Compliance - Voraussetzung für nachhaltige Unternehmensführung: ein branchenübergreifendes und interdisziplinäres Handbuch mit Fallstudien
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Zürich [u.a.]
Dike
2010
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| adam_text | Titel: Compliance - Voraussetzung für nachhaltige Unternehmensführung
Autor: Roth, Monika
Jahr: 2010
Inhaltsverzeichnis
Literaturverzeichnis XIII
Abbildungsverzeichnis XVIII
1 Einleitung 1
1.1 Werte und Vorbilder 1
1.2 Berufsbild Compliance Officer im Allgemeinen 5
1.3 Compliance als Verhaltenskonzept und Compliance Officer 9
2 Compliance: Der Begriff 15
2.1 Umschreibung im Allgemeinen 15
2.2 Die Rolle des Rechts 16
2.3 Die Moral 20
2.4 Das Verhältnis von Recht und Moral 23
2.5 Die Bedeutung von Vertrauen 29
2.6 Compliance als Verhaltenskonzept: Die drei Elemente 34
2.6.1 Das Recht 36
2.6.2 Die Integrität 38
2.6.3 Exkurs: Der Opportunismus 42
2.6.4 Die wichtigsten Tugenden eines Vorgesetzten in der
Selbstdarstellung von Führungskräften 43
2.6.5 Der Respekt für den Kontext 45
2.7 Institutionen und Property Rights 51
2.7.1 Property Rights und der Respekt für den Kontext 51
2.7.2 Property Rights 54
2.8 Integrative Wirtschaftsethik 56
2.9 Ethik und Moral 58
2.9.1 Begriffliche Unterscheidung von Ethik und Moral 58
2.9.2 Ethisches Verhalten 59
2.9.3 Der MBA-Eid (The MBA Oath) 61
2.10 Zielsetzungen von Compliance 63
3 Compliance und Corporate Governance 67
3.1 Vorbemerkung 67
3.2 Grundlagen der Corporate Governance: Die Agency Theorie 70
3.3 Entwicklungen der Aktionärsdemokratie
an zwei Beispielen 71
4 Compliance als Teil des internen Kontrollsystems (IKS) 75
4.1 Begriff und Ausgestaltung des internen Kontrollsystems (IKS) 75
VII
Inhaltsverzeichnis
4.2 Wesentliche Eckpunkte des IKS 76
4.3 Das Beispiel der Daten- bzw. Informationssicherheit
am Arbeitsplatz 84
5 Zur Entwicklung des Compliance-Konzepts 87
5.1 Rückblick auf nationale Entwicklungen 87
5.2 Business Ethics in den USA 99
6 Internationale Trends und «Treiber» von Compliance 103
6.1 Vertrauen durch Standards (Soft Law) 103
6.2 Soft Law 105
6.3 Soft Law und Compliance: Verhaltenserwartungen 108
6.4 Non Governmental Organizations (NGOs) 111
6.5 Internationale Standards als Ausdruck von Soft Law 114
6.6 Standards und Rechtsrisiken 116
7 Mission Statement und Code of Conduct 117
7.1 Grundsätzliches 119
7.2 Charakter eines Unternehmens 123
7.3 Unternehmensinterne Codes of Conduct als globale Standards 129
7.3.1 Exkurs: Dynamik der Korruptionsbekämpfung 130
7.3.2 Das Beispiel der Clovis Principles 133
7.3.3 Indikatoren und Massnahmen 135
8 Erfordernis einer Integritätsstrategie 137
9 Sinn und Begründung von Weisungen 145
Unternehmen (Organisation) und Mitarbeitende 145
Verhaltenserwartungen 146
Unterscheidung zwischen Mitglied und Nichtmitglied 147
Individuum und Konflikt im Unternehmen 148
Weisungen 151
Kommunikation von Weisungen 154
Das Kontrollumfeld (tone at and from the top) 157
Möglichkeiten und Grenzen des Outsourcing
von Compliance-Aufgaben 167
Begriff des Outsourcing 167
Outsourcing als anspruchsvolle Aufgabe 168
Wichtigste Risikobereiche im Allgemeinen 168
