Die Bankbeziehungen im Cash-Management der Unternehmen:
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|---|---|
| Format: | Thesis Book |
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| Published: |
Bern <<[u.a.]>>
Haupt
1996
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| Item Description: | Weitere Ausgabe: Bank- und finanzwirtschaftliche Forschungen ; 223 |
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|---|---|
| adam_text | Inhaltsübersicht
1 Einleitung 3
1.1 Problemstellung 3
1.2 Zielsetzung 8
1.3 Vorgehensweise 10
1.4 Definitionen 14
2 Cash Management und Banken 23
Einführung 25
2.1 Charakterisierung der Beziehungen zwischen Unternehmen
und Banken 27
2.2 Relevanz der Banken für das Cash Management 41
2.3 Auswirkungen der Entwicklungen im Cash Management der
Unternehmen auf die Bankbeziehungen 56
2.4 Bedeutung des Cash-Management-Dienstleistungsangebots
für die Banken 64
Zusammenfassung 75
3 Cash Management im Unternehmen 79
Einführung 81
3.1 Bedeutung des Cash Managements 83
3.2 Organisation des Cash Managements 99
3.3 Ziele und Aufgaben des Cash Managements 113
3.4 Instrumente des Cash Managements 130
Zusammenfassung 154
4 Bewertung der Bankbeziehungen im Cash Management 158
Einführung 160
4.1 Abgrenzung relevanter Bewertungskriterien 162
4.2 Anforderungen hinsichtlich der Leistungskriterien 171
4.3 Anforderungen hinsichtlich der Konditionskriterien 196
4.4 Entscheidung über die Bankverbindung 207
Zusammenfassung 212
5 Schlußbemerkungen 216
vii
Inhaltsverzeichnis
Abbildungsverzeichnis xiii
Abkürzungsverzeichnis xv
1 Einleitung 3
1.1 Problemstellung 3
1.2 Zielsetzung 8
1.3 Vorgehensweise 10
1.4 Definitionen 14
2 Cash Management und Banken 23
Einführung 25
2.1 Charakterisierung der Beziehungen zwischen Unternehmen
und Banken 27
2.1.1 Finanzintermediation als Basis der Beziehung
zwischen Unternehmen und Banken 27
2.1.2 Bankpolitik der Unternehmen als Grundlage
für die Steuerung der Bankbeziehungen 29
2.1.3 Idealtypische Modelle als Möglichkeiten der
Gestaltung von Bankbeziehungen 33
2.1.3.1 Relationship Banking 33
2.1.3.2 Transaction Banking 36
2.1.3.3 Classification Banking 38
2.2 Relevanz der Banken für das Cash Management 41
2.2.1 Bankdienstleistungen im Cash Management der
Unternehmen 41
2.2.2 Bankenanzahl im Cash Management der
Unternehmen 45
2.2.3 Bankrelevante Entwicklungen im Cash Management
der Unternehmen 48
ix
2.3 Auswirkungen der Entwicklungen im Cash Management der
Unternehmen auf die Bankbeziehungen 56
2.3.1 Nachfrageverhalten der Unternehmen 56
2.3.2 Anzahl der Banken 59
2.3.3 Gestaltung der Bankbeziehungen 60
2.4 Bedeutung des Cash-Management-Dienstleistungsangebots
für die Banken 64
2.4.1 Eingliederung in das Leistungsangebot der Banken 64
2.4.2 Dilemma der Banken beim Angebot der Cash-
Management-Dienstleistungen 66
2.4.3 Handlungsoptionen der Banken 70
Zusammenfassung 75
3 Cash Management im Unternehmen 79
Einführung 81
3.1 Bedeutung des Cash Managements 83
3.1.1 Absolute Bedeutung des Cash Managements 83
3.1.1.1 Steigende Risiken unternehmerischer
Aktivitäten 83
3.1.1.2 Spezielle Auswirkungen der Globa¬
lisierung unternehmerischer Aktivitäten 86
3.1.2 Relative Bedeutung des Cash Managements 90
3.1.2.1 Einflußfaktoren auf die relative Bedeutung 90
3.1.2.2 Unternehmensindividuelles Cash-
Management-Profil 96
3.2 Organisation des Cash Managements 99
3.2.1 Cash Management im Finanzwesen der Unternehmen 99
3.2.2 Cash Management im Kompetenzgefüge 1
