Liquiditätsmanagement für mittelständische Unternehmen: wie Sie Liquiditätsenge vermeiden und Ihre solide Zahlungsfähigkeit sichern
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Veröffentlicht: |
Köln
Bundesanzeiger Verl.-Ges.
2010
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Schriftenreihe: | Unternehmen und Wirtschaft
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INHALTSVERZEICHNIS VORWORT 5 TEIM KRISENMANAGEMENT KAPITELL STRATEGIEN
IM KRISENMANAGEMENT 15 1 AUSGANGSLAGE 15 1.1 LIQUIDITAETSKRISE DER
UNTERNEHMEN 15 1.1.1 WARENABSATZKRISE 15 1.1.2 ZAHLUNGSEINGANGSKRISE 16
1.2 LIQUIDITAETSKRISE DER BANKEN 17 2 STRATEGIEN (UEBERBLICK) 18 KAPITEL 2
LIQUIDITAETSPLANUNG UND-ANALYSE 21 1 ZIELE UND AUFGABENSTELLUNG 21 2
LIQUIDITAETSPLANUNG : 24 3 WESENTLICHE EINFLUSSFAKTOREN 25 3.1
EINNAHMESEITE 25 3.2 KOSTENSEITE 26 4 LIQUIDITAETSANALYSE 27 4.1
LIQUIDITAETSKENNZAHLEN 28 4.2 WORKING CAPITAL 30 4.3 DECKUNGSGRADE 30 4.4
ERGEBNIS DER FINANZANALYSE 32 TEIL 2 LIQUIDITAETSMANAGEMENT KAPITEL 1
LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG DURCH FINANZIERUNG (UEBERBLICK) 37 1
VORBEMERKUNGEN 37 1.1 METHODEN DER FREMDFINANZIERUNG 37 1.2 INNEN- UND
AUSSENFINANZIERUNG 37 1.3 FINANZIERUNGSANGEBOTE DER KREDITINSTITUTE 38
1.3.1 KLASSISCHE GRUNDFORMEN 38 1.3.2 NEUERE FINANZIERUNGSMETHODEN 39 2
LIQUIDITAETSMANAGEMENT ALS UNTERNEHMENSSTRATEGIE 41 2.1 VORRANG DER
INNENFINANZIERUNG 41 2.2 LIQUIDITAETSMANAGEMENT ALS GESCHAEFTSPOLITISCHE
ZIELSETZUNG 41 KAPITEL 2 LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG DURCH INNENFINANZIERUNG
43 1 SELBSTFINANZIERUNG 43 1.1 CASHFLOW-FINANZIERUNG 43 1.
BIBLIOGRAFISCHE INFORMATIONEN HTTP://D-NB.INFO/997136405 DIGITALISIERT
DURCH INHALTSVERZEICHNIS 1.3 CASHFLOW UND LIQUIDITAET 45 2 FINANZIERUNG
AUS EINBEHALTENEM GEWINN 46 3 FINANZIERUNG AUS ABSCHREIBUNGEN 47 4
FINANZIERUNG AUS RUECKSTELLUNGEN 47 5 FINANZIERUNG DURCH
VERMOEGENSUMSCHICHTUNG 48 5.1 VERKAUF VON NICHT BETRIEBSNOTWENDIGEN
VERMOEGENSTEILEN 48 5.2 VERKAUF VON FORDERUNGEN 48 5.3 VERKAUF VON
ANLAGEVERMOEGEN 48 KAPITEL 3 LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG DURCH
FREMDFINANZIERUNG 51 1 VORAUSSETZUNGEN FUER DIE KREDITFINANZIERUNG 51 1.1
KREDITWUERDIGKEIT 51 1.2 AUSKUNFTEIEN 53 1.3 KREDITSICHERHEITEN 53 2
GRUNDLAGEN DES KREDITGESCHAEFTS DER BANKEN 53 2.1 RISIKOANALYSE 55 2.2
WIRTSCHAFTSSYSTEME 56 2.3 VERWENDUNG VON WECHSELN IN DER FINANZIERUNG 56
2.4 KREDITVERSICHERUNGEN 57 2.5 INTERNATIONALE FREMDFINANZIERUNGEN 57 3
GRUNDLEGENDE BEGRIFFE ZUR FREMDFINANZIERUNG 59 3.1 KREDITARTEN 59 3.2
KREDITVERTRAG 60 3.3 KREDITFORMEN 61 3.3.1 KURZFRISTIGE
