Finanzierung von Familienunternehmen: eine Analyse spezifischer Determinanten des Entscheidungsverhaltens
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Wiesbaden
Gabler
2010
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adam_text | INHALTSVERZEICHNIS ABBILDUNGSVERZEICIMIS XV TABELLENVERZEICHNIS XVII
ABKUERZUNGSVERZEICHNIS XIX 1 EINLEITUNG 1 1.1 PROBLEMSTELLUNG UND
ZIELSETZUNG 1 1.2 GANG DER UNTERSUCHUNG 5 2 CHARAKTERISIERUNG VON
FAMILIENUNTERNEHMEN 9 2.1 DEFINITION VON FAMILIENUNTERNEHMEN 9 2.2
BEDEUTUNG VON FAMILIENUNTERNEHMEN IN DEUTSCHLAND 15 2.3 ZWISCHENFAZIT 18
3 IDENTIFIKATION VON DETERMINANTEN DER FINANZIERUNG IN
FAMILIENUNTERNEHMEN 21 3.1 KONZEPTIONELLER RAHMEN 21 3.2 ALLGEMEINE
FINANZIERUNGSDETERMINANTEN 22 3.2.1 EINFUHRENDE UEBERLEGUNGEN 22 3.2.2
TRADITIONELLE FINANZIERUNGSTHEORIEN 24 3.2.2.1 NEOKLASSISCHE
FINANZIERUNGSTHEORIE 24 3.2.2.2 NEUE INSTITUTIONENOEKONOMISCHE
FINANZIERUNGSTHEORIE 29 3.2.2.3 ZUSAMMENFASSENDE KRITISCHE BETRACHTUNG
37 3.2.3 ALLGEMEINE, EMPIRISCH GEPRUEFTE FINANZIERUNGSDETERMINANTEN 39
3.2.3.1 UNTERNEHMENSGROESSE 39 3.2.3.2 UNTERNEHMENSALTER 42 3.2.3.3
UNTERNEHMENSBRANCHE 44 3.2.3.4 UNTERNEHMENSWACHSTUM 45 3.3 ZIELE DER
EIGENTUEMERFAMILIE ALS SPEZIFISCHE FINANZIERUNGSDETERMINANTEN 46 3.3.1
EINFUEHRENDE UEBERLEGUNGEN 46 3.3.2 RELEVANZ VON ZIELEN AUS THEORETISCHER
SICHT 48 BIBLIOGRAFISCHE INFORMATIONEN HTTP://D-NB.INFO/997723084
DIGITALISIERT DURCH 4.2.2 FAMILIENSTATUS DES FINANZVERANTWORTLICHEN 111
X INHALTSVERZEICHNIS 3.3.2.1 STRATEGIE- UND MANAGEMENTORIENTIERTER
ANSATZ 49 3.3.2.2 VERHALTENSWISSENSCHAFTLICHE ANSAETZE 52 3.3.3 ZIELE IN
FAMILIENUNTERNEHMEN 56 3.3.3.1 UEBERBLICK UEBER WICHTIGE ZIELE IN
FAMILIENUNTERNEHMEN 56 3.3.3.2 FAMILIENORIENTIERTE ZIELE 58 3.3.3.2.1
KONTEXT UND FOKUS 58 3.3.3.2.2 UNABHAENGIGKEIT UND KONTROLLE 60 3.3.3.2.3
FINANZIELLE AUSSTATTUNG 62 3.3.3.2.4 RISIKOMINIMIERUNG 64 3.3.3.2.5
UNTERSTUETZUNG VON FAMILIENMITGLIEDERN 65 3.3.3.3 UNTERNEHMENSORIENTIERTE
ZIELE 67 3.3.3.3.1 KONTEXT UND FOKUS 67 3.3.3.3.2 ERFOLGREICHE
UNTERNEHMENSENTWICKLUNG 68 3.3.3.3.3 LANGFRISTIGKEIT 70 3.3.3.3.4
GESELLSCHAFTLICHE VERANTWORTUNG 71 3.4 CORPORATE-GOVERNANCE-STRUKTUREN
ALS SPEZIFISCHE FMANZIERUNGSDETERMINANTEN 74 3.4.1 EINFUEHRENDE
UEBERLEGUNGEN 74 3.4.2 RELEVANZ VON CORPORATE-GOVERNANCE-STRUKTUREN AUS
THEORETISCHER SICHT 79 3.4.2.1 PRINZIPAL-AGENTEN-THEORIE 79 3.4.2.2
STEWARDSHIP-THEORIE 85 3.4.2.3 RESSOURCEN-BASIERTER ANSATZ 90 3.4.3
CORPORATE-GOVERNANCE-STRUKTUREN IN FAMILIENUNTERNEHMEN 95 3.4.3.1
EIGENTUEMERSTRUKTUR 95 3.4.3.2 GESCHAEFTSFUEHRUNG 99 3.4.3.3
KONTROLLGREMIUM 102 3.5 ZWISCHENFAZIT 107 4 HYPOTHESENBILDUNG ZUM
EINFLUSS DER DETERMINANTEN AUF DIE FINANZIERUNG 109 4.1 EINFUEHRENDE
UEBERLEGUNGEN 109 4.2 EINFLUSS DER DETERMINANTEN AUF DAS FINANZMANAGEMENT
110 4.2.1 EINFUEHRENDE UEBERLEGUNGEN 110 INHALTSVERZEICHNIS XI 4.2.3
