Grundlagen der Finanzierung: verstehen - berechnen - entscheiden
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| Veröffentlicht: |
Wien
Linde
2009
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| Ausgabe: | 3. Aufl. |
| Schriftenreihe: | Fachbuch Wirtschaft
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Inhaltsverzeichnis
Grundlegendes zur Finanzwirtschaft 1
1.1 Grundbegriffe. 1
1.2 Die traditionelle Sichtweise der Finanzwirtschaft . 3
1.2.1 Güter- und finanzwirtschaftlicher Kreislauf . 3
1.2.2 Finanzwirtschaft und Rechnungswesen. 5
1.3 Die moderne Sichtweise der Finanzwirtschaft. 7
1.4 Finanzwirtschaft in Unternehmen. 10
1.4.1 Eine moderne Sichtweise von Wirtschaftsunterneh¬
men . 10
1.4.2 Finanzwirtschaftliche Ziele . 11
1.5 Stellung und Aufgaben des Finanzmanagements. 14
Modelle in der Finanzwirtschaft 17
2.1 Der betriebliche Planungsprozess. 17
2.2 Modelle. 18
2.2.1 Beschreibungsmodelle. 19
2.2.2 Prognosemodelle. 20
2.2.3 Entscheidungsmodelle. 21
2.2.4 Ein Kapitalmarktmodell. 21
2.3 Das allgemeine Entscheidungsmodell. 24
2.3.1 Aktionen (Handlungsalternativen). 25
2.3.2 Zustände. 26
2.3.3 Wahrscheinlichkeiten. 27
2.3.4 Handlungskonsequenzen. 28
2.3.5 Entscheidungskriterium. 30
2.4 Risikoeinstellung. 31
2.5 Weiterführende Literatur . 35
2.6 Übungsaufgaben. 35
Inhaltsverzeichnis
Elementare Finanzmathematik 39
3.1 Grundlagen. 39
3.2 Zinsenrechnung. 40
3.2.1 Einfache Verzinsung. 42
3.2.2 Zusammengesetzte Verzinsung . 44
3.2.2.1 Endwert und Barwert. 44
3.2.2.2 Die Rendite. 47
3.2.2.3 Zeitwert und Äquivalenz . 49
3.2.3 Unterjährige Verzinsung. 50
3.2.3.1 Nomineller und effektiver Zinssatz . 51
3.2.3.2 Endwert und Barwert. 52
3.2.3.3 Der konforme Zinssatz. 53
3.2.3.4 Stetige Verzinsung. 54
3.3 Rentenrechnung. 56
3.3.1 Konstante Renten. 57
3.3.1.1 Übereinstimmende Renten- und Zinspe¬
rioden . 57
3.3.1.2 Verschiedene Renten- und Zinsperioden . 62
3.3.2 Steigende und fallende Renten . 63
3.4 Vorschüssige Verzinsung. 65
3.5 Zinsstruktur, Spot Rates und
Forward
Rates . 66
3.6 Weiterführende Literatur . 70
3.7 Übungsaufgaben. 71
Investitionsrechnung 75
4.1 Grundlagen. 75
4.1.1 Statische Investitionsrechnungsverfahren. 79
4.1.2 Dynamische Investitionsrechnungsverfahren . 83
4.2 Kapitalwertmethode. 85
4.2.1 Berechnung und Interpretation des Kapitalwerts . 86
4.2.2 Vergleich von Investitionsprojekten. 91
4.2.2.1 Unterschiedlicher Anschaffungswert . 92
4.2.2.2 Unterschiedliche Laufzeit. 93
4.3 Annuitätenmethode . 94
4.4 Dynamische Amortisationsrechnung . 99
4.5 Die Interne-Zinssatz-Methode. 102
4.5.1 Der interne Zinssatz. 102
4.5.2 Berechnung des internen Zinssatzes. 104
4.5.3 Interpretation und Anwendung des internen Zins¬
satzes . 107
Inhaltsverzeichnis xiii
4.5.3.1 Absolute Vorteilhaftigkeit.108
4.5.3.2 Relative Vorteilhaftigkeit.109
4.5.3.3 Schneidende Kapitalwertfunktionen . . .111
4.5.4 Mängel der Internen-Zinssatz-Methode.113
4.5.4.1 Implizite Annahmen.113
4.5.4.2 Keine, mehrere oder negative interne Zins¬
sätze .115
4.6 Anwendung der dynamischen Investitionsrechnungsverfah-
ren.118
4.7 Berücksichtigung von Risiko.119
4.8 Investitionsrechnung bei nicht-flacher Zinsstruktur . 124
4.9 Weiterführende Literatur .127
4.10 Übungsaufgaben.127
5 Finanzierung 133
5.1 Grundlagen.133
5.2 Kreditfinanzierung.138
5.2.1
Charakteristika
.138
