Die aktienrechtliche Legalitätspflicht des Vorstands:
Gespeichert in:
| 1. Verfasser: | |
|---|---|
| Format: | Abschlussarbeit Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Jena
JWV ; Jenaer Wissenschaftl. Verl.-Anstalt
2012
|
| Schriftenreihe: | Jenaer Studien zum deutschen, europäischen und internationalen Wirtschaftsrecht
33 |
| Schlagworte: | |
| Online-Zugang: | Inhaltsverzeichnis |
| Beschreibung: | 358 S. |
| ISBN: | 9783866532359 |
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Datensatz im Suchindex
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I N H A L T S UE B E R S I C H T
VORWORT 5
A. EINLEITUNG 21
B. DOGMATISCHE HERLEITUNG DER LEGALITAETSPFLICHT 27
C. GEGENSTAND DER LEGALITAETSPFLICHT 47
D. ZULAESSIGKEIT DER PFLICHTENERFUELLUNG DURCH AUFGABENTEILUNG UND
DELEGATION 111
E. DURCHBRECHUNG DES LEGALITAETSPRINZIPS 139
F. INHALTLICHE AUSGESTALTUNG DER LEGALITAETSPFLICHT 169
G. HANDLUNGSPFLICHTEN BEI VERDACHT AUF BZW. VORLIEGEN VON
RECHTSVERSTOESSEN 233
H. RECHTSFOLGEN BEI VERSTOSS GEGEN DIE LEGALITAETSPFLICHT . . . . 289
I. SCHLUSS 319
LITERATURVERZEICHNIS 335
STICHWORTVERZEICHNIS 355
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IMAGE 2
I N H A L T S V E R Z E I C H N I S
VORWORT 5
A. EINLEITUNG 21
I. THEMENAUFSTELLUNG 21
II. ZIEL DER ARBEIT 23
III. GANG DER UNTERSUCHUNG 24
B . D O G M A T I S C H E H E R L E I T U N G DER LEGALITAETSPFLICHT . .