ERFAHRUNG DES FINANZVERANTWORTLICHEN 118 4.2.4 FINANZPLANUNG 122 4.2.5
ZUSAMMENARBEIT MIT BANKEN 128 4.2.6 ZWISCHENFAZIT UND UEBERBLICK DER
HYPOTHESEN 135 4.3 EINFLUSS DER DETERMINANTEN AUF DIE NUTZUNG VON
FINANZIERUNGSINSTRUMENTEN 138 4.3.1 EINFUEHRENDE UEBERLEGUNGEN 138 4.3.2
KAPITALSTRUKTUR 140 4.3.3 GEWINNRUECKLAGEN 149 4.3.4 PRIVATES
BETEILIGUNGSKAPITAL 155 4.3.5 EIGENKAPITALNAHES MEZZANINE 161 4.3.6
GESELLSCHAFTERDARLEHEN 167 4.3.7 LANGFRISTIGE BANKKREDITE 171 4.3.8
FACTORING 177 4.4 ZWISCHENFAZIT UND UEBERBLICK DER HYPOTHESEN 181 5
EMPIRISCHE ANALYSE ZUM EINFLUSS DER DETERMINANTEN AUF DIE FINANZIERUNG
185 5.1 FORSCHUNGSDESIGN UND METHODISCHE DETAILS 185 5.1.1
FRAGEBOGENSTUDIE 185 5.1.1.1 DATENSATZ 185 5.1.1.2 FRAGEBOGENDESIGN 186
5.1.2 DEFINITION DER VARIABLEN 188 5.1.2.1 ABHAENGIGE VARIABLEN 188
5.1.2.2 UNABHAENGIGE VARIABLEN 191 5.1.2.3 KONTROLLVARIABLEN 194 5.1.3
ANALYSEMETHODEN 196 5.1.4 VORAB- UND ROBUSTHEITSTESTS DER EMPIRISCHEN
AUSWERTUNG 200 5.2 DESKRIPTIVE STATISTIK 202 5.2.1 ALLGEMEINE
UNTERNEHMENSEIGENSCHAFTEN 202 5.2.1.1 UNTERNEHMENSGROESSE 202 5.2.1.2
UNTERNEHMENSALTER 204 5.2.1.3 UNTERNEHMENSBRANCHE 205 5.2.1.4
UNTERNEHMENSWACHSTUM 206 XII INHALTSVERZEICHNIS 5.2.1.5
FINANZIERUNGSENGPAESSE 207 5.2.2 ZIELE DER EIGENTUEMERFAMILIE 208 5.2.2.1
FAMILIENORIENTIERTE ZIELE 208 5.2.2.2 UNTERNEHMENSORIENTIERTE ZIELE 209
5.2.3 CORPORATE-GOVEMANCE-STRUKTUREN 210 5.2.3.1 EIGENTUEMERSTRUKTUR 210
5.2.3.2 GESCHAEFTSFUEHRUNG 212 5.2.3.3 KONTROLLGREMIUM 213 5.2.3.4
UEBERBLICK ZUM AGGREGIERTEN FAMILIENEINFLUSS 214 5.2.4 FINANZMANAGEMENT
215 5.2.4.1 EIGENSCHAFTEN DES FINANZVERANTWORTLICHEN 215 5.2.4.2
FINANZPLANUNG 217 5.2.4.3 ZUSAMMENARBEIT MIT BANKEN 218 5.2.5 NUTZUNG
VON FINANZIERUNGSINSTRUMENTEN 219 5.2.5.1 KAPITALSTRUKTUR 219 5.2.5.2
NUTZUNG VON FINANZIERUNGSINSTRUMENTEN 220 5.2.5.3 ZUFRIEDENHEIT MIT
FINANZIERUNGSINSTRUMENTEN 223 5.3 EMPIRISCHE AUSWERTUNGEN ZUM
FINANZMANAGEMENT 226 5.3.1 ERGEBNISSE DER MULTIVARIATEN
REGRESSIONSANALYSEN 226 5.3.1.1 FAMILIENSTATUS DES
FINANZVERANTWORTLICHEN 226 5.3.1.2 ERFAHRUNG DES FINANZVERANTWORTLICHEN
229 5.3.1.3 FINANZPLANUNG 231 5.3.1.4 ZUSAMMENARBEIT MIT BANKEN 234
5.3.2 DISKUSSION DER ERGEBNISSE UND UEBERBLICK DER HYPOTHESEN 237 5.4
EMPIRISCHE AUSWERTUNGEN ZUR NUTZUNG VON FINANZIERUNGSINSTRUMENTEN 241
5.4.1 ERGEBNISSE DER MULTIVARIATEN REGRESSIONSANALYSEN 241 5.4.1.1
KAPITALSTRUKTUR 241 5.4.1.2 GEWINNRUECKLAGEN 243 5.4.1.3 PRIVATES
BETEILIGUNGSKAPITAL 245 5.4.1.4 EIGENKAPITALNAHES MEZZANINE 248 5.4.1.5
GESELLSCHAFTERDARLEHEN 250 5.4.1.6 LANGFRISTIGE BANKKREDITE 252 5.4.1.
INHALTSVERZEICHNIS XIII 5.4.2 DISKUSSION DER ERGEBNISSE UND UEBERBLICK
DER HYPOTHESEN 255 5.5 GRENZEN DER EMPIRISCHEN UNTERSUCHUNG 261 6
SCHLUSSBETRACHTUNG 265 6.1 ZUSAMMENFASSUNG 265 6.2 IMPLIKATIONEN UND
AUSBLICK 274 ANHANG 277 LITERATURVERZEICHNIS 291
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