. BEGRENZTES EINSICHTNAHMERECHT BEI UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN
373
X X I V
IMAGE 15
INHALTSVERZEICHNIS
V. BEWEISVERWERTUNGSVERBOTE BEI UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN 374
1. ZIVILGERICHTLICHE BEWEISVERWERTUNGSVERBOTE IM RAHMEN DER
INDIVIDUALVERTRETUNG 374
2. ARBEITSGERICHTLICHE BEWEISVERWERTUNGSVERBOTE IM RAHMEN DER
INDIVIDUALVERTRETUNG 375
VI. VERSTOSS EINER UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNG GEGEN EINEN CODE OF
CONDUCT UND ANDERE KOLLEKTIVRECHTLICHER BESTIMMUNGEN 376
VII. SCHADENERSATZFORDERUNGEN AUFGRUND VON UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNGEN UND DEREN ABWEHR IN DER INDIVIDUALVERTRETUNG 376
1. DIE ARBEITNEHMERHAFTUNG GEGENUEBER DEM ARBEITGEBER AUFGRUND VON
UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN 377
2. DIE DARLEGUNGS- UND BEWEISLAST BEI DER INANSPRUCHNAHME AUFGRUND VON
UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN 378
3. DIE ARBEITNEHMERHAFTUNG GEMAESS DES VERSCHULDENSGRADES
(HAFTUNGSGRUNDSAETZE) 378
A) ERMITTELTER VORSATZ AUFGRUND DER UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNG
378
B) ERMITTELTE GROBE FAHRLAESSIGKEIT AUFGRUND DER UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNG 379
C) ERMITTELTE MITTLERE FAHRLAESSIGKEIT AUFGRUND DER UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNG 379
D) ERMITTELTE LEICHTE FAHRLAESSIGKEIT AUFGRUND DER UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNG 380
4. HAFTUNG VON VORSTAND UND GESCHAEFTSFUEHRER AUFGRUND VON
UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN 380
5. KOSTENINANSPRUCHNAHME AUS DER HINZUZIEHUNG EXTERNER BERATER BEI
UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNGEN 380
A) RECHTSPRECHUNG ZUR INANSPRUCHNAHME AUFGRUND ANGEFALLENER
RECHTSANWALTSKOSTEN 380
B) RECHTSPRECHUNG ZUR INANSPRUCHNAHME AUFGRUND ANGEFALLENER
DETEKTIVKOSTEN 381
6. DIE INDIVIDUALVERTRETUNG BEI DER INANSPRUCHNAHME AUFGRUND SONSTIGER
KOSTEN DER UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNG UND ZUR HERAUSGABE VON
BESTECHUNGS- UND SCHMIERGELDERN 382
A) INANSPRUCHNAHME AUFGRUND SONSTIGER KOSTEN DER UNTERNEHMENSINTERNEN
UNTERSUCHUNG 382
B) HERAUSGABE ODER SCHADENERSATZ BEI BESTECHUNGS- UND SCHMIERGELDERN 382
7. AUSSCHLUSSFRISTEN 383
VIII. HINZUZIEHUNG EINER VERMOEGENSSCHADENHAFTPFLICHTVERSICHERUNG
(D&OVERSICHERUNG) 383
IX. DIE INDIVIDUALVERTRETUNG BEI EINER AUSSERORDENTLICHEN KUENDIGUNG 384
1. DIE EINHALTUNG DER ZWEI-WOCHEN-FRIST 385
2. DIE INTERESSENABWAEGUNG, GERADE BEI EINEM ORGANVERTRETER 386
X. STRAFANZEIGE GEGENUEBER DEM ARBEITGEBER ALS INDIVIDUALRECHTLICHE
OFFENSIVE . . . .386 1. RUECKSICHTNAHMEPFLICHT ALS ARBEITSVERTRAGLICHE
NEBENPFLICHT 386
2. BESONDERHEITEN BEI ORGANVERTRETERN 387
XI. ENTHAFTENDE REICHWEITE EINER BEREITS VORHANDENEN
TRENNUNGSVEREINBARUNG (AUSGLEICHSREGELUNG, ENTLASTUNGSBESCHLUSS UND
GENERALBEREINIGUNG) 388 1. DIE NACHTRAEGLICHE KAPPUNG EINER
AUSGLEICHSREGELUNG UND ABFINDUNGSZAHLUNG 389
2. VORTEILE EINES ENTLASTUNGSBESCHLUSSES UND EINER GENERALBEREINIGUNG
390
B. ZUSAMMENFASSUNG 390
X X V
IMAGE 16
INHALTSVERZEICHNIS
15. KAPITEL
UNTERNEHMENSVERTRETUNG IM BUSSGELD- UND STRAFVERFAHREN
I. UNTERNEHMENSVERTRETUNG IM ERMITTLUNGS-/STRAFVERFAHREN 391
1. STELLUNG DES UNTERNEHMENS 391
A) FEHLENDE BESCHULDIGTENEIGENSCHAFT DES UNTERNEHMENS 391
B) UNTERNEHMEN ALS ANZEIGEERSTATTER UND STRAFANTRAGSBERECHTIGTER 392
C) UNTERNEHMEN ALS VERLETZTER 393
D) UNTERNEHMEN ALS PRIVAT- ODER NEBENKLAEGER 394
E) UNTERNEHMEN ALS VERFALLS- ODER EINZIEHUNGSBETEILIGTER 395
F) UNTERNEHMEN ALS MOEGLICHER ADRESSAT DER VERBANDSGELDBUSSE 396
2. BEISTAND DES UNTERNEHMENS IM ERMITTLUNGSVERFAHREN 396
A) DAS NICHT NEBENBETEILIGTE UNTERNEHMEN 396
B) DAS NEBENBETEILIGTE UNTERNEHMEN 397
3. BEISTAND IM STEUERSTRAFVERFAHREN 398
4. UNTERNEHMENSANWALT IN GRENZUEBERSCHREITENDEN VERFAHREN 399
A) STELLUNG DES UNTERNEHMENS IM GRENZUEBERSCHREITENDEN VERFAHREN 399 B)
BETEILIGUNG EINES UNTERNEHMENS AM VERFAHREN 402
C) VERFAHRENSRECHTE FUER UNTERNEHMEN 404
D) DER UNTERNEHMENSBEISTAND 404
II. AUFGABEN UND KOMPETENZEN DES UNTERNEHMENSANWALTS 406
1. ROLLENVERSTAENDNIS 406
A) BEDEUTUNG DER ANWALTLICHEN RECHTSBERATUNG GEGENUEBER DEM UNTERNEHMEN .
406 B) BEGRIFFE, ABGRENZUNGEN 408
C) UNTERNEHMENSBEZUG DER ANWALTSTAETIGKEIT 409
D) MEHRHEIT VON UNTERNEHMENSANWAELTEN 411
2. ANWALTSPFLICHTEN 412
A) INTERESSENVERTRETUNG 412
^VERSCHWIEGENHEITSPFLICHT 416
C) WEITERE BERUFSRECHTLICHE PFLICHTEN 417
3. AUFGABEN IM EINZELNEN 418
A) TYPOLOGIE DER TAETIGKEITEN DES UNTERNEHMENSANWALTES 418
B) BEISTANDS- UND SCHUTZFUNKTION DES UNTERNEHMENSANWALTS 422
C) SACHKLAERUNGSAUFGABEN 422
D) VERTEIDIGUNG DES UNTERNEHMENS 424
E) ABGRENZUNGEN ZU DEN UNTERNEHMENSINTERNEN KONTROLLEN 425
4. KOMPETENZEN DES UNTERNEHMENSANWALTES 426
A) NUTZUNG DER VERFUEGBAREN INFORMATIONSQUELLEN 426
B) EIGNUNG, AUSWAHL UND EINSATZ VON GEEIGNETEN FACHKRAEFTEN 427
C) METHODIK 427
D) ERHEBUNGS- UND VERWERTBARKEITSGRENZEN 429
E) BERICHT UEBER DIE TAETIGKEIT 429
III. INTERNAL INVESTIGATION IN VERFAHREN OEFFENTLICHER STELLEN 430
1. ZUM VORRANG STAATLICHER ERMITTLUNGSTAETIGKEIT 430
2. ZUR ETWAIGEN STOERUNG DER ERMITTLUNGSTAETIGKEIT DURCH EINE INTERNAL
INVESTIGATION 432
3. STRAFRECHTLICHE GRENZEN DER INTERNAL INVESTIGATION IN BEZUG AUF EIN
KONKRETES STAATLICHES ERMITTLUNGSVERFAHREN 432
A) STRAFVEREITELUNG, § 258 STGB 433
B) FALSCHE VERDAECHTIGUNG, §§ 164,186 STGB 435
C) VERSCHWIEGENHEITSPFLICHTEN, §§ 201, 203 STGB 436
D) ARBEITNEHMER-DATENSCHUTZ 437
4. KOOPERATION MIT STAATLICHEN BEHOERDEN 438
A) GRUNDLAGEN DER KOOPERATION 438
B) KOOPERATIONSSTUFEN 440
C) KOOPERATIONSFORMEN, -VERFAHREN UND -FOLGEN 441
D) WIRKUNG EINER AUFKLAERUNGSHILFE AUF DIE STAATLICHEN ERMITTLUNGEN 442
X X V I
IMAGE 17
INHALTSVERZEICHNIS
5. STANDPUNKTE VERTRETEN, MEINUNGSVERSCHIEDENHEITEN KLAEREN 443
6. VERSTAENDIGUNGEN IM VERFAHREN GEGEN UNTERNEHMEN 444
7. REGISTER- UND INFORMATIONSAUSTAUSCH UEBER UNTERNEHMEN 444
A) ALLGEMEINES 444
B) SPEICHERUNG IM BUNDESZENTRALREGISTER (BZR) 445
AA) EINTRAGUNGSFAEHIGKEIT AUSLAENDISCHER VERURTEILUNGEN VON UNTERNEHMEN .