. . 27
I. EINLEITUNG 27
II. SORGFALTSPFLICHT NACH § 93 ABS. 1 SATZ 1 AKTG . . . . 28
1. HERLEITUNG AUS DER ALLGEMEINEN LEITUNGSSORGFALTSPFLICHT 28
A) DARSTELLUNG IN DER LITERATUR 28
B) DEFINITION UND ABGRENZUNG VON EINZELSORG FALTSPFLICHTEN 29
AA) EINLEITENDER UEBERBLICK 29
BB) PFLICHT ZUR SORGFAELTIGEN UNTERNEHMENS LEITUNG 31
CC) UBERWACHUNGSPFLICHT 32
DD) INTERAKTION DER EINZELSORGFALTSPFLICHTEN . 32 2. SONDERSTELLUNG DER
LEGALITAETSPFLICHT IM SORG FALTSPFLICHTENKREIS 33
A) UNANWENDBARKEIT DER BUSINESS JUDGMENT RULE 33 AA) GRUNDSATZ 33
BB) SONDERSITUATION BEI PFLICHTAUFGABEN . . 34 B) ANWENDUNG DES
ALLGEMEINEN SORGFALTSMASSSTABS 34 III. HERLEITUNG AUS DER LEITUNGSPFLICHT
GEM. § 76 ABS. 1 AKTG 35
IV. HERLEITUNG AUS § 93 ABS. 4 AKTG 35
IMAGE 3
10
INHALTSVERZEICHNIS
V. HERLEITUNG AUS § 396 AKTG 36
VI. HERLEITUNG AUS EINEM BEHANDLUNGSGLEICHLAUF MIT EINZELUNTERNEHMER 39
VII. HERLEITUNG AUS DER SOZIALEN VERANTWORTUNG DER AKTIENGESELLSCHAFT 40
VIII. BEGRUENDUNG DER LEGALITAETSPFLICHT IN DER RECHTSPRECHUNG 42 IX.
ZIFF. 4.1.3 DCGK ALS HERLEITUNGSNORM? 43
X. ZWISCHENERGEBNIS 44
C. G E G E N S T A N D DER LEGALITAETSPFLICHT 47
I. EINLEITENDER UBERBLICK 47
II. ORIGINAERE PFLICHTEN DES VORSTANDS 48
1. PFLICHTEN GEGENUEBER DER GESELLSCHAFT UND IHREN ORGANEN 48
A) EINLEITENDER UEBERBLICK 48
B) GESETZLICH GEREGELTE ORGANEINZELPFLICHTEN . . . 48 AA) LEITUNGS- UND
GESCHAEFTSFUEHRUNGSPFLICHTEN 48 BB) TREUE- UND VERSCHWIEGENHEITSPFLICHTEN
. 49 CC) VERWALTUNGSPFLICHTEN 51
DD) BERICHTS- UND RECHENSCHAFTSPFLICHTEN . . 52 EE) PFLICHTEN IN DER
KRISE DER GESELLSCHAFT . 53
FF) BEACHTUNG VON KAPITALISIERUNGSVOR SCHRIFTEN 55
GG) ENTSPRECHENSERKLAERUNG ZUM DCGK . . . 56
C) GESETZ- UND SATZUNGSMAESSIGKEIT DER ORGANISATION 56 AA) ZUSAMMENSETZUNG
DER GESELLSCHAFTSORGANE 56 BB) WAHRUNG DER KOMPETENZ- UND AUFGA
BENVERTEILUNG 57
CC) WAHRUNG DES UNTERNEHMENSGEGENSTANDES 58 2. PFLICHTEN GEGENUEBER
DRITTEN 60
A) VORUEBERLEGUNGEN 60
B) PRIVATRECHTLICHE BERUFSPFLICHTEN 61
AA) SCHADENSERSATZPFLICHTEN NACH ALLGEMEI NEN ZIVILRECHTLICHEN
VORSCHRIFTEN 61
BB) SCHADENSERSATZPFLICHT WEGEN UNERLAUB TER HANDLUNG 61
CC) AUFKLAERUNGSPFLICHTEN GEGENUEBER GE SCHAEFTSPARTNERN 62
C) OEFFENTLICH-RECHTLICHE ORGANPFLICHTEN 65
AA) KAPITALMARKTRECHTLICHE REGELUNGEN . . . 65
IMAGE 4
INHALTSVERZEICHNIS 11