3.2.3 Cash Management als Organisationseinheit *™
x
3.3 Ziele und Aufgaben des Cash Managements 113
3.3.1 Ziele und Aufgaben des Cash Managements im
Zielsystem der Unternehmen 113
3.3.2 Liquiditätsorientierte Ziele und Aufgaben 116
3.3.3 Rentabilitätsorientierte Ziele und Aufgaben 121
3.3.4 Sicherheitsorientierte Ziele und Aufgaben 125
3.4 Instrumente des Cash Managements 130
3.4.1 Instrumente zur Bewältigung der Aufgaben 130
3.4.2 Unternehmensinterne Instrumente 131
3.4.2.1 Verrechnung von Forderungen und
Verbindlichkeiten 131
3.4.2.2 Zentralisierung der Kassenhaltung 137
3.4.2.3 Transferpreisgestaltung 141
3.4.2.4 Refakturierung 142
3.4.3 Unternehmensexterne Instrumente 145
3.4.3.1 Instrumente zur Transferzeitsteuerung 145
3.4.3.2 Zahlungszeitpunktsteuerung 148
3.4.3.3 Zins- und Devisenhedging 150
3.4.3.4 Factoring 151
Zusammenfassung 154
4 Bewertung der Bankbeziehungen im Cash Management 158
Einführung 160
4.1 Abgrenzung relevanter Bewertungskriterien 162
4.1.1 Überblick über die Kriterienvielfalt 162
4.1.2 Strukturierung der Kriterien 167
4.1.3 Auswahl der Kriterien 169
4.2 Anforderungen hinsichtlich der Leistungskriterien 171
4.2.1 Technologische Unterstützung 171
4.2.1.1 Wesen der technologischen Unterstützung 171
4.2.1.2 Allgemeine Applikationsanforderungen 176
4.2.1.3 Anforderungen zur Unterstützung der
Cash-Management-Instrumente 179
xi
4.2.2 Beratung 186
4.2.2.1 Wesen der Beratung 186
4.2.2.2 Allgemeine Applikationsanforderungen 189
4.2.2.3 Anforderungen zur Unterstützung der
Cash-Management-Instrumente 193
4.3 Anforderungen hinsichtlich der Konditionskriterien 196
4.3.1 Allgemeine Applikationsanforderungen 196
4.3.2 Konditionen für technologische Unterstützung und
Beratungsleistungen 201
4.4 Entscheidung über die Bankverbindung 207
4.4.1 Erstellung des Eignungsprofils 207
4.4.2 Kontrolle der Bankleistungen und -konditionen 209
Zusammenfassung 212
5 Schlußbemerkungen 216
Literaturverzeichnis 221
xii
Abbildungsverzeichnis
Abb. 1 Aufbau der Arbeit 11
Abb. 2 Systematisierung der Cash-Management-
Dienstleistungen der Banken 42
Abb. 3 Anzahl der Bankbeziehungen von Unternehmen 46
Abb. 4 Berater-Rolle des zentralen Cash Managements 49
Abb. 5 Agentenrolle des zentralen Cash Managements 50
Abb. 6 Banken-Rolle des zentralen Cash Managements 51
Abb. 7 Aktivitätenspektrum des Inhouse-Banking 54
Abb. 8 Struktur des Geschäftsvolumens einer zentralen
Finanzabteilung 57
Abb. 9 Zyklus der Beziehung zwischen Unternehmen
und Banken 61
Abb. 10 System des absatzpolitischen Instrumentariums
der Banken 64
Abb. 11 Cash-Zyklus in einem Unternehmen der
Sachgüterproduktion 84
Abb. 12 Bestandteile des Einzahlungsfloats bei Zahlung
mittels Scheck 87
Abb. 13 Einflußfaktoren auf das Cash Management 92
Abb. 14 Dreidimensionales Cash-Management-Raster 97
Abb. 15 Aufgabenteilung im Finanzwesen 101
Abb. 16 Zusammenhang zwischen Aufgaben und Instrumenten
des Cash Managements 131
Abb. 17 Beispiel für Leistungsverflechtungen beim
multilateralen Netting 133
Abb. 18 Beispiel für den Zahlungsausgleich über ein
Nettingzentrum 134
Abb. 19 Zinskompensation bei einem Pooling mit
dezentraler Geldhaltung 139
Abb. 20 Instrumente des Währungs- und Zinsrisikomanagements 151
Abb. 21 Zusammenhang zwischen den Instrumenten des
Cash Managements und den Leistungsanforderungen
an ein Cash-Management-System 180
Abb. 22 Anforderungsprofil eines Bankberaters 192
xiii
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