. . 445 BB) AUSKUENFTE AUS DEM B Z R 446
CC) VERWENDUNG DER UEBERMITTELTEN INFORMATIONEN 448
C) GEWERBEZENTRALREGISTER 448
AA) EINTRAGUNGSFAEHIGE ENTSCHEIDUNGEN 448
BB) ADRESSATENKREIS: NATUERLICHE UND JURISTISCHE PERSONEN 449
CC) AUSKUENFTE AUS DEM G Z R 450
DD) LOESCHUNG VON EINTRAGUNGEN 451
IV. ZWANGSMITTEL DER STAATLICHEN BEHOERDEN GEGEN EINE INTERNAL
INVESTIGATION 452 1. ERGEBNISSE EINER MITARBEITERBEFRAGUNG 452
A) DILEMMA DES UNTERNEHMENS 452
B) AUFLOESUNG DES DILEMMAS 453
2. EINFUEHRUNG DER INFORMATIONEN AUS EINER INTERNAL INVESTIGATION IN DAS
STRAFVERFAHREN 454
A) BEFRAGUNG DES INTERVIEWERS 454
B) BESCHLAGNAHME VON INTERVIEWPROTOKOLLEN 455
V. ERGEBNISSE DER INTERNAL INVESTIGATION ALS GRUNDLAGE FUER DAS VORGEHEN
GEGEN DAS UNTERNEHMEN UND SEINE ORGANE 456
1. UNTERNEHMENSGELDBUSSE WEGEN STRAFTAT ODER ORDNUNGSWIDRIGKEIT NACH § 30
OWIG 456
A) TATBESTANDSVORAUSSETZUNGEN DES § 30 OWIG 457
AA) ANKNUEPFUNGSPERSONEN 457
BB) ANKNUEPFUNGSTAT 458
CC) BEMESSUNG DER GELDBUSSE 462
B) PROZESSUALES 465
AA) VERBUNDENE VERFAHREN 466
BB) SELBSTSTAENDIGE VERFAHREN 468
CC) KONKURRENZEN 468
2. VERFALLSANORDNUNG BEI NICHTFESTSETZUNG EINER GELDBUSSE, § 29A OWIG 469
A) ANKNUEPFUNGSTAT 469
B) NICHTFESTSETZUNG EINER GELDBUSSE (8 29A ABS. 1 OWIG) 469
C) DRITTGERICHTETER VERFALL (§ 29A ABS. 2 OWIG) 469
D) ERLANGTES ETWAS 470
E) OPPORTUNITAETSPRINZIP 470
3. VERFALL NACH §§ 73 FF. STGB 471
A) VERFALLSVORAUSSETZUNGEN 471
AA) ANKNUEPFUNGSTAT 471
BB) VERFALLSGEGENSTAND 471
CC) AUSSCHLUSS UND EINSCHRAENKUNG 474
B) HAERTEKLAUSEL § 73C STGB 475
AA) WEGFALL DER BEREICHERUNG 476
BB) UNBILLIGE HAERTE 477
C) SCHAETZUNG § 73B STGB 477
16. KAPITEL
STRAFPROZESSUALE RIICKGEWINNUNGSHILFE
I. UEBERBLICK: BEDEUTUNG VON RUECKGEWINNUNGSHILFE IM RAHMEN VON INTERNAL
INVESTIGATIONS 480
1. RUECKGEWINNUNGSHILFE BEI DER REALISIERUNG VON SCHADENERSATZANSPRUECHEN
480 2. FINANZERMITTLUNGEN ALS BESTANDTEIL VON RUECKGEWINNUNGSHILFE 480
XXVII
IMAGE 18
INHALTSVERZEICHNIS
3. KEIN ANSPRUCH AUF RUECKGEWINNUNGSHILFE 480
4. INFORMATION GESCHAEDIGTER UEBER STRAFPROZESSUALE SICHERUNGSMASSNAHMEN
482 5. EINWIRKUNGSMOEGLICHKEITEN DES GESCHAEDIGTEN AUF DAS STRAFVERFAHREN
GEGEN DEN SCHAEDIGER 482
II. STAATLICHE RUECKGEWINNIINGSHILFE DURCH SICHERUNGSMASSNAHMEN NACH §§
111B FF. STPO 484
1. GESETZLICHE (UN-)SYSTEMATIK 484
2. ANORDNUNG UND VOLLSTRECKUNG DER VOLLSTRECKUNGSSICHERNDEN
BESCHLAGNAHME . . . 485 A) VERDACHTSSCHWELLEN FUER ANORDNUNG UND
AUFRECHTERHALTUNG DER BESCHLAGNAHME 486
B) ANORDNUNGSKOMPETENZ 486
C) BEWIRKUNG UND RECHTSFOLGEN DER BESCHLAGNAHME 487
D) VOLLSTRECKUNGSKOMPETENZ 487
3. ANORDNUNG UND VOLLSTRECKUNG DES DINGLICHEN ARRESTS 487
A) ARRESTANSPRUCH UND ARRESTGRUND 487
B) BESONDERE BEDEUTUNG DES VERHAELTNISMAESSIGKEITSPRINZIPS 489
C) ANORDNUNGSKOMPETENZ 491
D) DINGLICHER ARREST ALS VOLLSTRECKUNGSGRUNDLAGE 491
E) VOLLSTRECKUNGSKOMPETENZ 491
III. ZIVILRECHTLICHES VORGEHEN 491
1. GESETZLICHE SYSTEMATIK: EILVERFAHREN UND HAUPTSACHEVERFAHREN/
SACHLICHE ZUSTAENDIGKEIT DER ZIVIL- UND ARBEITSGERICHTSBARKEIT 492
2. EILVERFAHREN 493
A) GLAUBHAFTMACHUNG DER VORAUSSETZUNGEN/VERSCHRAENKUNG MIT
STRAFRECHTLICHEN ERMITTLUNGEN (AKTENEINSICHT GEM. § 406E STPO) 493
B) ANORDNUNG DES DINGLICHEN ARREST 494
C) VOLLZIEHUNG DES DINGLICHEN ARRESTES/VOLLZIEHUNGSFRIST 495
D) EINSTWEILIGE VERFUEGUNG, INSBESONDERE BEI VERRAT VON
GESCHAEFTSGEHEIMNISSEN 496
E) VOLLZIEHUNG DER EINSTWEILIGEN VERFUEGUNG 497
F) VERFAHRENSRECHTLICHE BESONDERHEITEN DER EILVERFAHREN 497
G) SCHADENSERSATZANSPRUCH GEM. § 945 Z P O 498
3. HAUPTSACHEVERFAHREN 498
IV. STRAFGERICHTLICHES ZULASSUNGSVERFAHREN 498
1. GESETZLICHE SYSTEMATIK DER §§ 111G, 111H STPO 499
2. ZULASSUNGSVORAUSSETZUNGEN/ZULASSUNGSANTRAG 500
3. ZULASSUNGSENTSCHEIDUNG 500
V. RUECKGABE BESCHLAGNAHMTER GEGENSTAENDE AN DEN VERLETZTEN GEMAESS § 111K
STPO 501
VI. STAATLICHER AUFFANGRECHTSENVERB BEI UNTAETIGKEIT DES VERLETZTEN 501
VII. ZUSAMMENFASSENDE PRAKTISCHE HINWEISE FUER DIE EFFEKTIVE
INANSPRUCHNAHME VON RUECKGEWINNUNGSHILFE 502
17. KAPITEL
INDIVIDUALVERTRETUNG IM STRAFVERFAHREN
A. INTERNE ERMITTLUNGEN AUS DER SICHT DES INDIVIDUALVERTEIDIGERS 503
B. VERTEIDIGUNG GEGEN INTERNE ERMITTLUNGEN 504
I. STRAFPROZESSUALE SELBSTBELASTUNGSFREIHEIT 505
II. ARBEITS- UND ZIVILRECHTLICHE AUSGAENGSLAGE 507
1. RECHTLICHE AUSKUNFTSPFLICHTEN DES MITARBEITERS 507
2. KEINE GELTUNG DES NEMO-TENETUR-GRUNDSATZES IM ARBEITSRECHT 507 3.
BEWEISVERWERTUNGSVERBOTE IM ARBEITS- UND ZIVILRECHT IM FALLE
RECHTSWIDRIG ERLANGTER BEWEISMITTEL? 509
4. AUFLOESEN DER KONFLIGIERENDEN RECHTLICHEN PRAEMISSEN 510
XXVIII
IMAGE 19
INHALTSVERZEICHNIS
III. EINZELNE BERATUNGSFELDER 514
1. ANAMNESE DER GESAMTSITUATION 514
2. INFORMATIONSBESCHAFFUNG 515
3. KARDINALFRAGE: MITWIRKUNG? 516
4. BETREUUNG BEI BEFRAGUNG 517
5. PRUEFUNG VON BEWEISMITTELN/FEHLERQUELLEN 518
6. BEWEISERHEBUNGSANTRAEGE/BEWEISANTRAEGE 519
7. PRUEFUNG DER BEWEISGEWINNUNG/BEWEISMITTELVERBOTE 519
8. KOMMUNIKATION MIT DEN STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN 520
9. ERFORDERLICHKEIT STANDARDISIERTER VERFAHREN AUS VERTEIDIGUNGSSICHT
521
C. VERTEIDIGUNG MIT HILFE VON INTERNEN ERMITTLUNGEN 523
I. ALLGEMEINES 523
II. KRONZEUGENREGELUNG/AMNESTIEPROGRAMME 524
III. VERTEIDIGUNG DURCH INTERNE ERMITTLUNGEN 527
D. VERTEIDIGUNG GEGEN DEN VORWURF UNTERLASSENER ERMITTLUNGEN 527
E. KOSTEN DER VERTEIDIGUNG 528
18. KAPITEL
AUSSENSICHT DER STRAFJUSTIZ
I. EINLEITUNG 529
II. RECHTSGRUNDLAGEN STAATSANWALTSCHAFTLICHEN TAETIGWERDENS 530
1. § 152 ABS. 2 STPO 530
2. BEWEISBESCHAFFUNG 530
A) AUSKUENFTE AUF BASIS DES § 161 STPO 530
B) BESCHLAGNAHME UND DURCHSUCHUNG, §§ 94 FF., 102 FF. STPO 531
AA) BEWEISMITTEL 531
BB) DURCHSUCHUNG 531
CC) BESCHWERDE GEGEN DURCHSUCHUNGSBESCHLUSS 531
C) RECHTSHILFE 532
III. UMGANG MIT INTERN AUFGEDECKTEN VERSTOESSEN 532
1. STRAFANZEIGE 532
A) UMGANG MIT HINWEISGEBERN 532
B) KUENDIGUNGSSCHUTZ/ AMNESTIEPROGRAMME 533
C) KRONZEUGENREGELUNG 534
2. ZUR-VERFUEGUNG-STELLUNG VON BEWEISMITTELN (FREIWILLIG) 534