BB) STEUERRECHTLICHE HAFTUNG 68
CC) INFORMATIONSPFLICHTEN NACH DEM BE TRIEBSVERFASSUNGSGESETZ 68
D) WESENTLICHE STRAF- UND ORDNUNGSWIDRIGKEITS- RECHTLICHE VORSCHRIFTEN
69
AA) KORRUPTIONSSTRAFTATEN 69
BB) VERSTOESSE GEGEN DAS KARTELLRECHT 72
CC) UNTREUE 73
DD) STEUERDELIKTE 80
EE) INSOLVENZSTRAFTATEN 81
FF) VERLETZUNG DER BUCHFUEHRUNGSPFLICHT (§ 283 B STGB) 82
GG) VERLETZUNG DER AUFSICHTSPFLICHT (§ 130 OWIG) 82
HH) TAETEREIGENSCHAFT DES VORSTANDS 83
III. DERIVATIVE PFLICHTEN DES VORSTANDS 84
1. EINLEITUNG 84
2. BEGRUENDUNG DER VORSTANDSVERANTWORTLICHKEIT . . . 85 A) MEINUNGSSTAND
85
AA) ALLGEMEINER UEBERBLICK 85
BB) HERLEITUNG AUS DER SCHADENSABWEN DUNGSPFLICHT 87
B) STELLUNGNAHME 87
3. UMFANG DER LEGALITAETSPFLICHT 88
A) PROBLEMDARSTELLUNG 88
B) EIGENES HANDELN DES VORSTANDS 89
C) SORGE FUER RECHTMAESSIGES VERHALTEN DER GESELL SCHAFT 89
IV. DERIVATIV-ORIGINAERE PFLICHTEN DES VORSTANDS 91
1. VORUEBERLEGUNGEN 91
2. UMWANDLUNG DER DERIVATIVEN PFLICHT IN EINE ORI GINAERE PFLICHT 92
A) GESETZLICH GEREGELTE ZUWEISUNG 92
AA) BUCHFUEHRUNGS- UND HANDELSRECHTLICHE BERICHTSPFLICHTEN 92
BB) AUSKUNFTSPFLICHT GEM. § 131 AKTG . . . 94
CC) STEUERRECHTLICHE PFLICHTEN 95
DD) PFLICHTEN IM RAHMEN VON UEBERNAHMEN UND VERSCHMELZUNGEN 97
IMAGE 5
12
INHALTSVERZEICHNIS
EE) PFLICHTEN NACH DEM WETTBEWERBS- UND KARTELLRECHT SOWIE DEM
GEWERBLICHEN RECHTSSCHUTZ 98
FF) SONDERVORSCHRIFTEN AUS DEM VERSICHERUNGS-, BANK- UND WERTPAPIERRECHT
99
B) PFLICHTENZUWEISUNG UEBER STRAF- UND BUSS GELDVORSCHRIFTEN 101
AA) KAPITALMARKTRECHTLICHE PFLICHTEN . . . . 101
BB) KARTELLRECHTLICHE REGELUNGEN 102
CC) PFLICHT ZUR ABFUEHRUNG VON SOZIALVERSI CHERUNGSBEITRAEGEN 104
C) ENTWICKLUNGEN IM DELIKTSRECHT 105
V. AUSNAHMEN VON DER LEGALITAETSPFLICHT 108
1. ANERKANNTE GRUNDSAETZE DER GESCHAEFTSMORAL . . . 108 2. VERTRAGLICHE
PFLICHTEN DER GESELLSCHAFT 109
3. SONSTIGE VORSCHRIFTEN 109
D . ZULAESSIGKEIT DER PFLICHTENERFUELLUNG DURCH AUFGA B E N T E I L U N G
U N D D E L E G A T I O N 111
I. GRUNDSAETZLICHES ZUR PFLICHTERFUELLUNG 111
II. AUFGABENBEREICHE UND IHRE DELEGIERBARKEIT 112
1. ALLGEMEINE GRUNDSAETZE 112
2. AUFGABEN DER GESCHAEFTSFUEHRUNG 112
A) GRUNDSATZ: DELEGIERBARKEIT VON GESCHAEFTS FUEHRUNGSAUFGABEN 112
B) AUSNAHMEN 113
3. LEITUNGSAUFGABEN 113
A) INHALT 113
B) UNVERAEUSSERLICHE LEITUNGSAUFGABEN 115