5.2.2 Das Darlehen als Prototyp der langfristigen Kre¬
ditfinanzierung .139
5.2.2.1 Kreditbeziehung und Kreditvertrag . . . 139
5.2.2.2 Darlehenskosten.142
5.2.2.3 Tilgungsmodalitäten.148
5.2.2.4 Änderung der Darlehenskonditionen . . . 154
5.2.3 Die Anleihe.157
5.2.3.1 Grundlagen.157
5.2.3.2 Endfällige Kuponanleihe .162
5.2.3.3 Serienanleihe.164
5.2.3.4 Nullkuponanleihe .165
5.2.3.5 Floating Rate Note.166
5.2.3.6 Gewinnschuldverschreibung.167
5.2.3.7 Anleihen mit Optionscharakter bzw. Op¬
tionsrechten .168
5.2.3.8 Bewertung von Anleihen.170
5.2.4 Weitere Instrumente der Kreditfinanzierung . 173
5.2.4.1 Kontokorrentkredit .174
5.2.4.2 Diskontkredit.176
5.2.4.3 Lombardkredit.177
5.2.4.4 Kundenanzahlung.178
5.2.4.5 Lieferantenkredit.179
xiv Inhaltsverzeichnis
5.2.4.6 Kreditleihe.180
5.3 Beteiligungsfinanzierung.180
5.3.1
Charakteristika
.180
5.3.2 Beteiligungsfinanzierung mittels Aktien.182
5.3.2.1 Vor- und Nachteile eines
Going
Public . . 183
5.3.2.2 Bedeutung der Beteiligungsfinanzierung
im deutschsprachigen Raum .184
5.3.2.3 Rechte von Aktionären.184
5.3.2.4 Formen der Kapitalerhöhung.186
5.3.3 Aktienbewertung.188
5.4 Kurzfristige Finanzplanung.193
5.5 Weiterführende Literatur .198
5.6 Übungsaufgaben.198
6 Finanzinstitutionen 209
6.1 Grundlagen.209
6.2 Börsen.213
6.2.1 Börsetypen.213
6.2.2 Börsehandel.215
6.2.3 Märkte und Marktsegmente.217
6.2.4 Börsenindizes.220
6.3 Banken .222
6.3.1 Bankgeschäfte .222
6.3.2 Banken und Kreditgeschäft.223
6.3.2.1 Banken und Kreditrisiko.224
6.3.2.2 Kreditwürdigkeitsprüfung.230
6.3.2.3 Kreditsicherheiten.232
6.3.3 Banken und Wertpapieremissionsgeschäft.235
6.3.3.1 Emissionskurs und Emissionsverfahren bei
Aktienemissionen .237
6.3.3.2 Emissionskurs und Emissionsverfahren bei
Anleihenemissionen.241
6.3.3.3 Börsezulassungsprospekt.243
6.4 Sonstige Finanzinstitutionen .244
6.4.1 Ratingagenturen.245
6.4.2 Factoringgesellschaften.247
6.4.3 Leasinggesellschaften.249
6.4.4 Venture-Capital-Gesellschaften.251
6.5 Weiterführende Literatur .252
6.6 Übungsaufgaben.252
Inhaltsverzeichnis xv
7 Derivative Wertpapiere 255
7.1 Grundlagen.255
7.2
Forwards
und
Futures
.256
7.2.1 Motivation .256
7.2.2 Forward-Kontrakte - Grundbegriffe .257
7.2.3
Forward
Rate Agreements.259
7.2.4
Futures
- Grundbegriffe.261
7.2.5 Spekulation mit
Forwards/Futures
.265
7.2.6
Hedging
mit
Forwards/Futures.
267
7.2.7 Arbitrage mit
Forwards/Futures
.268
7.2.8 Bewertung von
Forwards
.269
7.2.9 Bewertimg von
Futures
.271
7.3
Swaps.
271
7.3.1
Zinsswap
- Motivation.272
7.3.2 Zinsswap - Grundbegriffe.273
7.3.3 Zinsswap - technische Abwicklung.274
7.3.4 Bewertung von Zinsswaps.275
7.4 Optionen .277
7.4.1 Motivation .277
7.4.2 Optionen - Grundbegriffe.278
7.4.3 Spekulation mit Optionen.287
7.4.4
Hedging
mit Optionen.288
7.4.5 Arbitrage mit Optionen.291
7.4.6 Bewertung von Optionen .292
7.5 Weiterführende Literatur .293
7.6 Übungsaufgaben.293
A
Lösungen zu den Übungsaufgaben 299
A.l Lösungen zu den Übungsaufgaben aus Kapitel 2 .299
A.2 Lösungen zu den Übungsaufgaben aus Kapitel 3 .301
A.3 Lösungen zu den Übungsaufgaben aus Kapitel 4 .307
A.4 Lösungen zu den Übungsaufgaben aus Kapitel 5 .314
A.5 Lösungen zu den Übungsaufgaben aus Kapitel 6 .327
A.6 Lösungen zu den Übungsaufgaben aus Kapitel 7 .329
8
Symbolverzeichnis 337
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