Synergiecontrolling: Bewertung und Controlling von Synergien im Rahmen von M&A-Transaktionen
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| Format: | Buch |
| Sprache: | German |
| Veröffentlicht: |
Saarbrücken
VDM-Verl. Müller
[2008]
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|---|---|
| adam_text | Titel: Synergiecontrolling
Autor: Wala, Thomas
Jahr: 2008
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung.............................................................................................................1
2 Zielsetzung und Aufbau der Arbeit.......................................................................1
3 Mergers and Acquisitions.....................................................................................2
3.1 Begriffe.........................................................................................................2
3.2 M A-Marktentwicklung.................................................................................3
3.3 Akquisitionsprozess......................................................................................4
3.3.1 Festlegung strategiekonformer Akquisitionsziele...................................4
3.3.2 Kandidatenauswahl...............................................................................5
3.3.3 Übernahmeverhandlung, Vertragsgestaltung und Finanzierung............8
3.3.4 Integration..............................................................................................9
3.3.5 Akquisitionscontrolling.........................................................................11
3.3.6 Value Reporting...................................................................................11
4 Systematisierung von Synergieeffekten.............................................................12
4.1 Synergiebegriff............................................................................................12
4.2 Arten von Synergieeffekten.........................................................................13
4.3 Beispiele für Synergieeffekte......................................................................14
5 Post Merger Integration Costs...........................................................................17
6 Synergiefallen....................................................................................................22
7 Synergiecontrolling..........................?,.................................................................24
7.1 Grundlagen................................;-.;..............................................................24
7.2 Identifikation von Synergiepotenzialen........................................................25
7.3 Quantifizierung von Synergiepotenzialen....................................................27
7.4 Realisierungszeitplan und Verantwortung...................................................29
7.5 Fortschrittskontrolle.....................................................................................30
7.6 Interne Kommunikation und Change Management.....................................32
7.7 Institutionelle Verankerung.........................................................................33
8 Berechnung und Terminisierung von Synergiepotenzialen................................34
8.1 Berechnung von Synergiepotenzialen........................................................34
8.2 Zeitliche Wirkung von Synergieeffekten......................................................36
8.3 Wahrscheinlichkeit zur Erreichung der Synergien.......................................39
8.4 Verfahren der Unternehmensbewertung.....................................................41
8.4.1 Grundlagen..........................................................................................41
8.4.2 Substanzwertverfahren........................................................................41
8.4.3 Discounted-Cashflow-Methoden..........................................................42
8.4.4 Residualgewinnverfahren....................................................................50
8.4.5 Multiplikatorverfahren...........................................................................52
8.4.6 Realoptionsansatz...............................................................................54
8.5 Synergien in der Unternehmensbewertung.................................................56
9 Zurechnung von Synergieeffekten.....................................................................61
9.1 Aufteilungsverfahren...................................................................................61
9.2 Synergieaufteilung in der Praxis und Winner s Curse.................................64
10 Synergien in der externen Rechnungslegung....................................................67
11 Verrechnungspreisproblematik bei Synergien....................................................68
12 Zusammenfassung und Ausblick.......................................................................72
13 Literaturverzeichnis............................................................................................74
|
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Titel: Synergiecontrolling
Autor: Wala, Thomas
Jahr: 2008
Inhaltsverzeichnis
1 Einleitung.1
2 Zielsetzung und Aufbau der Arbeit.1
3 Mergers and Acquisitions.2
3.1 Begriffe.2
3.2 M A-Marktentwicklung.3
3.3 Akquisitionsprozess.4
3.3.1 Festlegung strategiekonformer Akquisitionsziele.4
3.3.2 Kandidatenauswahl.5
3.3.3 Übernahmeverhandlung, Vertragsgestaltung und Finanzierung.8
3.3.4 Integration.9
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3.3.6 Value Reporting.11
4 Systematisierung von Synergieeffekten.12
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4.3 Beispiele für Synergieeffekte.14
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7.4 Realisierungszeitplan und Verantwortung.29
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7.6 Interne Kommunikation und Change Management.32
7.7 Institutionelle Verankerung.33
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8.1 Berechnung von Synergiepotenzialen.34
8.2 Zeitliche Wirkung von Synergieeffekten.36
8.3 Wahrscheinlichkeit zur Erreichung der Synergien.39
8.4 Verfahren der Unternehmensbewertung.41
8.4.1 Grundlagen.41
8.4.2 Substanzwertverfahren.41
8.4.3 Discounted-Cashflow-Methoden.42
8.4.4 Residualgewinnverfahren.50
8.4.5 Multiplikatorverfahren.52
8.4.6 Realoptionsansatz.54
8.5 Synergien in der Unternehmensbewertung.56
9 Zurechnung von Synergieeffekten.61
9.1 Aufteilungsverfahren.61
9.2 Synergieaufteilung in der Praxis und Winner's Curse.64
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11 Verrechnungspreisproblematik bei Synergien.68
12 Zusammenfassung und Ausblick.72
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