C) DELEGIERBARE AUFGABEN: VORBEREITUNGS- UND AUSFUEHRUNGSHANDLUNGEN 116
4. GRUNDSATZ DER GESAMTVERANTWORTUNG ALS GREN ZE DER DELEGIERBARKEIT
117
A) BEGRIFFSDEFINITION 117
B) PRINZIP DER GESAMTLEITUNG 118
C) PFLICHT ZUR SELBSTKONTROLLE 119
5. ZWISCHENERGEBNIS 120
III. HORIZONTALE AUFGABENTEILUNG 121
1. EINLEITENDER UEBERBLICK 121
2. RECHTLICHE ORGANISATIONSMOEGLICHKEITEN 121
IMAGE 6
INHALTSVERZEICHNIS 13
3. ORGANISATIONSMODELLE 122
A) EINLEITENDER UBERBLICK 122
B) FUNKTIONALE ORGANISATION 123
C) SPARTENORGANISATION (DIVISIONALISIERUNG) . . . 124 AA) GRUNDMODELL
124
BB) KOMBINIERTE DIVISIONALE STRUKTUREN . . . 124
D) VIRTUELLE HOLDING 125
4. AUSWIRKUNGEN DER GESCHAEFTSVERTEILUNG 125
A) ALLGEMEINES 125
B) AENDERUNG DES PFLICHTENINHALTS 126
AA) RESSORTVERANTWORTUNG 126
BB) UEBERWACHUNGS- UND KONTROLLPFLICHTEN . . 126 CC)
INFORMATIONSPFLICHTEN 128
DD) VORLAGEPFLICHT AN GESAMTVORSTAND . . . . 128
C) VERTRAUENSGRUNDSATZ 129
IV. VERTIKALE DELEGATION 130
1. ALLGEMEINES 130
2. DELEGIERBARER AUFGABENBEREICH 131
3. AENDERUNG DES PFLICHTENINHALTS 131
A) ALLGEMEINES 131
B) AUSWAHLSORGFALT 132
C) EINWEISUNGSSORGFALT UND INFORMATIONSPFLICHT . 132 D)
UEBERWACHUNGSSORGFALT 133
E) GELTUNG DES MISSTRAUENSPRINZIPS 134
F) MOEGLICHKEIT DER SUB-DELEGATION 135
V. EXTERNE AUFGABENUEBERTRAGUNG 135
1. EINLEITENDER UEBERBLICK 135
2. AUFGABENUEBERTRAGUNG AN EXTERNE DRITTE 136
A) ALLGEMEINES 136
B) ANGEPASSTER PFLICHTENINHALT 136
3. BETRIEBSFUEHRUNGSVERTRAEGE 137
A) ALLGEMEINES 137
B) RECHTLICHE BEWERTUNG 137
VI. ZWISCHENERGEBNIS 137
E. DURCHBRECHUNG D E S LEGALITAETSPRINZIPS 139
I. VORUEBERLEGUNGEN 139
II. ANSAETZE ZUR DURCHBRECHUNG 140
1. DURCHBRECHUNG AUFGRUND GERECHTFERTIGTEN HANDELNS 140 A)
..RECHTFERTIGUNGSLOESUNG IN DER LITERATUR . . . 140
IMAGE 7
INHALTSVERZEICHNIS
B) KAUFMAENNISCHE RECHTFERTIGUNG DES BGH . . 141 2. EINGRENZUNG DER
LEGALITAETSPFLICHT IM RAHMEN DER PFLICHTENDEFINITION 142
A) PFLICHTENQUELLE UND SORGFALTSMASSSTAB DES § 93 ABS. 1 AKTG 142
B) EINBEZIEHUNG EINER BAGATELLGRENZE 143
C) DISPOSITIVITAET DER LEGALITAETSPFLICHT 144
3. DURCHBRECHUNG AUFGRUND IRRTUMS 146
A) PROBLEMAUFRISS 146
B) RECHTSIRRTUEMER 147
4. ZWISCHENERGEBNIS 148
DURCHBRECHUNGSFAELLE 149
1. ZULAESSIGKEIT DES BEWUSSTEN ABWEICHENS VON BE STEHENDER RECHTSLAGE
149
A) PROBLEMDARSTELLUNG 149