Outsourcing von Compliance-Aufgaben 169
9.1
9.2
9.3
9.4
9.5
9.6
10
11
11.1
11.2
11.2.1
11.2.2
VIII
Inhaltsverzeichnis
12 Das Berufsbild des Compliance Officer 171
12.1 Einleitende Bemerkung 171
12.2 Die strafrechtliche Haftung des Compliance Officer 173
12.2.1 Ein deutsches Urteil 173
12.2.2 Würdigung und Einschätzung des Urteils im Einzelnen 175
12.3 Ein Beispiel aus der Finanzmarktaufsicht 177
12.4 Risk Management des Compliance Officer für sich selbst 179
12.5 Fähigkeiten des Compliance Officer 184
12.6 Position und Aufgabe des Chief Compliance Officer (CCO) 185
13 Organisationsformen von Compliance 189
14 Die Pflichten des Compliance Officer bzw.
des Compliance Office 195
14.1 Aufgaben 195
14.2 Das Reporting 197
14.2.1 Reportingfahigheit 198
14.2.2 Reportingwürdigkeit 198
14.2.3 Art und Weise des Reporting 199
14.3 Mögliche Reporting-Raster 199
15 Compliance Tools 203
16 Whistleblowing 207
16.1 Einleitende Bemerkungen 207
16.2 Der Begriff 212
16.3 Elemente für ein funktionierendes Whistleblowing System 213
16.4 Der Nutzen von Whistleblowing 215
16.5 Der Aufwand und die Gefahr von Whistleblowing 216
16.6 Exkurs: Sarbanes-Oxley Act 216
17 Compliance und Risk Management 219
17.1 Compliance als Teil des Risk Management 219
17.2 Risk Management Konzept 222
17.2.1 Risk Management Konzept und Umgang mit
Compliance-Risiken 222
17.2.2 Rechts- und Rufrisiken im Allgemeinen 223
17.3 Rechtsrisiken 227
17.4 Reputationsrisiken 229
17.4.1 Reputationstypen 229
17.4.2 Verdiente Reputation 231
IX
Inhaltsverzeichnis
18 Compliance Risk Assessment 235
18.1 Grundsätzliches 235
18.2 Datenquellen zum Gesamtrisikoinventar 235
18.3 Einschätzungs-Rhytmus 236
18.4 Ex ante und ex post Analysen 237
18.5 Spezielle Risikofaktoren 239
19 Compliance als «Prophylaxe» und Brand Management 241
20 Compliance und Total Quality Management (TQM) 245
20.1 Entwicklung von TQM 246
20.2 Methoden des Qualitätsmanagement 249
20.2.1 Strukturqualität 249
20.2.2 Prozessqualität 250
20.2.3 Ergebnisqualität 250
21 Compliance und Balanced Scorecard (BSC) 251
21.1 Der Management-Ansatz 251
21.2 Compliance Scorecard 254
22 Compliance und interne Revision (Internal Audit) 257
23 Wirtschaftsdelikte und Prävention dieser Handlungen
im Unternehmen 263
23.1 Begriff der Wirtschaftskriminalität 263
23.2 Arten von Wirtschaftsdelikten 263
23.3 Wirtschaftskriminalität und Integritätsfragebogen 265
23.4 Risikoindikatoren und Massnahmen 266
23.4.1 Allgemeines 266
23.4.2 Die Mitarbeitenden 267
23.4.3 Der «typische» Wirtschaftsdelinquent 270
23.4.4 Prävention 274
23.4.5 Rationalization 276
24 Kartellrechtliches Compliance-Programm 281
24.1 Bedeutung wettbewerbsrechtlicher Compliance 281
24.2 Compliance-Programme zur Verhinderung von
Wettbewerbsverstössen 283
24.2.1 Übersicht 283
24.2.2 Kartellrechts-Audit 284
24.2.2.1 DataRoom 286
24.2.2.2 Auswertung und Beurteilung (Due Diligence) 287
X
Inhaltsverzeichnis
24.2.2.3 Due Diligence Report mit Empfehlungen 287
24.2.3 Massnahmen 287
24.2.3.1 Reaktive Massnahmen 288
24.2.3.2 Proaktive Massnahmen 288
Fallstudien UBS und Kerviel 291
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