IV. MOEGLICHKEITEN UND GRENZEN DER KOOPERATION MIT
STRAFVERFOLGUNGSBEHOERDEN 535 1. § 160B STPO 535
2. Z U DEN THESEN DER BRAK 536
3. FRAGEN DER VERWERTBARKEIT DER ERGEBNISSE INTERNER ERMITTLUNGEN 536
A) § 32 BDSG 537
B) MITWIRKUNGSPFLICHTEN VERSUS SELBSTBELASTUNGSFREIHEIT 537
C) WIDERSPRUCHSRECHTE, BESCHLAGNAHMEVERBOTE 538
V. COMPLIANCE PP. ZUR VERMEIDUNG VON HAFTUNG UND UNTERNEHMENSGELDBUSSEN?
539 1. GARANTENPFLICHTEN VON COMPLIANCE-BEAUFTRAGTEN 539
2. AUSWIRKUNG DER IDW PS 980 539
3. MINDERUNG DES VERFALLSBETRAGES BEI KOOPERATION? 540
4. ANWENDBARKEIT DES § 30 OWIG 540
A) VORAUSSETZUNGEN 541
B) ZUR BEMESSUNG 541
C) § 30 ABS. 5 OWIG VORRANG GEGENUEBER VERFALL? 542
D) VERFAHRENSRECHTLICHES 542
VI. AUSBLICK 542
X X I X
IMAGE 20
INHALTSVERZEICHNIS
19. KAPITEL
ZIVILPROZESSUALE RECHTSVERFOLGUNG
I. EINLEITUNG 545
II. AUSWERTUNG DES SACHVERHALTS/INFORMATIONSGEWINNUNG 546
1. AKTENEINSICHT IN VERFAHRENSAKTEN 546
2. ZEUGENAUSSAGEN 547
III. PRUEFUNG DER GELTENDMACHUNG VON SCHADENSERSATZANSPRUECHEN 548
IV. REPORTING- UND MELDEPFLICHTEN 553
1. GESELLSCHAFTS- UND AKTIENRECHTLICHE REPORTINGPFLICHTEN 553
2. ANZEIGEPFLICHT VON GESETZESVERSTOESSEN? 554
3. VERSICHERUNGSRECHTLICHE ANZEIGEPFLICHTEN 554
V. OEFFENTLICHKEITSARBEIT 554
VI. KLAGESZENARIO 555
1. SONDERREGELN DER ZIVILGERICHTSBARKEIT 555
2. VERKNUEPFUNG VON STRAF- UND ZIVILVERFAHREN 555
A) EINSTELLUNG DES STRAFVERFAHRENS NACH § 153A STPO 555
B) TAETER-OPFER-AUSGLEICH NACH § 46A STGB 556
C) RUECKGEWINNUNGSHILFE NACH §§ 111B FF. STPO 556
3. UNWAEGBARKEITEN DES ZIVILPROZESSES 556
4. EXPECTATION MANAGEMENT 557
5. ZEITLICHE ASPEKTE 557
VII. ZU ERWARTENDE GEGENWEHR 558
VIII. SCHADENSERSATZHOEHE UND VERGLEICHSSZENARIEN 558
IX. ORGANISATORISCHE ABWICKLUNG 561
20. KAPITEL
REMEDIATION - (RE-)ORGANISATION DER COMPLIANCE
A. EINFUEHRUNG 563
I. BEGRIFFSBESTIMMUNGEN 563
II. AUSGANGSLAGE 565
* III. REMEDIATION ALS SOFORTMASSNAHME ODER REGEL-PROZESS
(STANDARDPROZESS) 566
B. RECHTSPFLICHT ZUR REMEDIATION 567
I. ZUR RECHTSLAGE IN DEUTSCHLAND 567
II. EINFLUESSE AUSLAENDISCHEN RECHTS 569
C. (PRAKTISCHE) UMSETZUNG 571
I. SOFORTMASSNAHMEN 571
II. ORGANISATION/VERANTWORTUNG 572
III. KOMMUNIKATION 574
IV. SCHNITTSTELLE INVESTIGATION UND REMEDIATION 575
V. UEBERBLICK ZUM REMEDIATIONPROZESS 575
1. PERSONALDISZIPLINARISCHE MASSNAHMEN 575
2. KORREKTURMASSNAHMEN IM RAHMEN BUCHHALTUNG, STEUERN UND RECHT 576 3.
BESEITIGUNG VON SCHWACHSTELLEN 577
VI. UMSETZUNGSSCHRITTE/REGELPROZESS 577
1. ANALYSE ( PREPARE- & ASSESS ) PHASE 577
2. DESIGN PHASE 580
3. REMEDIATE PHASE 583
A) SET-UP/ENABLE 584
B) DESIGN 584
C) IMPLEMENT 585
D) CONFIRM 585
X X X
IMAGE 21
INHALTSVERZEICHNIS
E) OPERATE 585
4. TEST PHASE 585
5. RE-REMEDIATE PHASE 585
VII. WEG ZU COMPLIANCE 586
1. STRATEGIE UND GOVERNANCE 586
2. MENSCHEN UND ORGANISATION 588
3. PROZESSE 589
4. BERICHTSWESEN UND LNFORMATIONS-TECHNOLOGIE 589
D. AUSBLICK 590
2. TEIL
BESONDERE UNTERSUCHUNGSGEGENSTAENDE BEI ERMITTLUNGEN IM UNTERNEHMEN
21. KAPITEL KORRUPTION
A. PRAXISRELEVANZ UND TYPISCHE SACHVERHALTS- UND PROBLEMKONSTELLATIONEN
597
B. MATERIELLES RECHT 598
I. KORRUPTIONSSTRAFRECHT 599
1. STRAFBARKEIT DER KORRUPTION IM INLAND 599
A) TAETER UND VORTEILSEMPFAENGER: AMTSTRAEGER UND GLEICHGESTELLTE PERSONEN
599
AA) BEAMTE ODER RICHTER (§ 11 ABS. 1 NR. 2A UND NR. 3 STGB) 601
BB) SONSTIGES OEFFENTLICH-RECHTLICHES AMTSVERHAELTNIS (§ 11 ABS. 1 NR. 2B
STGB) 602
CC) BESTELLUNG ZUR WAHRNEHMUNG VON AUFGABEN DER OEFFENTLICHEN VERWALTUNG
(§ 11 ABS. 1 NR. 2C STGB) 603
DD) SOLDATEN DER BUNDESWEHR (§ 48 WSTG) 609
EE) FUER DEN OEFFENTLICHEN DIENST BESONDERS VERPFLICHTETE (§ 11 NR. 4
STGB) 609
FF) KASUISTIK DER AMTSTRAEGER IM SINNE DER §§ 331 FF. STGB 610
B) VORTEILSANNAHME UND VORTEILSGEWAEHRUNG (§§ 331, 333 STGB) 612 AA)
TAUGLICHE TAETER 612
BB) VORTEIL FUER SICH ODER EINEN DRITTEN 613
CC) TATHANDLUNGEN 615
DD) DIENSTAUSUEBUNG 618
EE) UNRECHTSVEREINBARUNG 621
FF) SUBJEKTIVER TATBESTAND 632
GG) EINVERSTAENDNIS DER BEHOERDENLEITUNG (§§ 331 ABS. 3, 333 ABS. 3 STGB)
633
HH) BEENDIGUNG UND VERJAEHRUNG 634
II) RECHTSFOLGEN 635
C) BESTECHLICHKEIT UND BESTECHUNG (§§ 332, 334 STGB) 637
AA) ALLGEMEINES 637
BB) KONKRETE PFLICHTWIDRIGE DIENSTHANDLUNG 637
CC) UNRECHTSVEREINBARUNG 643
DD) SUBJEKTIVER TATBESTAND 644
EE) RECHTSFOLGEN 645
D) BESONDERS SCHWERER FALL DER BESTECHLICHKEIT BZW. BESTECHUNG (§ 335
STGB) 647
E) ABGEORDNETENBESTECHUNG (§ 108E STGB) 649
F) BESTECHUNG IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR IM INLAND (§ 299 STGB) 651 AA)
ALLGEMEINES 651
BB) BESTECHLICHKEIT GEM. § 299 ABS. 1 STGB 651
CC) BESTECHUNG GEM. § 299 ABS. 2 STGB 661
XXXI
IMAGE 22
INHALTSVERZEICHNIS
2. STRAFBARKEIT DER KORRUPTION IM AUSLAND 663
A) BESTECHUNG UND BESTECHLICHKEIT EUROPAEISCHER AMTSTRAEGER UND VON
AMTSTRAEGERN DER EU-MITGLIEDSSTAATEN (§§ 332, 334 STGB I.V.M. EUBESTG)
664
AA) EUROPAEISCHE AMTSTRAEGER UND AMTSTRAEGER VON EU-MITGLIEDSSTAATEN ALS
TAUGLICHE TAETER GEM. § 332 STGB UND VORTEILSADRESSATEN GEM. § 334 STGB
665
BB) PFLICHTWIDRIGKEIT GEM. EUBESTG 667
CC) ANWENDBARKEIT DES DEUTSCHEN STRAFRECHTS AUF AUSLANDSSACHVERHALTE 667
B) BESTECHUNG INTERNATIONALER AMTSTRAEGER UND VON AUSLAENDISCHEN
AMTSTRAEGERN IM INTERNATIONALEN GESCHAEFTSVERKEHR (§ 334 STGB I.V.M.
INTBESTG) 671
AA) TAUGLICHE VORTEILSEMPFAENGER GEM. INTBESTG 671
BB) UNRECHTSVEREINBARUNG IM SINNE DES 8 1 INTBESTG (AMTSTRAEGE ETC.) 675
CC) UNRECHTSVEREINBARUNG GEM. § 2 INTBESTG (ABGEORDNETE) 681
DD) ANWENDBARKEIT DES DEUTSCHEN STRAFRECHTS AUF AUSLANDSSACHVERHALTE (§
3 INTBESTG) 682
C) BESTECHUNG IM GESCHAEFTLICHEN VERKEHR IM AUSLAENDISCHEN WETTBEWERB (§
299 ABS. 3 STGB) 682
3. EXTRATERRITORIAL WIRKENDES AUSLAENDISCHES KORRUPTIONSTRAFRECHT: D E R
FOREIGN CORRUPT PRACTICES ACT 684
A) BESTECHUNGSTATBESTAENDE 686
AA) TAETER 687
BB) US-PERSON 690
CC) TATHANDLUNG 690
DD) STRAFAUSSCHLUSSGRUENDE 693
B) VERSTOESSE GEGEN BUCHHALTUNGS- UND BILANZIERUNGSPFLICHTEN SOWIE GEGEN
DIE PFLICHT EIN ANGEMESSENES INTERNES KONTROLLSYSTEM ZU INSTALLIEREN . .