B) RECHTLICHE WUERDIGUNG 149
2. VORLIEGEN EINER PFLICHTENKOLLISION 150
A) PROBLEMDARSTELLUNG 150
B) KOLLISIONSFAELLE UND IHRE BISHERIGE RECHTLICHE BEWERTUNG 151
AA) MASSEERHALTUNGSPFLICHT VS. PFLICHT ZUR ABFUEHRUNG VON SOZIALABGABEN
151
BB) ABWEHR EINES FEINDLICHEN UBERNAHME ANGEBOTES 152
CC) SONDERZAHLUNGEN AN RAEUBERISCHE AKTIONAERE 153 DD) KOLLISION VON
LEGALITAETSPFLICHT UND UN TERNEHMENSFOERDERUNGSPFLICHT 154
EE) KOLLISION VON PFLICHTEN GEGENUEBER VER SCHIEDENEN GESELLSCHAFTEN 155
C) DOGMATISCHE ANSAETZE FUER DIE AUFLOESUNG VON PFLICHTENKOLLISIONEN 155
AA) PFLICHTVERLETZUNG ALS ANSATZPUNKT . . . . 155
BB) GESELLSCHAFTSRECHTLICHE ANSAETZE ZUR AUFLOESUNG EINER
PFLICHTENKOLLISION . . . . 156
CC) HERANZIEHUNG STRAF- UND ZIVILRECHTLI CHER REGELN 157
DD) DEFINITION EINER LEHRE DER PFLICHTENKOL LISION IM
GESELLSCHAFTSRECHT 157
D) ZWISCHENERGEBNIS UND STELLUNGNAHME 159
IMAGE 8
INHALTSVERZEICHNIS
15
3. NUETZLICHE GESETZESVERLETZUNGEN 159
A) PROBLEMAUFRISS 159
B) GRUNDSATZ: VORRANG DER LEGALITAETSPFLICHT? . . 160 AA) § 396 AKTG ALS
HERLEITUNGSNORM . . . . 160
BB) GEMEINWOHLGEFAEHRDENDER CHARAKTER DES STRAFRECHTS 161
CC) WILLE DES GESETZGEBERS 163
DD) INTERESSENABWAEGUNG 163
C) ZWISCHENERGEBNIS 164
4. UEBLICHKEIT RECHTSWIDRIGEN VERHALTENS 164
A) PROBLEMAUFRISS 164
B) RECHTLICHE WUERDIGUNG 165
5. OEFFENTLICH GEDULDETES/NICHT-SANKTIONIERTES UN RECHTMAESSIGES HANDELN
165
A) PROBLEMAUFRISS 165
B) RECHTLICHE WUERDIGUNG 166
IV. ZWISCHENERGEBNIS 167
F. INHALTLICHE A U S G E S T A L T U N G DER LEGALITAETSPFLICHT . . . 169
I. VORUEBERLEGUNGEN 169
II. SICHERSTELLUNG DES EIGENEN RECHTMAESSIGEN HANDELNS . . 170 1.
VORSTANDSINTERNE SELBSTKONTROLLE 170
A) EINLEITENDER UEBERBLICK 170
B) INTERNE ORGANISATIONSPFLICHT 170
C) PFLICHT ZUR EINRICHTUNG EINES WHISTLEBLOWINGSYSTEMS 171
2. PFLICHT BEI VORLIEGEN EINER ZWEIFELHAFTEN RECHTSLAGE 172 A)
PROBLEMDARSTELLUNG 172
B) AUSGANGSLAGE UND ANWENDBARKEIT DER BUSI NESS JUDGMENT RULE 173
C) HANDLUNGSPFLICHTEN DES VORSTANDS 174
AA) EINLEITENDER UEBERBLICK 174
BB) SCHAFFUNG EINER AUSREICHENDEN ENT SCHEIDUNGSGRUNDLAGE 175
CC) UNTERNEHMENSINTERESSE UND RISIKOAB WAEGUNG 178
3. PFLICHTENSITUATION BEI HANDLUNGEN MIT AUS LANDSBEZUG 179
A) PROBLEMDARSTELLUNG 179
B) RECHTLICHE WUERDIGUNG 179
IMAGE 9
16 INHALTSVERZEICHNIS