FREMDFINANZIERUNG 61 3.3.2 ALTERNATIVE FINANZIERUNGEN 62 3.3.3
LANGFRISTIGE FREMDFINANZIERUNG 62 4 KURZFRISTIGE BANKKREDITE 62 4.1
KONTOKORRENTKREDIT 63 4.1.1 VERWENDUNGSZWECK 63 4.1.2 KONTOKORRENT IN
FREMDWAEHRUNG 64 4.1.3 SICHERHEITEN 64 4.1.4 KOSTEN 65 4.2 WECHSELKREDIT
66 4.2.1 DISKONTKREDIT 66 4.2.2 NEGOZIIERUNGSKREDIT 70 4.3 EUROKREDIT 74
4.3.1 KURZFRISTIGER EUROKREDIT 75 4.3. INHALTSVERZEICHNIS 4.5.3
NACHSICHTAKKREDITIV 86 4.5.4 AKZEPTAKKREDITIV 87 4.5.5 BESTAETIGUNG DES
AKKREDITIVS 87 4.6 LEASING 89 4.6.1 FINANZIERUNGSLEASING 90 4.6.2
OPERATINGLEASING 91 4.6.3 *SALE AND LEASE BACK" 91 4.6.4 BESONDERHEITEN
DES EXPORTLEASINGS 93 5 KREDITMANAGEMENT DER BANK UND KREDITRATING 97
5.1 GRUNDSATZ 97 5.2 AUSWAHL EINES RATINGVERFAHRENS 97 5.1.1
MITTELHERKUNFT 97 5.1.2 PROZESSREGEL 97 5.1.3 KREDITNEHMER DER
OEFFENTLICHEN HAND 98 5.3 HAFTUNGSVERBUND 98 5.3.1 ALLGEMEIN 98 5.3.2
ANWENDUNGSBEREICH 98 5.3.3 GRUNDLEGENDE DEFINITIONEN 99 5.3.4
IDENTIFIZIERUNG EINER MUTTER 99 5.3.5 IDENTIFIZIERUNG DER RELEVANTEN
MUTTER 100 5.3.6 FIKTIVE MUTTER 100 5.3.7 BONITAET DER MUTTER 100 5.3.8
BERUECKSICHTIGUNG VON TOCHTERGESELLSCHAFTEN 101 5.3.9 KONSOLIDIERUNG 101
5.3.10 INTENSITAET DER VERFLECHTUNG 102 5.3.11 SONDERFALL *VERFLECHTUNG
MIT DER OEFFENTLICHEN HAND" . 103 5.3.12 *AUSFALL" IM HAFTUNGSVERBUND 104
5.4 RISIKEN AUS EINER WEITEREN SPHAERE 105 5.5 NOTENUEBERTRAGUNG 105 5.5.1
ALLGEMEIN 105 5.5.2 NOTENUEBERTRAGUNGSMATRIX 105 5.6 WECHSEL DES RATING-
BZW. SCORINGVERFAHRENS 107 5.7 GRENZFAELLE 107 5.8 FUEHRENDE BONITAET 107
5.8.1 ALLGEMEIN 107 5.8.2 RISIKOVERFAHRENSSCHALTER 108 5.9 ANZEIGE 108
5.9.1 BONITAETSNOTENANZEIGE 108 5.9.2 FUEHRENDE BONITAET 108 5.1
INHALTSVERZEICHNIS 7 CHECKLISTEN: GRUNDLAGEN FUER DAS UNTERNEHMENSRATING
116 7.1 ALLGEMEINES ZUM RATING 116 7.2 RISIKOMANAGEMENT ALS INDIKATOR
FUER DAS RATING 118 KAPITEL 4 LIQUIDITAETSMANAGEMENT DURCH
FORDERUNGSVERKAUF 121 1 FACTORING 121 1.1 GRUNDLAGEN 121 1.1.1 ANSATZ
FUER DAS FACTORING 122 1.1.2 EIGNUNG DES FACTORINGS 122 1.2 FUNKTIONEN
DES FACTORINGS 125 1.3 VORAUSSETZUNGEN FUER DAS FACTORING 126 1.4
*ECHTES" UND *UNECHTES" FACTORING 128 1.4.1 ECHTES FACTORING 128 1.4.2
UNECHTES FACTORING 129 1.5 WIRKUNG DES FACTORINGS 129 1.6 KOSTEN 130 1.7
BESONDERHEITEN IM EXPORTFACTORING 131 2 FORFAITIERUNG 132 2.1 GRUNDZUEGE
DER FORFAITIERUNG 133 2.2 VORTEILE FUER DEN EXPORTEUR 135 2.3 KOSTEN DER
FORFAITIERUNG 136 2.4 FORFAITIERUNG AUS SICHT DER BANK 138 2.5
GESTALTUNGSFORMEN DER FORFAITIERUNG 139 KAPITEL 5 LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG
DURCH ALTERNATIVE FINANZIERUNGSMETHODEN 145 1 ASSET BACKED SECURITIES
145 1.1 ENTSTEHEN 146 1.2 FUNKTION 147 1.3 VORTEILE UND NACHTEILE 148 2