. 695 C) DIE STRAFMASSE DES FCPA 698
D) PARALLELVERFAHREN 699
E) FCPA COMPLIANCE-PROGRAMME 700
F) ZUSAMMENFASSUNG 701
II. UNTREUE ( SCHWARZE KASSEN ) 701
1. EINFUEHRUNG 701
2. GEM. § 266 STGB STRAFBARE GESTALTUNGS MOEGLICHKEITEN 702
A) UNTREUE DURCH ZAHLUNG VON SCHMIERGELDAUFSCHLAEGEN AUS SCHWARZEN
KASSEN 703
AA) BEEINTRAECHTIGUNG DER DISPOSITIONSMOEGLICHKEITEN ALS PFLICHTVERLETZUNG
703
BB) VERMOEGENSNACHTEIL 704
B) UNTREUE DURCH NICHTOFFENLEGUNG VERDECKTER KASSEN 705
AA) VERMOEGENSBETREUUNGSPFLICHTIGER PERSONENKREIS 705
BB) BEEINTRAECHTIGUNG DER DISPOSITIONSMOEGLICHKEITEN ALS PFLICHTVERLETZUNG
706
CC) VERMOEGENSNACHTEIL 708
3. LEGALE GESTALTUNGSMOEGLICHKEITEN? 711
III. STEUERRECHT UND STEUERSTRAFRECHT 713
1. EINLEITUNG 713
2. KORRUPTIONSSACHVERHALT AUS STEUERLICHER SICHT: § 4 V NR. 10 ESTG UND
§ 160 A O 714
A) STEUERLICHE NICHTABZUGSFAEHIGKEIT VON AUFWAND FUER VORTEILE IM SINNE
DER BESTECHUNGSTATBESTAENDE (§ 4 ABS. 5 NR. 10 ESTG) 714
B) § 160 A O 718
3. GERINGWERTIGE VORTEILSZUWENDUNGEN AUS STEUERLICHER SICHT -
LOHNSTEUERRECHT (§ 37B ESTG) UND § 4 ABS. 5 NR. 1, NR. 2 UND NR. 7 731
XXXII
IMAGE 23
INHALTSVERZEICHNIS
A) ABZUGSFAEHIGKEIT DER BETRIEBSAUSGABEN 731
B) LOHNSTEUERPFLICHT NACH § 37B ESTG 733
AA) HINTERGRUND UND INHALT DER REGELUNG 733
BB) PAUSCHALIERUNGSGEGENSTAND 734
4. STEUERDELIKTE (§§ 370, 378 AO) IM ZUSAMMENHANG MIT DER STEUERLICHEN
GELTENDMACHUNG VON AUFWENDUNGEN FUER KORRUPTIONSSTRAFTATEN 734 A)
STEUERHINTERZIEHUNG (§ 370 AO) IN VERBINDUNG MIT MATERIELL-RECHTLICHEN
ABZUGSVERBOTEN, INSBESONDERE § 4 ABS. 5 NR. 10 ESTG 734
B) STEUERHINTERZIEHUNG (§ 370 AO) IM ZUSAMMENHANG MIT § 1.60 A O ? 738
AA) KEINE STEUERHINTERZIEHUNG DES STEUERPFLICHTIGEN UNTERNEHMENS BZGL.
EIGENER BETRIEBSAUSGABEN 738
BB) BETEILIGUNG DES STEUERPFLICHTIGEN AN EINER STEUERHINTERZIEHUNG DES
EMPFAENGERS 740
C) LEICHTFERTIGE STEUERVERKUERZUNG (8 378 AO) 742
C. BESONDERHEITEN DES BESTEUERUNGSVERFAHRENS 743
I. KORREKTURPFLICHT (§ 153 AO) UND SELBSTANZEIGE (§ 371 AO) ALS FOLGE
DER ERKENNTNISSE AUS DER UNTERNEHMENSINTERNEN UNTERSUCHUNG 743
1. GRUNDLAGEN DER KORREKTURPFLICHT NACH § 153 A O 743
2. GRUNDLAGEN DER SELBSTANZEIGE NACH § 371 A O 744
II. DIE MITTEILUNGSPFLICHT DES § 4 ABS. 5 S. 1 NR. 10 S. 3 ESTG 745
III. TATSAECHLICHE VERSTAENDIGUNG UND SCHAETZUNG DER BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN
747
D. BESONDERHEITEN DES STEUERSTRAFVERFAHRENS 753
I. EINLEITUNG DES STEUERSTRAFVERFAHRENS 753
II. ZUSTAENDIGKEIT 754
III. TAETIGKEIT DER STEUERFAHNDUNG 758
1. ERMITTLUNGSHANDLUNGEN 758
2. RECHTSBEHELFE IM STEUERSTRAFVERFAHREN 763
3. RECHTE UND PFLICHTEN DES BESCHULDIGTEN 763
4. STEUERSTRAFVERFAHREN UND BESTEUERUNGSVERFAHREN 766
5. BEENDIGUNG DES STEUERSTRAFVERFAHRENS UND SELBSTANZEIGE 768
E. BESONDERHEITEN DER UNTERSUCHUNG BEI KORRUPTIONSSACHVERHALTEN 771
I. GRUENDE UND ZIELE DER UNTERSUCHUNG 771
II. BESONDERHEITEN DER UNTERSUCHUNGSORGANISATION UND -METHODIK 772
1. FESTLEGUNG DER PRUEFUNGSFELDER (1. SCHRITT) 773
2. AUFARBEITUNG UND DOKUMENTATION DER UNTERSUCHTEN SACHVERHALTE (2.
SCHRITT) 774
3. STRAFRECHTLICHE UND STEUERLICHE WUERDIGUNG UND EINLEITUNG VON
HANDLUNGSMASSNAHMEN (3. SCHRITT) 775
22. KAPITEL
TYPISCHE STEUERLICHE VERFEHLUNGEN
A. EINFUEHRUNG 778
B. TYPISCHE STEUERLICHE VERFEHLUNGEN 779
I. BANKENFAELLE : FOERDERUNG DER STEUERHINTERZIEHUNG VON KUNDEN UND
GELDWAESCHE DURCH BANKEN UND ANDEREN FINANZDIENSTLEISTUNGSUNTERNEHMEN 779
1. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 779
A) BEIHILFE ZUR STEUERHINTERZIEHUNG (§ 370 AO, § 27 STGB) 779
AA) STEUERHINTERZIEHUNG DES KUNDEN (§ 370 AO) 779
BB) BEIHILFE DES BANKMITARBEITERS BZW. DES FINANZDIENSTLEISTERS (§ 27
STGB) 779
B) BEGUENSTIGUNG (§ 257 STGB) 787
C) GELDWAESCHE (§ 261 STGB) 789
2. GAENGIGE VERFEHLUNGEN 801
A) NUMMERNKONTEN 801
X X X I I I
IMAGE 24
INHALTSVERZEICHNIS
B) TAFELPAPIERE BZW. TAFELGESCHAEFTE 802
C) DEPOTS UNTER FALSCHEM NAMEN (§ 154 AO) 802
D) SONSTIGE ANLAGE ODER VERWALTUNG VON UNVERSTEUERTEN KAPITALSTOECKEN
BZW. VON UNVERSTEUERTEN ZINSEINKUNFTEN 802
E) ZUARBEIT VON ANGESTELLTEN OHNE EIGENE ENTSCHEIDUNGSBEFUGNIS 803 F)
CONTO PRO DIVERSE-KONTEN (CPD-KONTEN) 803
G) SONSTIGE BANKUNUEBLICHE, RECHTS- ODER VORSCHRIFTSWIDRIGE
ANONYMISIERUNGSTECHNIKEN UND AUSLANDSTRANSFERS 804
H) (LEBENS-)VERSICHERUNGSMANTEL 804
I) BESONDERE EMPFEHLUNGEN UND SPEZIFISCHER SERVICE FUER SCHWARZGELDKUNDEN
807
II. UMSATZSTEUERLICHE VERFEHLUNGEN 807
1. RECHTLICHE GRUNDLAGE 807
2. GAENGIGE VERFEHLUNGEN 808
A) UMSATZSTEUERKARUSSELL 808
B) INNERGEMEINSCHAFTLICHE LIEFERUNGEN 809
III. LOHNSTEUERVERFEHLUNGEN 810
1. RECHTLICHE GRUNDLAGE 810
2. GAENGIGE VERFEHLUNGEN 811
IV. VERFEHLUNGEN IM INTERNATIONALEN KONZERNSTEUERRECHT 811
1. ORT DER GESCHAEFTSLEITUNG 812
A) RECHTLICHE GRUNDLAGEN 812
B) GAENGIGE VERFEHLUNGEN 812
2. HINZURECHNUNGSBESTEUERUNG 813
A) RECHTLICHE GRUNDLAGEN 813
B) GAENGIGE VERFEHLUNGEN 814
3. VERRECHNUNGSPREISE 815
A) RECHTLICHE GRUNDLAGEN 815
B) GAENGIGE VERFEHLUNGEN 815
C. SPEZIFIKA DER INTERNEN UNTERSUCHUNG STEUERLICHER VERSTOESSE 815
23. KAPITEL
INTERNAL INVESTIGATIONS BEI UNTREUE, DIEBSTAHL, UNTERSCHLAGUNG UND
ANDEREN SCHAEDIGUNGEN DES UNTERNEHMENS A. EINLEITUNG 817
B. PHAENOMENOLOGIE/SACHVERHALTE 818
I. ALLGEMEINES 818
1. BEDEUTUNG 818
2. HAEUFIGKEIT/EMPIRIE 818
3. TAETERSTRUKTUR 819
II. SACHVERHALTE 820
1. UNTREUE 820
A) ZWECKWIDRIGE MITTELVERWENDUNG 820
B) PERSOENLICHE VORTEILE ZUM NACHTEIL DES UNTERNEHMENS 821
C) GESCHAEFTSCHANCENLEHRE 822
D) GRIFF IN DIE KASSE 823
E) AUSHOEHLEN DER GESELLSCHAFT 823
F) SPENDEN/SPONSORING 824
G) RISIKOGESCHAEFTE 824
H) BESTECHLICHKEIT (PASSIV) 825
I) BILDUNG SCHWARZER KASSEN 826
J) VERFOLGEN UNTERNEHMENSFERNER ZIELE 826
2. DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG 827
A) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON ARBEITSMITTELN 828
X X X I V
IMAGE 25
INHALTSVERZEICHNIS
B) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON WIRTSCHAFTSGUETERN AUS DER PRODUKTION
BZW. AUS LAGERN 829
C) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON WIRTSCHAFTSGUETERN BEIM EINKAUF UND
IM VERTRIEB 830
D) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG BEI TRANSPORT UND LIEFERUNG 831
E) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON AUSGESONDERTEN WIRTSCHAFTSGUETERN . .
831 F) GRIFF IN DIE KASSE 831
G) DIEBSTAHL VON INFORMATIONEN UND DATEN 832
H) GEGENSTAENDE, DIE NICHT DEM UNTERNEHMEN GEHOEREN 832
I) STRAFBARE VORBEREITUNGS-, VERDECKUNGS- UND VERWERTUNGSHANDLUNGEN..
833
C. EINSCHLAEGIGES MATERIELLES RECHT 833
I. UNTREUE, § 266 STGB 833
1. ZWECKWIDRIGE MITTELVERWENDUNG 835
2. PERSOENLICHE VORTEILE ZUM NACHTEIL DES UNTERNEHMENS 836
3. GESCHAEFTSCHANCENLEHRE 837
4. GRIFF IN DIE KASSE 839
5. AUSHOEHLEN DER GESELLSCHAFT 840
6. SPENDEN/SPONSORING 841
7. RISIKOGESCHAEFTE 841
8. BESTECHLICHKEIT (PASSIV) 842
9. BILDUNG SCHWARZER KASSEN 844
10. VERFOLGEN UNTERNEHMENSFERNER ZIELE 845
II. DIEBSTAHL (242 STGB) UND UNTERSCHLAGUNG (§ 246 STGB) 845
1. ALLGEMEINES 845
1. BESONDERHEITEN BEIM DIEBSTAHL 847
2. BESONDERHEITEN BEI DER UNTERSCHLAGUNG 850
3. Z U DEN EINZELNEN FALLGRUPPEN 851
A) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG AM ARBEITSPLATZ 851
B) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON WIRTSCHAFTSGUETERN AUS DER PRODUKTION
BZW. AUS LAGERN 851
C) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON WIRTSCHAFTSGUETERN BEIM EINKAUF UND
IM VERTRIEB 852
D) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG BEI TRANSPORT UND LIEFERUNG 853
E) DIEBSTAHL UND UNTERSCHLAGUNG VON AUSGESONDERTEN WIRTSCHAFTSGUETERN .