III. SICHERSTELLUNG DES REGELKONFORMEN VERHALTENS DES UNTERNEHMENS UND
SEINER MITARBEITER 182
1. EINLEITENDER UEBERBLICK 182
2. SICHERSTELLUNG DES RECHTMAESSIGEN VERHALTENS BEI DELEGATION 183
A) ALLGEMEINES 183
B) INHALTLICHE AENDERUNG DER SORGFALTSPFLICHT . . . 183 3. PFLICHT ZUR
EINRICHTUNG EINER COMPLIANCE- ORGANISATION 183
A) ALLGEMEINES 183
B) DARSTELLUNG MEINUNGSSTAND 184
C) EIGENE STELLUNGNAHME 186
AA) EINLEITENDE UEBERLEGUNGEN 186
BB) ORGANISATIONSPFLICHT NACH § 91 ABS. 2 AKTG 186
CC) AUFSICHTSPFLICHT GEM. § 130 OWIG . . . . 189
DD) COMPLIANCE-PFLICHT NACH DEM STRAFRECHT 190 D) ZWISCHENERGEBNIS 190
4. ANFORDERUNGEN AN EINE COMPLIANCE-ORGANISATION 191 A) EINLEITENDER
UEBERBLICK 191
B) § 91 ABS. 2 AKTG ALS MINDESTANFORDERUNG . . 192 AA)
RISIKOMANAGEMENTSYSTEM VS. RISIKO- FRUEHERKENNUNGSSYSTEM 192
BB) AUFSICHTSRECHTLICHE SONDERVORSCHRIFTEN ALS AUSLEGUNGSHILFE? 194
C) PFLICHTENKONKRETISIERUNG UEBER § 130 OWIG . . 195 AA) STUFENANSATZ ZUR
AUFSICHTSPFLICHT . . . . 195
BB) GESTEIGERTE AUFSICHTSPFLICHT 198
CC) BEGRENZUNG: SONDERDELIKT UND BE- TRIEBSBEZOGENHEIT 201
D) PFLICHTENKONKRETISIERUNG AUS DER ORGANISATIONS UND
UEBERWACHUNGSVERANTWORTUNG 204
AA) ALLGEMEINES 204
BB) EINSCHRAENKUNGEN - GRUNDSATZ DER MA TERIALITAET UND PROPORTIONALITAET
204
E) ANWENDBARKEIT DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 207 F)
PFLICHTENKONKRETISIERUNG AUS DEM DCGK . . . 207 G) PRUEFUNGSSTANDARDS
NACH IDW PS 980 208
IMAGE 10
INHALTSVERZEICHNIS
17
H) AUFBAU EINER ANERKANNTEN COMPLIANCE- ORGANISATION 209
AA) ALLGEMEINES 209
BB) STANDORTBESTIMMUNG UND RISIKOANALYSE 211 CC) VERANTWORTUNGSZUORDNUNG
UND DEFINI TION VON PROZESSABLAEUFEN 213
DD) RECHTSTREUEBEKENNTNIS ( MISSION STATEMENT ) 217
EE) EINBINDUNG DER MITARBEITER 218
FF) ARBEITSRECHTLICHE KONSEQUENZEN 221
GG) LAUFENDE UEBERWACHUNG UND WIRKSAM- KEITSKONTROLLE 221
5. GRENZEN DER COMPLIANCE 223
A) EINFUEHRENDE ERLAEUTERUNGEN 223
B) DATENSCHUTZRECHTLICHE GRENZEN 224
C) KAPITALMARKTRECHTLICHE VERTRAULICHKEITSPFLICHTEN 227 D)
ARBEITSRECHTLICHE GRENZEN 228
AA) MASSNAHMEN ZUR MITARBEITERUEBERWACHUNG 228 BB) MITWIRKUNGSPFLICHTEN
DER MITARBEITER . . 229 IV. ZWISCHENERGEBNIS 230
HANDLUNGSPFLICHTEN B E I VERDACHT A U F B Z W . VORLIE G E N V O N R E
C H T S V E R S T OE SS E N 233
I. EINLEITENDER UEBERBLICK 233
II. REICHWEITE DER LEGALITAETSPFLICHT 234
