Solvency-II-Handbuch: eine Einführung in das neue europäische Versicherungsaufsichtsrecht
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| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Wien
LexisNexis-Verl. ARD Orac
2012
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| Schriftenreihe: | Schriftenreihe FMA
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Titel: Solvency II Handbuch
Autor:
Jahr: 2012
Inhaltsverzeichnis
Vorwort. V
Redaktion. VII
Inhaltsverzeichnis. IX
Abkürzungsverzeichnis. XIII
1. Grundlagen Solvency II. 1
1.1 Begriff, Hintergründe und Entstehung. 1
1.1.1 Begriff Solvency II. 1
1.1.2 Europarechtliche Grundlagen. 1
1.1.3 Umsetzung und Vollziehung von Solvency II. 6
1.1.4 Gründe und Ziele von Solvency II. 7
1.2 Allgemeines zum Inhalt. 9
1.2.1 Anwendungsbereich. 9
1.2.2 Mit der RRL beibehaltene Bestimmungen (Re-cast). 10
1.2.3 Von der RRL nicht erfasste Bestimmungen. 10
1.2.4 Der "Drei-Säulen-Ansatz". 11
1.2.5 Grundsatz der Verhältnismäßigkeit. 13
1.3 Ausblick. 14
1.3.1 Zeitplan . 14
1.3.2 Neue Herausforderungen für die (R)VU. 15
1.3.3 Neue Herausforderungen für die Aufsicht. 16
1.4 Ökonomische und mathematische Grundüberlegungen zu
Solvency II. 17
1.4.1 Ziele der Versicherungsaufsicht. 18
1.4.2 Mathematische Grundüberlegungen zu Solvency II. 19
2. Säule 1. 23
2.1 Bewertung von versicherungstechnischen Rückstellungen und
Risikomarge . 23
2.1.1 Best Estimate (BE). 23
2.1.2 Risikomarge. 24
2.1.3 Vergleich zur UGB/VAG Bilanz. 25
2.2 Die risikolose Zinskurve. 25
2.3 Die Berechnung von SCR und MCR in den Sparten. 26
2.3.1 Allgemeine Berechnung von SCR und MCR. 26
2.3.2 Standardmodell. 31
2.3.2.1 SCR Nichtleben. 31
2.3.2.2 SCR Leben. 32
2.3.2.3 SCR Kranken. 35
2.3.2.4 SCR Markt. 36
2.3.2.5 SCR Immaterielle Vermögensgegenstände. 41
2.3.2.6 SCR Gegenparteiausfallsrisiko. 42
2.3.2.7 SCR Operationelles Risiko. 43
2.3.3 Interne Modelle. 43
2.4 Risikomindernde Effekte. 45
2.4.1 Risikomindernde Effekte zukünftiger
Überschussbeteiligungen. 45
2.4.2 Risikomindernde Effekte latenter Steuern. 46
2.5 Bewertung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten und Ermittlung
der anrechenbaren Eigenmittel für Solvency II. 47
2.5.1 Bewertung von Vermögenswerten und Verbindlichkeiten. 47
2.5.1.1 Rechtliche Grundlagen für die Bewertung (RRL und
Level 2). 47
2.5.1.2 Allgemeine Prinzipien. 48
2.5.1.3 Spezifische Vorschriften Aktiva. 49
2.5.1.4 Spezifische Vorschriften Passiva. 50
2.5.1.5 Steuerabgrenzungen (latente Steuern). 50
2.5.1.6 Governance. 51
2.5.2 Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel. 51
2.5.2.1 Allgemeines, Gesetzliche Grundlagen. 51
2.5.2.2 Grundsatz der Ermittlung der anrechenbaren Eigenmittel -
ökonomische Bilanz. 52
2.5.2.3 Bestimmung der Eigenmittel. 53
2.5.2.4 Klassifizierung der Eigenmittel ("Tier-Konzept"). 54
2.5.2.5 Limitierung der Eigenmittel. 55
3. Säule 2. 57
3.1 Das Governance System. 57
3.1.1 Governance Anforderungen. 57
3.1.2 Risikomanagement. 60
3.1.3 Unternehmenseigene Risiko- und Sofvabilitätsanforderungen
(ORSA) . 62
3.2 Prudent Person Prinzip. 63
3.3 Ziele und Grundsätze der Aufsicht. 65
3.4 Supervisory Review Process. 66
3.5 Aufsichtsmaßnahmen. 67
3.6 Finanzrückversicherung und Zweckgesellschaften. 68
3.6.1 Finanzrückversicherung. 69
3.6.2 Zweckgesellschaften. 70
4. Säule 3. 73
4.1 Bestimmungen der Säule 3 sowie deren repräsentative Grundprinzipien . 73
4.2 Arten und Inhalt der Veröffentlichungspflichten und deren Mittel. 74
4.3 Meldefrequenzen und Übermittlungsperioden. 77
5. Aufsicht über Versicherungsgruppen unter Solvency II. 79
5.1 Ziele der Versicherungsgruppenaufsicht. 79
5.2 Definition einer Gruppe und Umfang der Gruppenaufsicht. 79
5.3 Ebenen der Beaufsichtigung und Subgruppenaufsicht. 80
5.4 Finanzlage und Berechnung der Gruppensolvabilität. 83
5.5 Kooperation der Aufsichtsbehörden. 84
Anhang. 87
A Quantitative Auswirkungsstudien. 87
A.l Organisation und Zweck der Auswirkungsstudien. 87
A.2 Ergebnisse der QIS 5. 88
A.2.1 Technische Rückstellungen. 88
A.2.1.1 Lebensversicherung. 88
A.2.1.2 Nichüebensversicherung. 89
A.2.1.3 Krankenversicherung. 90
A.2.2 Eigenmittel. 92
A.2.2.1 Allgemein. 92
A.2.2.2 Eigenmittelausstattung unter Solvency I und QIS 5. 92
A.2.2.3 Zusammensetzung der Eigenmittel. 93
A.2.2.4 Zusammenfassende Darstellung und Ausblick. 95
A.2.3 SCR Ergebnisse. 95
A.2.3.1 SCR Leben. 95
A.2.3.2 SCR Nichtleben. 96
A.2.3.3 SCR Kranken. 97
A.2.3.4 SCR Markt. 99
A.2.4 Ergebnisse für Versicherungsgruppen. 102
B Kurzfassung: Säule 1 - quantitative Vorschriften. 102
B. 1 Bewertung von versicherungstechnischen Rückstellungen und Risikomarge. 102
B.2 Grundsätzliches zum Solvenzkapitalerfordernis SCR. 103
B.3 Berechnung des SCR im Standardmodell - ein grober Überblick. 104
B.4 Berechnung des Mindestkapitalerfordernisses MCR. 110
C Beispielhafter SFCR. 111
Abbildungsverzeichnis. 113
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