853 F) GRIFF IN DIE KASSE 854
G) DIEBSTAHL VON INFORMATIONEN UND DATEN 854
H) GEGENSTAENDE, DIE NICHT DEM UNTERNEHMEN GEHOEREN 855
D. BESONDERHEITEN DER INTERNEN ERMITTLUNGEN 856
E. METHODIK DER INTERNEN ERMITTLUNGEN 857
I. INFORMATIONSQUELLEN 857
IL BEWEISSICHERUNG 857
III. ERMOEGLICHEN DER ERMITTLUNG 858
IV. BESONDERHEITEN ZUM ABLAUF 858
F. ZUSAMMENARBEIT MIT STAATLICHEN STELLEN 859
I. ALLGEMEINES 859
IL STAATSANWALTSCHAFT 860
G. REAKTIONEN, VERWANDTE RECHTLICHE MASSNAHMEN 861
I. ARBEITS- UND GESELLSCHAFTSRECHTLICHE REAKTIONEN 861
IL ZIVILRECHTLICHE AUFARBEITUNG 862
III. FOLGEN FUER DIE UNTERNEHMERISCHE COMPLIANCE 863
X X X V
IMAGE 26
INHALTSVERZEICHNIS
24. KAPITEL
KARTELLRECHTLICHE VERFEHLUNGEN
I. EINFUEHRUNG 865
II. SINN UND ZWECK VON INTERNAL INVESTIGATIONS IM UNTERNEHMEN 866
1. ANLAESSE INTERNER UNTERSUCHUNGEN IM KARTELLRECHT 866
A) INTERNE UNTERSUCHUNGEN OHNE KONKRETE VERDACHTSMOMENTE 866
B) BESONDERE ANLAESSE FUER INTERNE UNTERSUCHUNGEN 867
2. RISIKOVERMEIDUNG UND -BESEITIGUNG 868
A) VERMEIDUNG VON HAFTUNGSRISIKEN 868
B) VERMEIDUNG VON KARTELLRECHTLICHEN SANKTIONEN 869
C) VERMEIDUNG SONSTIGER NACHTEILE 870
III. FESTLEGUNG UND ABGRENZUNG DER BETROFFENEN UNTERNEHMENSBEREICHE 870
1. BETROFFENE GESCHAEFTSEINHEITEN 871
2. BETROFFENER PERSONENKREIS 872
IV. INTERNE MASSNAHMEN ZUR AUFDECKUNG VON KARTELLRECHTSVERSTOESSEN 872 1.
ZUSTAENDIGKEIT IM UNTERNEHMEN 872
2. INHALT UND METHODEN INTERNER UNTERSUCHUNGEN 872
A) VORBEREITUNG 873
B) DURCHFUEHRUNG 873
AA) INTERVIEWS 873
BB) AUSWERTUNG VON DOKUMENTEN 875
CC) MOCK DAWN RAIDS 875
3. ZUSAMMENARBEIT MIT ERMITTLUNGSBEHOERDEN 876
A) ZUSAMMENARBEIT IM FALL EINER DURCHSUCHUNG 876
AA) EXKURS: DURCHSUCHUNGEN DURCH KARTELLBEHOERDEN IM UEBERBLICK 876 BB)