1. LEGALITAETSPFLICHT ALS PFLICHTENGRUNDLAGE 234
2. ANWENDBARKEIT DER BUSINESS JUDGMENT RULE . . . 236 A) ABGRENZUNG VON
ERKENNTNIS- UND HAND LUNGSBEREICH 236
B) WEITERE VORAUSSETZUNGEN DER BUSINESS JUDG MENT RULE 238
III. PFLICHTENUMFANG BEI VERDACHT AUF BZW. VORLIEGEN VON RECHTSVERSTOESSEN
238
1. PFLICHT ZUR SACHVERHALTSAUFKLAERUNG 238
A) EINLEITUNG 238
B) PFLICHTENREDUZIERUNG WEGEN NEMO TENETUR- GRUNDSATZ 239
AA) EINLEITUNG 239
BB) ANWENDUNG UND AUSWIRKUNG DES
SELBSTBELASTUNGSVERBOTS IM STRAFRECHT . 240
IMAGE 11
18
INHALTSVERZEICHNIS
CC) ANWENDBARKEIT IM AUSSERSTRAFRECHTLI CHEN BEREICH 240
DD) ZIVILPROZESSUALES BEWEISVERWERTUNGS VERBOT ALS RECHTSFOLGE? 243
EE) ZWISCHENERGEBNIS 245
C) AUFKLAERUNGSMETHODEN 245
AA) ERGREIFUNG INTERNER AUFKLAERUNGSMASS NAHMEN 245
BB) AUFKLAERUNG DURCH STAATLICHE ERMITT LUNGSBEHOERDEN 248
CC) EINRICHTUNG EINES WHISTLEBLOWER-SYSTEMS 251 DD) KRITERIEN FUER DIE
METHODENAUSWAHL UND DEREN INTENSITAET 252
D) ANWENDBARKEIT DER BUSINESS JUDGMENT RULE . 254 AA) ALLGEMEINES 254
BB) HANDELN UNTER BERUECKSICHTIGUNG DES GESELLSCHAFTSWOHLS 254
CC) HANDELN OHNE INTERESSENKONFLIKT UND UNMITTELBAREM EIGENNUTZ 255
E) KONSEQUENZEN FUER DAS VORSTANDSHANDELN . . . 255 2. PFLICHT ZUR
EINSCHALTUNG DES AUFSICHTSRATS . . . . 256
A) BERICHTSPFLICHT GEM. §§ 170, 171 AKTG . . . . 256
B) BERICHTSPFLICHT GEM. § 90 AKTG 256
C) ZEITPUNKT UND FORM 259
3. ABSTELLUNG DER GEFAHRENLAGE UND DER RECHTSVERSTOESSE 260 A) ALLGEMEINER
PFLICHTENINHALT 260
B) FOLGEMASSNAHMEN ZUR PRAEVENTION 262
C) REPUTATIONSMANAGEMENT 263
4. SANKTIONIERUNG RECHTSWIDRIGEN VERHALTENS . . . . 264
A) PFLICHTENINHALT UND ERMESSENSSPIELRAUM . . . 264 B)
SANKTIONIERUNGSMASSNAHMEN 265
AA) ARBEITSRECHTLICHE SANKTIONEN 265
BB) GELTENDMACHUNG VON SCHADENSERSATZ ANSPRUECHEN 266
CC) EINLEITUNG VON STRAF- UND ORDNUNGS WIDRIGKEITENVERFAHREN 266
C) ZULAESSIGKEIT VON AMNESTIEPROGRAMMEN ZUM ZWECKE DER AUFKLAERUNG 267
AA) PROBLEMDARSTELLUNG 267
IMAGE 12
INHALTSVERZEICHNIS
19
BB) GELTUNGSBEREICH UND INHALT VON
AMNESTIEERKLAERUNGEN 268
CC) RECHTLICHE WUERDIGUNG 269
DD) ZUSAMMENFASSEND: ANFORDERUNGEN AN DAS VORSTANDSHANDELN 274
IV. EXKURS: DIE ROLLE DES AUFSICHTSRATS 276
1. ALLGEMEINES 276
2. PFLICHTEN DES AUFSICHTSRATS 276
A) UEBERWACHUNGSPFLICHT GEM. § 111 ABS. 1 AKTG 276 B) SONDERSITUATION:
VORLIEGEN MOEGLICHER VOR STANDSVERSTOESSE 278
AA) PFLICHTENINHALT 278
BB) SORGFALTSANFORDERUNGEN 282
C) GEFAHR DER KOMPETENZUEBERSCHREITUNG 283
3. AUSWIRKUNGEN AUF AUFKLAERUNGSMASSNAHMEN DES VORSTANDS 284
A) ENTBINDUNG DES VORSTANDS VON EIGENER AUF KLAERUNGSPFLICHT 284
B) STEUERUNG DER AUFKLAERUNG DURCH DEN AUF SICHTSRAT 285
4. ZWISCHENERGEBNIS 287
V. ZWISCHENERGEBNIS 287
H. RECHTSFOLGEN B E I VERSTOSS G E G E N D I E LEGALITAETSPFLICHT 289 I.
VORUEBERLEGUNGEN 289
II. SCHADENSERSATZ 290
1. ANSPRUCHSGRUNDLAGEN 290
A) SCHADENSERSATZ GEM. § 93 ABS. 2 AKTG . . . . 290
B) SCHADENSERSATZ AUS ANDEREN NORMEN 290
2. SCHADENSBERECHNUNG UND VORTEILSAUSGLEICHUNG . . 291 A)
SCHADENSERMITTLUNG 291
B) MOEGLICHE SCHADENSPOSITIONEN 292
C) VORTEILSAUSGLEICHUNG 294
3. HAFTUNGSVERTEILUNG 296
A) GESAMTSCHULDNERISCHE HAFTUNG 296
B) AUSWIRKUNGEN DER GESCHAEFTSVERTEILUNG . . . . 296
4. GELTENDMACHUNG DES SCHADENSERSATZANSPRUCHES . 297 A) ZUSTAENDIGKEIT
297
B) PFLICHT ZUR GELTENDMACHUNG? 299
IMAGE 13
20
INHALTSVERZEICHNIS
AA) ERFOLGSAUSSICHTEN UND GRUENDE DES GE SELLSCHAFTSWOHLS 299
BB) FUERSORGE- UND TREUEPFLICHT DER GESELLSCHAFT 301 CC) ZWISCHENERGEBNIS
302
C) RUECKGRIFF BEI D&O-VERSICHERUNG 302
D) SCHADENSMINDERUNGSPFLICHT DER GESELLSCHAFT UND DES AUFSICHTSRATES 305
5. MOEGLICHKEITEN DER HAFTUNGSBEFREIUNG 305
A) HAUPTVERSAMMLUNGSBESCHLUSS 305
B) VERZICHT UND VERGLEICH 306
III. AUSWIRKUNGEN AUF DIE RECHTSSTELLUNG DES VOR STANDSMITGLIEDS 309
1. WIDERRUF DER BESTELLUNG 309
2. KUENDIGUNG DES ANSTELLUNGSVERTRAGES 309
3. SUSPENDIERUNG 310
4. ABBERUFUNGSVERLANGEN UND TAETIGKEITSVERBOT NACH DEM VERSICHERUNGS- UND
BANKRECHT 311
5. VERLUST VON PENSIONSANSPRUECHEN 313
IV. VERWEIGERUNG DER ENTLASTUNG DURCH DIE HAUPTVER SAMMLUNG 314
V. GRUNDLAGE FUER DIE ERHEBUNG VON FESTSTELLUNGSKLAGEN 316 VI. STRAF- UND
ORDNUNGSWIDRIGKEITENRECHTLICHE FOLGEN . . 317
I. SCHLUSS 319
I. FAZIT UND AUSBLICK 319
II. ZUSAMMENFASSUNG IN THESEN 321
LITERATURVERZEICHNIS 335
STICHWORTVERZEICHNIS 355
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