MEZZANINE-FINANZIERUNGEN 149 2.1 MERKMALE 151 2.2 FORMEN 151 2.2.1
NACHRANGDARLEHEN 152 2.2.2 STILLE BETEILIGUNG 152 2.2.3 GENUSSSCHEIN 153
2.2.4 WANDEL- BZW. OPTIONSANLEIHE 153 2.3 EINSATZMOEGLICHKEITEN 153 3
EIGENFINANZIERUNG 154 3. INHALTSVERZEICHNIS TEIL 3
LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG DURCH BESSERES FORDERUNGSMANAGEMENT KAPITEL 1
FORDERUNGSMANAGEMENT DURCH RECHTSSICHERE VERTRAEGE 165 1
FORDERUNGSMANAGEMENT IM VORFELD DES GESCHAEFTSABSCHLUSSES 165 2
DAUERPROBLEM: DIE AUFTRAGSBESTAETIGUNG 167 3 FORDERUNGSMANAGEMENT DURCH
WICHTIGE VERTRAGSKLAUSELN 168 3.1 EIGENTUMSVORBEHALT 169 3.2
GEWAEHRLEISTUNGSKLAUSELN 170 3.3 ZAHLUNGSBEDINGUNG 171 3.3.1 VORAUSKASSE
172 3.3.2 ZAHLUNG BEI ODER NACH LIEFERUNG 173 3.3.3 DOKUMENTAERE
ZAHLUNGSKLAUSELN 173 3.4 LIEFERBEDINGUNG 177 3.4.1 BEDEUTUNG DER
LIEFERBEDINGUNG 177 3.4.2 VERHANDLUNGSPOSITIONEN DER VERTRAGSPARTNER 178
3.4.3 ART DER LIEFERBEDINGUNG 180 3.4.4 HAFTUNGSFRAGEN 181 3.4.5
PRAKTISCHER LOESUNGSANSATZ 184 3.4.6 VERWENDUNG VON LIEFERBEDINGUNGEN 185
4 GELTENDES RECHT UND GERICHTSSTAND 189 4.1 GELTENDES RECHT - DER
GRUNDSATZ DER PARTEIAUTONOMIE 190 4.2 GERICHTSSTAND 193 4.2.1
VERTRAGLICHE VEREINBARUNG EINES GERICHTSSTANDS 193 4.2.2 BESONDERER
GERICHTSSTAND 194 4.2.3 ALLGEMEINER GERICHTSSTAND 194 5 SCHLUSSFOLGERUNG
FUER DIE UNTERNEHMENSVERTRAEGE 194 KAPITEL 2 FORDERUNGSMANAGEMENT MIT
HILFE VON KREDITVERSICHERUNGEN . 197 1 AUFGABENBEREICHE 197 2 DER
VERSICHERUNGSFALL 198 3 ENTSCHAEDIGUNGSANSPRUCH 199 4 SCHLUSSFOLGERUNG
FUER DIE KREDITVERSICHERUNG 200 KAPITEL 3 FORDERUNGSMANAGEMENT MIT HILFE
VON KREDITINSTITUTEN 20 INHALTSVERZEICHNIS TEIL 4 LIQUIDITAETSBESCHAFFUNG
DURCH SCHNELLERE FORDERUNGSDURCHSETZUNG KAPITEL 1 AUSSERGERICHTLICHE
RECHTSVERFOLGUNG IM UNTERNEHMENSGESCHAEFT 215 1 MAHNWESEN 215 2 WEITERE
INKASSOMOEGLICHKEITEN 217 KAPITEL 2 GERICHTLICHE RECHTSVERFOLGUNG IM
UNTERNEHMENSGESCHAEFT 221 1 GERICHTLICHES MAHNVERFAHREN 221 2
GERICHTSVERFAHREN 222 3 BESONDERHEITEN DER RECHTSVERFOLGUNG IM
EU-BINNENMARKT 223 3.1 AUSGANGSLAGE 223 3.2 BESCHLEUNIGTE
FORDERUNGSBEITREIBUNG IN DER EU 225 3.2.1 GERINGFUEGIGE FORDERUNGEN 227
3.2.2 MAHNVERFAHREN UND ZAHLUNGSBEFEHL 227 3.3 VERFAHREN WEITERER
STAATEN 231 ANHANG 235 STICHWORTVERZEICHNIS 237 CD-ROM-INHALT *
CHECKLISTEN 1 - 24 * READER ZUM FORDERUNGSMANAGEMENT * BROSCHUERE DER
BUNDESBANK ZUR BONITAETSBEURTEILUNG VON UNTERNEHMEN *
EXCEL-PLANUNGSTABELLEN: - CASHFLOW-PLANUNG, LIQUIDITAETSKENNZAHLEN UND
ANLAGENDECKUNG - KOSTENVERGLEICH ALS BEISPIELSRECHNUNG -
LIQUIDITAETSPLANUNG * MUSTER FUER MAHNSCHREIBEN 12 |
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