VERHALTENSEMPFEHLUNGEN UND ABLAUF EINER DURCHSUCHUNG 878
B) ZUSAMMENARBEIT OHNE DURCHSUCHUNG 880
4. GRENZEN INTERNER UNTERSUCHUNGEN 880
5. VERHALTEN BEI INTERNEN UNTERSUCHUNGEN 881
6. DOKUMENTATION INTERNER UNTERSUCHUNGEN 882
7. UNTERSTUETZUNGSMASSNAHMEN DURCH DRITTE 883
V. ERGEBNISSE INTERNER UNTERSUCHUNGEN 884
1. KARTELLRECHTSVERSTOESSE IM UNTERNEHMEN 884
2. RECHTLICHE EINORDNUNG DER VERSTOESSE 885
A) NATIONALE UND EUROPAEISCHE VERBOTSTATBESTAENDE 885
AA) HORIZONTALE KARTELLE 886
BB) VERTIKALE KARTELLE 887
CC) MISSBRAUCH VON MARKTMACHT 888
B) VERFOLGBARKEIT UND VERJAEHRUNG 889
C) VERFOLGUNG ZUSTAENDIGKEITEN UND ERMITTLUNGSBEFUGNISSE 890
3. BUSSGELDVORSCHRIFTEN 891
4. ZIVILRECHTLICHE AUSWIRKUNGEN 893
VI. MASSNAHMEN NACH DER ENTDECKUNG VON KARTELLVERSTOESSEN 894
1. RISIKOBEWERTUNG IN TATSAECHLICHER UND RECHTLICHER HINSICHT 894
A) VOR ENTDECKUNG DES KARTELLVERSTOSSES 894
B) NACH ENTDECKUNG DES KARTELLVERSTOSSES 895
C) NACH DURCHSUCHUNG 896
2. MOEGLICHKEITEN DER VERTEIDIGUNG UND ZUR ABWEHR VON ANSPRUECHEN 896
A) INTERNE MASSNAHMEN 897
B) KRONZEUGENANTRAG 898
X X X V I
IMAGE 27
INHALTSVERZEICHNIS
25. KAPITEL
GEHEIMNISVERRAT, ILLEGALER KNOW-HOW-TRANSFER UND AEUSSERUNGSDELIKTE
L EINLEITUNG 901
II. RECHTLICHE ANKNUEPFUNGSPUNKTE 903
1. § 17 UWG UNTER BERUECKSICHTIGUNG VON WHISTLEBLOWING 903
A) GESCHAEFTS- ODER BETRIEBSGEHEIMNIS 903
B) GEHEIMNISVERRAT (§17 ABS. 1 UWG) 906
C) BETRIEBSSPIONAGE UND GEHEIMNISHEHLEREI ( § 17 ABS. 2 UWG) 907
AA) BETRIEBSSPIONAGE, § 17 ABS. 2 NR. 1 UWG 908
BB) GEHEIMNISHEHLEREI (§ 17 ABS. 2 NR. 2 UWG) 909
D) VOLLENDUNG UND BEENDIGUNG 910
E) BESONDERS SCHWERE FAELLE ( § 17 ABS. 4 UWG) 910
2. § 85 GMBHG 911
A) TAETER 911
B) OBJEKTIVE TATHANDLUNGEN (§ 85 ABS. 1, ABS. 2 S. 2 GMBHG) 911
C) SUBJEKTIVE VORAUSSETZUNGEN 913
D) VOLLENDUNG UND BEENDIGUNG 913
3. § 404 AKTG 914
4. §§ 185 FF. STGB 915
5. STRAFANTRAGSERFORDERNISSE 916
A) ALLGEMEINES ZUM STRAFANTRAG 916
B) STRAFANTRAGSERFORDERNIS BEI § 17 U W G 917
C) STRAFANTRAGSERFORDERNIS BEI § 85 GMBHG 918
D) STRAFANTRAGSERFORDERNIS BEI § 404 AKTG 918
E) STRAFANTRAGSERFORDERNIS BEI §§ 185 FF. STGB 919
6. VERJAEHRUNG 919
III. BESONDERHEITEN BEI INTERNEN ERMITTLUNGEN 919
1. ZUSAMMENARBEIT MIT ZIVILRECHTLICHEN BERATERN, IT-SPEZIALISTEN UND
PRIVATEN ERMITTLERN 921
2. ERSTATTEN EINER STRAFANZEIGE 921
3. UMGANG MIT DEN ERMITTLUNGSBEHOERDEN 922
4. AKTENEINSICHT NACH §§ 406E, 475 STPO 922
26. KAPITEL
ILLEGALE INTERNAL INVESTIGATIONS
A. EINLEITUNG 925
I. DER BEGRIFF DER ILLEGALITAET UNTERNEHMENSINTERNER ERMITTLUNGEN 926
II. RISIKOLAGE 927
III. RISIKOGRUPPEN 927
IV. ILLEGALE INTERNAL INVESTIGATION IN DER PRAXIS 928
V. FRAGESTELLUNG 928
B. FALLBETRACHTUNG 929
L DATENSKANDALE DER DEUTSCHE BAHN A G 929
1. SACHVERHALT 929
2. SANKTIONEN (BUSSGELDENTSCHEIDUNG DES LANDESDATENSCHUTZBEAUFTRAGTEN
BERLIN) 931
3. UNTERNEHMENSINTERNE KONSEQUENZEN 931
4. DIE ENTSCHEIDUNG DES ARBEITSGERICHTS BERLIN VOM 18.2.2010 932
II. DER TELEKOM-UEBERWACHUNGSSKANDAL 933
1. SACHVERHALT 933
2. SANKTIONEN/DIE ENTSCHEIDUNG DES LANDGERICHTS BONN VOM 30.11.2010 . .
. . 933 A) VERURTEILUNG DES ABTEILUNGSLEITERS DER KONZERNSICHERHEIT 933
B) VERFAHRENSEINSTELLUNGEN 934
3. UNTERNEHMENSINTERNE KONSEQUENZEN 934
XXXVII
IMAGE 28
INHALTSVERZEICHNIS
A) UNTERNEHMENSINTERNE ERMITTLUNGEN/SONDERBERICHT 934
B) WEITERE KONSEQUENZEN 935
III. DER FALL LIDL AM BEISPIEL DER VIDEO-UEBERWACHUNG 935
1. SACHVERHALT 935
2. SANKTION 936
3. FOLGEN/KONSEQUENZEN 936
C. FOLGEN FUER IINTERNEHMENSINTERNE ERMITTLUNGEN IN ZUKUNFT 937
I. IT-STRAFRECHT: LOESUNG DURCH DIE REFORM DES BESCHAEFTIGTENDATENSCHUTZES
937 1. DIE NEUFASSUNG DES § 32 ABS. 1 S. 2 BDSG BEI VERDACHTSABHAENGIGEN
UNTERSUCHUNGEN 937
2. PRAKTISCH RELEVANTE FALLGRUPPEN 938
IL ALLGEMEINE PRAEVENTIVE MASSNAHMEN 939
1. ALLGEMEINES 939
2. EXEMPLARISCH: SCHUTZMASSNAHMEN BEI MITARBEITERINTERVIEWS 939
III. ALLGEMEINE KONKRETE HANDLUNGSEMPFEHLUNGEN/VERHALTENSKODEX 941 1.
ALLGEMEINES 941
2. VERHALTENSKODEX NACH BURGARD 941
A) DER VORSCHLAG IM EINZELNEN 941
B) KRITIK 942
IV. (AD-HOC-) MASSNAHMEN 942
1. ALLGEMEINES 942
2. ANZEIGEPFLICHT 942
3. VERPFLICHTUNG/EMPFEHLUNG ZUR COMPLIANCE DER COMPLIANCE? 943
D. CONDUSIO 943
27. KAPITEL PRODUKTHAFTUNG
A. EINFUEHRUNG 945
B. PRODUKTSICHERHEIT IN DER UNTERNEHMENSPRAXIS 946
I. STRAFRECHTLICHE PRODUKTVERANTWORTUNG 946
II. DAS PRODUKTSICHERHEITSGESETZ (PRODSG) 948
1. GRUNDLAGEN DES PRODSG 948
2. ANWENDUNGSBEREICHSBEREICH UND ZIELRICHTUNG 949
A) PRODUKTE ALS AUSGANGSMERKMAL 949
B) BEREITSTELLUNG UND INVERKEHRBRINGEN VON PRODUKTEN 950
C) BETROFFENE UNTERNEHMEN ALS WIRTSCHAFTSAKTEURE 950
AA) HERSTELLER 950
BB) EINFUEHRER (IMPORTEUR) 951
CC) HAENDLER 951
3. AUFGABEN UND KOMPETENZEN DER MARKUEBERWACHUNGSBEHOERDEN 951 A)
MARKUEBERWACHUNGSKONZEPTE 951
B) BETRETENSRECHTE UND BEFUGNISSE DER MARKTUEBERWACHUNGSBEHOERDEN . . . .
952 C) MASSNAHMENKATALOG 953
D) LAENDERUEBERGREIFENDE MARKTUEBERWACHUNG 953
4. GESETZLICHE VORGABEN FUER DIE BEREITSTELLUNG VON PRODUKTEN 953
A) PRODUKTE IM HARMONISIERTEN BEREICH 954
B) PRODUKTE IM NICHT HARMONISIERTEN BEREICH 955
C) VERBRAUCHERPRODUKTE 956
D) TECHNISCHE NORMEN 957
5. PRODUKTSICHERHEITSRECHTLICHES KENNZEICHENRECHT 958
A) DAS CE-ZEICHEN 959
B) DAS GS-ZEICHEN 960
AA) VORAUSSETZUNGEN FUER DIE ERTEILUNG DES GS-ZEICHENS 960
BB) UMGANG MIT DEN GS-STELLEN 960
6. STRAF- UND ORDNUNGSWIDRIGKEITSVORSCHRIFTEN DES PRODSG 961
XXXVIII
IMAGE 29
INHALTSVERZEICHNIS
7. RISIKEN DER HANDELNDEN VERANTWORTLICHEN, INSBESONDERE DER CE-
BEAUFTRAGEN 962
28. KAPITEL
UNFAELLE UND KATASTROPHEN
A. RECHTLICHE GRUNDLAGEN 96S
I. ALLGEMEINE RECHTSPROBLEME 965
1. VERURSACHUNG UND ERFOLGSZURECHNUNG 965
A) VERURSACHUNG 966
B) OBJEKTIVE ZURECHNUNG 967
2. VERANTWORTLICHKEIT 969
A) TAETERSCHAFT UND TEILNAHME 969
B) GARANTENSTELLUNG UND GARANTENPFLICHTEN 970
AA) UEBERNAHME 970
BB) INGERENZ 971
CC) HERRSCHAFT UEBER GEFAHRENQUELLEN 971
DD) BETRIEBSINHABER 971
EE) VERHAELTNIS MEHRERER GARANTEN UNTEREINANDER 971
C) AUFGABENUEBERTRAGUNG UND DELEGATION 972
AA) HORIZONTALE AUFGABENVERTEILUNG 972
BB) AUFGABENDELEGATION 972
CC) ORGANISATIONS- UND UEBERWACHUNGSPFLICHT 972
C) BETRIEBLICHE BEAUFTRAGTE 973
D) SUBUNTERNEHMER UND KOORDINATIONSPFLICHTEN 973
3. VORSATZ UND FAHRLAESSIGKEIT 974
A) VORSATZ 974
B) FAHRLAESSIGKEIT 974
C) BEDEUTUNG VON RECHTSSAETZEN, TECHNISCHEN NORMEN UND REGELWERKEN . 974
II. WICHTIGE DELIKTE 976
1. KOERPERVERLETZUNGS- UND TOETUNGSDELIKTE 976
2. SACHBESCHAEDIGUNG 976
3. INBRANDSETZUNG, EXPLOSION 976
4. FEHLERHAFTE PRODUKTE UND LEISTUNGEN 977
5. UMWELTDELIKTE; NEBENSTRAFRECHT 977
A) RECHTSWIDRIGE GENEHMIGUNG 977
B) FEHLENDE GENEHMIGUNG 978
C) HANDELN ENTGEGEN GENEHMIGUNG 978
D) DULDUNG 979
B. DURCHFUEHRUNG VON INTERNAL INVESTIGATIONS 979
I. GRUNDLAGEN 979
1. UNFALLURSACHEN-MODELLE 979
2. NOTWENDIGKEIT UND ZIELE VON INTERNAL INVESTIGATIONS 981
3. WESENTLICHE SCHRITTE VON INTERNAL INVESTIGATIONS 982
A) UNFALLSCHAUPLATZ 983
B) TECHNISCHE AUFZEICHNUNGEN, MESSERGEBNISSE 983
C) ERMITTLUNG UND BEFRAGUNG VON ZEUGEN 983
D) AUSWERTUNG VON BERICHTEN 984
4. AUSKUNFTS-, VORLAGE- UND MELDEPFLICHTEN 984
II. BEHOERDLICHE ERMITTLUNGEN 984
1. STAATSANWALTSCHAFTEN, POLIZEI 984
2. TECHNISCHE AUFSICHTSBEHOERDEN UND BERUFSGENOSSENSCHAFTEN 985
3. SONSTIGE OEFFENTLICHE STELLEN 985
III. AUSKUNFTS- UND INFORMATIONSRECHTE 985
1. AKTENEINSICHTSRECHTE 985
A) STRAFRECHTLICHES ERMITTLUNGSVERFAHREN 985
B) VERWALTUNGSRECHTLICHE AKTENEINSICHTSRECHTE 986
X X X I X
IMAGE 30
INHALTSVERZEICHNIS
2. AUSKUNFTSANSPRUECHE 986
A) PRIVATRECHTLICHE AUSKUNFTSANSPRUECHE 986
B) AUSKUNFTSANSPRUECHE GEGENUEBER BEHOERDEN 987
3. GEHEIMHALTUNGSVERPFLICHTUNGEN 987
IV. ZUSAMMENARBEIT MIT SACHVERSTAENDIGEN 988
1. RECHTSSTELLUNG DES SACHVERSTAENDIGEN 988
2. AUSWAHL DER SACHVERSTAENDIGEN 988
3. VERTRAULICHKEIT UND AUSSAGEPFLICHTEN 989
29. KAPITEL
ARBEITS- UND BAUSTRAFRECHTLICHE DELIKTE
A. EINLEITUNG 991
I. ASPEKTE ZUM ARBEITSSTRAFRECHT 991
II. ASPEKTE ZUM BAUSTRAFRECHT 992
B. ANLAESSE INTERNER ERMITTLUNGEN IM BEREICH DES ARBEITSSTRAFRECHTS 993
I. INTERNE ERMITTLUNGEN AUFGRUND VERDACHTSUNABHAENGIGER PRUEFUNGEN DURCH
DIE ZOLLBEHOERDEN 994
1. VERDACHTSUNABHAENGIGE PRUEFUNGEN DURCH BEHOERDEN DER ZOLLVERWALTUNG . .
. 994 2. INTERNE ERMITTLUNGEN IM ANSCHLUSS AN DIE AUFDECKUNG VON
DELIKTEN DURCH DIEFKS 995
A) KOOPERATION STATT KONFRONTATION 995
B) RISIKOEINSCHAETZUNG ZU LAUFENDEN ERMITTLUNGEN 996
C) VERMEIDUNG VON WIEDERHOLUNGSFAELLEN - BESONDERE BEOBACHTUNG DURCH
ZOLLBEHOERDEN 996
II. INTERNE ERMITTLUNGEN BEI ZU ERWARTENDEN PRUEFUNGEN DER FKS 997
III. INTERNE ERMITTLUNGEN BEI ERKENNBAREN MISSSTAENDEN 998
C. ANLAESSE INTERNER ERMITTLUNGEN IM BEREICH DES BAUSTRAFRECHTS 999
I. INTERNE ERMITTLUNGEN IM ZUGE EINES ARBEITSUNFALLS 999
1. INTERNE ERMITTLUNGEN ZWECKS VERTEIDIGUNG 999
2. INTERNE ERMITTLUNGEN AUFGRUND NORMATIVER VORGABE 1000
II. SONSTIGE ANLAESSE FUER INTERNE ERMITTLUNGEN 1000
D. PRAXISRELEVANTE DELIKTE DES ARBEITS-UND BAUSTRAFRECHTS 1000
I. DELIKTE AUS DEM BEREICH DES ARBEITSSTRAFRECHTS 1001
1. BEITRAGSVORENTHALTUNG, § 266A STGB 1001
A) BEDEUTUNG DER STRAFNORM 1001
B) TAETERKREIS 1001
C) TATHANDLUNGEN 1002
AA) VORENTHALTEN VON ARBEITNEHMERANTEILEN, § 266A ABS. 1 STGB . . . .
1002 BB) VORENTHALTEN VON ARBEITGEBERANTEILEN, § 266A ABS. 2 STGB 1003
CC) VORENTHALTEN SONSTIGER EINBEHALTENER TEILE DES ARBEITSENTGELTS, §
266A ABS. 3 STGB 1004
D) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1004
E) RECHTSFOLGEN 1004
F) BESONDERS SCHWERE FAELLE, § 266A ABS. 4 STGB 1005
G) RED FLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1005
AA) INDIZIEN FUER SCHEINSELBSTSTAENDIGKEIT 1006
BB) NICHT-VORLIEGEN VON AI-BESCHEINIGUNGEN 1007
CC) SONSTIGE ZU PRUEFENDE UMSTAENDE 1008
2. ILLEGALE AUSLAENDERBESCHAEFTIGUNG, § 404 ABS. 2 NR. 3 SGB III 1008
A) BESCHAEFTIGUNG EINES AUSLAENDERS 1008
B) GENEHMIGUNGSPFLICHT FUER ABHAENGIGE TAETIGKEITEN 1009
C) KEINE GENEHMIGUNGSPFLICHT BEI EU-BUERGERN 1009
D) GENEHMIGUNGSPFLICHT FUER STAATSANGEHOERIGE DER EU-STAATEN BULGARIEN UND
RUMAENIEN 1009
E) PROZEDERE BEI AUFENTHALTSTITELN UND ARBEITSGENEHMIGUNGEN-EU 1009
X L
IMAGE 31
INHALTSVERZEICHNIS
F) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1010
G) RECHTSFOLGEN 1010
H) REDFLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1011
AA) FESTSTELLUNG ZUM ARBEITSRECHTLICHEN STATUS DES AUSLAENDERS 1011 BB)
FESTSTELLUNGEN ZUR ARBEITSGENEHMIGUNG BZW. ZUM AUFENTHALTSTITEL .1011
3. MITTELBARE ILLEGALE AUSLAENDERBESCHAEFTIGUNG, § 404 ABS. 1 SGB ITT 1011
A) OBJEKTIVER TATBESTAND 1011
B) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1012
C) RECHTSFOLGEN 1012
D) RED FLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1012
4. ILLEGALE BEAUFTRAGUNG VON AUSLAENDERN, § 98 ABS. 2A AUFENTHG 1013
A) OBJEKTIVER TATBESTAND 1013
B) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1013
C) RECHTSFOLGEN 1013
D) REDFLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1014
5. STRAFTATBESTAENDE UND ORDNUNGSWIDRIGKEITEN NACH DEM SCHWARZARBG 1014
A) ILLEGALE BESCHAEFTIGUNG VON AUSLAENDERN ZU UNGUENSTIGEN
ARBEITSBEDINGUNGEN, § 10 SCHWARZARBG 1014
AA) VORLIEGEN EINER ORDNUNGSWIDRIGKEIT GEM. § 404 ABS. 2 NR. 3 SGB III
1014
BB) AUFFAELLIGES MISSVERHAELTNIS ZU DEN ARBEITSBEDINGUNGEN DEUTSCHER
ARBEITNEHMER 1014
CC) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1015
DD) RECHTSFOLGE * 1015
EE) BESONDERS SCHWERE FAELLE, § 10 ABS. 2 SCHWARZARBG 1015
FF) REDFLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1015
B) ILLEGALE BESCHAEFTIGUNG/BEAUFTRAGUNG VON AUSLAENDERN IM GROESSEREN UMFANG
ODER VON MINDERJAEHRIGEN AUSLAENDERN 1016
AA) OBJEKTIVE TATBESTAENDE DES § 11 SCHWARZARBG 1016
BB) SUBJEKTIVER TATBESTAND, § 1.1 ABS. 1 SCHWARZARBG 1016
CC) QUALIFIKATION, § 11 ABS. 2 SCHWARZARBG 1016
DD) RECHTSFOLGEN 1016
EE) REDFLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1017
6. ILLEGALE ARBEITNEHMERUEBERLASSUNG, §§ 15,16 A UE G 1017
A) EINLEITUNG 1017
B) BEGRIFFSBESTIMMUNG 1017
C) ABGRENZUNG DER ARBEITNEHMERUEBERLASSUNG ZUM WERK- UND DIENSTVERTRAG
1018
D) ERLAUBNISPFLICHT 1019
E) AUSNAHMEN VOM ANWENDUNGSBEREICH DES A UE G 1019
F) ILLEGALER VERLEIH AUSLAENDISCHER ARBEITNEHMER OHNE ARBEITSGENEHMIGUNG
1020
AA) OBJEKTIVER TATBESTAND 1020
BB) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1020
CC) RECHTSFOLGEN 1020
DD) BESONDERS SCHWERE FAELLE, § 15 ABS. 2 A UE G 1020
EE) RED FLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1021
G) ENTLEIH AUSLAENDISCHER ARBEITNEHMER OHNE ARBEITSGENEHMIGUNG, § 15A
ABS. 1 A UE G 1021
AA) OBJEKTIVER TATBESTAND 1021
BB) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1022
CC) RECHTSFOLGEN 1022
DD) BESONDERS SCHWERE FAELLE, § 15A ABS. 1 S. 2 A UE G 1022
EE) RED FLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1022 H)
UMFANGREICHER UND BEHARRLICH WIEDERHOLTER ENTLEIH AUSLAENDISCHER
ARBEITNEHMER OHNE ARBEITSGENEHMIGUNG, § 15A ABS. 2 A UE G 1022
XLI
IMAGE 32
INHALTSVERZEICHNIS
AA) OBJEKTIVER TATBESTAND 1023
BB) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1023
CC) RECHTSFOLGEN 1023
DD) BESONDERS SCHWERE FAELLE, § 15A ABS. 2 S. 2 A UE G 1023
EE) REDFLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1023
I) ORDNUNGSWIDRIGKEITENTATBESTAENDE DES § 16 A UE G 1023
AA) TAETERKREIS 1024
BB) VERLEIH OHNE ERLAUBNIS, § 16 ABS. 1 NR. 1 A UE G 1024
CC) ENTLEIH VON EINEM VERLEIHER OHNE ERLAUBNIS, § 16 ABS. 1 NR. L A A UE
G 1024
DD) ARBEITNEHMERUEBERLASSUNG IM BAUGEWERBE, § 16 ABS. 1 NR. 1B A UE G 1024
EE) ENTLEIH VON AUSLAENDISCHEN ARBEITNEHMERN OHNE ARBEITSGENEHMIGUNG, §
16 ABS. 1 NR. 2 A UE G 1024
FF) SONSTIGE ORDNUNGSWIDRIGKEITEN 1024
J) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1025
K) RECHTSFOLGEN 1025
1) RED FLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1025
7. ILLEGALE ARBEITNEHMERENTSENDUNG, § 23 AENTG 1025
A) SYSTEMATIK DES AENTG 1026
AA) GELTUNG ALLGEMEINER ARBEITSBEDINGUNGEN , § 2 AENTG 1026 BB)
TARIFERSTRECKUNG DURCH STAATLICHEN AKT (ALLGEMEINVERBINDLICHE ERKLAERUNG
ODER RECHTSVERORDNUNG) 1026
CC) RECHTSVERORDNUNG IN DER PFLEGEBRANCHE 1026
B) ORDNUNGSWIDRIGKEITEN GEM. § 23 AENTG 1026
AA) NICHTGEWAEHRUNG DER TARIFLICHEN MINDESTARBEITSBEDINGUNGEN, § 23 ABS.
1 NR. 1 AENTG I.V.M. § 8 ABS. 1 S. 1 ODER ABS. 3 AENTG . . . . 1027 BB)
VERSTOESSE GEGEN MITWIRKUNGS-, AUSKUNFTS-, DULDUNGS- UND
AUFZEICHNUNGSPFLICHTEN, § 23 ABS. 1 NR. 2-9 AENTG 1028
CC) HAFTUNG DES HAUPTUNTERNEHMERS, § 23 ABS. 2 AENTG 1029
DD) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1029
EE) RECHTSFOLGEN 1029
C) RED FLAGS UND SCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1030
II. DELIKTE AUS DEM BEREICH DES BAUSTRAFRECHTS 1030
1. ORDNUNGSWIDRIGKEITEN UND STRAFTATEN NACH DEM ARBSCHG 1030
A) EINLEITUNG 1030
B) SYSTEMATIK DES ARBEITSSCHUTZGESETZES 1031
C) ORDNUNGSWIDRIGKEITENTATBESTAENDE, § 25 ARBSCHG 1031
AA) VERSTOSS GEGEN EINE RECHTSVERORDNUNG, § 25 ABS. 1 NR. 1 ARBSCHG 1031
BB) ZUWIDERHANDELN DES ARBEITGEBERS ODER EINER VERANTWORTLICHEN PERSON
GEGEN EINE VOLLZIEHBARE ANORDNUNG, § 25 ABS. 1 NR. 2A) ARBSCHG 1032 CC)
ZUWIDERHANDELN DES BESCHAEFTIGTEN GEGEN EINE VOLLZIEHBARE ANORDNUNG,
§ 25 ABS. 1 NR. 2B) ARBSCHG 1032
DD) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1032
EE) RECHTSFOLGE 1032
D) STRAFTATBESTAENDE, § 26 ARBSCHG 1032
AA) § 26 NR. 1 ARBSCHG 1032
BB) § 26 NR. 2 ARBSCHG 1033
CC) SUBJEKTIVER TATBESTAND 1033
DD) RECHTFOLGEN 1033
E) RED FLAGS UND PRUEFUNGSSCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1033
2. FAHRLAESSIGE KOERPERVERLETZUNG UND FAHRLAESSIGE TOETUNG BEI
ARBEITSUNFAELLEN, §§ 229, 222 STGB 1034
A) DER BEGRIFF DER FAHRLAESSIGKEIT 1034
AA) VERLETZUNG DER OBJEKTIVEN SORGFALTSPFLICHT 1034
BB) KAUSALITAET UND VORHERSEHBARKEIT 1035
CC) VORHERSEHBARKEIT DES ERFOLGES 1035
XLII
IMAGE 33
INHALTSVERZEICHNIS
B) VERANTWORTLICHKEITEN IN DER PRAXIS 1035
C) RECHTSFOLGE 1036
D) RED FLAGS UND PRUEFUNGSSCHWERPUNKTE BEI INTERNAL INVESTIGATIONS 1036
30. KAPITEL
KAPITALMARKTSTRAFTATEN
A. EINFUEHRUNG 1039
B. KAPITALMARKTRECHTLICHER REGELUNGSRAHMEN FUER DIE INTERNAL
INVESTIGATIONS 1039 I. EINFUEHRUNG 1039
II. KAPITALMARKTSPEZIFISCHE PFLICHT ZUR DURCHFUEHRUNG VON INTERNAL
INVESTIGATIONS 1040
1. GENERELLE VERPFLICHTUNG 1040
2. KAPITALMARKTRECHTLICHE VERPFLICHTUNG 1041
3. INFORMATIONSERSUCHEN UND SONDERPRUEFUNGEN DER AUFSICHTSBEHOERDEN 1044
4. FAZIT 1044
III. KAPITALMARKT- UND KAPITALMARKTSTRAFRECHTLICHER RAHMEN FUER DIE
DURCHFUEHRUNG VON INTERNAL INVESTIGATIONS 1045
1. PUBLIZITAETSVORSCHRIFTEN 1045
A) A D HOC-MITTEILUNGSPFLICHT, § 15 WPHG 1045
AA) VORAUSSETZUNGEN DER A D HOC-MITTEILUNGSPFLICHT 1045
BB) EINZELFAELLE 1046
CC) SELBSTBEFREIUNG 1048
B) REGELPUBLIZITAET 1049
2. ANZEIGE- UND MELDEPFLICHTEN 1049
A) KEINE PFLICHT ZUR STRAFANZEIGE 1050
B) AUFSICHTSRECHTLICHE ANZEIGEPFLICHTEN 1050
AA) MARKTMISSBRAUCHSVERDACHTSANZEIGE GEM. § 10 WPHG 1050
BB) GELDWAESCHEVERDACHTSANZEIGE GEM. § 1.1 GWG 1051
C) KREDITWESENGESETZLICHE ANZEIGEPFLICHTEN GEM. § 24 KWG 1052 D) UMGANG
MIT AUSKUNFTSERSUCHEN UND VORLAGEVERLANGEN VON STRAFVERFOLGUNGS- UND
AUFSICHTSBEHOERDEN 1052
AA) UEBERBLICK UEBER AUSKUNFTSPFLICHTEN 1052
BB) KOORDINATION VON PARALLEL DURCHGEFUEHRTER BAFIN-SONDERPRUEFUNG UND
INTERNAL INVESTIGATION I - 1053
CC) PROBLEM DER DIFFERIERENDEN RECHTSPOSITIONEN DER BETROFFENEN IM
AUFSICHTSVERFAHREN DER BAFIN UND IN DEN INTERNAL INVESTIGATIONS . . 1054
DD) HERAUSGABE VON ERGEBNISSEN DER INTERNAL INVESTIGATION AN
STRAFVERFOLGUNGS- ODER AUFSICHTSBEHOERDEN 1055
EE) BERUFSSPEZIFISCHE AUSKUNFTSVERWEIGERUNGSRECHTE IM AUFSICHTSVERFAHREN
1055
FF) HERAUSGABE VON TELEKOMMUNIKATIONSRECHTLICH GESCHUETZTER E-MAIL-
KOMMUNIKATION 1055
3. AKTUALISIERUNG DES INSIDERVERZEICHNISSES, § 15B WPHG 1056
4. KAPITALMARKTSTRAFRECHTLICHE RISIKEN BEI DER DURCHFUEHRUNG VON INTERNAL
INVESTIGATIONS 1057
A) PUBLIZITAETSVERSTOESSE 1057
B) VERSTOESSE GEGEN INSIDERVORSCHRIFTEN 1057
AA) VERSTOESSE GEGEN DAS HANDELSVERBOT (§14 ABS. 1 NR. 1 WPHG) . . . .
1057 BB) WEITERGABEVERBOT (§ 14 ABS. 1 NR. 2 WPHG) 1058
CC) RISIKOVERMEIDUNGSSTRATEGIEN 1060
C) MARKTMANIPULATION 1063
5. BESONDERHEITEN BEI GRENZUEBERSCHREITENDEN ASPEKTEN 1063
C. KAPITALMARKTSPEZIFISCHE AUFKLAERUNGSZIELE VON INTERNAL INVESTIGATIONS
1065 I. VERMOEGENSDELIKTE 1065
1. UNTREUE 1065
XLIII
IMAGE 34
INHALTSVERZEICHNIS
A) RISKANTE KREDITVERGABE 1065
B) GESCHEITERTE INVESTMENTS MIT EIGENEN MITTELN 1067
C) GESCHEITERTE INVESTMENTS MIT KUNDENVERMOEGEN 1068
2. BETRUG 1068
II. INSIDERHANDEL 1069
1. VORAUSSETZUNGEN IM UEBERBLICK 1069
2. TYPISCHE RISIKOGRUPPEN 1070
A) ORGANMITGLIEDER VON BOERSENNOTIERTEN UNTERNEHMEN .1070
B) BANKMITARBEITER UND WERTPAPIERDIENSTLEISTER 1070
AA) MITARBEITERGESCHAEFTE 1070
BB) AUSFUEHRUNG VON KUNDENORDERS 1071
CC) KAPITALMARKT-TRANSAKTIONEN 1071
III. MARKTMANIPULATION 1072
1. VORAUSSETZUNGEN IM UEBERBLICK 1072
2. PRAXISFAELLE 1073
IV. VERSTOESSE GEGEN DAS KWG UND DAS Z A G 1074
V. UNRICHTIGE DARSTELLUNG 1074
VI. KORRUPTION 1075
1. KORRUPTIONSTATBESTAENDE DES STGB 1075
2. KAPITALMARKTSPEZIFISCHE KORRUPTION 1075
VII. BEIHILFE ZUR STEUERHINTERZIEHUNG DURCH KUNDEN 1077
VIII. GELDWAESCHE 1078
31. KAPITEL INSOLVENZDELIKTE
A. INTERNAL INVESTIGATIONS IM HINBLICK AUF INSOLVENZDELIKTE 1079
B. VORFELD EINES DROHENDEN INSOLVENZVERFAHRENS 1079
I. POTENTIELLE AUFTRAGGEBER 1080
II. GEGENSTAND DER UNTERSUCHUNG 1080
C. INSOLVENZEROEFFNUNGSVERFAHREN 1081
I. POTENTIELLE AUFTRAGGEBER 1081
II. AUFTRAGSERTEILUNG NUR AUSNAHMSWEISE, ABSCHLUSS DURCHWEG ERST IM
EROEFFNETEN INSOLVENZVERFAHREN 1081
D. INSOLVENZVERFAHREN 1082
I. GLAEUBIGER ALS POTENTIELLE AUFTRAGGEBER 1083
1. ALLGEMEINE INTERESSENLAGE EINES GLAEUBIGERS 1083
2. ANREIZ ZUR FINANZIERUNG VON INTERNAL INVESTIGATIONS 1083
3. ANREIZ ZUR EINSCHALTUNG DER STAATSANWALTSCHAFT 1084
II. UNTERNEHMENSTRAEGER ALS POTENTIELLE AUFTRAGGEBER 1084
III. DURCHSETZBARKEIT 1085
E. FUNKTION DER GERICHTLICH BESTELLTEN AKTEURE IM
INSOLVENZ(EROEFFNUNGS)VERFAHREN . . . . 1085 1. DER GUTACHTER 1085
II. DER VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER 1086
1. D E R VORLAEUFIGE INSOLVENZVERWALTER ALS POTENTIELLER AUFTRAGGEBER
1086 2. POTENTIELLE AUFTRAGNEHMER 1087
III. DER INSOLVENZVERWALTER 1087
1. AUFGABEN DES INSOLVENZVERWALTERS IN ABGRENZUNG ZU INTERNAL
INVESTIGATIONS 1087
2. FINANZIERUNGSZUSAGE EINES DRITTEN 1089
3. FAZIT 1090
IV. GEFLECHT UND MOEGLICHES ZUSAMMENWIRKEN DER BETEILIGTEN 1090
F. LIQUIDATION, AUCH NACH ABGESCHLOSSENEM INSOLVENZVERFAHREN 1093
G. PRUEFUNGSGEGENSTAENDE 1094
XLIV
IMAGE 35
INHALTSVERZEICHNIS
I. BUCHFUEHRUNG 1095
1. BUCHFUEHRUNGSPFLICHT 1095
2. STRAFBARKEIT 1095
II. BANKROTT 1096
III. VERLETZUNG DER BUCHFUEHRUNGSPFLICHT 1097
IV. INSOLVENZVERSCHLEPPUNG 1098
V. BETRUG 1099
VI. UNTREUE 1101
VII. BEITRAGSVORENTHALTUNG 1102
VIII. STEUERHINTERZIEHUNG 1105
IX. GLAEUBIGERBEGUENSTIGUNG 1106
X. VEREITELUNG DER ZWANGSVOLLSTRECKUNG, UNTERSCHLAGUNG,
SCHULDNERBEGUENSTIGUNG, KREDITBETRUG, GESETZ UEBER DIE SICHERUNG VON
BAUFORDERUNGEN 1106
32. KAPITEL
UNTERSUCHUNG VON AUSSENWIRTSCHAFT- UND EMBARGOVERSTOESSEN SOWIE VON
SCHMUGGEL- UND ZOLLDELIKTEN
A. EINFUEHRUNG 1110
B. EXPORTKONTROLLE 1111
I. SINN UND ZWECK DER BESCHRAENKUNG DES AUSSENHANDELS 1111
II. GEGENSTAENDE DER EXPORTKONTROLLE 1111
1. HANDELSBEZOGENE BESCHRAENKUNGEN 1112
2. BESCHRAENKUNGEN DES KAPITAL- UND ZAHLUNGSVERKEHRS 1112
III. SANKTIONSMOEGLICHKEITEN BEI AUSSENWIRTSCHAFTSRECHTSVERSTOESSEN 1113 1.
ORDNUNGSWIDRIGKEITEN, § 33 A W G 1113
2. STRAFTATEN, § 34 A W G 1113
A) § 34 ABS. 1 AWG 1113
B) § 34 ABS. 2 A W G 1114
C) §34 ABS. 3 AWG 1114
D) § 34 ABS. 4 A W G 1114
E) §34 ABS. 6 AWG 1114
IV. EXKURS: VERSTOESSE GEGEN VERBOTE UND BESCHRAENKUNGEN 1115
V. BESONDERHEITEN DER US-EXPORTKONTROLLE/SANKTIONIERUNG VON
ZUWIDERHANDLUNGEN 1115
1. E A R 1116
A) DUAL-USE-GUETER 1116
B) US-(RE)EXPORTE 1116
2. ITAR 1117
3. OFAC-REGULARIEN/SANKTIONEN 1117
VI. WIDERSTREITENDE INTERNATIONALE GESETZGEBUNG 1118
C. SCHMUGGEL UND ZOLLDELIKTE/AHNDUNG VON ZUWIDERHANDLUNGEN 1119
I. ABGABENHINTERZIEHUNG NACH DEUTSCHEM RECHT 1121
1. UNRICHTIGE ODER UNVOLLSTAENDIGE ANGABEN UEBER ZOLL- UND STEUERLICH
ERHEBLICHE TATSACHEN 1121
2. PFLICHTWIDRIGES IN UNKENNTNISLASSEN DER FINANZBEHOERDEN UEBER
STEUERLICH ERHEBLICHE TATSACHEN 1122
II. ZOLLORDNUNGSWIDRIGKEITEN 1122
D. GRUNDSAETZLICHE ERWAEGUNGEN ZU INTERNEN ERMITTLUNGEN IN UNTERNEHMEN MIT
AUSSENHANDEL 1122
I. ANLAESSE UND ZIELRICHTUNGEN INTERNER UNTERSUCHUNGEN 1122
II. ADRESSATEN 1123
III. WICHTIGE ASPEKTE BEI DER DURCHFUEHRUNG DER UNTERSUCHUNG 1124
1. BEREICH DER EXPORTKONTROLLE 1124
2. ZOLLVERSTOESSE 1125
X L V
IMAGE 36
INHALTSVERZEICHNIS
E. SPEZIFISCHE FALLGRUPPEN/BESONDERHEITEN BEI DER DURCHFUEHRUNG VON
INTERNAL INVESTIGATIONS 1126
I. FINANZSEKTOR 1126
II. US -GESTEUERTE INVESTIGATIONS 1126
1. HINTERGRUND 1126
2. ROLLE DES DEUTSCHEN RECHTSANWALTS 1127
STICHWORTVERZEICHNIS 1129
XLVI
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